Giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm toán nội bộ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam trong điều kiện hỗ trợ của công nghệ thông tin,

K q dục vầ đ o tạo ngân HẰNCr m ĨẦ N c VIỆT NAM M l i i l đ lllH O C V.CẾN NGẮN HÀ Ni! T LV.000698 v ỡ XƯÂN Qt! r a o ỈOAN NỘI BỌ PHAT TRÍÊ LUẬN VẤN THẠC SỲ KINH TE HÀ NỘI - 2001 B ộ G IÁ O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O N G Â N H À N G N H À N U Ớ C V IỆ T N A M HỌC VIỆN NGÂN HÀNG VŨ XUÂN QUANG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN PHƯƠNG PHÁP KIÊM TỐN NỘI BỘ• TẠI NGÂN HÀNG NỊNG NGHIỆP VÀ • • • PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM TRONG ĐIÊU KIỆN HỖ TRỢ CỦA CƠNG NGHỆ THƠNG TIN CHUN NGÀNH: KINH TẾ-TÀI CHÍNH- NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.31.12 LUẬN V À N THẠC SỸ K IN H T Ế RỌC'VIỆNNGÂN HÀNG TRUNGTÂMTHÔNGTIN-THƯVIỆN số NGƯ ỜI HƯỚNG DẪN KHOA H Ọ C : TS - LÊ VĂN LUYỆN HÀ NỘI 2005 -1 - MỤC LỤC L Ờ I C A M Đ O A N .3 C Á C T Ừ V I Ế T T Ắ T D A N H M Ụ C B Ả N G , B I Ể U L Ờ I M Ở Đ Ẩ U T í n h c ấ p t h i ế t c ủ a đ ề t i M ụ c đ íc h c ủ a l u ậ n v ă n Đ ố i t ợ n g v p h m v i n g h iê n c ứ u P h n g p h p n g h iê n c ứ u N h ữ n g đ ó n g g ó p c ủ a l u ậ n v ă n .9 5.1 Về lý luận 5.2 Vê thực tiễn K ế t c ấ u c ủ a lu ậ n v ã n CHƯƠNG 1: C S Ở L Ý L U Ậ N V Ề K I Ể M t o n N Ộ I BỘ TRO NG CÁC T ổ CHỨC T Í N D Ự N G V À H Ệ T H Ố N G C Á C P H Ư Ơ N G P H Á P , C Ô N G c ụ T H ự C H I Ệ N 1 T ổ n g q u a n v ề K i ể m t o n n ộ i b ộ 1.1.1 l 1.2 1.1.3 1.1.4 Khái niệm, chất, vai trò kiểm toán kinh t ế thị trường 10 Phàn loại kiểm toán 15 Bản chất, vai trị kiểm tốn nội 19 Xu hướng hội nhập chuẩn mực kiểm toán quốc t ế 20 K i ể m t o n n ộ i b ộ t r o n g c c t ổ c h ứ c t í n d ụ n g 1.2.1 Sự cần thiết phải kiểm toán nội tổ chức tín dụng 21 1.2.2 Vai trị, nhiệm vụ kiểm tốn nội tổ chức tín dụng 23 1.2.3 Những nguyên tắc cần tơn trọng kiểm tốn nội 28 C c p h n g p h p v c ô n g c ụ s d ụ n g t r o n g K T N B , v a i t r ò c ủ a C N T T 1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.3.5 Phương pháp kiểm toán 30 Phương pháp kiểm toán hệ thống 30 Các công cụ kỹ thuật khác sử dụng kiểm toán 31 Vai trò CNTT hoạt động KTNB 34 Những yếu tô'ảnh hưởng tới việc ứng dụng CNTT hoạt động KTNB .37 M ộ t sô' k i n h n g h iệ m v ề p h n g p h p K T N B t r o n g p h ầ n m ề m N e w t o n 1.4.1 Giới thiệu phần mềm Newton 39 1.4.2 Cơ ch ế thực chức kiểm tra kiểm soát 39 1.4.3 Yêu cầu môi trường hệ thống 41 CHƯƠNG 2: T H Ư C TRẠNG H O ẠT ĐỘNG K IỂ M TO ÁN N Ộ I BỘ T Ạ I NHNO V I Ệ T N A M ’ ’ K h i q u t h o t đ ộ n g c ủ a N H N o V i ệ t n a m 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển NHNo Việt Nam 43 2.1.2 Mơ hình tổ chức mạng lưới lực hoạt động 44 2.1.3 Thực trạng hệ thông CN TT 46 2 H o t đ ộ n g k iể m t r a , k i ể m t o n n ộ i b ộ v k ế t q u ả ứ n g d ụ n g C N T T tr o n g h o t đ ộ n g K T N B : Vũ Xuân Quang Lớp cao học Khóa -2Luận văn cao học Chuyên ngành Kinh tế-Tài chinh- Ngàn hàng 2 M ô h ìn h t ổ c h ứ c v n ă n g lự c K i ể m to n v iê n n ộ i b ộ t i N H N o 2 C c h ẽ 'h o t đ ộ n g c ủ a h ệ th ố n g k iể m tr a , k iể m to n n ộ i b ộ N H N o .5 2 M ộ t s ô 'k ế t q u ả k iể m t r a , k iể m t o n n ộ i b ộ n ă m 0 5 2 K ế t q u ả ứ n g d ụ n g C N T T t r o n g h o t đ ộ n g K T N B t i N H N o Đ n h g iá , n h ậ n x é t v ề h o t đ ộ n g K T N B v i s ự h ỗ t r ợ c ủ a p h ầ n m ề m K T N B N h ữ n g k ế t q u ả b a n đ ầ u N h ữ n g tồ n t i tr o n g h o t đ ộ n g K J N B t i N H N o CHƯƠ NG 3: G IẢ I P H Á P H O À N T Ạ I NGÂN HÀNG T H IỆ N P H Ư Ơ N G P H Á P K IỂ M N Ô N G N G H IỆ P V A P H Á T T R IỂ N n ô n g t o n t h ô n n ộ i v iệ t b ộ n a m T R O N G Đ I Ể U K I Ệ N H ỗ T R Ợ C Ủ A C Ô N G N G H Ệ T H Ô N G T I N ! 3.1 3.2 Đ ị n h h n g h o t đ ộ n g k i ể m t o n n ộ i b ộ c ủ a N H N o G i ả i p h p h o n t h i ệ n p h n g p h p K T N B t i N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v p h t t r i ể n n ô n g t h ô n V ị ê t N a m L ự a c h ọ n p h n g p h p , c ô n g c ụ k iể m to n p h ù h ợ p v i đ iề u k iệ n v ê m ô i tr n g k ỹ th u ậ t 2 H o n th iệ n m ô i tr n g p h p l ý c h o h o t đ ộ n g k iể m tr a , k iể m t o n n ộ i b ộ p h ù h ợ p v i đ iề u k iệ n m i 3 T n g b c c h u ẩ n h o q u y tr ìn h n g h iệ p v ụ N g â n h n g th e o c c tiê u c h u ẩ n v th ô n g l ệ q u ố c t ế 3.2.4 Áp dụng chuẩn mực kiểm toán xác định mục tiêu, nội dung kiểm tốn cụ thể q trình xây dựng kê'hoạch 75 3.2.5 Tiêu chuẩn hoá phần mềm ứng dụng 77 3.2.6 Đảm bảo tính đầy đủ, độ chuẩn xác hệ thống thông tin sô liệu hồ sơ lưu trữ 78 3.2.7 Nâng cao vai trị tiền kiêm sốt Ban Kiểm tra kiểm toán nội thiết kê'xây dựng dự án CNTT phần mềm ứng dụng 79 3.2.8 Đổi mơ hình hoạt động, tinh giản máy biên chê cán KTNB, gắn với nâng cao lực thực nhiệm vụ kiểm toán viên 79 3.2.9 Tăng cường kiểm tra giám sát, yêu cầu đơn vị sỏ chấp hành nghiêm chỉnh quy định tính dầy đủ nguồn thông tin liệu 80 3.3 Một sô kiến nghị 81 3.3.1 Kiến nghị Quốc hội, Chính phủ: 81 3.3.2 Kiến nghị với NHNN quan giám sát ngân hàng 81 KẾT LUẬN 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 PHỤ LỤ C 87 Vũ Xuân Quang Lởp cao học Khóa -3Luận văn cao học Chuyên ngành Kinh tế-Tài chinh- Ngân hàng LỜI CAM ĐOAN Tôiccun đoan nôiẩunỷ ểuàn o-ăn ểà ù /t (Ịuả nỷhỉin cứu ữủa thàn tácỷỉả o-à £hơnỷ tn-ùnỷ o-ớibắt cú đè tà/nào tr-tiởc Moi tài êiíu, (bền chánỷ tn-onỷ bn o-ănđều (lua sò ể/èu thuc tè ẩánỷ tin càỷ TÁCỢẢm/ựm Vũ Xuân Quang Lớp cao học Khóa -4Luận văn cao học Chuyên ngành Kinh tế-Tài chinh- Ngàn hàng CÁC TỪ VIẾT TẮT KTNB NHNo NHNN XDCB VPĐD HĐQT BGĐ GĐ TW TP GDTT TTBC WB WTO LAN WAN : Kiểm tốn nội : Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn : Ngân hàng Nhà nước : Xây dựng : Văn phòng đại diện : Hội đồng quản trị : Ban giám đốc : Giám đốc : Trung ương : Thành phố : Phần mềm phục vụ hoạt động Kế toán giao dịch : Phần mềm tổng hợp thông tin báo cáo phục vụ quản lý điều hành : Ngân hàng giới : Tổ chức thương mại giới : Mạng máy tính cục kết nối máy tính điểm giao dịch : Mạng diện rộng kết nối máy tính từ xa qua đường truyền thơng Vũ Xn Quang Lởp cao học Khóa Luận vãn cao học Chuyên ngành Kinh tế-Tài chinh- Ngàn hàng DANH MỤC BẢNG,BIỂU 1) Bảng : Kết hoạt động Kinh doanh năm 2004- NHNo 2) Bảng 2.1 : Mức độ ứng dụng phần mềm tin học NHNo 3) Hình 2.2.1 Sơ đổ mạng lưới tổ chức NHNo 4) Biểu 2.3 Kết kiểm tra hồ sơ đối chiếu trực tiếp 5) Biểu 2.3 Số người sử dụng phần mềm KTNB 6) Hình 2.3.2.1 Màn hình giao diện Phần mềm KTNB 7) Hình 2.3.2.2 Màn hình Kiểm tốn nội 8) Hình 2.3.2.3 KTNB - Liệt kê chi tiết giao dịch phát 9) Hình 2.3.2.3 KTNB - Chức Tìm kiếm Bút tốn theo Loại chứng từ 10) Hình 2.3.2.4 KTNB - Thông tin Khách hàng tháng chưa trả lãi 11) Hình 2.3.2.5 KTNB - Thơn tin khách hàng có khế ước dư nợ 12) Hình 2.3.2.6 Thơng tin giám sát từ xa - Phân tổ tài sản Nợ 13) Hình 2.3.2.7 Kiểm tra Bảng cân đối tháng 12-2004 Vũ Xuân Quang Lóp cao học Khóa -6Luận văn cao học Chuyên ngành Kinh tế-Tài chính- Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỂ TÀI Trong năm gần hoạt động kinh doanh số tổ chức tín dụng để xẩy tượng vốn để nợ tồn đọng, gây thất thoát tài sản, ảnh hưởng khơng tốt cho kinh tế Ngun nhân có nhiều, khơng thể khơng nói đến ngun nhân đơn vị này, cơng tác kiểm tra kiểm tốn nội chưa thực cách thường xuyên khoa học hình thức, chất lượng khơng cao Trong thời gian tới với trình cấu lại hệ thống ngân hàng thương mại, cần phải tiếp tục đổi mới, hoàn thiện bổ sung chế, sách hoạt động ngân hàng theo hướng tơn trọng tính thị trường, nâng cao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức tín dụng hoạt động kinh doanh, tăng cưịng tính cơng khai, minh bạch hoạt động đảm bảo cho hệ thống Ngân hàng Việt Nam phát triển bền vững, sẵn sàng cho trình hội nhập quốc tế Tại Hội nghị triển khai nhiệm vụ ngân hàng năm 2005, Thống đốc Ngân hàng nhà nước Lê Đức Thuý đề nhiệm vụ chủ yếu ngành ngân hàng, theo đó: Cần tiếp tục đổi mạnh mẽ công tác tra, kiểm tra ngân hàng chế sách, quy trình nghiệp vụ đào tạo nguồn nhân lực Các tổ chức tín dụng phải tăng cường kiểm tra kiểm soát việc chấp hành nguyên tắc, thủ tục hoạt động nghiệp vụ, tránh để xảy cố gây thất thoát tài sản Rà soát để bổ sung, chỉnh sửa quy chế, quy trình hoạt động nội đơn vị, nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro; xếp lại máy, tăng cường công tác đào tạo cán để đáp ứng yêu cầu kinh doanh ngân hàng điều kiện hội nhập, áp dụng với lộ trình phù hợp chuẩn mực quốc tế vào hoạt động ngân hàng Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra kiểm toán nội tổ chức tín dụng, sớm hồn thiện phương pháp KTNB, sử dụng phương pháp kỹ thuật tiên tiến, nhằm phát xử lý kịp thời tượng vi phạm, giảm thiểu ngăn chặn rủi ro, thất thoát vốn, giúp cho nhà quản lý điều Vũ Xuân Quang Lỡp cao học Khóa -7Luận vãn cao học Chuyên ngành Kinh tế-Tài chinh - Ngân hàng hành kinh doanh với hiệu cao coi biện pháp cụ thể nhằm thực nhiệm vụ nêu Để hoàn thiện phương pháp KTNB tổ chức tín dụng khơng thể khơng đề cập đến vai trị tác động Cơng nghệ thông tin (CNTT), công cụ hữu hiệu định đến chất lượng, hiệu hoạt động công tác thời gian tới Thực tiễn thập kỷ đổi vừa qua chứng minh việc ứng dụng phát triển Công nghệ thông tin - truyền thơng (CNTT-TT) có ý nghĩa vai trị đặc biệt quan trọng nghiệp phát triển hội nhập kinh tế Việt Nam nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng Nhờ có việc đẩy mạnh ứng dụng phát triển CNTT-TT, ngành ngân hàng có bước tiến mạnh mẽ, vững Quá trình ứng dụng thành tựu CNTT mang lại lĩnh vực hoạt động ngân hàng, cho đời hàng loạt sản phẩm dịch vụ ngân hàng mới, làm thay đổi phong cách giao dịch đem lại ngày nhiều tiện ích tiện lợi cho khách hàng, phục vụ tốt cho điều hành sách tiền tệ Ngân hàng nhà nước Trung ương (NHNN) Vì “Cớ t h ể n ó i ứ n g d ụ n g C ô n g n g h ệ th ô n g tin m ộ t tr o n g y ế u t ố c b ả n m t h a y đ ổ i v ề c h ấ t h o t đ ộ n g n g â n h n g ” (1 ) Nhận thức vai trò CNTT hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung, hoạt động KTNB nói riêng, năm gần số Tổ chức tín dụng, có Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt nam (NHNo) bắt đầu quan tâm đến việc ứng dụng tin học hoạt động KTNB Với việc sử dụng phần mềm tin học, chất lượng công tác kiểm tra kiểm toán nội NHNo nâng lên bước Tuy nhiên, vấn đề sở lý luận thực tiễn quanh chủ đề nêu trên, nhiều nội dung chưa làm rõ, cần tiếp tục nghiên cứu, trao đổi, nhằm bước hoàn thiện phương pháp kiểm tra kiểm tốn nội mơi trường điều kiện Xuất phát từ tính cấp thiết vấn đề này, tác giả chọn đề tài luận văn: “Một sơ giải pháp hồn thiện phương pháp Kiểm tốn nội Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Vịẻt Nam điều kiện hỗ trợ cơng nghệ thơng tin” Vũ Xn Quang Lịp cao học Khóa - 8Luận vản cao học Chuyên ngành Kinh tế-Tài chinh- Ngân hàng Nội dung đề cấp nội dung luận văn làm rõ thêm sở lý luận KTNB hệ thống phương pháp, cơng cụ thực Qua đề xuất công cụ KTNB dạng ứng dụng phần mềm tin học tiêu chuẩn, yêu cầu chuẩn hóa nguồn thơng tin số liệu, chuẩn hóa quy trình vận hành, an ninh, bảo mật liệu bước cải tiến phương pháp, cơng cụ kiểm tốn NHNo Việt Nam M Ụ C Đ ÍC H C Ủ A LU Ậ N V Ã N • Nghiên cứu nhằm làm sáng tỏ vấn đề lý luận vai trò tác dụng công cụ, thủ pháp kỹ thuật nghiệp vụ hoạt động kiểm toán nội với hỗ trợ phần mềm tin học • Một số đánh giá, nhận xét rút từ thực tế ứng dụng CNTT việc tổ chức phân tích thơng tin kiểm tra kiểm toán nội NHNo Việt Nam thời gian qua • Trên sở đánh giá mơ hình thực tiễn, đề xuất số giải pháp nhầm hồn thiện phương pháp Kiểm tốn nội NHNo Việt nam tổ chức tín dụng khác có mơ hình tổ chức mạng lưới nghiệp vụ tương tự Đ Ố I TƯ Ợ N G V À P H Ạ M V I N G H IÊ N cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn vấn đề liên quan tới hệ thống KTNB việc vận dụng thủ pháp kỹ thuật để tiến hành hoạt động KTNB Về phạm vi, luận văn chủ yếu sâu phân tích thực tế hoạt động KTNB năm gần NHNo Việt Nam (2002-2004), sở số liệu ngân hàng cung cấp Đồng thời đưa giải pháp kỹ thuật nâng cao hiệu công tác KTNB tổ chức tín dụng nói chung, NHNo nói riêng, điều kiện có hỗ trợ công nghệ thông tin P H Ư Ơ N G P H Á P N G H IÊ N cứu Sử dụng phương pháp lập luận lô gích tư duy vật biện chứng Bên cạnh có dùng phương pháp tiếp cận hộ thống, phân tích số liệu để nhằm hệ thống hố đưa kết luận Luận văn sử dụng phương pháp suy luận lơ gíc, thống kê, so sánh đối chiếu với phương pháp khác, lĩnh vực khác Vũ Xuân Quang Lởp cao học Khóa 78 - - Luận văn cao học - C c p h ầ n d ụ n g - đ iề u - m ề m th e o C h n g tố Chuyên ngành Kinh tế-Tài chinh- Ngân hàng c h ế đ ộ trìn h c o n sở th e o m ề m n g h iệ p d ữ số c h ứ c th ự c n g h iệ p h iệ n lậ p tư n g v tru y ề n n ă n g ; c ó tro n g tư n g n ă n g c h n g v ụ ; h ỗ trỡ đ iệ n n g h n h k h ả tử p h ả i x â y N g â n c ủ a trìn h th n h p h ầ n c h ia m lý p h ầ n h ộ th ố n g ; th a m v n ă n g d ự n g , q u ả n v sử h n g ; đ ố i v i c c th ô n g c i đ ặ t c h n g k h c B ố trí c c liệ u , c h ữ k ý đ ộ c liệ u c h ứ c v ụ d ữ “ T ố i m ậ t” tro n g v o , th a m trìn h h o th iế t k ế h n h , c đ ầ u m ã th n h rộ n g v c c k ế t c ứ n g , s ố h o c c m o d u le n ố i v i h ệ y ế u c h n g c c p h ầ n la i trìn h th e o p h m trự c tu y ế n v v i, n h ó m c ắ t b ỏ th a o c ô n g v iệ c tá c th a v trìn h tro n g tự v ậ n h n h - - - C ả n h b o , n g ă n c h ặ n d ụ n g th ự c h iệ n G ia o d iệ n v i c c d ụ n g th ố n g n h ấ t c c th a m c h iế u đ ế n , đ ả m Đ ố i v i c ấ u to n h ệ c ô n g trú c c c v iệ c p h ầ n d ữ lỗ i q u m ã b ả o liệ u : tìn h th ẩ m m ề m b ộ v ô q u y ề n n g h iệ p đ ã a n b a n to n p h ả i tro n g v ụ đ ả m h n h ; k h ô n g c h o n g i sử đ ợ c g ia o p h ả i đ n g h n h tro n g v ậ n c h o c ù n g b ộ v tư n g th íc h m ộ t đ ố i tư ợ n g v ề sử n g h iệ p v ụ k ế t n ố i b ả o th ố n g n h ấ t th e o m ộ t tiê u c h u ẩ n c h o th ố n g 3.2.6 Đảm bảo tính đầy đủ, độ chuẩn xác hệ thông thông tin sô liệu hồ sơ lưu trữ H ệ h iệ n • n a y th ố n g tạ i N H N o M ô h ìn h s in h từ đ ợ c trừ u • th n g tin đ ợ c n g u n lư u trữ d ữ liệ u tậ p m ọ i n i, th ô n g c ậ p M ô h ìn h d ữ c h ỗ trê n c c L A N c ó tru n g : c v đ ể x liệ u p h â n th iế t c h ế lý đ ổ n g tạ i c c tru n g x th ố n g lý , đ ổ n g tâ m c c b ộ c h o c c d ữ m ề m ứ n g liệ u , m ọ i th ô n g g iả i p h p v ề k h o p h ầ n c ủ a d ữ liệ u m n g d ụ n g tin p h t d iệ n tạ i tru n g rộ n g tâ m lư u tr u n g tá n : D ữ h ệ b ộ v o h ìn h : h ệ tậ p đ ầ u m ô q u a b ị c ủ a liệ u th e o n h ậ t v tự đ ộ n g d ữ liệ u s ố liệ u th ố n g v ề k h o đ ợ c c ụ c d ữ c ậ p n h â t, b ộ , th ô n g liệ u tậ p lư u trữ th n g tru n g tạ i v c h ia sẻ n h trê n m n g T ru n g tâ m đ iề u h n h Vũ Xuân Quang tạ i Lờp cao học Khóa 79 - - Luận văn cao học • Chuyên ngành Kinh tế-Tài chinh- Ngân hàng Đ ể c c p h ầ n c h i tiế t b a o c ậ p n h ậ t đ ầ y T ro n g th u ộ c tín h g m g ia o c ủ a (Mandatory), m ề m c h u y ê n c c đ ủ v đ ộ d iệ n c ủ a từ n g đ ả m đ ố i b ả o p h t th u ộ c tín h c ủ a c h ín h x c c ao c c p h ầ n tư ợ n g c c d ụ n g th ô n g tin từ n g m ề m p h ả i h u y ứ n g đ ợ c n y tá c d ụ n g đ ố i tư ợ n g d ụ n g , th ể h iệ n h ệ c c v p h ả i đ ợ c n p th ố n g q u ả n lý th ô n g đ ủ p h ả i tin y ê u đ ầ y th ô n g đ ợ c p h ả n c ầ u v o tin b ắ t h ệ n h b u ộ c th ố n g 3.2.7 Nâng cao vai trị tiền kiểm sốt Ban Kiểm tra kiểm toán nội thiết kê xây dựng dự án CNTT phần mềm ứng dụng V i v a i trò tíc h h ợ p tro n g th a m g ia v o d ụ n g đ ợ c q u y trìn h v i tro n g g iả i c c n g i c c p h ầ n th ố n g trìn h sử d ụ n g h ợ p h ệ th ố n g C ụ th ể hom : g iá , n g h iệ m q u a m ề m tr c c c h ệ d ụ n g th u ậ t liê n d ụ n g , th iế t k ế , p h â n n g i tíc h đ n h so t c c tro n g v ụ , q u y sử tra , k iể m ứ n g trìn h k h a i h ộ i đ ổ n g k ỹ k iể m m ề m q u triể n g iú p p h p d ụ n g p h ầ n n g h iệ p p h p T rợ g ũ i tiề n đ ế n h ệ k h i đ ợ c trìn h , n g u y ê n c h u y ê n tíc h c ủ a g ia c c N H N o K T N B b i to n N h ằ m p h ầ n (c n đ ả m m ề m m a n g trìn h ) đ a C h u y ê n g ia K T N B c c p h ầ n k iể m h n h m ề m s o t g ia o rộ n g p h ả i tín h c c ý b ộ lệ , h ợ p tư n g g ầ n th n h h ọ c , x â y d ịc h , c c ứ n g to n h ợ p vụ đ ợ c m ề m rằ n g p h ả i tin n g h iệ p p h ầ n b ả o lậ p th u tắ c c ầ n c ủ a b ộ th ố n g b a n q u y v iê n d ự n g q u y c c trìn h sử rã i 3.2.8 Đổi mơ hình hoạt động, tinh giản máy biên chê cán KTNB, gắn với nâng cao lực thực nhiệm vụ kiểm toán viên X u ấ t p h t từ tro n g k iể m c c đ ộ n g c ủ a h ệ H Đ Q T v c ầ n đ ợ c v iê n , k h ô n g Vũ Xuân Quang q u b iê n c ầ n h o t đ ộ n g c ủ a k iể m v đ ợ c N H N o tra k iể m trìn h c h ế n h iề u m ô c n g tin th e o m c ầ n so t c h ứ c đ ợ c h ìn h m ậ t to n h ọ c N H N o đ ể n ă n g m ộ t c c h c ầ n trị, th e o tă n g K iể m v i tra , K T N B , q u ả n N a m , B an C ù n g c ủ a th ố n g H ộ i đ ổ n g tế p h t h u y m ặ t h o t đ ộ n g N H N o V iệ t v iê n k iể m so t n ộ i b ộ đ ộ n g c ủ a h o t th ự c tổ đ ả m v ụ h iệ u d i c h ứ c th iế t b ả o n h iệ m c ó đ ặ t V iệ t N a m m ố i c h o tro n g q u ả M ô q u ả n T ổ n g lý k iể m q u a n h ệ v n h ữ n g h ệ th ố n g q u trìn h h ìn h v tổ c ầ u k iể m tra , k iể m c h ứ c c h ỉ đ o tra , k iể m c h ứ c y ê u n ă n g so t v h o t trự c tiế p s o t n ộ i b ộ K iể m so t n ộ i b ộ h o h n g tin h c c từ n g th ô n g h o t đ ộ n g K T N B , tổ n g b c g iả m v ề tin h c h ấ t V ó i số b ộ m y lư ợ n g s ố k iể m k iể m k iể m tra tra to n v iê n Lớp cao học Khóa 80 - - Luận văn cao học k h o ả n g 0 đ ợ c tiế p n g â n h n g lý liệ u d ữ c n tụ c (3 h ệ b ộ th a y đ ợ c b c v i tín h m ộ t c h i m y n h ữ n g từ n i c ó Đ n g K iể m tra d ấ u đ ặ t lớ p tậ p tạ o T ă n g h o t đ ộ n g n ă n g b ộ tổ k iể m h ệ k iể m b ộ th ố n g , v i tra b ộ q u k iể m v c c M h ìn h trìn h 0 % k h u c h i v ự c so t p h ầ n trìn h tra tạ i th e o tra , k iể m v ù n g trìn h tin h k iế n th ự c tiế n c h ọ n n y h iệ n m ô đ i h o h ìn h n h n h h o ặ c lớ n c ấ p th e o q u ả n đ ợ c th ự c tra , k iể m h n h p h â n tíc h c ó th ể k iể m n ă n g lự c h ìn h m iề n h iệ n k iể m đ ể I, từ n g h iệ n m ẫ u g iả n , c ầ n th ứ c c ụ th ể n ă n g v ề h ọ c c b ả n b ị đ ầ y đ ủ tra n g K T N B , n h C N T T c n d ữ trê n s o t tạ i liệ u tra trê n tạ i c h ỗ n g h i n g c h u ẩ n v tế , k h i c h n g to n so t n ộ i p h ậ n v ề tin tra d ụ n g h ìn h k h o a n h c c tiê u tru n g k iể m ứ n g đ ó h iệ u c n g v i th ự c s u ấ t c a o ; tro n g N g o i n g n h , c ầ n đ o m ô th i v i q u v iê n h ợ p k h o ả n g tru n g b ỏ đ ó , từ x u ố n g k h a i trê n h o t đ ộ n g n o x a , p h ù tra , k iể m v i h iệ u n h n h tín h x o d o n a y triể n tậ p k iể m m iề n ) v i lý h iệ n đ ổ i c h o h ìn h th ố n g m y n h N H N o m ô T n g th n h Chuyên ngành Kinh tế-Tài chinh- Ngân hàng tro n g lự c trìn h tra n g m y tă n g c n g v ề đ ộ p h p tin th iế t lu ậ n h ọ c b ị c c ầ n tín h , th iế t b ị lư u h o t đ ộ n g v n h th iế t đ ộ i n g ũ n g h iệ p b ả n trữ , c ủ a đ ể đ ã v ụ c ủ a q u a c c v ụ c h o p h ụ c tư n g ứ n g vớ i k h ả K T N B 3.2.9 Tăng cường kiểm tra giám sát, yêu cầu đơn vị sở chấp hành nghiêm chỉnh quy định tính đầy đủ nguồn thông tin liệu B an p h ầ n h n h m ề m c c tro n g to n , th ô n g tin đ o n g ũ tớ i tro n g đ ộ i Q u y h n g , v ề m ộ t tín h ệ th ố n g b ả n s ố b ộ h o t v ậ n N H N o , c ó rõ đ ầ y c h ỉ đ o , đ ộ n g c c rà n g đ ủ , h n h trá c h v ề c h ín h q u y n g h iệ p d ụ n g , k ế h o c h , k iể m c n đ ịn h tín h v ă n th ố n g n h iệ m v ề đ ộ x c n h iệ m , đ ố i v i v ụ n h s o t m h ệ trá c h đ ịn h C N T T c h ín h n g h ĩa c c b ắ t b u ộ c k ế th ô n g sử g ia o d ụ n g d ịc h , c h o c c c n b ộ tạ i c c c h i n h n h , x c v ụ to n k h i c ủ a d ữ c ủ a từ n g tin , tro n g từ c c th a n h c ấ p lã n h đ n vị liệ u n h â n k h i v iê n v ậ n n g â n h n h h ệ th ố n g K Ế T L U Ậ N C H U Ơ N G D ự a trê n trạ n g h o t Vũ Xuân Quang c đ ộ n g sở III lý K T N B lu ậ n c ủ a trìn h b y N H N o tro n g tro n g c h n g c h n g I v q u a II, c ũ n g đ n h n h g iá v ề n h ữ n g th ự c k in h Lớp cao học Khóa Luận vãn cao học n g h iệ m th a m s ố tro n g n c p h n g T ro n g h o t đ ộ n g th ố n g g iả đ a to n n ộ i g iả i p h p c h ủ c ác lý đ ã p h ầ n k iể m p h p , c ô n g p h p v q u ả 3 tra d u n g g iả i n h ấ t q u n tro n g H ệ c h o v iệ c c ụ d ụ n g b ộ tiê n tro n g tậ p p h ù c c tiế n g iả i p h p y ế u K T N B sử m ề m đ a n g c p b ả n n h ằ m th i đ iể m h iệ n tru n g lự a h ợ p v v i đ iề u p h n g d ụ n g h o n n a y th iệ n tạ i N H N o c h ọ n v v iệ c k ỹ th u ậ t v k iệ n p h p , c ô n g tạ i m ộ t c ụ tin h ọ c sử tạ o tro n g K T N B C c h iệ u c c v ự c T c K iể m p h n g trư n g từ k h u n ộ i c c m ô i k h ả o p h p đ ó d ụ n g Chuyên ngành Kinh tế-Tài chính- Ngân hàng n ê u th ể tro n g c ụ c c c c p h p p h n g p h ầ n trê n , th e o to n p h p , m ề m n g h iệ p M Ộ T S Ố K IẾ N N G H Ị h ệ tá c th ố n g c ô n g v ụ g iả , c ụ đ a n g c ầ n p h ả i N H N o C ó n y ứ n g tro n g d ụ n g đ ợ c n h h o t th ự c v ậ y đ ộ n g tạ i N H N o h iệ n đ ổ n g b ộ , m i p h t h u y h ế t K T N B n ó i riê n g , n ó i c h u n g 3.3.1 Kiến nghị Quốc hội, Chính phủ: Đ ể tổ c h ứ c n g â n c ầ n tạ o tín h n g b a n h n h d ụ n g đ ã h n h tra , K iể m la n g tro n g c ó c c v ă n lệ n h v ề C ầ n c ó th ẩ m th ê m đ iề u K ê to n h o t đ ộ n g n ộ i b ộ H o t th ô n g tin p h ú đ a đ n th ể p h p k iệ n C h ín h p h é p b a n T h a n h tra q u y v c ụ h n h k iể m h ỗ m N h c trợ K T N B k h i k ể m th ố n g p h ủ n a y đ n g c ó n h ằ m h o t đ ộ n g h iệ n đ ổ i to n , k h o ả n q u y ề n , đ ự ợ c tro n g b ả n c h o k iệ n th a y đ iề u n g h ị đ ịn h , c h ỉ th ị c ủ a lý đ iề u n h ữ n g to n , tro n g P h p p h p sở n c c c k ê , L u ậ t c c c c th ô n g tư th ể h a y h o á p s o t n ó i g ắ n liề n c h u n g c ủ a c c h o tro n g c h ín h p h ủ ), đ ộ n g T h a n h C N T T tín d ẫ n c n g v h o t c ụ m ứ c h ọ c h ộ i, c h o c h ứ c h n g c c tin (Q u ố c lý v i, h o t đ ộ n g đ ộ c ô n g tổ p h m d ụ n g trìn h p h p c ủ a tro n g d ụ n g c ủ a đ ộ c ụ liê n p p h ầ n h o t đ ộ n g k iệ n , k h ả h o ặ c n g n h d ụ n g m ề m K iể m tro n g v c ấ p tin h ọ c tra k iể m n ó i riê n g đ ộ n g K T N B m ô i trư n g v d n g , tín h v tu ỳ v o h ợ p th n g th ự c p h p h iệ n c ủ a C c c c c h ấ t lư ợ n g , m ụ c c ô n g c ô n g đ íc h v i c ụ đ iề u c ụ n y v p h m trợ g iú p c h ỉ đ ợ c n ă n g h iệ n n a y x c n h ậ n c u n g rấ t c ấ p p h o n g c h o từ n g đ ợ c đ ịn h vị p d ụ n g 3.3.2 Kiên nghị với NHNN quan giám sát ngân hàng - M ộ t s ố n g h ĩa th u ậ t n g ữ th ố n g Vũ Xuân Quang sử d ụ n g n h ấ t, n h tro n g K T N B , tro n g p h m vị n g n h , n ê n : Lóp cao học Khóa 82 - - Luận văn cao học Chuyên ngành Kinh tế-Tài chính- Ngân hàng Phần mềm chuyên dụng hoạt động KTNB ■ c ụ K T N B đ ộ n g v K T N B , tra n g lý , sử d ụ n g K iể m p h t g ia đ ầ u file tà i liệ u c ấ u trú c đ ố i đ iệ n th ố n g tụ c , c c K iể m v ề K iể m tử , c h ứ n g tậ p lý từ c c tro n g đ iệ n h o ặ c th ổ n g q u trìn h th u g ố c đ ổ n g sả n h ổ d ụ n g , n h c n h tin b c ứ n g C N T T - T ổ n g v ề c ủ a d ữ tử , đ ợ c lư u Đ ợ c v ề p d ụ n g trìn h q u ả n p h ố i k ế t th ô n g K T N B , trữ h o t h ợ p v C N T T liệ u đ ộ n g tro n g m ộ t q u y c ủ a c ô n g tin d i v q u ả n p h ả n d n g c c th e o m ộ t lý h ệ ý th ố n g tíc h , x n g h ĩa m y lý p h p tín h d ữ lý : Đ ợ c liệ u h iể u đ a c ủ a v ề b ằ n g c c trê n c c c h ứ n g b o c p h ầ n n h sở c o k ế t m ề m q u ả c h u y ê n v i c c c h ứ n g sử c c tra N h d ụ n g th ủ n c , T h a n h c c tụ c c ô n g k iể m tra c ụ tra k iể m k iể m N H N N tra to n c ầ n k iể m c ó to n , g iữ a c c p h ố i đ ả m b ả o n g n h , c c đ n n ă n g đ n h h o c ô n g C N T T c ủ a g iá n h h o t tá c n c , k h i th a n h đ ộ n g n y tro n g c ủ a K h u y ế n h o t đ ộ n g h ệ tra , k iể m th ố n g k h íc h K T N B k iể m c c p h ù đ n h ợ p tra c c tổ so t n ộ i b ộ v ị tro n g v i trìn h c h ứ c tín v ề k h ía n g n h từ n g đ ộ ứ n g d ụ n g tạ i so t N H N N , C ụ c k h ả c c n ă n g tổ c h ứ c c n g tín T in h ọ c n g h ệ , k ế t d ụ n g , q u a N H N N q u ả đ ó ứ n g đ n h c ầ n x â y d ụ n g g iá d ự n g C N T T rú t k in h c c c h u y ê n tro n g n g h iệ m h o t c h o đ ề , đ ộ n g to n th ố n g Vũ Xuân Quang c h i tế d ụ n g K iể m th ả o K T N B c ó h iệ n c ó v iệ c h o c h ứ c h ọ c d o th ậ p , p h â n v tro n g k in h q u a n n ê n h ợ p , n c , T h a n h c h u ẩ n n ề n c th e o n ộ i b ộ sơ h o t K T N B p h ẩ m to n d ụ n g k h c b ộ b c trìn h sử h iể u n h ấ t tiế t K T N B đ ợ c tr a v iê n n g n h h ọ c , q u y L q u ả n c c th ủ tin c h ẽ tư ợ n g v ề m ề m c h ặ t n h v ị tro n g h ệ b iệ t c h o c ấ p c h u y ê n c c h iể u to n từ n g h ộ i p h ỏ n g Đ ợ c từ - C c v p h ầ n Hồ sơ điện tử: d ụ n g h ợ p m ô c c Báo cáo điện tử hoạt động KTNB ■ - d n g b ị c h u y ê n g iữ a c c ■ d i : Đ ợ c Lịp cao học Khóa Luận văn cao học Chun ngành Kinh tế-Tài chinh- Ngân hàng KẾT LUẬN T rư c đ a n g n ó i đ ế n đ o n ộ i b ộ th iể u k in h đ a n g n g â n d o a n h k ỹ tín th iể u h n h k in h th ể v m ỗ i tổ th ố n g T h ô n g c ó K T N B , c c c o k iể m lư ợ n g b c lạ i c ô n g tá c v sâ u th i h ộ i sắ c h n n ă n g đ iể m v ự c c th u ầ n k iể m p h n g g ia H n v ề v a i trò lự c q u ả n n h ậ p W T O tà i c h ín h , n g â n lớ n c ô n g v tra p h p x lý k iể m c ụ lý , đ iề u h n g h ế t c c c ủ a n g ă n to n K T N B , sử k ịp k iể m n g a h n h c a o h iệ n c c Đ ợ c m ụ c n ộ i b ộ d ụ n g th i n h ữ n g ro , th ấ t th o t v ố n , g iú p q u ả th ự c d ầ n c ụ c c đ iệ n T ó m Vũ Xuân Quang rủ i h iệ u c ô n g K T N B N h ữ n g h o t đ ộ n g h ỗ trợ từ k iể m tin c o i tiê u so n h to n v g iả m h o t đ ộ n g c h o tế tro n g c c h iệ n c c tư ợ n g b iệ n q u ả n lý tổ p h p v i p h m , q u ả n c c tro n g từ n g p h n g n h m ộ t tro n g k in h “ T iề n tro n g v i k iể m tin v ấ n đ ề v ề lý b ả n q u y c c p h ầ n n o T C T D sa n g lu ậ n v n ộ i th ự c tụ c th ủ c ủ a p h p lý đ iề u p h p đ iề u th ê m k ỹ b ộ tiễ n c h u n g c c th u ậ t “ ,“ H Ồ c ụ h n h c h ắ n h o t q u a n h c ụ đ ã m i d ụ n g tro n g “ p h ầ n m ề m n h ìn tử ” , “ B o m i m ẻ v ề m i đ ộ n g đ ợ c c h ủ c h ín h K T N B đ iệ n k iệ n tru y ề n c ô n g sử sơ ta m ộ t c c h tro n g c h ắ c th ố n g h o t đ ộ n g m ô i trư n g , đ iề u v o h ệ to n c c k h i n iệ m h o ặ c c h ú n g k iể m to n x u ấ t h iệ n m ề m ” C N T T to n p h p k iể m k iể m ” h a y c h o tro n g d ụ n g k iể m đ ã p h n g trìn h , th ủ h ọ c , to n p h ầ n ứ n g tra c k iể m ” , “ H ậ u từ n g v iệ c to n c c v i trư c V iệ c m ề m tử ” , C N T T , h ọ c , c c k ể p h ầ n c ủ a K T N B ” , “ K iể m to n h o t đ ộ n g vớ i th u ậ t n g ữ d ụ n g th ứ c c n g p h t h iệ n đ ổ i đ n g th ứ c v d ụ n g n a y th a y h ìn h c h u y ê n tín c c th ứ c c h ỉ đ n tă n g th iệ n c h ặ n v i c h u y ể n q u a n h ữ n g d i h o n b c h , n h ằ m đ a n g g iú p g iớ i n ó i c h u n g , lĩn h n h ậ n k h ô n g c h ấ t lư ợ n g d o a n h N g y đ ã th ế h n g n g ă n c h ứ c tế m ộ t th c h đ â y tiế n , n h ằ m v c ấ p trư c c ò n k in h V iệ t N a m n ộ i b ộ n ó c a o th u ậ t tiê n n h ậ p tế g iờ d ụ n g , sớ m g iả m to n n g â n N â n g k in h h n g K iể m h ộ i đ ứ n g rủ i ro , m c h ứ c c ầ u g ầ n , n ề n riê n g , lã n h y ê u đ ề K T N B , n â n g c h ấ t lê n trê n , đ ã m ộ t đ ợ c Lòp cao học Khóa Luận văn cao học tá c g iả n ộ i b ộ d ịc h m đ ợ c m ộ t s ố c c tín T rê n h n g C N T T sở c h ắ c c h ỉ n ê u c ó vi c h o c ủ a c h a đ ó n g g ó p tro n g lĩn h v ự c K iể m n h ằ m th ự c to n n ộ i b ổ su n g tiễ n đ ố i N H T M h ó a p h â n tíc h tỏ p h p s in h , v trở c c v ấ n k iể m k h i m th n h d ữ tra c c p h ổ k iể m sả n to n p h ẩ m , b iế n k iệ n , lu ậ n v ă n đ ã h o n đ ề v ụ lý lu ậ n tro n g v ề v a i trò h o t đ ộ n g v k iể m to n v từ k iể m th ự c tra trạ n g d ụ n g C N T T b ộ N H N o x u ấ t p h t từ đ ịn h h n g số n h ằ m h o n c c c h ứ c k iể m ứ n g to n n ộ i (2 0 -2 0 ) h ìn h th ự c g iả b ộ đ ề đ ố i m n g tiễ n v x u ấ t m ộ t v i N H N o lư i v g iả i p h p V iệ t n a m n g h iệ p v ụ v tư n g tự tổ (n h N g â n b ộ trá n h ứ n g n ữ a , m ộ t đ ề g iá o , C N T T , v d ụ n g c h ỉn h k iể m K T N B to n n ộ i n g h iê n b ộ v th iế u đ ể c ô T c g iá o , tấ t c ả c ủ a g iả lu ậ n h o t c ó m o n g n h ữ n g n h ữ n g tro n g b ả n só t h o ặ c đ ộ n g v ă n , đ ể đ ề N H N o n ó i v ấ n m u ố n đ ế n to n tà i th ự c v lu ậ n đ ề m i đ ợ c h n g đ ầ u lĩn h v ự c n ộ i c ó c ủ a c h ế d ụ n g n h ậ n g ia tâ m K iể m riê n g ứ n g n ộ i d u n g n h ữ n g c h u y ê n q u a n c ứ u , h n v iệ c tà i m i v k h ó V ì v ậ y C N T T n ộ i d u n g đ ộ n g c h ế v ề th i g ia n q u y ế t triệ t th ầ y v h n k h ỏ i n h ữ n g g iả i c c to n h o t h n K T N B , c ủ a v h o n v i th â n , đ ợ c v v d o h ệ b ộ ” , g iá X in c h â n th n h c ả m trị th ố n g n ó i c h u n g Vũ Xuân Quang tá c h ọ c x é t rú t tá c c h ứ c c c tin tin n ộ i p h é p b ả n k h ô n g n h iề u “ K iể m h ọ c m ề m m ô tó i, to n p h t th u ậ t n g h iệ p đ â y c c tổ m i p h n g x ã h ộ i V iệ t N a m ) h o t đ ộ n g m k ỹ th ô n g n ă m h ìn h sá n g n h ậ n g ầ n g iá K iể m m ô p h m c h ắ n đ n h p h p n g h iệ m v ă n n ă m n h ữ n g sá c h tro n g v c c : p h ầ n tíc h k h c k in h c c p h â n sa u p h p c h ứ c tro n g T ro n g v ề c ủ a k iệ n g iả i v m g iá c c h ín h n h ằ m c ủ a đ ợ c tin h ợ p , lu ậ n c ụ , th ủ trợ đ iề u c n g tíc h , đ n h p h n g d ụ n g v n ộ i d u n g th i g ia n đ ộ n g th iệ n tậ p c ứ u h ỗ tổ V iệ t N a m trư n g c ô n g P h â n v iệ c Ba là: sở N g h iê n v ó i Hai là: b iệ t v ề v a i trò h n g , n g y c n ộ i b ộ h o t m ô i T rê n c ủ a tro n g h n , đ ặ c n g â n Mỏt là: d ụ n g rõ tro n g v ụ th n h Chuyên ngành Kinh tế-Tài chinh- Ngân hàng n Lởp cao học Khóa Chuyên ngành Kinh tế-Tài chính- Ngân hàng Luận vãn cao học DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo kết thực Hoạt động kinh doanh năm 2004 - [ ] n g h iệ p v P T N T N g â n h n g n ô n g V iệ t N a m áo cáo sơ kết năm thực thị 58/CT-TW CNTT tổng kết dự án Hiện đại hóa Ngân hàng [2 ] C ụ c c ô n g n g h ệ tin h ọ c N H N N Hệ thống toán” — T i (2 0 ) — “ B liệ u tổ n g k ế t c ô n g tá c tin h ọ c N H N N V iệ t N a m Đề án Tổ chức phản tích thơng tin tài phương pháp kiểm tra [3 ] [4 ] máy tính (2 0 ) - Đ i h ọ c tế q u ố c N h {5 ] x u ấ t b ả n Đ i h ọ c [6 ] [7 ] K in h B a n d â n T i c h ín h T i c h ín h T h i T h ố n g k ê - H n ộ i 0 h n g n ă m n n g tra k iể m to n d ịc h ) (2 0 ) - n ộ i b ộ N H N o Kiểm toán nội đại- 0 (1 9 ), K iể m to n , N x b T i c h ín h , H n ộ i Các chuẩn mực Kiểm toán quốc tê (ỈSAs) H n g N g â n (b ả n K ế to n (2 0 ) k iể m - n g h iệ p v P T N T V iệ t N a m (2 0 ) - -N x b Báo cáo hoạt động kiểm tra kiểm toán nội Phương hướng nhiệm vụ hoạt động fCJ'NB năm 2005 [8 ] Q u y ế t đ ịn h B an k iể m 1 /Q Đ -N H N o tra c ủ a k iể m C h ủ to n tịc h n ộ i b ộ H Đ Q T N H N o Quy chế tổ chức N H N o - máy hoạt động Ban kiểm soát -NHNo & PTNT [9 ] Quy chế tổ chức máy hoạt động Ban kiểm tra , kiểm toán nội trụ sở Q u y ế t đ ịn h số /Q Đ NHNo & PTNT VN ” [1 ] Q u y ế t đ ịn h v /v [1 ] Q u y ế t p h ủ [1 ] S d ụ n g v /v Q u y ế t N H N N Vũ Xuân Quang c ủ a - C h ủ đ ịn h từ đ iệ n tử n g y m /1 9 /Q Đ -T T g D a n h m ụ c đ ịn h s ố "B an h n h H Đ Q T /0 /2 0 c h ứ n g n g y /1 9 /Q Đ -N H N N c h ế k iể m c ủ a T h ủ từ k ế to n /0 /1 9 b í m ậ t n h n c tro n g q u y N H N o - NHNo 4 /2 0 /Q Đ -T T g c h ứ n g tịc h n g n h n g y s o t v k iể m tư n g đ ể h c h c ủ a N g â n p h ủ to n T h ủ tư n g c h ín h h n g /0 /1 9 to n c h ín h n ộ i b ộ c ủ a T h ố n g N H N N " Lóp cao học Khóa đ ố c Luận văn cao học [1 ] Q u y ế t đ ịn h N H N N b a n sắ m [1 ] Chuyên ngành Kinh tế-Tài chinh- Ngàn hàng p h ầ n T rầ n [1 ] V ũ T h ị /2 0 /Q Đ -N H N N h n h m ề m M in h T h i b o s ố Q u y n g h iệ p T u ấ n , P h ó N g â n L iê n h n g P h ó s ố đ ịn h v ụ v ề N g â n th ố n g đ ố c c h u ẩ n k ỹ /0 /2 0 th u ậ t tro n g c ủ a [1 ] V ă n h n g p h ò n g s ố X u â n N H N N N H N N (2 0 ) - c ô n g , m u a i cách để hội nhập N H N N (2 0 ) — ứng dụng phát triển - T h i b o ấ t D ậ u V iệ t N a m (2 0 )- Kết luận Thống đốc NHNN N g â n h n g V iệ t N a m Vũ Xuân Quang - ấ t D ậ u hội nghị triển khai nhiệm vụ Ngân hàng năm 2005 n c đ ố c g ia CNTT ngành ngân hàng - Một chặng đường nhìn lại N g â n T h ố n g h n g đ ố c X u â n th ố n g tiê u n g y Lớp cao học Khóa n h -87Luận vãn cao học Chuyên ngành Kinh tế-Tài chinh- Ngắn hàng PHỤ LỤC MỘT SỐ MODULE MÀN HỈNH PHẦN MỀM KTNB- NHNO A- Giới thiệu Phần mềm K T N B -N H N o M od u le g iá m sá t từ xa T h ô n g q u a x e m s ố liệ u x é t đ n h từ tra v iê n h ệ th ố n g tổ n g h ợ p , b a o g m - G iá m sá t d N ợ q u h n - P h â n tổ tà i s ả n C ó - P h â n tổ tà i s ả n N ợ - T h u - K iể m - N g u n - P h â n n h ậ p tra g iá , n h ậ n c h i p h í-T h e o c â n v ố n b ả n g sử d ụ n g lo i N ợ q u h n đ ố i đ ịn h c c tiê u th n g c ủ a th ô n g c c q u a c h í sa u v L u ỹ đ ố i th n g , q u ý , & c â n c h i n h n h m ộ t số trự c m ẫ u th u ộ c , K iể m b iể u tu ỳ c h ọ n d o c h ứ n g từ , : k ế n ă m v ố n - K ế t q u ả th e o th i g ia n h o t đ ộ n g k in h d o a n h M o d u le K iêm toán n ộ i M - d u le T ìm K T N B k iế m c c lo i c h ứ n g (c h ứ n g K iể m - X e m , p h â n tíc h k in h tế c ủ a n ó ) K iể m tra q u h n s d ụ n g th ô n g tự tin c c x (K T v ề đ ộ n g c c Vũ Xuân Quang đ ã đ ế n c ó th ể : h c h to n , h a y h n th e o tậ p k h o ả n ) m i p h t s in h p h t s in h c ủ a (từ m ộ t n g y m ộ t tà i k h o ả n c h u y ể n n ợ n h n g n o (v i đ ầ y c h a đ ó ) đ ủ đ ợ c n ộ i d u n g c h u y ể n n ợ c h ậ m ) th ô n g c ầ n lự a c h ọ n th n g c ầ n lấ y k ế t x u ấ t v iê n tà i k h o ả n tà i k h o ả n k h a i th c v iê n ) n g y c N Q H d ụ n g c c tra từ th u , c h i, c h u y ể n h o t đ ộ n g k h ế K iể m th e o (liệ t k ê ) n h ữ n g (c h u y ể n Đ ể g iú p b ú t to n - - tra từ trợ m n h ìn h tin c c s ố từ c c c h ứ c liệ u , tê n h o ặ c m y M o d u le n ă n g trê n c h i n h n h in c c p h ầ n m ề m m n c ầ n th ô n g K T N B , n g i h ìn h , k iể m tin k h a i b o t r a h ệ k ế t q u ả c c th ố n g d i d n g Lởp cao học Khóa -88Luận văn cao học Chuyên ngành Kinh tế-Tài chinh- Ngân hàng danh sách bảng báo cáo.Trên sở thông thin thu được, Kiểm tra viên phân tích kết hợp với phương pháp kiểm tra, kiểm toán khác để đưa kết luận, đề xuất theo chuyên đề kiểm tra Những ưu điểm phán mém KTNB - Được viết Foxpro tương thích với 90% phần mềm nghiệp vụ NHNo - Dung lượng phần mềm nhỏ, toàn hệ thống phần mềm lưu đĩa mềm 1,44 Mb Ramdisk ( thiết bị lưu trữ ngồi, giao tiếp dễ dàng trao đổi thông tin nhanh với máy tính), dễ dàng di chuyển Kiểm tra viên mang theo cơng cụ làm việc bình thường - Phù hợp với mơ hình sở liệu phần lớn đơn vị sở thuộc NHNo mơ hình liệu phân tán: Dữ liệu phát sinh nghiệp vụ đơn vị quản lý lưu chỗ (chưa phải mơ hình tập trung) - Cơ chế tìm kiếm kết xuất số liệu từ phần mềm đảm bảo người sử dụng phần mềm làm hỏng, làm thông tin số liệu giao dịch khách hàng lưu trữ máy đơn vị sở suốt trình kiểm tra (khơng có quyền sửa chữa, xố, thêm, bớt ) - Dễ ràng tìm kiếm, xem xét,kiểm tra hồ sơ khách hàng, hồ sơ tín dụng, hồ sơ tài khoản đơn vị sở - Sử dụng, thao tác đơn giản lựa chọn chức thông qua hệ thống Menu Vũ Xuân Quang Lỡp cao học Khóa - 89 - Chuyên ngành Kinh tế-Tài chinh- Ngân hàng Luận vãn cao học B- Các hình chức 1- Màn hình ■CÃ KT C h f in g t ĩ n h l’h ’ic vít K irtn to n N ội - NHNo u iíắ t n a n 11£3 Ngày n viSắc Các B ie n HJS th ũ n g Thông t i n Thông t i n Thông t i n K h báo cô n g t h n c Mj.ui b iflu Thên-HiSắu c h rn h Mjtu biA u Các t h a o t c t i ^ n íc h quan 1Ẽ Rur ro G ián s t tN xa Kiftn to n Hồ‘4 fi.CUp i->a C ài i«*t s a dF»ng 26 /0 /0 [tJ -L ê n C h iê n g t ì n h PhPtc oFi K ỉnn t o n N ội |ị T ru n g t â n CNTT Ngân h n g NHNo U iíắt Nan T h i e t ke - c i i ^ t Ị|