Giải pháp áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ vào phân loại nợ tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam ,

LV.000798 H O C V IỆ N N G Â N H A N G LÊ THỊ THANH NHẢN H Ả N Ộ I , T H Á N G N Ă M 201)9 B ộ G IÁ O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V IỆ T N A M H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G LÊ THỊ THANH NHÀN Tên Đề tài: GIẢI PHÁP ÁP DỤNG HỆ THÓNG XÉP HẠNG TÍN DỤNG NỘI B ộ VÀO PHÂN LOẠI NỢ TẠI NGÂN HÀNG THƯONG MẠI CỎ PHẦN NGOẠI THƯONG VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài —Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC sĩ KINH TÉ ■ ■ HOC VIỆN NGÂN HÀNG ^ TRUNG TÂM THÔNG TIN-JHU VIÊN T H Ư V IỆ N Số': L V Người hướng dẫn Khoa học: Tiến sĩ Nguyễn Thị Phương Lan Hà Nội, tháng 07 năm 2009 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết Luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác H ọc viên Lê T hị T h an h N hàn M ỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài 1 Mục đích nghiên cứu đề tài Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỰNG NỘI B ộ VÀ PHÂN LOẠI NỢ THEO HỆ THỐNG XÉP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hệ thống xếp hạng tín dụng nội 5 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Cấu trúc đặc điểm chung hệ thống xếp hạng tín dụng nội 1.1.3 Quy trình xếp hạng tín dụng nội 1.1.4 Các phương pháp xếp hạng tín dụng nội 1.2 Phân loại nợ theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM 10 16 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 16 1.2.2 Khái niệm phân loại nợ 17 1.2.3 Áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội vào phân loại nợ NHTM tất yếu khách quan 17 1.2.4 Phân loại nợ theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội 19 1.3 Kinh nghiệm áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội vào phân loại nợ Ngân hàng Công nghiệp Hàn Quôc 33 1.3.1 Xây dựng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội vào phân loại nợ Ngân hàng Công nghiệp Hàn Quôc 33 1.3.2 Bài học kinh nghiệm NHTM 37 CHƯƠNG 2.THỰC TRẠNG XÂY DựNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TIN DỤNG NỘI B ộ VÀ PHÂN LOẠI NỢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯỜNG VIỆT NAM 39 2.1 Lịch sử phát triển NHNT 39 2.2 Mơ hình tổ chức quản lý hoạt động tín dụng NHNT 41 2.2.1 Nguyên tắc tổ chức hoạt động tín dụng NHNT 41 2.2.2 Mơ hình tổ chức, quản lý hoạt động tín dụng NHNT 41 2.3 Thực trạng xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội phân loại nợ NHNT 49 2.3.1 Thực trạng xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHNT 49 2.3.2 Thực trạng phân loại nợ NHNT 55 2.4 Đánh giá q trình xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội phân loại nợ NHNT 59 2.4.1 Những kết đạt 59 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 61 CHƯƠNG GIẢI PHÁP ÁP DỤNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI B ộ VÀO PHÂN LOẠI NỢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 73 3.1 Định hướng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội vào phân loại nợ NHNT 73 3.2 Giải pháp áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội vào phân loại nợ NHNT 75 3.2.1 Nhóm giải pháp nguồn liệu thơng tinkhách hàng 75 3.2.2 Nhóm giải pháp cơng cụ, sách hỗ trợ 82 3.3 K i ế n n g h ị p d ụ n g h ệ t h ố n g x ế p h n g t ín d ụ n g n ộ i b ộ v o p h â n lo i n ợ tạ i NHNT 90 3.3.1 Nâng cấp sở hạ tầng tài 91 3.3.2 Hồn thiện hoạt động giám sát hệ thống xếp hạng tín dụng 94 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO 99 D A N H M Ụ C C Á C C H Ữ V IÉ T T Ắ T T R O N G Đ È T À I NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHNT: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam DANH M ỤC CÁC BẢNG T ên B ảng Thẻ điểm xếp hạng tín dụng dạng giản đơn Trọng số nhóm tiêu phi tài 26 Tổng hợp điểm xếp hạng tín dụng 26 Thông tin thân nhân 28 Thông tin khả trả nợ khách hàng 28 Chỉ tiêu đánh giá tài sản đảm bảo 29 Ma trận tổng hợp định 30 xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp 51 Tổng hợp điểm yếu tố phi tài 54 Thang xếp hạng theo PD s&p 63 D A N H M Ụ C C Á C H ÌN H T ên hình xếp hạng theo định Dự báo theo mơ hình thống kê 11 Mơ hình chấm điểm xếp hạng khách hàng TCKT 20 Chỉ tiêu xác định quy mô khách hàng 21 Các tiêu tài 22 Các tiêu phi tài 25 Quy trình chấm điểm khách hàng cá nhân 27 Sơ đồ chấm điểm xếp hạng Tổ chức tín dụng 31 Mơ hình tổ chức & quản lý tín dụng NHNT 42 Các liệu cần thu thập 77 Các bước xây dựng kho liệu ngân hàng LỜI M Ở ĐẦU T ín h cấp th iết đề tài NHTM thực thể kinh tế hoạt động nhằm mục tiêu tối đa hố giá trị Mục tiêu địi hỏi, bên cạnh việc khơng ngừng tìm kiếm giải pháp tăng cường lợi nhuận kinh doanh gia tăng thị phần, đa dạng hoá sản nhẩm, cải thiện chất lượng loại hình dịch vụ, NHTM phải tập trung nghiên cứu, ứng dụng sách quản lý rủi ro để tạo hành lang bảo vệ cho tồn phát triển, tối ưu hoá tổn thất tiềm tàng Rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng phức tạp với nhiều mức độ khác nhau, tiềm ẩn nghiệp vụ từ thẻ, tiền gửi, tài trợ thương mại đến đầu tư, kinh doanh ngoại hối, Nhưng rủi ro có ảnh hưởng sâu rộng trầm trọng rủi ro tín dụng, tín dụng hoạt động chủ yếu tạo khối lượng lợi nhuận lớn nhất, tổn thất lớn ngân hàng Điều không phương diện lý thuyết, mà minh chứng rõ ràng thực tiễn kinh doanh ngành ngân hàng giới Việt Nam thời gian vừa qua Để đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng trước gia tăng ngày lớn độ rộng tính phức tạp rủi ro tín dụng, thời gian vừa qua, thay đổi mang tính cách mạng diễn chiến lược hoạt động ngành tài giới nói chung ngành ngân hàng nói riêng “Quản trị rủi ro tín dụng” khơng phải sách truyền thống quản lý tăng doanh thu cắt giảm chi phí, trở thành sách nịng cốt, đóng vai trị tảng cho thành công dài hạn ngân hàng Trong hệ thống hàng loạt cấu phần quản trị rủi ro tín dụng xây dựng chiến lược, sách phù hợp, quy trình cấp tín dụng lành mạnh, kiểm sốt rủi ro tín dụng đầy đủ, việc phân loại nợ theo chuẩn mực quốc tế phương pháp định tính sở kết chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội đóng vai trị then chốt, khơng thể thay Hệ thống xếp hạng tín dụng nội điểm khởi đầu cho việc triển khai phát triển ứng dụng xuyên suốt mặt hoạt động tín dụng ngân hàng, từ hoạt động quản lý toàn hàng xây dựng quản lý danh mục đầu tư, giám sát rủi ro tín dụng, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro, xác định mức an toàn vốn tối thiểu, đến hoạt động cụ thể hàng ngày định tín dụng, xác định lãi suất khoản vay, Việc áp dụng kết hệ thống xếp hạng tín dụng nội vào phân loại nợ cho ngân hàng kết đánh giá khoản nợ cách xác nhất, từ có biện pháp kịp thời để phịng ngừa tổn thất Những lợi ích tiềm tàng to lớn việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội vào phân loại nợ đòi hỏi rằng, hệ thống cần sớm xây dựng, hoàn thiện vào triển khai hoạt động NHTM Việt Nam, đặc biệt ngân hàng nỗ lực chuẩn hố sách đường lối hoạt động theo thông lệ quốc tế, tạo tiền đề hội nhậpvới tài quốc tế khu vực Xuất phát từ hiệu to lớn việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội vào phân loại nợ, học viên lựa chọn nghiên cứu đề tài “ G iải ph áp áp d ụ n g hệ th ốn g xếp hạn g tín dụ ng nội vào phân loại nợ N gân hàng T M C P N goại th n g V iệt N am ” M ục đích nghiên cứu đề tài Trên sở nghiên cứu lý luận chung, khảo sát phân tích thực tiễn hệ thống xếp hạng tín dụng nội áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội vào phân loại nợ NHTM Việt Nam kinh nghiệm triển khai, áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội vào phân loại nợ theo thông lệ quốc tế số ngân hàng nước ngoài, tác giả đề xuất số giải pháp kiến 89 bao gôm phần việc đánh giá chiều sâu, phạm vi chất luợng công tác rà soát thực số phép kiểm tra hạn chế để đảm bảo kêt luận họ Khôi lượng kiểm tra phụ thuộc vào việc kiểm toán bậc rà soát sơ cấp hay thứ cấp Cơng việc kiểm tốn báo cáo lên Hội đồng quản trị Ban quản lý cấp cao ngân hàng Đây sở bổ sung để đội ngũ lãnh đạo đánh giá vê chât lượng hệ thống xếp hạng theo chuẩn mực định Trong trường hợp đặc biệt, đê đảm bảo độc lập, ngân hàng thuê phận kiêm tốn từ bên ngồi để thực cơng việc nói phận kiểm tốn nội (7 ) H o t đ ộ n g g iá m s t c ủ a H ộ i đ n g q u ả n tr ị v B a n q u ả n lý c ấ p ca o : Mặc dù cấu phần máy giám sát cần phải thực chức thành thạo, độc lập, xác việc giám sát thực Hội đồng quản trị Ban quản lý cấp cao xem yếu tố quan trọng nhât máy việc đảm bảo hiệu hoạt động hệ thống xếp hạng tín dụng nội Nhăm đảm bảo cho hệ thông xêp hạng tín dụng nội xây dựng dựa phương pháp tiêp cận phù hợp đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh, Hội đồng quản trị hay ban đại diện phải phê duyệt van ban cac thành tơ u tơ xêp hạng Các thông tin cung cấp cho HỘI đông quản trị phải đủ chi tiết phép ủy viên khẳng định tính phù hợp phương pháp xếp hạng để thẩm tra tính thỏa đáng quy trình kiểm sốt hỗ trợ hệ thống xếp hạng Ban quản lý cấp cao ngân hàng phải đảm bảo tất cấu phần hệ thống xếp hạng, bao gồm công việc kiểm soát, hoạt động dự kiên tuân thủ quy định quan giám sát Rõ ràng việc 90 giám sát ban quản lý tiết tích cực giám sát Hội đồng quản trị Ban quản lý cấp cao phải nêu rõ mục tiêu họ kỳ vọng cấu phần tác nghiệp, kỹ thuật hệ thống xếp hạng từ công việc phận rà soát Để giám sát hệ thống xếp hạng, Ban quản lý cấp cao cần có tảng hiểu biết đầy đủ sách tín dụng, tiêu chuẩn cấp tín dụng, thực hành cho vay, sách thu nợ xử lý rủi ro hiểu rõ yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro không trả nợ khách hàng Ban quản lý cấp cao ngân hàng khơng giám sát q trình kiểm sốt vai trị truyền thống nó, mà định kỳ phải làm việc với phận chịu trách nhiệm xếp hạng kiểm định để thảo luận hoạt động hệ thống, lĩnh vực cần nâng cấp nỗ lực cần thực để khắc phục nhược điểm 3.3 Kiến nghị áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội vào phân loại nợ NHNT Mặc dù xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng vào phân loại nợ cơng việc nội NHNT, song sách, định hướng từ quan giám sát ngân hàng vĩ mô NHNN tạo khung pháp lý động tuân thủ tốt cho ngân hàng Bằng chứng rõ ràng Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc NHNN văn sửa đổi, bổ sung định tạo định hướng góp phần thúc đẩy nhanh tiến độ xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHNT Thời gian tới, để tiếp tục phát huy hiệu Quyết định nói trên, sở nghiên cứu thực trạng tiến độ thực NHNT, NHNN phải tiếp tục ban hành hướng dẫn việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội vào phân loại nợ Đe cơng việc nói đạt nhiều thành công hơn, sát với nhu cầu 91 thực tiên ngân hàng, đê tài xin kiên nghị số giải pháp vĩ mô để NHNN quan giám sát vĩ mô khác xem xét, đánh giá, ứng dụng thực tiễn 3.3.1 N â n g cấp c s hạ tầ n g tà i Dù có nhiều rào cản khác nhau, song thách thức lớn rõ ràng mà NHTM nói chung NHNT nói riêng phải đối mặt xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội sở liệu Vì nguồn liệu gốc ngân hàng nói riêng, tồn kinh tế nói chung, thu thập từ doanh nghiệp, nên chi phối, can thiệp từ phía quan giám sát ngân hàng vĩ mơ khác (ngồi ngân hàng) để đảm bao tinh minh bạch, tin cậy liệu từ nguôn khách hàng cần thiết Để hồn thành cơng tác nói trên, quan giám sát vĩ mơ cần thực nâng cấp tồn diện hệ thống hạ tầng tài hỗ trợ khía cạnh chủ chốt sau: - Ban hành đồng hoàn chỉnh khung pháp lý quản trị nhằm nâng cao tính minh bạch thơng tin doanh nghiệp tổ chức kinh tể Không cách hiểu thông thường, minh bạch thông tin không giới hạn báo cáo tài - kế tốn, mà bao gồm rõ ràng, đầy đủ quy chế hoạt động, quản lý, phân cấp quyền hạn, trách nhiệm ban lãnh đạo, chế xây dựng triển khai hệ thống kiểm soát nội đặc biệt chê quản lý, xử lý rủi ro, mảng hoạt động gần bị bỏ ngỏ doanh nghiệp tổ chức kinh tế Hệ thống sách quan vĩ mơ cần hướng tới điều chỉnh mặt hoạt động nói Xét riêng với hệ thống kế tốn, cơng cụ xương sống để thực việc minh bạch thông tin doanh nghiệp tổ chức kinh tế, đến nay, Bộ Tài Việt Nam ban hành: (i) 26 chuẩn mực kế toán để kiểm tra, kiểm sốt 92 chât lượng cơng tác kế tốn, (ii) 37 chuẩn mực kiểm toán hướng dẫn kiểm toán viên cơng ty kiểm tốn sở, ngun tắc việc đưa ý kiến trung thực họp lý báo cáo tài chính, v ề bản, chuẩn mực xây dựng sở tiếp cận, hịa nhập có chọn lọc nguyên tắc, thông lệ phổ biến quốc tế, đồng thời đảm bảo tiêu chí phù họp với đặc điểm trình độ phát triển kinh tế Việt Nam Tuy nhiên thực tế, hiệu lực chuẩn mực bị hạn chế nhiều do: (i) nhiều chuẩn mực quốc tế quan trọng chưa có chuẩn mực Việt Nam tương đương, ví dụ chuẩn mực áp dụng lần đầu, thuyết minh cơng cụ tài chính, cơng cụ tài chính; thuyết minh trình bày, nên chưa đảm bảo tính tồn diện, bổ sung lẫn chuẩn mực; (ii) tỷ trọng doanh nghiệp chưa thực tuân thủ đầy đủ chuẩn mực kế tốn cịn cao; (iii) đối tượng phải kiêm tốn độc lập báo cáo tài chưa nhiều; (iv) kiểm soát hoạt động kiểm toán độc lập chưa chặt chẽ nên chất lượng cơng tác kiểm tốn chưa đảm bảo u cầu đặt ra, chưa hồn thành vai trị giám sát khách quan, độc lập với báo cáo tài doanh nghiệp tổ chức kinh tế - Hình thành hệ thống thu thập, chia sẻ thông tin người vay định dạng dễ truy cập toàn diện cấp quốc gia Hiện nay, trường hợp cân thiết khai thác thông tin khách hàng vay, NHTM mua thơng tin từ Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Tuy nhiên, thơng tin cung câp đơn giản, dừng lại thơng tin dư nợ nhóm nợ thời khách hàng tổ chức tín dụng khác, đó, thơng tin đầu vào cần cho hệ thống xếp hạng tín dụng nội phức tạp đa dạng nhiều lần Đê thuận lợi, việc hình thành hệ thống thơng tin quốc gia thực qua đầu mối thu thập tố chúc phi lợi nhuận nhà nước 93 thành lập, quản lý Tuy nhiên, thay việc yêu cầu cung cấp số liệu bắt buộc từ NHTM cho tổ chức, quan hệ ngân hàng tổ chức nên điều chỉnh dựa nguyên tắc thương mại Cụ thể, NHTM bán thông tin liên quan đến khách hàng vay vốn cho tổ chức này, đồng thời mua lại thông tin cần thiết Cơ chế thương mại tạo động lực cao cho ngân hàng lẽ, việc thu thập cung cấp thông tin tốn chi phí, nhân lực thời gian họ Nếu phải cung cấp thông tin phi lợi nhuận, ngân hàng dễ rơi vào trạng thái đối phó, khơng quan tâm đến chất lượng khối lượng liệu - Một chế quan trọng khác cần quan tâm hỗ trợ NHTM tính tốn xác giá trị tổn thất xảy phá sản, vỡ nợ khách hàng, từ nâng cao hiệu lực hoạt động hệ thống xếp hạng nâng cấp hiệu hệ thống đăng ký giao dịch bảo đảm hệ thống pháp lý tịa án xử lý khoản nợ có vấn đề, đảm bảo tính hiệu lực giao dịch họp đồng tín dụng xử lý tài sản bảo đảm Thuc đay hình thành phát triên hệ thông công ty xếp hạng tin nhiẹm chuyên nghiẹp: Dù ngân hàng đêu trì hệ thống xếp hạng tin nhiẹm nội bộ, việc thúc hoạt động công ty xếp hạng chuyên nghiệp cần thiết để hỗ trợ việc xếp hạng tín nhiệm NHTM Để hoạt động thị trường cách hiệu quả, công ty xếp hạng tín nhiệm cần phải đạt số tiêu chuẩn định Thứ công ty phải đảm bảo tính cơng bằng, khách quan minh bạch để tạo niềm tin vững cho thành phần tham gia thị trường, đảm bảo uy tín cho cơng ty xếp hạng tín nhiệm Thứ hai, họ phải đảm bảo tính độc khơng phụ thuộc vào sức ép trị kinh tế để kết đưa xác cơng minh Thứ ba, công ty xếp hạng phải đảm bảo mặt tài chính, mặt kỹ thuật, sở hạ tầng thông tin để nâng cao chất 94 lượng phục vụ khách hàng để đảm bảo hoạt động lâu dài 3.3.2 H o n th iện h o t đ ộ n g g iá m sá t h ệ th ố n g x ế p h n g tín dụ n g Khong chi la đê NHNT xây dựng sách phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro, hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng tảng thiết lập hạn mức, định giá khoản vay, quản lý danh mục xác định vốn tối thiểu, Những ứng dụng phong phú đa dạng đặt yêu cầu khắt khe tính an tồn hiệu hệ thống xếp hạng tín dụng, từ phía nội NHNT nói riêng NHTM nói chung từ phía quan giám sát ngân hàng C ác tiê u c h í củ a h o t đ ộn g g iá m sá t Ngoài yêu câu quy trinh giám sát lĩnh vực hoạt động khác NHTM, việc giám sát quy trình hệ thống xếp hạng tín dụng ứng dụng kết cần đảm bảo hai tiêu chí bản: ( ỉ) Linh hoạt p h ù hợp: Quy trình giám sát phải đánh giá hệ thống xếp hạng trạng thái động, theo biến động liên tục danh mục đầu tư, nâng cấp hạ tâng công nghệ, sản phẩm tín dụng mới, hệ thống kỹ thuật quản lý rủi ro mới, NHTM (2) L ẩ y rủi ro ỉà trọng tâm: BỊ chi phối tảng thực trạng riêng có liệu, sở khách hàng đánh giá, lựa chọn chủ quan NHTM thành phần hệ thống xếp hạng nhân tố rủi ro, phương pháp luận, công cụ định lượng, , khác biệt hệ thống xếp hạng tín dụng NHTM lớn Bởi vậy, việc giám sát hệ thống xếp hạng tín dụng dựa quy định “cứng”, mà phải dựa sở đánh giá tuân thủ hệ thống với sách, quy định, quy trình liên quan nội NHTM đặc biệt hiệu hệ thống việc hỗ 95 trợ ngân hàng xác định, đo lường, quản lý kiểm sốt rủi ro tín dụng C ác lĩn h vự c cần g iá m sát: Việc giám sát hệ thống xếp hạng tín dụng NHTM NHNN nên tập trung vào bốn lĩnh vực sau: (V Câu trúc hệ thống xếp hạng tín dụng: Hiệu lực hệ thống xếp hạng nằm khả phân biệt cấp độ rủi ro tiêm ân danh mục khách hàng cho vay ngân hàng Bởi vậy, sô lượng thang xếp hạng chuẩn ngân hàng yếu tố trước tiên mà NHNN nên quan tâm cấu trúc hệ thống xếp hạng tín dụng Vì khơng có sô lượng hạng tối ưu, nên dựa việc đánh giá thực trạng hoạt động ngân hàng, NHNN cần xác định số lượng hạng cần thiết cho toàn hệ thống, số lượng hạng tối thiểu cho khoản tín dụng có vấn đề NHNN cần yêu cầu NHTM phải thiết lập tiêu chí đầy đủ nhât cho hạng, đảm bảo không chồng chéo, trùng lắp để hạng thực phản ánh cấp độ rủi ro cụ thể (2) L ựa chọn nhân tổ rủi ro: Nêu câu trúc hệ thống xếp hạng định khả phân biệt rủi ro nó, phương thức lựa chọn nhân tố rủi ro xác định tính thơng tin tin cậy mà hạng mô tả rủi ro tiềm ẩn khách hàng v ề lý thuyết, thông tin liên quan nên xem xét ngân hàng phân bô hạng khách hàng Tuy nhiên, hạn chế sở liệu, độ lớn thống kê, kỹ thuật mơ hình, nhiều đặc điểm rủi ro điển hình chưa NHTM sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng ban đầu NHNN cân đánh giá tính đắn định yêu cầu NHTM thiết lập lộ trình để bổ sung đặc điểm vào hệ thống xếp hạng tín dụng Đê đảm bảo tính quán, so sánh trọn vẹn 96 đinh xếp hạng, NHNN cần yêu cầu mô tả chung nhân tố mà NHTM sứ dụng đê xếp hạng Vói nhân tố dinh Itrọng (ví dụ hệ số nạ), tỷ suit mục tiêu cụ thể khoảng giá trị chuẩn cần đuỢc đ|nh n g h ía ã ràng Vói nhân tố mang nhiều định tính, ví dụ quản lý, tiêu an phai ro rang có ý nghĩa để đối tác bên ngồi hiểu, đánh giá việc xếp hạng Thách thức lớn lụa chọn nhân tố rái ro nằm việc xác định trọng số cùa nhân tố kết xếp hạng cuối NHNN cần yêu c ụ NHTM miêu tà rò ràng quy trinh xem xét nhân té rủi rò dể di Ĩ ” tquả xếp hạng cuối cùng’ tr0ng đÓ nhấn m*"h >■>— * pháp luận, cac tham sô hệ thông, thù tục điều chình vượt cấp hang (nếu có) (3) Q uy trình nội ph ân bô kiểm so t xếp hạng: Quy trinh xép hạng phải kèm với quy trình kiểm tra, giám sát nội rõ ràng, cụ thể đàm báo kiểm soát đầy đủ xung đột lại ích xuất phát từ việc xếp hạng NHNN cần kiểm tra, kiểm số, tháng xếp hạng tín dụng cùa NHTM tiêu chuẩn: độc lập, minh bạch, cập nhật Hên tục, p h i định trách nhiệm rõ ràng, rà soát hệ thống xếp hạng đầy đù, kiểm toán nội giám sát Hội đồng quản trị Ban quản lý cấp cao chặt chẽ (4) ứ n g dụng nội dựa trẽn hệ thắng x ế p hạng tín dụng: NHNN kỳ vọng ngân hàng sè sử dụng thông tin kết xếp hạng tín dụng cho hoạ, động quán lý nội cùa họ, mà đặc biệt cho viẹc quan tri rủi ro tín dụng Bới vậy, hoạt động giám sát NHNN cần đánh g i i xem xét mức độ phù họp việc tích họp hệ tháng xếp hạng vảo dinh tín dụng chiến lưỢc cùa ngán hàng nhu xác định lai s i , quL lý danh mục đầu tư hay tính an tồn vốn tối thiểu 97 (5) Ban hành hướng dẫn cụ thể xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng áp dụn g hệ thống xếp hạng tín dụng vào ph ân lo i nợ: Xây dựng hệ thống xếp hạng áp dụng kết vào phân loại nợ vấn đề khó với NHTM Việt Nam không riêng NHNT, thách thức lớn từ chủ quan họ từ khách quan kinh tế Bởi vậy, để hệ thống xây dựng hiệu có ứng dụng cao hoạt động quản trị ngân hàng thưong mại, NHNN cần ban hành văn hướng dẫn cụ thể việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng Văn nên nêu chuẩn mực cụ thể mà NHNN yêu cầu cấu phần hệ thống xếp hạng tín dụng Những phương pháp tiếp cận khác mà NHNT áp dụng để đáp ứng chuẩn mực nội dung cần thiết nên hướng dẫn chi tiết Đây phần thiếu văn hệ thống xếp hạng tín dụng NHNN Bên cạnh đó, để khuyến khích NHNT có động lực nâng cao chất lượng xây dựng hệ thơng xêp hạng tín dụng, NHNN nên mở rộng phạm vi ứng dụng hệ thống này, thay phục vụ phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro nay, sang ích lợi quản trị rủi ro tín dụng, định giá khoản vay, xác định giới hạn tín dụng cho khách hàng, nhóm khách hàng liên quan, tính vốn an toàn tối thiểu Các giải pháp kiến nghị sơ cho thấy, tiến trình xây dựng nâng cấp hệ thống xếp hạng tín dụng áp dụng kết chấm điểm, xếp hạng vào phân loại nợ khơng địi hỏi nỗ lực từ phía NHNT mà hỗ trợ lớn từ quan giám sát ngân hàng vĩ mô, mà đặc biệt NHNN Những công việc phải thực để hệ thống đáp ứng thơng lệ quốc tế tương lai chắn lớn khối lượng phức tạp chất lượng, song lợi ích mang lại lớn lâu dài, hứa hẹn 98 cách mạng hiệu ổn định hệ thống NHTM Việt Nam Con đường tới hội nhập với thực hành quốc tế tài dọn cần nhiều tâm, nỗ lực đầu tư kỹ lưỡng NHTM Việt Nam nhà quản lý ngân hàng vĩ mô cương vị định hướng đạo 99 KÉT LUẬN Trải qua nhiều năm tăng trưởng mạnh mẽ, liên tục cải cách toàn diện, sâu sắc thực hành tổ chức, quản lý, công nghệ nhân lực, NHNT đạt kết tiến vượt bậc mặt kinh doanh, có tín dụng Thế nhưng, rủi ro cố hữu tiềm ẩn thời điểm, cộng thêm biến động bất lợi kinh tế vĩ mơ nói chung ngành ngân hàng nói riêng năm vừa qua vài năm tới làm nguy sụt giảm chât lượng tín dụng ngân hàng trở nên lớn hết Để tồn phát triển qua giai đoạn phức tạp NHNT chắn phải đối mặt với áp lực lớn vấn đề cấp tín dụng cho khách hàng, đảm bảo vừa phát triển, trì khách hàng tôt, lành mạnh từ chôi, loại bỏ dân khỏi danh mục tín dụng khách hàng xấu, khách hàng có vấn đề, quan hệ tín dụng khơng mang lại lợi ích cho ngân hàng Và để thực mục tiêu đó, việc xây dựng hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo thông lệ quốc tế áp dụng kết chấm điểm xếp hạng khách hàng hệ thống vào phân loại nợ chắn công việc NHNT khơng thể bỏ qua Chính vậy, đề tài “Giải pháp áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội vào phân loại nợ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” thực có ý nghĩa lý luận thực tiễn cao Đe tài đạt kết sau: Thứ nhất, hệ thống hóa kiến thức xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội phân loại nợ theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội Trên sở làm rõ nội dung quan trọng mà ngân hàng cân quan tâm, chuẩn bị sẵn sàng cho việc xây dựng, triển khai 100 thành cơng hệ thống xếp hạng tín dụng nội phân loại nợ theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội Thứ hai, đề tài khảo sát, đánh giá thực trạng xây dựng ứng dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội vào phân loại nợ NHNT, đồng thời đề tài nghiên cứu hệ thống xếp hạng tín dụng nội phân loại nợ theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng Hàn Quốc IBK để làm sở so sánh, đối chiếu Từ đó, đúc rút kinh nghiệm mà NHNT cần nghiên cứu, áp dụng Thứ ba, định hướng hệ thống xếp hạng tín dụng nội tiêu chuân mà NHNT nên hướng tới, đề tài giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, phân loại nợ theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với thực lực lộ trình phát triển NHTM Việt Nam Mặc dù có tâm huyết cao với đề tài đề tài vấn đề mẻ Việt Nam, lại hạn chế thời gian nghiên cứu, tài liệu tham khảo nên đề tài chắn không tránh khỏi thiếu sót định Tác giả luận văn mong nhận đóng góp nhà khoa học, thầy cô giáo, đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A Tài liệu tham khảo tiếng Việt Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam, Quy định p h ân loại nợ, trích lập sử dụng d ự p h ò n g đ ể xử lý rủi ro tín dụng hoạt độn g ngân hàng tổ chức tín dụng , ban hành kèm theo Q uyết định s ố 493/2005/Q Đ -N H N N ngày 22/04/2005 Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam, Sửa đổi, bổ sung m ột s ố điều Q uy định p h ân loại nợ, trích lập sử dụng dự p h ò n g đ ể xử lý rủi ro tín dụng tron g h oạt động ngân hàng tỏ chức tín dụng ban hành theo Quyết định s ổ 493/2005/Q Đ -N H N N ngày 22 tháng năm 2005 Thống đốc Ngân H àng N hà Nước, ban hành kèm theo Q uyết định s ổ 18/2007/Q Đ -N H N N ngày 25/04/2007 Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam, việc triển khai thí điểm đề tài ph ân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp , ban hành kèm theo Q u yết định sổ 57/2002/Q Đ -N H N N ngày 24/01/2002 Thống đốc NHNN Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam, K ỷ yếu hội thảo rủi ro Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, c ẩ m nang tin dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, H ệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ban hành kèm theo C ông văn 1348/N H N T-Q L TD ngày 22/12/2003 Vietnam Report, “Công bố bảng xếp hạng 500 doanh nghiệp lớn Việt Nam”, W ebsite Vnr500 Tiên sĩ Lê Thị Kim Nga —Ngân hàng TMCP Ngoại thương Vi Nam, G iải p h p nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng N H TM tron g năm trước mắt B Tài liệu tham khảo tiếng nước L Kasper Roszbach (17 September 1998), Bank lending policy, credit sco rin g a n d The su rvival o f loans Thomas Mahlmann - Chair of Banking, University of Cologne Albertus - Magnus, C lassificatinon a n d R atin g o f F irm s in the P resence o f F inan cial a n d non-financial Information Loretta J.Mester - Vice President and economist in The Research Department of the Philadelphia Fed, What’s the Point of Credit Scoring? Standard and Poor’s, R atings P o licies a n d P rocedu res f o r D istress a n d D efault Standard and Poor’s, S tan dard a n d P o o r ’s R atin g Definitions Erhard Rahm (2000), D a ta cleaning: P roblem s and current approaches, IEEE Techn Bulletin Data Engineering 23 (4) IFRS (2005), International A ccounting S ta n d a rd 39: Financial Instrum ents: R ecognition a n d measurement Joetta Colquitt (2007), C redit risk management, Third Edition, McGraw - Hill Kin et al (2006), N eural netw ork m etalearning f o r cred it scoring, ICIC 2006, LNCS 4113, pp 403 - 408 10 Kevin Tant (1995), R isk m anagem ent: P ro cess not produ ct, The australian corporate treasurer 11 Mark Schreiner (2004), Benefits a n d P itfalls o f S ta tistica l C redit S corin g f o r M icrofinance, Working paper 12 Moody’s (2008), M o o d y ’s R ating m ethodologies 13 Naeem Siddiqi (2006), C redit R isk Scorecards, John Wiley & Sons,