(Luận văn) giải pháp hoàn phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh biên hòa

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM  ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al PHẠM THỊ MINH NGUYỆT n va ll fu oi m at nh GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BIÊN HÒA z z k jm ht vb om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va ey t re TP Hồ Chí Minh – Năm 2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM  ng hi ep PHẠM THỊ MINH NGUYỆT w n lo ad ju y th yi pl GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BIÊN HÒA n ua al n va ll fu oi m nh z Mã số : 60.31.12 at Chuyên ngành : KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG z k jm ht vb om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: n va PGS.TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG ey t re TP Hồ Chí Minh – Năm 2011 t to ng hi LỜI CAM ĐOAN ep  w n Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi Khố luận hồn thành lo ad sau trình thực tập, nghiên cứu thực tiễn, làm việc nghiêm túc có hướng dẫn y th PGS – TS Trầm Thị Xuân Hương Các kết nghiên cứu khoá luận trung ju thực chưa công bố cơng trình Nếu phát có yi pl gian lận nào, tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước Hội đồng, kết n ua al khố luận n va Biên Hịa, ngày 20 tháng 12 năm 2011 ll fu Tác già oi m at nh Phạm Thị Minh Nguyệt z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi MỤC LỤC ep Trang bìa phụ w Lời cam đoan n lo ad Mục lục y th ju Danh mục chữ viết tắt yi Danh mục biểu đồ pl ua al Danh mục bảng biểu n Lời mở đầu va n Chương 1: Tổng quan phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng ll fu oi m NHTM at nh 1.1 Những vấn đề rủi ro tín dụng z 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng z ht vb 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng k jm 1.1.2.1 Nguyên nhân khách quan l.c gm a/ Nguyên nhân từ môi trường bên b/ Nguyên nhân từ phía người vay om 1.1.2.2 Nguyên nhân chủ quan an Lu a/ Nguyên nhân ngân hàng ey th 1.1.4 Đặc điểm rủi ro tín dụng t re 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng n va b/ Nguyên nhân từ đảm bảo tín dụng t to ng hi 1.1.5 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng ep 1.1.5.1 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng 10 w 1.1.5.2 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến kinh tế 10 n lo 1.1.6 Đánh giá rủi ro chất lượng tín dụng 11 ad ju y th 1.1.7 Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng 13 yi 1.1.7.1 Dấu hiệu nhận dạng rủi ro tín dụng 13 pl ua al 1.1.7.2 Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng 14 n a/ Quản lý tín dụng theo thông lệ quốc tế 14 va n b/ Quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm toán nội 15 fu ll c/ Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn 16 oi m at nh d/ Quy định phân loại nợ trích lập dự phịng 17 z 1.2 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại z ht vb 18 jm 1.2.1 Sự cần thiết phải phân loai nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 18 k 1.2.2 Các phương pháp phân loại nợ trích lập dự phòng NHTM Việt Nam 19 gm l.c 1.2.2.1 Phương pháp "định lượng" 19 om 1.2.2.1 Phương pháp "định tính" 19 an Lu 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc phân loại nợ trích lập dự phòng 20 ey th Kết luận Chương 24 t re Phát Triển Việt Nam (BIDV) 21 n va 1.3 Kinh nghiệm phân loại nợ theo phương pháp định tính Ngân hàng Đầu Tư t to ng hi Chương 2: Thực trạng phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Ngân ep Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Biên Hòa 26 w 2.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – n lo chi nhánh Biên Hòa 26 ad y th 2.1.1 Quá trình hình thành Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh ju Biên Hòa (VCB Biên Hòa) 26 yi pl 2.1.2 Quá trình hoạt động phát triển VCB Biên Hòa 27 al n ua 2.1.3 Tình hình hoạt động tín dụng VCB Biên Hòa 29 n va 2.1.4 Công tác quản trị rủi ro tín dụng VCB Biên Hịa 31 ll fu 2.1.4.1 Tổ chức công tác quản trị rủi ro tín dụng 31 oi m 2.1.4.2 Hoạt động kiểm tra giám sát tín dụng 33 nh at 2.1.4.3 Chính sách cho vay có đảm bảo 35 z 2.2 THỰC TRẠNG PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DPRR TÍN DỤNG TẠI z vb VCB BIÊN HÒA 36 ht k jm 2.2.1 Quy trình phân loại nợ trích lập DPRR tín dụng áp dụng VCB Biên l.c gm Hòa 36 2.2.1.1 Quy trình phân loại nợ theo phương pháp định lượng (Điều 6) 36 om 2.2.1.2 Quy trình phân loại nợ theo phương pháp định tính (Điều 7) 38 an Lu 2.2.2 Thực trạng kết phân loại nợ, trích lập sử dụng DPRR tín dụng 42 ey th 2.2.2.3 Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng 48 t re 2.2.2.2 Phân tích việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng VCB Biên Hịa 48 n va 2.2.2.1 Phân tích thực trạng phân loại nợ VCB Biên Hòa 42 t to ng hi 2.2.2.4 Tình hình thu hồi khoản nợ xử lý DPRRTD 49 ep 2.2.3 Đánh giá công tác phân loại nợ trích lập DPRR tín dụng VCB Biên Hòa 52 w 2.2.4.1 Kết đạt 52 n lo 2.2.4.2 Hạn chế 55 ad ju y th Kết luận chương 58 yi Chương 3: Giải pháp hoàn thiện phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng pl Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Biên Hòa 59 ua al n 3.1 Định hướng phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 59 va n 3.1.1 Định hướng phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 59 fu ll 3.1.2 Định hướng hoàn thiện phân loại nợ trích lập dự phịng rùi ro tín dụng NH m oi TMCP Ngoại Thương Việt Nam 60 nh at 3.1.2.1 Định hướng chiến lược phát triển NH TMCP Ngoại thương Việt Nam đến z năm 2015 61 z vb ht 3.1.2.2 Định hướng hồn thiện phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng NH k jm TMCP Ngoại thương Việt Nam 62 gm 3.2 Các giải pháp hồn thiện phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng VCB l.c Biên Hòa 62 om 3.2.1 Giải pháp VCB Biên Hòa 62 an Lu 3.2.1.1 Nâng cao cơng tác dự báo tình hình khách hàng 62 ey th 3.2.1.4 Nâng cao trình độ đội ngũ cán tín dụng 65 t re 3.2.1.3 Thường xuyên tiến hành đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm 65 n va 3.2.1.2 Tăng cường phối hợp, trao đổi thông tin phận có liên quan 64 t to ng hi 3.2.2 Giải pháp VCB Việt Nam 66 ep 3.2.2.1 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 66 w 3.2.2.2 Hoàn thiện chương trình hỗ trợ phân loại nợ tự động 71 n lo 3.2.2.3 Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng 72 ad ju y th 3.2.3 Các giải pháp hỗ trợ khác 72 yi 3.2.3.1 Đối với NHNN 72 pl ua al 3.2.3.2 Đối với ban ngành có liên quan 75 n Kết luận chương 73 va n KẾT LUẬN 77 fu ll PHỤ LỤC 79 oi m at nh TÀI LIỆU THAM KHẢO 77 z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ep Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước DN Doanh nghiệp CIC w n Doanh nghiệp nhà nước lo DNNN ad DNTN Dự phòng rủi ro ju Foreign direct investment yi FDI y th DPRR Doanh nghiệp tư nhân Khu công nghiệp NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt nam NHTM Ngân hàng thương mại PGD Phòng giao dịch QĐ 18 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 QĐ 493 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/ 2005 RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSBĐ Tài sản bảo đảm VCB VCB - Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam VCB BH Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương chi nhánh Biên Hòa (Vietcombank Biên Hòa) VCB TW Vietcombank Trung ương (Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam) VN Việt Nam XHTD Xếp hạng tín dụng XHTD NB Xếp hạng tín dụng nội XNK Xuất nhập pl KCN n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi DANH MỤC BIỂU ĐỒ ep Biểu đồ 2.1 : Thị phần doanh số cho vay Ngân hàng địa bàn tỉnh Đồng Nai w n Biểu đồ 2.2 Tình hình nợ xấu VCB Biên Hòa giai đoạn 2007 - 2011 lo ad y th ju DANH MỤC BẢNG BIỂU yi pl al Bảng 1.1 Nhóm nợ BIDV giai đoạn từ 2006 đến 2009 n ua Bảng 2.1 Kết kinh doanh VCB BH từ năm 2007 – 2011 va n Bảng 2.2 Tình hình dư nợ tín dụng fu ll Bảng 2.3 Phân cấp thẩm quyền phê duyệt giới hạn tín dụng VCB Biên Hịa m oi Bảng 2.4 Tình hình nợ xấu VCB Biên Hịa giai đoạn 2007 – 2011 nh at Bảng 2.5 Phân loại nợ chi nhánh VCB Biên Hòa z z vb Bảng 2.6 Tình hình trích lập dự phịng k 31/12/2011 jm ht Bảng 2.7 Danh sách khách hàng xử lý DPRR VCB BH đến om l.c gm an Lu n va ey t re th