Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải việt nam

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - NGUYỄN THỊ LAN PHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - NGUYỄN THỊ LAN PHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS CAO THỊ Ý NHI HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị Hà Nội ngày tháng năm 2015 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Lan Phương MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm đặc trưng tín dụng .4 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .8 1.2 NGHIỆP VỤ PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.2.1 Khái niệm phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng .10 1.2.2 Sự cần thiết phải phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 10 1.2.3 Quy định phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng .13 1.3 NGHIỆP VỤ PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 30 1.3.1 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Pháp, Mỹ, Anh 30 1.3.2 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Singapore 32 1.3.3 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro ngân hàng thương mại Trung Quốc 33 1.3.4 Bài học kinh nghiệm ngân hàng thương mại Việt Nam 33 KẾT LUẬN CHƯƠNG 35 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM .36 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM 36 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam .37 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam .40 2.1.3 Kết hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam giai đoạn 2011- tháng 6/2014 .43 2.2 THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM 50 2.2.1 Hệ thống văn pháp chế quy định việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam 50 2.2.2 Quy định phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng áp dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam .52 2.2.3 Thực trạng nghiệp vụ phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam 55 2.3 ĐÁNH GIÁ NGHIỆP VỤ PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM 64 2.3.1 Những thành tựu đạt 64 2.3.2 Những hạn chế .69 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 74 KẾT LUẬN CHƯƠNG 77 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM .78 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM TRONG NGHIỆP VỤ PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG .78 3.1.1 Những quan điểm định hướng 78 3.1.2 Mục tiêu thực nghiệp vụ phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam .80 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM 81 3.2.1 Hoàn thiện hệ thống phân loại nợ theo phương pháp định lượng 81 3.2.2 Xây dựng hệ thống phân loại nợ tự động theo phương pháp định tính.82 3.2.3 Hồn thiện cơng tác quản lý, phân loại định giá tài sản bảo đảm 85 3.2.4 Nâng cao chất lượng công tác dự báo tình hình khách hàng .88 3.2.5 Tăng cường kiểm tra, giám sát, phối hợp công việc phận .90 3.2.6 Hồn thiện hệ thống thơng tin phục vụ việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng .91 3.2.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 92 3.2.8 Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động ngân hàng .94 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 96 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước Chính phủ 96 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 100 KẾT LUẬN CHƯƠNG 106 KẾT LUẬN 107 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên văn CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro Maritime Bank Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần P.GSRRTD Phịng Giám sát rủi ro tín dụng QĐ 18 Quyết định 18/2007/ QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 QĐ 493 Quyết định 493/2005/ QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 10 TSBĐ Tài sản bảo đảm 11 TT 02 Thông tư số 02/2013/TT- NHNN ngày 21/01/2013 DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ VÀ SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 1.1: Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể theo QĐ 493 .25 Bảng 1.2: Tỷ lệ khấu trừ tối đa để xác định giá trị khấu trừ TSBĐ .28 Bảng 1.3: So sánh tỷ lệ khấu trừ tối đa QĐ 493, QĐ 18 TT 02 .29 Bảng 2.1: Các tiêu tài giai đoạn 2011- tháng 6/2014 43 Bảng 2.2: Cơ cấu tiền gửi khách hàng theo kì hạn giai đoạn 2011- tháng 6/2014 .47 Bảng 2.3: Phân loại nợ Maritime Bank từ 2011- tháng 06/2014 56 Bảng 2.4: Phân loại nợ số ngân hàng khác từ 2011 - tháng 06/2014 57 Bảng 2.5: Số trích lập dự phịng Maritime Bank giai đoạn 2011- tháng 06/2014 60 Bảng 2.6: Tương quan quỹ dự phòng phân loại nợ 60 Bảng 2.7: Số liệu trích lập dự phòng số ngân hàng khác 61 Bảng 2.8: Cơ cấu TSBĐ Maritime Bank giữ làm tài sản chấp giai đoạn 2011- tháng 6/2014 .63 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2011- tháng 6/2014 46 Biểu đồ 2.2: Dư nợ tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn, khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ giai đoạn 2011- 2013 49 SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức Maritime Bank .41 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro Maritime Bank 42 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm gần hệ thống ngân hàng Việt Nam có bước phát triển đáng kể chiều rộng chiều sâu Trong hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn đem lại nguồn lợi nhuận lớn tiềm ẩn nhiều rủi ro ngân hàng Để hạn chế ảnh hưởng bù đắp tổn thất rủi ro tín dụng gây hoạt động kinh doanh, biện pháp hữu hiệu phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Tuy nhiên tiêu chí phân loại nợ tỷ lệ trích lập dự phòng Việt Nam hiệu quả, chưa phản ánh xác mức độ rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Sau thời gian thực tế làm việc, nghiên cứu Ngân hàng thương mại cổ phẩn (NHTMCP) Hàng Hải Việt Nam tơi nhận thấy việc phân loại nợ trích lập dự phòng NHTMCP Hàng Hải Việt Nam nhiều tồn chưa nghiên cứu kĩ lưỡng Do tơi định chọn đề tài: “Giải pháp hồn thiện nghiệp vụ phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu luận văn mong đóng góp thêm cho phát triển hệ thống NHTMCP Việt Nam nói chung NHTMCP Hàng Hải Việt Nam nói riêng Mục tiêu, nhiệm vụ nghiên cứu Đưa hệ thống lý luận rủi ro tín dụng, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Giải lý luận giải pháp nhằm hoàn thiện việc phân loại nợ trích lập dự phịng Chỉ thực trạng nghiệp vụ phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng NHTMCP Hàng Hải Việt Nam Đưa kết hạn chế, nguyên nhân hạn chế