Giải pháp nâng cao hiệu quả công tác điều hành vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh phú thọ,

45^ _ _ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM H Ọ C VIỆN NGÂN HÀNG HOÀNG NG ỌC HẢI GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC ĐIỀU HÀNH VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH PHÚ THỌ Chuyên ngành: Kinh tế tài chính, ngân hàng Mã số: 60.31.12 L U Ậ N V Ă N T H Ạ C SỸ K I N H T Ế Người hướng dẫn khoa học: HOC V IÊ N TRUNG Tâm T S Â u V Ă N T R Ư Ờ N G N G ÂN H À N G _ t h ô n g t in ^j h U v iê n THƯ VIỆN số: Lì/ Phú T họ - 2007 I LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Phú Thọ, ngày 10 tháng 04 năm 2007 T c g iả lu ậ n v ă n H oàng Ngọc Hải MỤC LỤC MỞ ĐẦU Chương Trang 1: VỐN VÀ HIỆU QUẢ CÔNG TÁC ĐIỂU HÀNH VỐN TẠI NGÂN HÀNG THUƠNG m i .3 1 V ố n v c ô n g t c đ iề u h n h v ố n t i n g â n h n g t h n g m i 1.1.1 Vốn vai trò vốn hoạt động kinh doanh ngân h n g 1.1.2 Các loại vốn ngân hàng thương m i 1.1.3 Điều hành vốn ngân hàng thương m i 10 H i ệ u q u ả đ iề u h n h v ố n t i n g â n h n g t h n g m i 1.2.1 Quan niệm hiệu điều hành vốn ngân hàng thương m i 17 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu điều hành vốn N H T M 17 1.2.3 Các tiêu đánh giá hiệu điều hành vốn N H T M 18 K i n h n g h i ệ m đ iề u h n h v ố n t i n g â n h n g t h n g m i m ộ t s ô n c v b i h ọ c đ ố i v i V i ệ t N a m ® 1.3.1 Kinh nghiệm điều hành vốn ngân hàng thương mại số nước 30 1.3.2 Bài học kinh nghiệm Việt N a m 32 CHUƠNG 2: THỤC TRẠNG HIỆU QUẢ CÔNG TÁC ĐlỂU HÀNH V ốN TẠI NGÂN H À N G N Ô N G N G H IỆ P & PT N T T ỈN H PH Ú T H Ợ 34 2.1 K h i q u t v ề N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P T N T t ỉn h P h ú T h ọ 34 2.1.1 Quá trình hình thành phát tr iể n 34 2.1.2 Hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT tỉnh Phú T h ọ 35 2 T h ự c t r n g h iệ u q u ả đ iề u h n h v ố n t i N g â n h n g N ô n g n g h iệ p P h t t r iể n n ô n g t h ô n t ỉn h P h ú T h ọ 2.2.1 Hiệu điều hành vốn huy đ ộ n g 37 2.2.2 Hiệu điều hành cân đối sử dụng v ố n 51 2.3 Đ n h g iá h iệ u q u ả đ iề u h n h v ố n c ủ a N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P h t t r iể n n ô n g t h ô n t ỉn h P h ú T h ọ 2.3.1 Kết đạt 58 60 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân Chương 3: G IẢ I P H Á P N Â N G C A O H IỆ U Q U Ả C Ô N G T Á C Đ lỂ U H À N H V Ố N T Ạ I NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP &PTNT TỈNH PHÚ THỌ 3.1 66 Đ ịn h h n g h o t đ ộ n g đ iề u h n h v ố n c ủ a N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P h t t r iể n n ô n g t h ô n t ỉn h P h ú T h ọ 66 3.1.1 Định hướng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam đến năm 2010 66 3.1.2 Định hướng kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Phú Thọ đến nãm .66 G iả i p h p n â n g c a o h iệ u q u ả đ iề u h n h v ố n t i N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P h t t r iể n n ô n g t h ô n t ỉn h P h ú T h ọ 68 3.2.1 Nâng cao hiệu 3.2.2 Tăng cường công tác quản trị rủi r o .70 3.2.3 úng dụng khoa học công nghệ tiên tiến điều hành v ố n 72 3.2.4 Nâng cao hiệu công tác Marketting 73 3.2.5 Nâng cao hiệu hoạt động huy động v ố n .74 3.2.6 Nâng cao hiệu quản quản lý điều hành sử dụng v ố n 78 3 màng lưới hoạt động, máy tổ chức cán 69 K i ế n n g h ị 3.3.1 Đối với Chính p h ủ 92 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt N a m 95 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 97 K Ế T L U Ậ N D A N H M U C T À I L I Ê U T H A M K H Ả O 0 D A N H M Ụ C C Á C K Ý H IỆ U , C H Ữ V IẾ T T Ắ T CK : Chứng khoán CN : Chi nhánh DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước ĐT& PT : Đầu tư phát triển KBNN : Kho bạc Nhà nước KHTH : Kế hoạch tổng hợp HĐQT : Hội đồng quản trị NN& PTNT : Nông nghiệp phát triển nông thôn N H N o& PT N T : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTW : Ngân hàng Trung ương TCTD : Tổ chức tín dụng TNHH : Trách nhiệm hữu hạn U SD : Đồng Đô la Mỹ UTĐT : Uỷ thác đầu tư VNĐ : Đ ổ n g V iệ t N a m DANH MỤC CÁC B Ả N G Trang srr S ố bảng ỉ 2.1 Thị phần nguồn vốn huy động 38 2 Cơ cấu vốn huy động 40 2.3 Cơ cấu vốn huy động theo chi nhánh cấp 42 4 Doanh số chi trả kiều hối năm 2005 43 5 Cơ cấu nguồn vốn huy động theo khách hàng 47 6 Cơ cấu vốn huy động phân theo kỳ hạn 49 2.7 Cơ cấu vốn lãi suất huy động nội tệ 49 8 Cơ cấu dư nợ theo nguồn vốn thành phần kinh tế 52 Cân đối nguồn vốn sử dụng vốn năm 2005 53 10 Chênh lệch lãi suất đầu vào - đầu 54 11 2.11 Chênh lệch lãi suất đầu vào - đầu CN cấp 55 12 2 Tỷ trọng dư nợ tỷ lệ nợ hạn 56 Tên bảng DANH MỤC CÁC B lỂ U Tên biểu Trang STT S ố biểu 2.1 Mơ hình tổ chức NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ 35 2.2 Lợi nhuận NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ 37 2.3 Cơ cấu nguồn vốn huy động theo kỳ hạn 41 2.4 Tỷ lệ nợ hạn NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ 57 M Ở ĐẨU T ín h c ấ p th iết c ủ a đ ề tài Trong trình chuyển sang kinh tế thị trường, hội nhập quốc tế kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng, đặc biệt giai đoạn đặt cho hệ thống ngân hàng Việt Nam khơng khó khăn thách thức cần phải xử lý như: Vốn, trình độ cơng nghệ, lực đội ngũ cán Đặc biệt là, công tác điều hành vốn yếu NHTM Việt Nam gây ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, làm giảm khả cạnh tranh Do đó, quan tâm tìm kiếm giải pháp khả thi nhằm nâng cao hiệu điều hành vốn tất yếu khách quan, đồng thời tốn khó NHTM để ổn định phát triển bền vững môi trường cạnh tranh ngày gay gắt Những năm qua, hệ thống NHNo&PTNTVN nói chung chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ nói riêng bước thực tốt cơng tác điều hành vốn đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, thực tế phủ nhận công tác điều hành vốn NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ nhiều bất cập, hiệu điều hành vốn chưa cao, khả cạnh tranh thấp, làm ảnh hưởng trực tiếp đến kết kinh doanh ngân hàng Do vậy, việc nâng cao hiệu điều hành vốn đòi hỏi xúc trình hội nhập quốc tế Từ nhận thức lý luận đòi hỏi thực tiễn nay, tác giả lựa chọn đề tài: Giải pháp nàng cao hiệu công tác điêu hành vốn Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nơng thơn tình Phú Thọ làm đề tài luận văn nghiên cứu M ụ c đ ích n g h iê n u - Hệ thống hoá lý luận vốn hiệu công tác điều hành vốn ngân hàng thương mại kinh tê thị trường Nghiên cứu kinh nghiệm nước điều hành vốn học kinh nghiệm Việt Nam - Nghiên cứu thực trạng công tác điều hành vốn NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ, từ tìm tồn tại, hạn chế công tác điều hành vốn nguyên nhân - Đưa giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu điều hành vốn NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ Đ ố i tư ợ n g v p h m v i n g h iê n u - Đối tượng nghiên cứu: Vốn công tác điều hành vốn ngân hàng thưong mại - Phạm vi nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu công tác điều hành vốn NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ thời gian từ năm 2002 đến năm 2005 P h o n g p h p n g h iê n u Trong trình nghiên cứu, luận văn dựa vào phương pháp luận vật biện chứng kết hợp với vật lịch sử, sử dụng phương pháp thống kê, phân tích, so sánh để qua khẳng định kết nghiên cứu minh chứng cho kết luận K ế t c ấ u c ủ a lu ậ n v ă n Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận văn kết cấu thành chưcmg: C h u ô n g : Vốn C h n g 2: hiệu công tác điều hành vốn Ngân hàng thương mại Thực trạng hiệu công tác điều hành vốn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Phú Thọ C h n g 3: Giải pháp nâng cao hiệu công tác điều hành vốn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Phú Thọ CHƯƠNG V Ố N V À H IỆ U Q U Ả C Ô N G T Á C Đ IỂ U H À N H V Ố N TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI 1 V ố n v c ô n g t c đ iề u h n h v ố n t i n g â n h n g t h n g m i 1.1.1 Vốn vai trò vốn hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm Tron a kinh tế phát triển sôi động nào, vốn nơuồn lực khan Vốn hiểu theo nghĩa hẹp, tiêm lục vê tai chinh cua moi cá nhân, doanh nghiệp, quốc gia Vốn hiểu theo nghĩa rộng bao gồm: n°uồn nhân lực, nguồn tài lực, chất xám, tiền bạc quan hệ tích luy cua cá nhân, doanh nghiệp, quốc gia Trong vốn tiền tệ có vị trí quan trọng, điểm xuất phát, ứng để chuyển hóa thành yếu tố trình sản xuất kinh doanh Cũng giống cá nhân, doanh nghiệp, quốc gia, ngân hàng hoạt động mà vốn Bởi vì, NHTM hoạt độn° với mục đích chung lợi nhuận tăng trưởng vốn Vốn bước khởi đầu để ngân hàng hình thành Với nguồn vốn hợp lý cấu ngân hàng có khả cung cấp loại tín dụng dịch vụ ngân hàng tốt cho khách hàng, vốn yếu tố thu hút vơ hình ảnh hưởng đến tâm lý khách hàng Trong chức hoạt động ngân hàng “đi vay đế cho vay” hoạt động điều hành vốn ngân hàng nghiệp vụ quan trọng, ảnh hưởng bao trùm lên toàn hoạt động ngân hàng Trong kinh tế kế hoạch hoá tập trung, người ta nói đến vốn đồng nghĩa với phạm trù tiền vốn (vốn tài chính), tức đại diện cho lượng hàng hoá định Trong điều kiện kinh tế vật chủ yếu, phạm trù hàng hoá bị thu hẹp với chế cấp phát, giao nộp sản phẩm, quan niệm phạm trù vốn khó tránh khỏi Trên thực tế, tiền phát hành đưa vào lưu thông thị trường, no ười ta phân biệt đâu sô lượng tiền đảm bảo băng hàng hoa, đâu số lượng tiền không đảm bảo hàng hố Quan niệm tạo hội dẫn đến lạm phát tiền tệ, dẫn đến đồng tiền giá Ngay thân quan niệm vốn hiểu tiền, tiền phải vận động VỚI mục đích sinh lợi khơng phải dạng tích trữ Mác phân biệt rât io giưa hai phạm trù tiền tệ pham trù tư bản, ông cho tiền khơng tham gia liên 87 Cán tín dụng, người có hiểu biết khách hàng, họ thông thường người phát ghi nhận vấn đề phát sinh Do đó, cán tín dụng hàng rào để phịng ngừa khoản nợ hạn Cán tín dụng phải đào tạo để nhận biết dấu hiệu cảnh báo có khả phân tích đánh giá dấu hiệu Cán tín dụng phải thường xuyên liên hệ với khách hàng cập nhật thông tin, phản ứng cán tín dụng đặc biệt quan trọng để tiến hành biện pháp phòng ngừa, cảnh báo nợ hạn Đồng thời, việc rà soát khoản vay phải tiến hành thường xuyên cách khách quan, không để xảy trường hợp cán tín dụng bị bất ngờ phát khoản vay trở nên có vấn đề Khi có dấu hiệu nợ hạn xuất hiện, cán tín dụng cần với khách hàng tìm biện pháp theo gỡ cách: Tư vấn cho khách hàng việc bán sản phẩm, thu hồi công nợ, điều chỉnh kế hoạch sản xuất kinh doanh cho phù hợp giảm bót kế hoạch đầu tư trung dài hạn, giảm mua sắm tài sản chưa thật cần thiết, chi kiểm soát thu nhập chi phí người vay để tập trung nguồn trả nợ NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ cần phải thường xuyên thực rà soát khoản cho vay để phân loại khách hàng cách cập nhật Cán tín dụng cần phải đưa đề xuất thay đổi việc xếp hạng khoản vay thay đổi cần báo cáo cập nhật lên ban lãnh đạo để xem xét tổng thể Thường xuyên thiết lập báo cáo nợ đến hạn phải thu hồi nhằm xác định khoản nợ đến hạn phải thu lên kế hoạch thu hồi nợ Báo cáo cần lập trước ngày khoản nợ đến hạn Ngân hàng cần lập danh sách theo dõi khách hàng vay bị giảm cấp/xuống hạng mà ngân hàng có lo ngại, đồng thời khoản vay nằm danh sách cần phải theo dõi cách chặt chẽ, thường xuyên Từ xây dựng phương án giảm thiểu rủi ro phù hợp • Biện pháp xử lý Khi biện pháp phịng ngừa khơng có hiệu ngân hàng phải có biện pháp cụ thể để xử lý khoản nợ hạn việc thu hồi nợ hạn phụ thuộc vào nhiều yếu tố: Các biện pháp ngân hàng, trách nhiệm khả tài người vay, giá trị tài sản chấp Q trình xử lý nợ q hạn tiến hành bước sau: 88 - Bước một: Tháo gỡ khó khăn, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ Trên sở phân tích nguyên nhân nợ hạn để xác định rõ nguyên nhân chủ quan khách quan gây nợ hạn từ có biện pháp xử lý cho phù hợp + Trước hết ngân hàng cần phải động viên thuyết phục khách hàng ý thức trách nhiệm có cố gắng việc toán số nợ hạn cho ngân hàng Đổng thời ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho người vay như: Nếu khoản vay nguyên nhân khách quan dẫn đến không trả nợ, ngân hàng cho gia hạn nọ' theo quy định nhằm tạo điều kiện cho người vay khắc phục khó khăn đế trả nợ ngân hàng Đi đôi với biện pháp ngân hàng phải giám sát chặt chẽ hoạt động sản xuất kinh doanh người vay số nợ vay nợ hạn cũ hoàn trả hết + Giám sát chặt chẽ hoạt động kinh doanh kết kinh doanh người vay Với biện pháp ngân hàng giám sát theo dõi chặt chẽ hoạt động hiệu kinh doanh người vảy có nợ hạn, phải quản lý nguồn thu nhập người vay để thu nợ + Xem xét lại tài sản sử dụng: Có thể yêu cầu người vay bán bớt tài sản cố định không cần dùng dùng khơng có hiệu th, giảm giá trị tổn kho hợp lý + Đối với khách hàng có vi phạm hợp đồng tín dụng cách nghiêm trọng có nguy thua lỗ, phá sản kinh doanh dẫn đến khả thu hồi nợ khó khăn, ngân hàng phải dùng nhiều biện pháp để thu hồi nợ - Bước hai: Xử lý nợ hạn Khi thực biện pháp động viên tạo điều kiện cho khách hàng mà hiệu ngân hàng cần có phản ứng thích hợp nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy Cán tín dụng phải liên hệ với khách hàng để xác định lý khơng thực trả nợ, từ định liệu khách hàng hồn trả nợ hay khơng liệu khách hàng có sẵn sàng trả nợ hay khơng Mục đích cơng việc nhằm giúp ngân hàng đưa giải pháp xử lý thích hợp như: 89 + Nếu khách hàng thực hồn trả nợ sở kế hoạch trả nọ' cụ thể khách hàng, ngân hàng xem xét điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ, miễn giảm phần lãi suất + Trường hợp khách hàng khơng thể hồn trả nợ, công việc ngân hàng cần làm xác định vị ngân hàng tài sản đảm bảo, tài sản có khách hàng vay vốn chủ nợ khác khách hàng xem xet tài sản có đủ để đảm bảo chi phí khởi kiện pháp lý khơng, tài sản có đủ để trả nợ hay khơng, trách nhiệm bên bảo lãnh đến đâu, pháp nhân hay cá nhân phải thừa kế trả nợ theo quy định pháp luật Từ đưa giải pháp phù hợp để thu hồi nợ như: bán tài sản đảm bảo, khơi kiện Toa an Nhân d â n , + Ngoài ra, NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ cần phối hợp với ủy ban Nhân dân cấp quan Nhà nước có thẩm quyền địa bàn để thành lập Ban đạo thu hồi nợ hạn huyện, thị Trong Ban đạo có phân cơng việc cụ thể cho thành viên Thành -viên Ban đạo thu hồi nợ hạn phải bao gồm cán tín dụng trực tiếp có liên quan đến khoản nợ hạn kết việc thu nợ hạn tháng, quý, đợt thi đua tổng kết đánh giá để động viên khen thưởng kịp thời cán tín dụng làm tốt; đồng thời có biện pháp hành kinh tế cán khơng hồn thành tiêu giao 3.2.67 Tăng cường, cao chất lượng kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng có ý nghĩa quan trọng, giúp NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ ngăn chặn, phát xư ly tôn tại, yếu hoạt động tín dụng, từ nâng cao hiệu tín dụng Giải pháp tăng cường nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, kiểm soát cần tập trung vào nội dung chủ yếu sau: Một là: NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ phải xây dựng thực tốt chương trình, kế hoạch kiểm tra theo định kỳ đột xuất hoạt động tín dụng Cần xác định mục tiêu phải đạt qua việc triển khai kế hoạch kiểm tra, kiểm soát 90 Hai là: Tăng cường lực lượng nâng cao chất lượng đội ngũ cán kiểm tra; đặc biệt chuyên môn nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, kinh nghiệm ý thức trách nhiệm công tác kiểm tra Ba là: Xây dựng đề cưong kiểm tra có CO' sở khoa học để nội dung kiểm tra toàn diện, tập trung vào vấn đề như: Kiểm tra việc chấp hành chế độ sách tín dụng, chấp hành quy trình đầu tư, quy định bảo đảm tiền vay, biện pháp xử lý nợ gia hạn nợ, giãn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ, chấp hành chế độ thông tin báo cáo tín dụng kiểm tra việc chấp hành triển khai thực đạo ngân hàng cấp trên, triển khai sách định hướng hoạt động tín dụng Bốn là: Đổi phưong pháp kiểm tra, tùy thuộc vào tình hình thực tế đối tượng kiểm tra ngân hàng sở có vấn đề cộm mà áp dụng phương pháp kiểm tra cách thích hợp để đạt hiệu cao Có thể kiểm tra theo định kỳ, theo chương trình cơng tác hàng tháng, quý, năm, kiểm tra đột xuất kiểm, tra chéo ngân hàng sở cấp + Cần kết hợp kiểm tra hồ sơ vay vốn lưu ngân hàng với kiểm tra thực tế khách hàng thông qua việc đối chiếu, vấn khách hàng thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp + Kết hợp kiểm tra toàn diện phận kiểm soát chuyên trách với kiểm tra theo chuyên đề phận tín dụng + Thực giám định tồn diện liên tục hoạt động tín dụng thơng qua kiểm sốt viên ngân hàng sở -f Năm là: Thông qua kiểm tra, kiểm soát, phát sai phạm, tồn tại, yếu có biện pháp xử lý phù hợp có hiệu Kiên sửa chữa, khắc phục sai sót phát hiện, rút kinh nghiệm, ngăn ngừa, hạn chế sai sót phát sinh, đặc biệt khơng để tái diễn sai sót phát Trường hợp cá nhân, đơn vị có vi phạm, tiêu cực cần nghiêm túc xử lý 32.6.8 Giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác thơng tin tín dụng Để đưa định cho vay đắn, xử lý thu hồi nợ kịp thời, giảm bớt tổn thất rủi ro tín dụng, NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ phải thường xuyên nắm xác, kịp thời đầy đủ thông tin khách hàng vay 91 vốn Đây công việc phức tạp có vai trị quan trọng góp phần nâng cao hiệu tín dụng Các giải pháp cụ thể sau: Một là: Thực tốt quy định NHNN Việt Nam cơng tác thơng tin tín dụng (CIC) hai góc độ: + Cung cấp đầy đủ, kịp thời cho phận CIC NHNN thông tin khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng Bao gồm thông tin hồ sơ khách hàng đặt qua hệ tín dụng, thơng tin q trình cấp tín dụng nơân hàng, thơng tin hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, theo định kỳ đột xuất + Khai thác, sử dụng cách có hiệu quả, thường xuyên nguồn thông tin từ CIC NHNN để phục vụ công tác tín dụng khách hàng có quan hệ với ngân hàng Đặc biệt, cần xem xét kỹ thông tin doanh nghiệp đặt quan hệ tín dụng, doanh nghiệp quốc doanh Hai là: Cán tín dụng người thường xuyên tiếp cận khách hàng, nắm bắt thông tin khách hàng'từ khâu nghiên cứu thị trường, nghiên cứu khách hàng chủ yếu đến khâu điều tra, thẩm định dự án xin vay, nắm bắt thơng tin q trình sử dụng vốn vay, tiêu thu sản phẩm, ngn trả nợ Có thê tiên hành vấn trực tiếp với khách hàng, điều tra nơi hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, thông qua khách hàng doanh nghiệp, quan quản lý, thuế, phương tiện thông tin đại chúng Ba là: Thường xuyên tiến hành phân tích tài khách hàng thơng qua báo cáo định kỳ, đột xuất mà đơn vị phải gửi theo quy định cho ngân hàng cán tín dụng kiểm tra tình hình tài đơn vị, lấy số liệu phản ánh trung thực để dánh giá thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh, phát nhũn? điểm mạnh điểm yếu doanh nghiệp Đặc biệt nguy phá sản, khả tốn, khó trả nọ' vốn vay ngân hàng Có thể tham khảo từ báo cáo Công ty kiểm tốn (Nêu có) báo cáo duyệt tốn hàng năm quan tài chính, quan chủ quản, tình hình thu nộp thuê qua Kho bạc Nhà nước Bốn là: Những báo cáo tín dụng lập (Theo quy định) từ ngân hàng sở, việc phải gửi ngân hàng cấp nghiên cứu, đaọ kịp thời, hướng Song điều quan trọng thông tin, sô liệu thu thập được, không 92 để báo cáo, mà phải vào làm sở, tài liệu tác nghiệp đạo hàng ngày ngân hàng sở Lãnh đạo ngân hàng đưa số hành độnơ khẩn cấp, xét thấy cần thiết nguy vốn tín dụng bị đe doạ khơng hồn trả Năm là: Tổ chức hội nghị khách hàng Hàng năm, NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ cần tổ chức hội nghị khách hàng định kỳ đột xuất, để sơ tổng kết mối quan hệ phối hợp kinh doanh n°ân hàng khách hàng, thay đổi quy chế, chê cua ngân hang để khách hàng nắm bắt sử dụng Đồng thời, qua hội nghị tiếp thu ý kiến khách hàng, ngân hàng có thêm thơng tin nhu câu cua khach hang, khắc phục tồn tai, yếu hoạt động kinh doanh đê tăng sưc cạnh tranh thị trường thu hút khách hàng 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với C hính phủ 3.3.1.1 Ổn định môi trường kinh tế vĩ mô Môi trường kinh tê vĩ mơ có ảnh hưởng lớn đến công tác điêu hành vôn Ngân hàng, biết động nhỏ nhân tố tác động đến kết luồng tiền chảy vào khỏi ngân hàng Chinh VI vậy, giai đoạn mà tốc độ tăng giá coi cao vong nhieu nam qua Chính phủ cần phải đưa biện pháp kiên để bình ổn giá Mặt giá thay đổi tác động khác nhau, tầng lớp có thu nhập thấp người hưởng lương Trước mắt, phải kiên chống độc quyền, chấn chỉnh kịp thời công tác xuất khẩu, nhập khẩu, nhạy bén đạo điều hành sách tiền tệ việc ổn định mặt giá điều hoàn toàn có the thực Luật Dân ban hành có hiệu lực từ 1/7/2005, đến chưa có Nghị định, Thơng tư hướng dẫn thực hiện, khó khăn cho hoạt đơng ngân hàng Tháo gỡ khó khăn sư khơng thống nhât giưa cac Luạt, Luật Dân quy định tài sản bảo đảm cho nhiều nghĩa vụ tơ chức tín dụng, Luật Nhà quy định tài sản bảo đảm cho nhiều nghĩa vụ tổ chức tín dụng 93 Chính phủ cần xây dựng hệ thống chuẩn tiêu đánh giá lực tài doanh nghiệp Trong khâu phân tích tài doanh nghiệp vay vốn, phần đánh giá tiêu tài giúp cho cán tín dụng nhận định thực trạng doanh nghiệp dự đoán xu hướng phát triển kinh doanh Từ trước tới nay, việc phân tích tiêu tài dừng lại so sánh biến động qua thời kỳ (so sánh tăng, giảm kỳ với kỳ trước) Việc đánh chưa toàn diện, chưa so sánh với mặt chung tồn ngành Cán tín dụng thẩm định dự án sau tính tốn tiêu, chưa có sở hay tiêu chuẩn chung để đánh giá Nhanh chóng triển khai thành lập Quỹ Bảo tín: Theo Nghị định số 90 Chính phủ việc thành lập Quỹ Bảo tín để bảo lãnh cho doanh nghiệp nhỏ vừa chưa có đủ điều kiện vay vốn Nhưng đến địa phương Quỹ chưa thành lập, kinh nghiệm nước việc tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp vay vốn hạn chế rủi ro cho ngân hàng Phát triển hồn thiện mơi trựờng pháp lý điều kiện nhập WTO hoà nhập với thông lệ quốc tế làm sở để thúc đẩy đại hố cơng nghệ dịch vụ ngân hàng Môi trường pháp lý sở để đảm bảo tốn ổn định phát triển để hồ nhập với cộng quốc tế Chính phủ phải có hình thức thích hợp để áp dụng luật hoạt động ngân hàng luật hối phiếu luật toán quốc tế, quy định toán theo chuẩn mực quốc tế Mặt khác cần gia tăng tốc độ cổ phần hoá DNNN đồng nghĩa với việc đẩy mạnh, xếp, đổi nâng cao hiệu hoạt đơng DNNN, điều tao tác động kép tối ưu nguôn lực Bên cạnh đo, gia tang tốc độ cổ phần hoá DNNN có ý nghĩa cung ứng thêm hàng hố cho thị trường chứng khoán thiếu quy củ, hiệu qủa nguyên nhân làm cho tiềm vốn lớn dân chưa khai thac đung mức để phục vụ phát triển kinh tế đất nước 3.3.1.2 Chính phủ cần sớm ban hành hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động kinh doanh, phát triển nghiệp vụ NHTM Trong trình hội nhập kinh tê giới đặc biệt nước ta đa nhập WTO, ngành kinh tê nói chung ngành ngân hàng nói riêng cân phai có hành lang pháp lý rõ ràng, phù hợp với thơng lệ quốc tế Do đó, cần tiếp tục 94 sửa đổi, bổ sung hoàn thiện Luật NHNN Luật TCTD cho phù hợp với tình hình phát triển kinh tế đất nước giai đoạn bước vào hội nhập Để giúp ngân hàng xét duyệt hồ sơ xin vay vốn hồ sơ đầu tư vốn khách hàng xác, báo cáo tài khách hàng phải phản ánh tình hình thực tế việc thu thập thông tin khách hàng dễ dàng Chính phủ cần sớm ban hành quy chế tài hạch tốn kinh doanh khu vực kinh tế ngồi quốc doanh Qua tăng cường tính hiệu lực pháp lý, đảm bảo tính đồng chuẩn mực cơng tác hạch tốn kế tốn, tạo điều kiện thuận lợi cho cán tín dụng có kết xác tình hình tài chính, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Để nâng cao hiệu công tác kiểm tốn làm sở cho việc thẩm định tín dụng, Chính phủ cần quy định chế độ kiểm tốn bắt buộc loại hình doanh nghiệp, qua để đảm bảo độ tin cậy cho báo cáo tài chính, góp phần hạn chế rủi ro cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Việc đăng ký giao dịch bảo đảm hộ gia đình, cá nhân: Hiện số lượng khách hàng vay Ngân hàng Nông nghiệp lớn, vay vốn phải đăng giao dịch bảo đảm qua phòng tài nguyên mơi trường cấp huyện, điều khó khăn cho khách hàng, đặc biệt vùng sâu, vùng xa nên giao quyền cho ƯBND xã phường thực 3.3.1.3 Cần có biện pháp nâng vốn tự có cho NHTM Nhà nước Vốn tự có có ý nghĩa quan trọng hoạt động kinh doanh Ngân hàng, tiềm lực tài chính, điều kiện đảm bảo an tồn, uy tín NHTM để tạo lịng tin cơng chúng, tiền đề để đẩy mạnh huy động vốn đầu tư vốn Song tự có NHTM Việt Nam nhỏ bé (lớn NHNo&PTNT Việt Nam tương đương 400 triệu USD) đạt gần 5% vốn tự có tổng giá trị tài sản rủi ro quy đổi mà theo thông lệ quốc tế, tỷ lệ tối thiểu 8% Trong chưa tiến hành cổ phần hố Chính phủ cần có biện pháp nâng vốn tự có cho NHTM Nhà nước để tạo điều kiện cho Ngân hàng mở rộng hoạt động kinh doanh giảm thiểu phải lo giới hạn an toàn vốn đồng thời nâng cao vị ngân hàng tiến trình hội nhập 3.3.1.4 Phát triển thị trường chứng khoán mạnh m ẽ Vì nơi quy tụ phân phối nguồn tiềm dân chúng, doanh nghiệp, biến nguồn ngắn hạn trở thành nguồn vốn trung dài hạn để đầu tư phát triển sản xuất, giảm áp lực cho vay vốn trung dài hạn ngân hàng thương mại Việt 95 Nam Đây nơi giải nhu cầu vốn trung dài hạn cho kinh tê Chính phủ cần đạo Bộ, ngành liên quan cần tạo điều kiện cho thị trường chứng khoán Việt Nam phát triển, tạo điều kiện thuận lợi cho việc huy động vốn thông qua việc phát hành chứng khoán thời tạo điều kiện cho nhà đầu tư chuyển chứng khoán thành tiền mặt cách nhanh chóng dễ dàng Thị trường chứnơ khoán tạo kênh cho vốn nhà rỗi xã hội chảy đến nơi có nhu cầu đầu tư sử dụng hiệu với giá rẻ nhằm thúc đẩy phát triển sản xuất cũne, dịch vụ khác, tạo kênh tiềm để ngân hàng thương mại thu hút vốn trung dài hạn 3.3.2 Kiến nghị với N gân hàng N hà nước Việt Nam 3.3.2.1 N H N N V N phối họp với Bộ Tài quan liên quan đê chỉnh sửa Quyết định số 493/2005/Q Đ-NHNN ngày 22/04/2005 với mục tiêu trước mắt nâng cao chuẩn mực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro thêm bước theo thông lệ quốc tế để xác định xác tỷ lệ nợ xấu TCTD 3.3.22 Quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc phù họp với tính chất đặc thù khác tùng NHTM: Để điều hành sách tiền tệ, NHNN sử dụng công cụ gián tiếp quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc cho NHTM phải trì nhằm kiểm sốt lượng tiền cung ứng Tuy nhiên, NHTM có tính chất đặc thù khác việc huy động vốn, hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam, huy động vốn chủ yếu thị trường nông thôn với nhiều nhỏ lẻ, tăng thêm chi phí Vì vậy, đề nghị NHNN xem xét giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc cho NHNo&PTNT Việt Nam so với NHTM khác để có điều kiện phục vụ phát triển kinh tế nông - lâm nghiệp nông thôn, nâng cao hiệu huy động vốn Trên thực tế NHNo&PTNT Việt Nam phải thực số nghiệp vụ lợi ích sách 3.32.3 Đẩy nhanh đại hố hệ thống ngân lĩàng để tạo cạnh tranh lành mạnh, ổn định hoạt động, nâng cao sức mạnh uy tín hệ thống ngân hàng dân chúng địi hỏi NHNN phải sớm thực dự án cải cách hệ thống Ngân hàng Việt Nam hồn thiện đề án cấu lại NHTM Nhà nước nội dung quan trọng Trên sở xếp lại hoạt động TCTD theo hướng hợp nhất, cấu lại quy mô chất lượng, làm cân đối tài sản, áp dụng biện pháp ngăn ngừa nợ xấu phát sinh nhằm mở rộng hoạt động, tăng cường tính cạnh tranh phát triển 96 Hiện đại hố cơng nghệ coi chìa khố để ngành ngân hàng bước vào hội nhập kinh tế giới đặc biệt giai đoạn đầu nhập WTO, việc mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt dân cư cịn gặp khơng khó khăn Do NHNN cần phải nâng cao chất lượng phưong tiện công cụ toán, biện pháp thúc đẩy như: Sử dụng hình thức trả lưong thơng qua chuyển vào tài khoản, chế phát hành sử dụng phương tiện toán điện tử, chế toán liên ngân hàng mang tính đồng bộ, bắt buộc qua hệ thống điện tử 3.32.4 Nhanh chóng đưa hệ thống Banknet vào sử dụng có hiệu quở: Việc sử dụng thẻ toán thu hút tiền gửi tầng lớp dân cư vào ngân hàng tạo nên nguồn vốn lớn kinh doanh Hiện nay, nước 10 ngân hàng có hệ thống ATM riêng hầu hết xử lý giao dịch tách rời với hệ thống ngân hàng bán lẻ hệ thống tổ chức thẻ quốc tế ngoại trừ mạng lưới ANZ, HSBC VCB Do việc đầu tư công nghệ riêng, nối mạng riêng ngân hàng gây bất tiện cho khách hàng hệ thống toán họ khơng chấp nhận khơng tương thích Chính NHNN cần đạo NHTM có đề án liên kết thành lập Công ty cổ phần Chuyển mạch tài quốc gia (Bank net) góp phần quy tụ hệ thống ATM Việt Nam, thiết lập kết nối tập trung với tổ chức thẻ quốc tế để công ty sớm vào hoạt động, có tiết kiệm chi phí, tăng hiệu tiện ích cho người sử dụng 3.32.5 Phối hợp với Báo hiểm tiền gửi Việt Nam xem xét vấn đê bảo hiêm tiên gửi Theo quy định nay, hàng năm tổ chức tham gia BHTG phải nộp cho BHTG Việt Nam khoản phí 0,15%/ năm tính số dư tiền gửi bình qn loại tiền gửi bảo hiểm tổ chức tham gia BHTG Tuy nhiên, đối tượng tiền gửi bảo hiểm cịn bó hẹp phạm vi tiền gửi cá nhân, dân cư nội tệ Như vậy, tiền gửi tổ chức kinh tế xã hội nội tệ toàn tiền gửi ngoại tệ không thuộc đối tượng tiền gửi bảo hiểm Mặt khác, hạn mức chi trả tối đa 30 triệu đồng nhiều khách hàng có số dư tiền gửi lớn gấp nhiều lần hạn mức chi trả này, cần nâng hạn mức chi trả tối da lên 50 triệu 60 triệu đồng nhằm bảo vệ quyền lợi người gửi tiền 3.32.6 CIC thuộc N H N N , thực việc cung cấp thông tin tín dụng cho hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, thơng tin CIC cung cấp chưa đảm bảo tính cập nhật xác cao Để CIC hoạt động có hiệu quả, NHNN cần đưa chế tài nhằm nâng cao trách nhiệm ngân hàng việc cung cấp thơng 97 tin khách hàng có quan hệ tín dụng cách kịp thời, đầy đủ xác để NHTM khai thác làm sở đánh giá lực uy tín khách hàng họ có nhu cầu vay vốn 3.3.3 Kiến nghị với N H N o& P TN T Việt Nam 33.3.1 Cơ ch ế điều hành nguồn vốn huy động tỷ lệ an tồn thơng thường, NHNo&PTNT Việt Nam quy định thêm tiền gửi, tiền vay tổ chức tín dụng, vốn huy động từ 12 đến 24 tháng phải thực hiên dư trữ toán 10% Điều làm cho vốn kha dụng giam, mục đích làm giảm rủi ro khoản, thời làm giảm tăng lãi suất đầu vào, giảm lợi nhuận, giảm lực cạnh tranh Khi quy mô vốn tăng trưởnơ cao so với thời điểm ban hành Quyết định số 115, NHNo&PTNT Việt Nam nên giảm tỷ lệ xuống từ 0% đến 5% Giải pháp để nâng cao hệ số vốn khả dụng an tồn tốn nên triển khai đại hố cơng nghệ tốn bù trừ điện tử toàn quốc, tập trung tài khoản tiền gứi NHNN Viẹt Nam 33.3.2 Phí điều chuyển vốn nội cao nhiều so với NHTM khác Tuy khuyến khích đơn vị tích cực huy động vốn, song làm giảm lực cạnh tranh đa phần CN thiếu vốn, CN thuộc đô thị lớn lai thiên huy động vốn Để thưc hiên chiến lược khách hang va cạnh tranh ve lãi suất với NHTM khác, đề nghị giảm phí sử dụng vốn xuống 0,7% 33.3.3 Về lãi suất huy động vốn cho vay nay, Hiệp hội Ngân hàng thoả thuận lãi suất huy động, song thực tế có ngân hàng không thực NHNo Việt Nam nên trao quyền cho CN tự chủ việc điều hành lãi suất phù hợp với lãi suất thị trường, sở đảm bảo chênh lệch lãi suất hai đầu, đạt tiêu lợi nhuận 33.3.4 Đổi c h ế tiền lương, không để thu nhập chênh lệch lớn so với NHTM cổ phần tránh “ chảy máu “ chất xám, làm thiếu hụt lao động quản lý xảy thời gian gần 98 KẾT LUẬN N ơân hàng thương mại kênh dẫn vốn chủ yếu quan trọng kinh tế cầu nối người có nhu cầu sử dụng vốn người có vốn tạm thời nhàn rỗi Khơng thể có kinh tế mạnh với hệ thống ngân hàng yếu kém, mà tồn phát triển ngân hàng lại phụ thuộc lớn vào khả điều hành vốn ngân hàng Việc nâng cao hiệu điều hành vốn ngân hàng thương mại vấn đề vô quan trọng định đến hoạt động kinh doanh NHTM Tronơ phạm vi nghiên cứu, luận văn đưa lý luận vốn điều hành vốn ngân hàng thương mại sở lý luận cho việc nghiên cứu thực tiễn việc điều hành vốn tại NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ Từ đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu qua diêu hanh von NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ Với nội dung này, Luận văn hoàn thành nhiệm vụ: Thứ nhất, hệ thống hoá lý luận chung vốn, điều hành vốn việc nâng cao hiệu điều hành vốn NHTM Thông qua việc xem xét chất hiệu điều hành vốn hoạt động ngân hàng, luận văn đưa nội dung nâng cao hiêu điều hành vốn NHTM Thứ hai từ việc nghiên cứu thực trạng điều hành vốn NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ, qua đánh giá thực trạng hiệu điều hành vốn NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ thời gian qua Trên sở đó, phân tích kết đạt vấn đề tồn tại, nguyên nhân tổn làm sở để đưa giải pháp kiến nghị Thứ ha, sở phân tích định hướng, thuận lợi khó khăn việc điều hành vốn NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ, Luận văn đưa cách đồng giải pháp nhằm nâng cao hiệu điều hành vốn NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ Đồng thời, đưa kiến nghị Chính phủ, NHNNVN Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam nhằm bước nâng cao hiệu điều hành vốn NHNo&PTNT tỉnh Phú Tho 99 Tuy nhiên, nội dung nghiên cứu phức tạp, với tầm nhìn, hiểu biết khả tác giả có hạn nên luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong nhận quan tâm đóng góp ý kiến nhà khoa học, Thầy giáo, Cô giáo, chun gia, đồng nghiệp để tiếp tục hồn thiện đề tài nghiên cứu Để hoàn thành đề tài Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu săc tới Tiến sỹ Ả u Văn Trường Thầy giáo, Cơ giáo tận tình hướng dân, giúp đỡ hoàn thành luận văn Xin gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ, đồng nghiệp tạo điều kiện cho Tác giả học hỏi trao đổi kiến thức, kinh nghiệm số liệu suốt thời gian học tập, nghiên cứu để hoàn thành đề tài 100 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Bộ Ngoại giao (2002), Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế xu th ế tồn cầu hố, vấn đề giải pháp, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội Hồ Diệu (1997), Quản trị Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Lê Văn Tề (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội Lê Xuân Nghĩa, Nguyễn Đình Tự (2001), Thiết lập đánh giá hiệu qua kinh doanh đảm bảo an toàn hoạt động NHTM Việt Nam, Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Báo cáo thường niên ■Báo cáo tổng kết hoạt động năm 2002, 2003,2004,2005,2006 N°ân hàng Nhà nước Việt Nam, Báo cáo thường niên; Báo cáo tông kết hoạt 'động năm 2002, 2003, 2004, 2005 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Chiến lược tài - tiền tệ giai đoạn 2001-2010' Đê án cấu lại NHTM; Báo cáo kết công tác câu lại hệ thống NHTM Việt Nam năm 2005 N°ân hàng Thế giới (2005), Báo cáo khu vực Ngăn hàng Việt Nam, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội Nguyễn Duệ (1999), Ngân hàng kinh tê thị trường, NXB Giáo dục, Hà Nội 10 Nguyễn Văn Tiến (1999), Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 11 Quỹ Tiền tệ Quốc tế (2005), Báo cáo Thống kê khu vực Ngân hàng Việt Nam, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (1997), Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với chiến lược huy động vốn phục vụ CNH- HĐH đát nươc, Ha Nọi 13 Bộ Kế hoạch Đầu tư (1996), Chính sách biện pháp huy động nguồn vốn, Hà Nội 101 14 Học viện Ngân hàng (2001), Giáo trình lý thuyết tiền tệ Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 15 NHNo&PTNT Việt Nam, Đề án chiến lược nguồn vốn NHNo& PTNT Việt Nam giai đoạn 2000-2010, Hà Nội ló.NHNo&PTNT Việt Nam (2005), Quyết định số 115/QĐ-NHNo-KH ngày 19/5/2005 qui định xây dựng, tổ chức, thực kế hoạch kinh doanh hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam, Hà Nội 17 NHNo&PTNT Việt Nam (2003), Quyết định số 165/HĐQT-KHTH ngày 25/6/2003 việc ban hành qui định hình thức huy động vốn hệ thống NHNo&PTNT v iệ t Nam, Hà Nội 18 Báo cáo tình hình phát triển kinh tế xã hội tỉnh Phú Thọ 2006 19 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng No&PTNT tỉnh Phú Thọ 2002, 2003, 2004, 2005, 2006 Tiếng Anh 20 ADB (2005), Country Review 11-2005 21 Bank for International Settlements (August 2005), Bank restructuring in practice, BIS policy papers, Basel, Switzerland 22 Bank for International Settlements (2005), Strengthen the Banking system, Issues and Experience, BIS policy papers, Basel, Switzerland 23 Bank for International Settlements (June 2004), International Convergence o f Capital Measurement and Capital Standards, A Revised Framework, Basel, Switzerland 24 Daniela Klingebiel (2004), The Use o f Assets Management Companies in the Resolution o f Banking Crises Cross, Country Experiences 25 Frederic S.M (1997), The Economy o f money, Banking and Financial market, Addison - Wesley 26 John B.c (1999), Managing credit risk - the next great financial challenge, John Wiley and Sons