Giải pháp nâng cao hiệu quả thanh toán vốn giữa các tổ chức tín dụng, kho bạc nhà nước tại ngân hàng nhà nước,

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG PHAN VIỆT DŨNG GIAI PHAP NĂNG CAO HIẸU QUA THANH TOÁN VốN GIỮA CÁC Tổ CHỨC TÍN DỤNG, KHO BẠC NHÀ NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC C h u y ê n n g n h : K in h tê tài ch ín h , n g â n h n g M a sô: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ Người hướng d ẫ n k h o a học: TS BÙI TÍN NGHỊ H Ọ C V IỆ N N G A N H A N G TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIỆN T H Ư V IỆ N S ổ : L \ / Ă t í H Nôi - 2007 L Ị I CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu luận văn thạc sỹ kinh tế với đề tài; “G iả i p h p n â n g c a o h iệ u q u ả th a n h to n v ố n g iữ a c c T ổ c h ứ c tín d ụ n g , K h o b c N h n c tạ i N g â n h n g N h n c " riêng Các số liệu, tư liệu, tài liệu tham khảo trích dẫn có nguồn gốc trung thực, rõ ràng N ội dung luận văn khơng trùng vói cơng trình nghiên cứu khoa học công bố H N ộ i, n g y -3 -2 0 H ọc viên cao hoc P h a n V iệt D ũng B Ả N G K Ý H IÊ U C Á C C H Ữ V IÊ T T Ắ T ATM M áy rút tiền tự động Đ V CN T Đơn vị chấp nhận thẻ CSTT Chính sách tiền tệ DN N N Doanh nghiệp N hà nước KBNN K ho bạc N hà nước NH N N N gân hàng N hà nước N H TW N gân hàng Trung ương N H CT Ngân hàng Cơng thương NHCSXH Ngân hàng Chính sách xã hội NH ĐT& PT N gân hàng Đầu tư phát triển N H N o & PTNT N gân hàng N ông nghiệp phát triển nông thôn NHNT N gân hàng N goại thương V iệt Nam NHTM N gân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TTBT Thanh toán bù trừ TTBTĐTLNH Thanh toán bù trừ điện tử liên ngân hàng TTĐ TLNH Thanh toán điện tử liên ngân hàng KDTM K hông dùng tiền m ặt RTRS Hệ thống tốn tổng tức thời DNS Hệ thống tốn rịng VNĐ Đ ồng V iệt Nam USD Đô la Mỹ UNT Uỷ nhiệm thu UN C u ỷ nhiệm chi DANH MỤC CÁC BẢNG STT B ả n g sô '2 T ên b ả n g Tình hình m sử dụng tài khoản toán T n g 39 T ổ chức tín dụng giai đoạn 2005- 2006 B ả n g s ố 2 Tỷ trọng phương tiện toán không dùng 40 tiền m ặt qua T ổ chức tín dụng giai đoạn 2003 2006 B ả n g s ố T hợp tỷ trọng tốn khơng dùng tiền m ặt 43 qua T ổ chức tín dụnẹ, giai đoạn 2003 - 2006 B ả n g sô '2 Tỷ trọng phương thức toán T ổ 45 chức tín dụng K ho bạc N hà nước qua N gân hàng N hà nước giai đoạn 2003 - 2006 B ả n g sô '2 Sô' lượng cấc đơn vị thành viên tham gia hệ thống 46 toán điện tử liên ngân hàng B ả n g sơ '2 Sơ'liệu v ề tốn vốn TC TD , K B N N qua 47 hệ thống Thanh toán điện tử liên ngân hàng giai đoạn 2003 - 2006 B ả n g sô '2 C sở hạ tầng k ỹ thuật phục vụ hoạt động ngân hàng 50 DANH MỤC Sơ ĐỔ VÀ BIÊU Đổ STT T ên s đ , b iể u đ T n g S đ 1.1 H ệ thống chuyên, nhận x lý khoản toán 29 qua CH IPS S đ Q uyết toán toán bù trừ liên ngân hàng 30 C H IPS B iể u đ 2.1 Sơ đồ m inh hoạ Tình hình m sử dụng tài khoản 40 toán T ổ chức tín dụng tính thời điểm ngày 31/12/2005 Sơ đồ 3.1 Sơ đồ 3.2 M hình hệ thốnẹ tốn điện tử liên ngân hàng M hình tổng th ể hệ thống toán 70 72 điện tử liên ngân hàng S đ M hình I - Ln chuyển chứng từ toán 96 x lý thanh, toán theo kiểu chữ "V" S đ M hình 2- Ln chuyển chứng từ tốn 97 x lý thanh, toán theo kiểu chữ "L" áp dụng cho hệ thống toán CH APS System (Anh) S đ M hình 3- Ln chuyển chứng từ tốn 97 x lý thanh, toán theo kiểu chữ "Y" S đ : M ô hình - Ln chuyển chứng từ tốn x lý thanh, toán theo kiểu chữ "T" 98 MỤC LỤC Lời cam đoan B ả n g k ý h iệ u c h ữ v iế t tắ t D a n h m ụ c b iể u b ả n g , sơ đ v đ th ị M ụ c lụ c Phần m đầu Chương : NHỮNG VẤN ĐỂ BẢN VỂ THANH TOÁN V ốN G IỮ A C Á C T Ổ C H Ứ C T ÍN D Ụ N G , K H O B Ạ C N H À N Ư Ớ C Q UA N G Â N H ÀNG N H À NƯỚC 1.1 S ự C Ầ N T H IẾ T V À V A I T R Ò T H A N H T O Á N V Ố N G IỮ A C Á C T ổ C H Ứ C T ÍN D Ụ N G , K H O B Ạ C N H À N Ư Ớ C T Ạ I N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C 1.1.1 Sự cần thiết 1.1.2 V trị tổ chức tốn vốn Tổ chức tín dụng, Kho bạc N hà nước N gân hàng N hà nước 1.1.3 Đ iều kiện để tổ chức toán vốn Tổ chức tín dụng K ho bạc N hà nước qua N gân hàng N hà nước 1.1.4 Các chủ thể tham gia toán vốn Tổ chức tín dụng K ho bạc N hà nước qua N gân hàng N hà nước N H Â N T Ố Ả N H H Ư Ở N G Đ Ế N T H A N H T O Á N V Ố N G IỮ A C Á C T ổ 12 C H Ứ C T ÍN D Ụ N G V À K H O B Ạ C N H À N Ư Ớ C Q U A N G Â N H À N G N H À NƯỚC 1.2.1 M ôi trường kinh tế xã hội 12 1.2.2 M ôi trường pháp lý 13 1.2.3 Phát triển khoa học công nghệ ứng dụng vào hoạt động toán 13 1.2.4 N ăng lực phát triển dịch vụ N gân hàng thương m ại 13 1.2.5 Tổ chức m ạng lưới cung cấp dịch vụ toán 14 1.2.6 N hân tố người quản trị điều hành 14 C Á C P H Ư Ơ N G T H Ứ C T H A N H T O Á N V Ố N G IỮ A C Á C T ổ C H Ứ C 15 T ÍN D Ụ N G V À K H O B Ạ C N H À N Ư Ớ C Q U A N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C 1.3.1 Hệ thống toán điện tử liên ngân hàng 15 1.3.2 T hanh toán bù trừ 18 1.3.3 T hanh toán qua tài khoản tiền gửitại N gân hàng N hà nước 25 1.3.4 T hanh toán uỷ nhiệm thu hộ, chi hộ 26 CÁC HỆ THỐNG T H A N H T O Á N L IÊ N N G Â N H À N G MỘT s ố 26 NƯỚC ĐANG ÁP DỤNG 1.4.1 Hệ thống toán tổng tức thời 27 1.4.2 Hệ thống tốn rịng 27 1.4.3 Hệ thống kết hợp toán tổng tức tức thời ròng (H ybrid System) 31 1.4.4 Hệ thống toán SW IFT 32 K ế t lu ậ n C h n g 32 Chương 2: T H Ự C T R Ạ N G T H A N H T O Á N V ố N G IỮ A C Á C 33 T Ổ C H Ứ C T ÍN D Ụ N G , K H O B Ạ C N H À N Ư Ớ C T Ạ I N G Â N H ÀNG NHÀ NƯỚC 2.1 Q U Á T R ÌN H H ÌN H T H À N H V À P H Á T T R IỂ N th a nh toán vốn 33 G IỮ A C Á C T Ổ C H Ứ C T ÍN D Ụ N G , K H O B Ạ C N H À N Ư Ớ C Ở V IỆ T N A M 2.1.1 Các hệ thống toán ngân hàng V iệt N am 2.1.2 Sự phát triển phương thức tốn vốn Tổ chức tín dụng, K ho bạc N hà nước N gân hàng N hà nước V iệt N am 2 T H Ự C T R Ạ N G T H A N H T O Á N V Ố N G IỮ A C Á C T ổ C H Ứ C T ÍN 33 34 39 DỤNG , KH O BẠC NH À NƯỚC Q UA NGÂN H ÀNG NHÀ NƯỚC 2.2.1 Thực trạng m sử dụng tài khoản toán khách hàng Tổ chức tín dụng Kho bạc N hà nước làm tiền đề phát triển toán vốn N gân hàng N hà nước 39 2.2.2 Thực trạng phát triển dịch vụ tốn khơng dùng tiền m ặt qua Tổ chức tín dụng thúc đẩy phát triển toán vốn N gân hàng N hà nước 40 2.2.3 Thực trạng toán vốn Tổ chức tín dụng Kho bạc 45 N hà nước qua hệ thống toán 2.2.4 Thực trạng sở cung cấp dịch vụ toán TCTD KBNN qua N gân hàng N hà nước 47 52 Đ Á N H G IÁ T H Ự C T R Ạ N G T H A N H T O Á N V Ố N G IỮ A C Á C T ổ C H Ứ C T ÍN D Ụ N G , K H O B Ạ C N H À N Ư Ớ C Q U A N G Â N H À N G N H À NƯỚC 2.3.1 N hững kết đạt 52 2.3.2 Hạn ch ế nguyên nhân 53 K ế t lu ậ n C h n g 57 Chương 3: M Ộ T 58 s ố G IẢ I P H Á P N Â N G C A O H IỆ U Q U Ả T H A N H T O Á N V ố N G IỮ A C Á C T ổ C H Ứ C T ÍN D Ụ N G , KHO BẠC NH À NƯỚC TẠ I N G ÂN H ÀNG NHÀ NƯỚC Đ ỊN H H Ư Ớ N G V À Q U A N Đ IỂ M n â n g c a o h iệ u q u ả t h a n h 58 T O Á N V Ố N G IƯ A C Á C T ổ C H Ứ C T ÍN D Ụ N G , K H O B Ạ C N H À N Ư Ớ C TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 3.1.1 Đ ịnh hướng phát triển N gành N gân hàng V iệt N am đến năm 2010 tầm nhìn 2020 58 3.1.2 M ột số quan điểm nâng cao hiệu toán vốn Tổ chức tín dụng, K ho bạc N hà nước N gân hàng N hà nước 61 M Ộ T S Ố G IẢ I P H Á P C H Ủ Y Ê U N H A M n â n g c a o h iệ u q u ả 64 T H A N H T O Á N V Ố N G IŨ A C Á C T ổ C H Ứ C T ÍN D Ụ N G , K H O B Ạ C N H À NƯỚC TẠ I NG ÂN HÀNG NH À NƯỚC 3.2.1 H oàn thiện sở pháp lý cho hệ thống tốn nói chung tốn vốn Tổ chức tín dụng Kho bạc N hà nước N gân hàng N hà nước nói riêng 64 3.2.2 Phát triển đại hoá m ạng tốn vốn Tổ chức tín dụng, K ho bạc N hà nước qua N gân hàng N hà nước 68 3.2.3 Cải tiến hoàn thiện phương tiện toán nhằm thúc đẩy toán vốn Tổ chức tín dụng Kho bạc N hà nước N gân hàng N hà nước 77 3.2.4 Hồn thiện và, phát triển m trường tổ chức cung cấp dịch vụ toán Tổ chức tín dụng Kho bạc nhà nước làm tiền đề phát triển toán vốn N gân hàng N hà nước 83 3 MỘT S Ố K IẾ N N G H Ị 86 3.3.1 Đ ối với Chính phủ 86 3.3.2 Đối với N gân hàng N hà nước 89 3.3.3 Đối với Bộ Tài Kho bạc N hà nước 92 K ế t lu ậ n C h n g K ế t lu ậ n 94 P h ụ lụ c 96 D a n h m ụ c tà i liệ u th a m k h ả o 100 88 thi hành, Nghị định chữ số ký, dịch vụ chứng thực chữ số k ý ũ giai đoạn xây dựng, nguyên nhân dẫn đến nhiều N H TM chưa thể phát triển hình thức dịch vụ tốn qua m ạng, Chính phủ cần sớm ban hành làm chỗ dựa cho hoạt động ngân hàng hành lang pháp lý đảm bảo giao dịch N gày 28-12-2006, N ghị định số: 161/NĐ-CP Chính phủ quy định tốn tiền m ặt ban hành H iện dự thảo thông tư hướng dẫn thực N ghị định giai đoạn hoàn thiện lấy ý kiến rộng rãi nhà khoa học, nhà lập sách, chuyên gia tài — tiền tệ, Song theo Luận văn, Chính phủ cần đơn đốc để ban hành sớm Thông tư 3.3.1.2 On định mơi trường kinh tê - xã hội Q trình tồn cầu hoá, tự hoá hội nhập quốc tế lĩnh vực ngân hàng có ảnh hưởng m ạnh m ẽ đến hầu hết quan hệ kinh tế, tài nước ta với nước giới; góp phần nâng cao hiệu phân phối nguồn lực, thúc đẩy kinh tế phát triển, tăng cường khả tốn ổn định thị trường tài nước Khi Việt Nam thức gia nhập Tổ chức thương mại giới (W TO), rào cản bước rõ bỏ, quy định thông thống hơn, ngân hàng nước ngồi có m ặt Việt Nam nhiều Sức m ạnh lợi th ế ngân hàng nước ngồi cơng nghệ cao, dịch vụ đa dạng, dầy dạn kinh nghiệm , đặc biệt lực tài mạnhl ] áp lực lớn NHTM Việt Nam Do vậy, quan tâm Chính phủ đóng vai trị vơ quan trọng việc ổn định môi trường kinh tế - xã hội, tạo điều kiện cho việc phát triển dịch vụ ngân hàng Việc tiếp tụcổn định tiền tệ, giảm lượng tiền m ặt lưu thơng, có giải pháp thúc đẩy tổ chức, doanh nghiệp, khách h n g ũ tốn qua ngân hàng, doanh nghiệp có khối lượng tốn lớn Giao thơng, xây dựng, th u ếũ trả 89 lương cho cán CNV thơng qua hệ thống tài khoản □ góp phần thúc đẩy dịch vụ ngân hàng páht triển với tốc độ nhanh thực thành công công công nghiệp hoá - đại hoá đất nước 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Đổi cấu tổ chức hoạt động NH N N nhằm nâng cao vai trò hiệu điều hành vĩ mô, việc thiết lập, điều hành sách tiền tệ quốc gia quản lý, giám sát hoạt động trung gian tài Thực cấu lại NHTM theo đề án Chính phủ phê duyệt phù hợp với cam kết với tổ chức tài quốc tế nhằm hình thành Ngân hàng có quy m lớn, hoạt động an tồn, hiệu quả, có đủ sức cạnh tranh Đ ồng thời, giảm dần bảo hộ NHTM nước, đặc biệt hoạt động tín dụng chế tái cấp vốn, tăng cường quyền tự chủ tự chịu trách nhiệm NHTM kinh doanh, giảm dần bao cấp NHTM NN, áp dụng đầy đủ quy chế chuẩn mực quốc tế an toàn lĩnh vực tài - NH Tuy nhiên, điều quan trọng cải cách NH phải phối hợp đồng với cải cách doanh nghiệp, DNNN, trọng tâm gắn xử lý nợ hệ thống NH với xử lý nợ NHNNN Xây dựng quy chế quản lý hoạt động NHTM phù hợp với chuẩn mực quốc tế quản lý rủi ro, quản trị tài sản nợ - tài sản có, quản trị vốn, kiểm tra, kiểm toán nội bộ; xây dựng quy trình tín dụng đại sổ tay tín dụng theo chuẩn mực quốc tế; xây dựng hệ thống k ế toán thiết lập tiêu, báo cáo tài phù hợp vói chuẩn mực k ế tốn quốc tế; xây dựng hồn thiện hệ thống tiêu đáng giá mức độ an toàn hiệu kinh doanh NH phù hợp với chuẩn mực quốc tế thực tiễn Việt Nam Xây dựng chiến lược phát triển công nghệ NH, hệ thống thông tin quản lý cho toàn hệ thống NH phục vụ cơng tác điều hành kinh doanh, kiểm 90 sốt hoạt động NH, quản lý nguồn vốn, tài sản, quản lý rủi ro, quản lý công nợ công tác k ế toán, hệ thống toán liên NH, hệ thống giaodịch điện tử giám sát từ xa *Tóm lại : Ngân hàng phải đa dạng hố hình thức phục vụ để phục vụ tất m ọi yêu cầu khách hàng a Tạo môi trường cho tốn khơng dùng tiền mặt phát triển - Nghiên cứu giải pháp hoàn thiện sở pháp lý tổ chức toán qua ngân hàng đặt yêu cầu phải có luật điều chỉnh vĩ mơ sử dụng tiền m ặt tốn khơng dùng tiền mặt, thịi phải hồn thiện, phát triển nhiều quy định quan hệ giao dịch NHTM với khách hàng NH N N với tổ chức tín dụng nhu hoạt động nội ngân hàng M ột yêu cầu thời phải đáp ứng hoàn thiện, phát triển sở pháp lý cho ứng dụng phát triển toán điện tử theo kinh nghiệm quốc tế thực tiễn Việt Nam - M ôi trường hoạt động kinh doanh có tác động khơng nhỏ tới khả phát triển dịch vụ toán thị trường Việt Nam Phần lớn khách hàng giữ thói quen tiêu dùng tiền mặt, hầu hết chưa quen với khái niệm ngân hàng nhà, Ngân hàng qua In tem etũ có hiểu biết hạn ch ế công nghệ thông tin Việc thuyết phục khách hàng từ bỏ thói quen dùng tiền m ặt để chuyển sang phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt, kênh giao dịch điện tử - M ột vấn đề bật tập quán sử dụng thẻ chưa phổ biến thị trường Việt Nam, kể thẻ tín dụng thẻ ghi nợ nội địa N guyên nhân người dân chưa có thói quen giao dịch với ngân hàng Tuy NHTM quan tâm dến việc giói thiệu với khách hàng sản phẩm thẻ m ột số NHTM phát triển m ạnh mẽ thẻ ghi nợ Connect 24, 91 m ột vấn đề cần có đầu tư quan N hà nước để thay đổi thói quen sử dụng tiền m ặt người dân H iện tượng thu phụ phí khách hàng khách hàng toán hoá đơn thẻ tín dụng m ột số đơn vị chấp nhận thẻ (ĐVCNT) nghĩa khách hàng toán thẻ phải trả m ột số tiền lớn họ toán tiền mặt Do vậy, tình trạng tạo nên tâm lý khơng tốt khách hàng sử dụng thẻ V iệt Nam gây cản trở cho việc phát triển dịch vụ M ạng lưới ATM ĐV CNT chưa phủ khắp toàn tỉnh thành nước, chưa tạo thuận tiện cao cho khách hàng việc sử dụng thẻ - M rộng cho vay tiêu dùng : đẩy m ạnh huy động vốn dân cư với việc m rộng cho vay sinh hoạt dân cư tạo m ối quan hệ gắn bó hai chiều có lợi cho hai phía Hoạt động làm tăng nhu cầu khối lượng toán - Về chế, sách, V iệt Nam, Chính phủ ban hành nhiều văn toán qua NH chưa đầy đủ hồn thiện Ví dụ, giao dịch điện tử, chưa đủ sở để Ngân hàng tổ chức triển khai kênh giao dịch điện tử chưa tạo chế tổng hợp điều chỉnh hoạt động thương m ại điện tử ngành ngân hàng, chưa có chấp nhận đồng giao dịch điện tử/chứng từ điên tử quan quản lý Nhà nước có liên quan (ví dụ : Tổng cục thuế, Tổng cục hải q u a n ũ ) Đối với dịch vụ toán truyền thống, hệ thống văn pháp lý cịn nhiều điểm gây khó khăn cho ngân hàng quy định liên quan đến quản lý ngoại hối, phân định trách nhiệm ngân hàng khách h n g ũ b Phát huy vai trị người tổ chức tốn không dùng tiên mặt Để m ỏ rộng thị trường nâng cao chất lượng dịch vụ toán cần phát huy vai trò dẫn đầu NHNN, lực điều phối, phát triển, 92 quản lý vĩ m ô tất lĩnh vực liên quan đến tổ chức toán Ngành Ngân hàng Việt Nam Đồng thời, cần thực m ột số sách hỗ trợ phát triển tổ chức tín dụng tài chính, cơng nghệ, giải pháp quản lý, đặc biệt sách khuyến khích phát triển, đảm bảo quyền tự chủ, khả sáng tạo tổ chức tín dụng Cuối cùng, m ục tiêu, giải pháp hồn thiện, phát triển tốn tiền mặt không tiền m ặt nêu vào m ột dự án nghiên cứu phát triển (R&D), thu hút tham gia rộng rãi tổ chức liên quan ngành ngân hàng, chuyên gia nước quản lý, điều phối NHNN Tất nhiên triển khai dự án R& D đòi hỏi phải giải nhiều vấn đề tổ chức, nhân thích hợp, nguồn kinh doanh phải xác lập, phê duyệt Ngân sách NH NN hàng năm m ột cách thoả đáng 3.3.3 Đối với Bộ Tài Kho bạc Nhà nước - Bộ Tài đạo tạo điều kiện cho KBNN; đồng thòi KBNN tranh thủ chủ động triển khai m ạnh mẽ việc đại hố cơng nghệ, trang bị đồng công nghệ để nâng cao trình độ cơng nghệ hoạt động tốn vốn, nâng cao hiệu quản trị điều hành vốn Đồng thòi tăng cường đào tạo cán bộ, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, phục vụ tốt cho hoạt động tốn - Bộ Tài KBNN đổi nâng cao hiệu quản trị điều hành vốn theo hướng tập trung, tiết kiệm , hiệu phù hợp với xu hướng hội nhập quốc tế Kết luận Chương Trong Chương này, vào Đề án tốn khơng dùng tiền mặt giai đoạn 2006 - 2010 định hướng đến năm 2020 V iệt Nam ban hành theo Q uyết định số 291/2006/Q Đ -TTg ngày 29/12/2006 Thủ tướng Chính phủ, 93 Luận văn đưa định hướng, giải pháp để nâng cao hiệu toán vốn Tổ chức tín dụng, Kho bạc N hà nước qua Ngân hàng Nhà nước, thúc đẩy phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền m ặt qua Ngân hàng nhằm đáp ứng đòi hỏi kinh tế Việt Nam điều kiện Đ ồng thời, Luận văn m ạnh dạn đưa m ột số kiến nghị C hính phủ, N gân hàng N hà nước Bộ Tài để phát triển hệ thống tốn ngân hàng thành m ột hệ thống toán đại, thực m ột công cụ hữu hiệu việc điều hành sách Ngân hàng Nhà nước điều kiện kinh tế hội nhập Hy vọng giải pháp góp phần phát triển toán vốn Ngân hàng thương mại, Kho bạc N hà nước tương lai 94 KẾT LUẬN H oàn thiện nâng cao hiệu tốn vốn Tổ chức tín dụng, Kho bạc N hà nước qua N gân hàng N hà nước không tăng tốc độ chu chuyển vốn kinh tế, nâng cao hiệu điều hành sách tiền tệ, quản lý N hà nước hoạt động ngân hàng, m tạo điều kiện phát triển dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế nước ta Trong thực tế, hệ thống tốn qua ngân hàng ta cịn nhiều bất cập, chưa theo kịp tốc độ phát triển kinh tế Đ ể góp phần giải bất cập toán vốn ngân hàng, đề tài luận văn chọn có ý nghĩa thực tiễn góp phần hồn thiện nghiệp vụ tốn vốn ngân hàng qua N H NN Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, bám sát m ục tiêu, luận văn “Giải pháp nàng cao hiệu tốn vốn Tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nước qua Ngân hàng Nhà nước ” tập trung nghiên cứu, giải vấn đề lý luận thực tiễn thực nghiệp vụ toán vốn ngân hàng qua N H N N V iệt N am thời gian qua Luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: M ột là, hệ thống hoá nội dung toán vốn Tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nước qua N gân hàng N hà nước đặc biệt làm rõ phương thức toán vốn Đ ồng thời, luận văn khảo sát hệ thống toán liên ngân hàng m ột số nước áp dụng để rút học kinh nghiệm áp dụng Việt Nam H là, phân tích, đánh giá thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt nói chung tốn vốn Tổ chức tín dụng, Kho bạc N hà nước qua N gân hàng N hà nước V iệt N am nói riêng từ năm 2003 đến năm 2006, từ khẳng định cần có giải pháp để phát triển hệ thống toán 95 ngân hàng thành m ột hệ thống toán đại, thực m ột cơng cụ hữu hiệu việc điều hành sách N gân hàng N hà nuớc điều kiện kinh tế hội nhập Ba là, đua giải pháp góp phần nâng cao hiệu tốn vốn Tổ chức tín dụng, Kho bạc N hà nuớc qua Ngân hàng N hà nuớc V iệt N am Bên cạnh đó, luận văn đề xuất m ột số kiến nghị với C hính phủ, N gân hàng N hà nuớc Bộ Tài nhằm tạo điều kiện cần th iết để N H N N xây dựng điều hành hệ thống toán đạt đuợc m ục tiêu đề Đ ây m ột đề tài khó nhung lại có tính thực tiễn cao Tác giả m ong m uốn nhận đuợc nhiều ý kiến đóng góp nhà khoa học, nhà quản lý, chu y ên gia, đồng ngh iệp bạn bè quan tâm đến lĩnh vực để hồn thiện T rong q trìn h hồn thiện luận văn, tác giả xin chân thành cảm ơn huớ ng dẫn n h iệt tình T hầy giáo TS Bùi T ín N ghị, giúp đỡ, tạo điều k iện thuận lợi bạn đồng nghiệp N gân hàng N hà nuớc V iệt N am động viên giúp đỡ từ gia đình, bạn bè./ 96 PHU LUC Mơ hình luân chuyển chứng từ v xử lý thanh, toán thiết kế cho hệ thống toán tổng tức thời Sơ đồ 1.3: M ỏ hình - Luân chuyển chứng từ toán xử lý thanh, toán theo kiểu chữ "V” Chủ gỉái : (1 ) : N gân hàng gửi (ngân hàng p h t sinh nghiệp vụ toán) g lệnh toán đêh N gân hàng Trung ương; (2 ) : N gân hàng Trung ương thực việc toán; ghi nợ khoản ngân hàng gửi ghi có tài khoản ngân hàng nhận; (3 ) : C h ỉ sau đ ã toán, N gân h n g T ru n g ương gửi tiếp lệ chuyển tiền cho ngân hàng nhận M ô h ình áp dụng phổ biến nước, hệ thống c h u y ển tiền đ iện tử củ a M ỹ (F edw ide E le ctro n ic T ran sfe r o f F u n d s), Swiss SIC củ a T huỵ Sỹ, H àn Q uốc, S ingapor V.V kể hệ th ố n g th an h toán liên n gân hàng củ a V iệt N am m ới đưa vào ho ạt động thời gian vừa qua Sơ đồ 1.4: M ô hình - Ln chuyển chứng từ tốn xử lý 97 thanh, toán theo kiểu chữ "L" áp dụng cho hệ thống toán CHAPS System (Anh) C h ú g ia i : (1) : N gân hànẹ gửi (ngân hàng ph t sinh nghiệp vụ toán) gửi y cầu toán m ột lệnh toán chuyển đến N gân hàng Trung ương qua cổng nối; (2) : N gân hàng Trung ương thực việc tốn (ghì nợ khoản ngân hàng gửi ghi có tài khoản ngân hàng nhận); (3) : N gân hàng Trung ương gửi xác nhận tốn; (4) : Theo đó, lệnh toán gửi tiếp cho ngân hàng nhận Sơ đồ 1.5: M ỏ h ìn h - Luân chuyên chứng từ toán xử lý thanh, toán theo kiểu chữ "Y" 98 Chú g iá i: (1 ) : N gân hàng gửi chuyển m ột lệnh toán đến Trung tâm x lý; (2) : Trung tâm xử lý gửi yêu cầu toán lên Ngân hàng Trung ương; (3 ) : N gân hàng T rung ương thực toán: ghi nợ tài khoản ng hàng gửi ghi có tài khoản ngân hàng nhận; (4 ) : N gân hàng Trung ương gửi xác nhận toán cho Trung tâm xử lý; (5 ) : Trung tâm x lý gửi lệnh toán cho ngân hàng nhận M ô hình áp dụng cho hệ thống toán m ột số nước A ustralia, Ireland, H ongkong, Thuỵ Đ iển hệ thống SW IFT FIN Y -copy V V Mơ hình - Ln chuyển chứng từ toán xử lý thanh, tốn theo kiểu chữ "T" : M hình này, trước m ột sản phẩm tiêu chuẩn cho hệ thống toán tổng tức thời SW IFT đề Tuy nhiên, có rủi ro tiềm tàng việc thanh, toán SW IFT chuyển sang áp dụng m hình chữ "Y" trình bày Sơ đồ 1.6: M h ìn h - Luân chuyển chứng từ toán xử lý thanh, toán theo kiểu chữ "T” 99 Chú giái : (1 ) : N ẹâ n hàng gửi chuyển đồng thời m ột lệnh toán cho N gâ hàng nhận N ẹân hàng Trung ương; (2 ) : N gân h n ^ T ru n g ương thực toán: ghi nợ tài khoản ng hàng gửi ẹhi có tài khoản ngân hàng nhận; (3) : N ẹân hàng Trung ương xác nhận toán cho Ngân hàng nhận 100 T À I L IỆ U T H A M K H Ả O I T iế n g v iệt: C hính phủ (2001), Nghị định số 64/2001/N Đ -C P ngày 20/9/2001 Đ ảng cộng sản V iệt N am (2006), Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ X, NXB CTQG HCM 2006, tr 159-222 Frederic S.M ishkin (1994), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, NXB K hoa học kỹ thuật, Hà Nội 1994, tr 45-51, tr 59-60 PGS.TS Lê Đ ình Hợp (1998), Vấn đề đại hố cơng nghệ phát triển dịch vụ ngân hàng nước ta, Tạp chí ngân hàng số 13/1998, tr 17- 20 PGS.TS Lê Đ ình Họp (2000), Thanh tốn tiền tệ khu vực dân cư, đề tài NCK H cấp ngành 2000 N gân hàng Công thưong V iệt N am (2002, 2003, 2004, 2005), Báo cáo nghiệp vụ toán N gân hàng Công thương V iệt N am (2002, 2003, 2004, 2005), Báo cáo thường niên N gân hàng Đầu tư phát triển V iệt N am (2002, 2003, 2004, 2005), Báo cáo nghiệp vụ toán N gân hàng Đ ầu tư phát triển V iệt N am (2002, 2003, 2004, 2005), Báo cáo thường niên 10 N gân hàng N goại thương V iệt N am (2002, 2003, 2004, 2005), Báo cáo nghiệp vụ toán 11 N gân hàng N goại thương V iệt Nam (2002, 2003, 2004, 2005), Báo cáo thường niên 12 N gân hàng N goại thương V iệt Nam (2002), Báo cáo tổng kết hoạt động thẻ 2002 13 N gân hàng N ông nghiệp phát triển nông thôn V iệt nam (2002, 2003, 101 2004, 2005), Báo cáo nghiệp vụ toán 14 N gân hàng N hà nước V iệt Nam (2002, 2003, 2004, 2005), Báo cáo thường niên 15 N gân hàng N hà nước V iệt Nam (2003, 2004, 2005, 2006), Báo cáo cơng tác tốn 16 N gân hàng N hà nước V iệt Nam (2007), Báo cáo tổng kết tình hình hệ thống tốn điện tử liên ngân hàng 17 Bùi Tín Nghị (2003), Cần tiếp tục m rộng hệ thống toán điện tử liên ngân hàng, Tạp chí Thị trường tài tiền tệ số 10/2003 tr 18 Bùi Tín Nghị (2003), Kinh nghiệm tổ chức toán qua ngân hàng m ột số nước, Tạp chí Thị trường tài tiền tệ số 15/2003 tr 32 19 Bùi Tín Nghị (2003), Bàn yêu cầu hệ thống toán qua ngân hàng, Tạp chí N gân hàng số chuyên đề năm 2003 tr 13 20 Q uốc hội nước CHX HCN V iệt N am (1997), Luật Tổ chức tín dụng năm 1997, NXB Chính trị Q uốc gia, Hà Nội 21 Quốc hội nước CHXHCN V iệt N am (1997), Luật N gân hàng N hà nước năm 1997, NXB Chính trị Q uốc gia, Hà Nội 22 Q uyết định số 112/2006/Q Đ-TTg ngày 24/5/2006 Thủ tướng Chính phủ Q uyết định việc phê duyệt đề án phát triển N gành ngân hàng Việt N am đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 23 Q uyết định số 291/2006/Q Đ -TTg ngày 29/12/2006 Thủ tướng Chính phủ Q uyết định phê duyệt đề án tốn khơng dùng tiền m ặt giai đoạn 2006 - 2010 định hướng đến năm 2020 V iệt Nam II T iế n g n ớc n g o i: 24 B ank fo r International Settlem ents (BIS) (1997), Real Tim e Gross Settlem ent System - RTGS 25 Bank o f E ngland (1994), D evelopm ent Real Tim e Gross Settlem ent 102 System in England 26 C harles del Busto (1994), IC C guide to docum entary credit operation fo r the UCP500, Iternational cham ber o f commerce, Pari 1994 27 H itachi research institute (1993), P aym ent system s strategic choices fo r the fu tu re , T okyo 1993 28 Johnson, O m otund E.G (1998), P aym ent system and m oneytery polyci, L ondon 1998 29 R eserve Bank o f A ustralia (1990), The paym ents system in Astralia 30 SW IFT (2000, 2001, 2002), A nnual report, Hongkong 31 W orking group on E C p a ym en t (1992), P aym ent system in EC m em ber States