Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng của ngân hàng nhà nước việt nam trong điều kiện hiện nay,

" N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V IỆ T N A M _ Ig l B ộ G IÁ O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O HỌC VIỆN NGÂN HÀNG VIậ N N G ÂN |_|Ậ[VJG KHOA SAOĐẠlHO' PHẠM THỊ PHƯƠNG THANH GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG CỦA NGÂNHÀNG NHÀNƯÓC VIỆT NAM TRONG ĐIỀU KIỆN HIỆN NAY Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ Ngưòi hướng dẫn khoa học: TS ĐỎ THỊ HỒNG HẠNH HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂMTHƠNG TIN • THƯVIỆN Số .15 13 .j HÀ NỘI - 2013 ị i LỜI CAM ĐOAN T ô i x i n c a m đ o a n đ â y l c ô n g t r ìn h n g h i ê n c ú n đ ộ c l ậ p c ủ a t ô i s ố l i ệ u đ ợ c n ê u t r o n g lu ậ n v ă n tr u n g th ự c v c ó tr íc h n g u n K e t q u ả n g h iê n c ứ u t r o n g l u ậ n v ă n l t r u n g t h ự c v c h a đ ợ c c ô n g b ố t r o n g b ấ t k ỳ c ô n g tr ìn h n g h iê n c ứ u n o k h c H ọ c v iê n P hạm Thị P hương Thanh M Ụ C LỤ C LỜ I CAM ĐOAN M ỤC LỤC D A N H M Ụ C C H Ữ V IÉ T T Ắ T D A N H M Ụ C B Ả N G B IÉ Ư V À s o Đ Ồ M Ở Đ Ầ U C H Ư O N G 1: N H Ữ N G V Ấ N Đ Ề L Ý L U Ậ N c o B Ả N V È H IỆ U Q U Ả H O Ạ T Đ Ộ N G T H A N H T R A , G I Á M S Á T N G Â N H À N G 1 N H Ữ N G V Ấ N Đ Ê C H U N G V Ề T H A N H T R A , G I Á M S Á T N G Â N H À N G K h i n i ệ m v ề t h a n h tr a , g i m s t n g â n h n g M ụ c đ í c h c ủ a t h a n h tr a , g i m s t n g â n h n g T ầ m q u a n t r ọ n g c ủ a h o t đ ộ n g t h a n h tr a , g i m s t n g â n h n g Đ ố i t ợ n g t h a n h tr a , g i m s t n g â n h n g 1 Q u y ề n h n v tr c h n h i ệ m c ủ a T h a n h tr a n g â n h n g k h i t i ế n h n h th a n h tr a M h ì n h t h a n h tr a , g i m s t n g â n h n g P h n g t h ứ c t h a n h tr a , g i m s t n g â n h n g N ộ i d u n g t h a n h tr a , g i m s t n g â n h n g H I Ệ U Q U Ả H O Ạ T Đ Ộ N G T H A N H T R A , G IÁ M S Á T N G Â N H À N G 14 K h i n i ệ m h i ệ u q u ả h o t đ ộ n g t h a n h tr a , g i m s t n g â n h n g T i ê u c h í đ ả n h g i h i ệ u q u ả h o t đ ộ n g t h a n h tr a , g i m s t n g â n h n g T h ự c h i ệ n c c b i ệ n p h p b ả o đ ả m c h o h o t đ ộ n g t h a n h tr a , g i m s t đ t h i ệ u q u ả c a o N h ữ n g n h â n t ố ả n h h ỏ n g đ ế n h i ệ u q u ả h o t đ ộ n g t h a n h tr a , g i m s t c c t ố c h ứ c t í n d ụ n g B À I H Ọ C K IN H N G H IỆ M V Ề H IỆ U Q U Ả T H A N H T R A , G IÁ M S Á T N G Ầ N H À N G C Ủ A M Ộ T S Ố Q U Ố C G I A T R Ê N T H Ế G I Ớ I .2 K i n h n g h i ệ m c ủ a m ộ t s ổ q u ố c g i a B i h ọ c đ ố i v i V i ệ t N a m CHƯƠNG 2: THỤC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM .31 K H Á I Q U Á T V Ề TỒ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA N G Â N H À N G C c ấ u t ố c h ứ c c ủ a T h a n h tr a n g â n h n g .3 T ì n h h ì n h b i ê n c h ế c ủ a T h a n h tr a n g â n h n g 2 T H Ự C T R Ạ N G H IỆ U Q U Ả H O Ạ T Đ Ộ N G T H A N H T R A , G IÁ M S Á T N G Â N H À N G C Ủ A N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V I Ệ T N A M 2 2.2.2 v ề 2 x â y d ự n g c c h ế c h í n h s c h .3 c ô n g t c t h a n h tr a t i c h ỗ 36 h o t đ ộ n g g i m s t t x a Đ Á N H G I Á C H U N G .4 K ế t q u ả đ t đ ợ c H n c h ế c ầ n k h ắ c p h ụ c 4 N g u y ê n n h â n c ủ a h n c h ế C H Ư Ơ N G 3: G IẢ I P H Á P N Â N G C A O H IỆ U Q U Ả H O Ạ T Đ Ộ N G T H A N H T R A , G IÁ M S Á T N G Â N H À N G C Ủ A N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V I Ệ T N A M T R O N G Đ I Ề U K IỆ N H IỆ N N A Y 55 Đ Ị N H H Ư Ớ N G N Â N G C A O H I Ệ U Q U Ả H O Ạ T Đ Ộ N G T H A N H T R A , G IÁ M SÁT N G Â N H ÀNG CỦA N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V IỆ T N A M T R O N G T H Ờ I G I A N T Ớ I .5 Đ ị n h h n g v ề c h í n h s c h 5 Đ ị n h h n g đ ổ i m i h o t đ ộ n g T h a n h tr a n g â n h n g .5 Đ ị n h h n g đ ố i m i h o t đ ộ n g G i m s t n g â n h n g G IẢ I P H Á P N Â N G CAO H IỆ U QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, G IÁ M S Á T N G Â N H À N G C Ủ A N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V IỆ T N A M T R O N G Đ I Ề U K I Ệ N H I Ệ N N A Y C c g i ả i p h p t h u ộ c v ề t h a n h tr a , g i m s t n g â n h n g C c g i ả i p h p l i ê n q u a n k h c 3 M Ộ T S Ố K I Ế N N G H Ị K i ế n n g h ị đ ố i v i C h í n h p h ủ K i ế n n g h ị đ ố i v i B ộ T i c h í n h K i ế n n g h ị đ ố i v i c c t ổ c h ứ c t í n d ụ n g V i ệ t N a m K É T L U Ậ N 89 D A N H M Ụ C T À I L I Ệ U T H A M K H Ả O 91 D A N H M Ụ C C H Ữ V IẾ T T Ấ T BHTG B ả o h iế m tiề n g i CQ TTG SNH C q u a n T h a n h tr a , g i m s t n g â n h n g NHNN N gân hàng N hà nước NHTM N g â n h n g th n g m i NHTM CP N g â n h n g th n g m i c o p h ần TCTC T ô c h ứ c tà i c h ín h TCTD T o c h ứ c tín d ụ n g TTG SNH T h a n h tr a , g i m s t n g â n h n g DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ s o ĐÒ B ả n g : T ì n h h ì n h n h â n s ự c ủ a T h a n h tr a N g â n h n g B ả n g : s ố l ợ n g c c c u ộ c t h a n h tr a , k i ể m tr a c ủ a C Q T T G S N H v T h a n h tr a , g i m s t N H N N c h i n h n h t ỉ n h t h n h p h ố đ ố i v i c c T C T D B ả n g : s ố l ợ n g c c k i ế n n g h ị v c c q u y ế t đ ịn h x p h t v i p h m h n h c h í n h c ủ a C Q T T G S N H v T h a n h tr a , g i m s t N H N N c h i n h n h tỉn h th n h p h ố s a u T h a n h tr a , k i ể m tr a đ ố i v i c c T C T D S đ : T ố c h ứ c b ộ m y c ủ a T h a n h tr a N g â n h n g 3 S đ ô : Q u y t r ìn h q u ả n tr ị r ủ i r o S đ : Q u y t r ìn h t h a n h tr a , g i m s t d ự a t r ê n c s r ủ i r o .6 MỎ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài T r o n g q u tr ìn h h ộ i n h ậ p v o c ộ n g đ n g t i c h í n h k h u v ự c v q u ố c t ể , V i ệ t N a m đ ã k ý k ế t th a m g i a c c h iệ p đ ịn h s o n g p h n g , đ a p h n g c ó h iệ u lự c n h h iệ n n a y ; th ị t r n g tà i c h ín h V i ệ t N a m m cử a v i m ứ c độ k h c n h a u từ n ă m 0 đ ố i v i c c n c th u ộ c k h ố i A S E A N , từ n ă m 0 t h e o h iệ p đ ịn h t h n g m i V i ệ t N a m - H o a K ỳ , v t iế p t h e o th ự c h iệ n n h ũ n g c a m k ế t t h e o y ê u c ầ u c ủ a W T O Q u t r ìn h h ộ i n h ậ p n ó i t r ê n t ấ t y ế u d ẫ n đ ế n n h ũ n g t h u ậ n l ợ i c ũ n g n h k h ó k h ă n , th c h th ứ c tr o n g v iệ c th ự c h iệ n c h ứ c n ă n g q u ả n lý n h n c v ề tiề n t ệ , t í n d ụ n g c ủ a N g â n h n g N h n c V i ệ t N a m ( s a u đ â y g ọ i t ắ t N g â n h n g N h n c ( N H N N ) ) n ó i c h u n g v h o t đ ộ n g t h a n h tr a , g i m sát n g â n h n g ( T T G S N H ) n ó i r iê n g N ổ i b ậ t v ấ n đ ề đ ổ i m i tổ c h ứ c v h o t đ ộ n g c ủ a t h a n h tr a s a o c h o h o t đ ộ n g c ó h i ệ u q u ả , p h ù h ợ p v i t h ô n g l ệ q u ố c t ế H iệ u q u ả c ủ a c ô n g tá c T T G S N H g i ữ v a i tr ò q u a n tr ọ n g đ ố i v i s ứ c m n h c ủ a m ộ t n ê n k i n h t ế , t r o n g đ ó h ệ t h ố n g n g â n h n g t r u n g g i a n t h a n h t o n , h u y đ ộ n g v p h â n b ổ c c n g u n v ố n , g i ữ v a i tr ò t h i ế t y ế u t r o n g v i ệ c tr u y ề n d ẫ n c h ín h s c h tiề n tệ v g ó p p h ầ n th ự c h iệ n th n h c ô n g c h iế n lư ợ c p h t tr iê n k in h t ê N h iệ m v ụ h àn g đầu T T G S N H đ ả m bảo hoạt đ ộ n g n g â n h n g d iê n a n to n v v ũ n g c h ắ c d o lĩn h v ự c n g â n h n g c h ịu tá c đ ộ n g r ấ t l n c ủ a r ủ i r o t r o n g q u t r ìn h h o t đ ộ n g k i n h d o a n h Đ ố i v i b ấ t k ỳ q u ô c g i a n o , h ệ t h ô n g T T G S N H v ữ n g m n h v h iệ u q u ả c ù n g v i c c c h ín h s c h k i n h t ê v ĩ m ô p h ù h ợ p l n h ũ n g y ế u t ố t h e n c h ố t đ ể c ó đ ợ c s ự ổ n đ ịn h tà i c h ín h N g ợ c lạ i, n ế u h o t đ ộ n g T T G S N H k h ô n g h iệ u q u ả , k h ô n g p h t h iệ n đ ợ c c c v ấ n đ ề n ộ i tạ i c ủ a c c tổ c h ứ c tín d ụ n g ( T C T D ) s ẽ d ẫ n đ ế n s ự m ấ t a n t o n t r o n g t o n h ệ t h ố n g n g â n h n g v g â y ả n h h n g l n t i sụ- p h t tr iê n c h u n g c ủ a n ề n k in h tế T r o n g n h ữ n g n ă m g ầ n đ â y t ìn h h ìn h k in h t ế th ế g i ó i b iế n đ ộ n g p h ứ c tạ p , k h ủ n g h o n g k in h t ế v s u y t h o i k in h tế to n c ầ u đ ã ả n h h n g n ặ n g n ề đ ế n k in h tế n c ta m c h o h o t đ ộ n g sả n x u ấ t, k in h d o a n h c ủ a c c d o a n h n g h i ệ p t r o n g n c g ặ p n h i ề u k h ó k h ă n ; l m p h t v lã i s u ấ t c ò n c a o ; n ợ x ấ u củ a h ệ th ố n g n g â n h n g c ó x u h n g tă n g ; n h iề u ngân h n g th o n g m ại ( N H T M ) k h ó k h ă n v ề t h a n h k h o ả n T h a n h tr a n g â n h n g đ ã t h ự c h i ệ n v i ệ c g iá m s t c h ặ t c h ẽ v t i ế n h n h n h i ề u c u ộ c t h a n h tr a , k i ể m tr a đ ố i v i c c T C T D s o n g c h ấ t l ợ n g g i m s t c c T C T D v c h ấ t l ợ n g t h a n h tr a c ủ a m ộ t s ố đ o n th a n h tr a c ò n c h a đ t y ê u c ầ u , k h ô n g k ịp th i p h t h iệ n v x lý k h c h q u a n c c v ụ v i p h m , c ó n h i ề u k i ế n n g h ị T h a n h tr a N g â n h n g đ a c h a đ ợ c c c T C T D th ự c h iệ n m c h o rủ i r o tr o n g h o t đ ộ n g k in h d o a n h c ủ a c c T C T D c ũ n g n g y c n g l n v g â y ả n h h n g t r ự c t i ế p đ ế n s ự p h t t r iể n c h u n g c ủ a n ề n k in h tể D o đ ó , v iệ c n â n g c a o h iệ u q u ả h o t đ ộ n g T T G S N H N H N N đ a n g v ấ n đ ề c ấ p th iế t h iệ n n a y đ ể đ ả m b ả o a n to n h o t đ ộ n g c ủ a h ệ t h ô n g n g â n h n g n ó i r iê n g v s ự p h t tr iể n c ủ a n ề n k in h tế n ó i c h u n g X u â t p h t từ th ự c tiễ n tr ê n , e m đ ã c h ọ n đ ề tà i: “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tra, giảm sát ngăn hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam điều kiện ” m đ ề tà i n g h iê n c ứ u Mục tiêu nghiên cứu - L m s n g tỏ n h ữ n g v ấ n đ ề lý lu ậ n v ề T T G S N H v h iệ u q u ả h o t đ ộ n g T T G S N H n h ằ m đ p ứ n g y ê u c ầ u q u ả n lý v k iể m s o t c ủ a N H N N tr o n g lĩn h v ự c tiề n tệ v h o t đ ộ n g n g â n h n g - P h â n tíc h , đ n h g iá th ự c tr n g h iệ u q u ả h o t đ ộ n g T T G S N H c ủ a N H N N - Đ e x u ấ t m ộ t h ệ t h ố n g g iả i p h p v k iế n n g h ị n h ằ m n â n g c a o h iệ u q u ả h o t đ ộ n g T T G S N H c ủ a N H N N tr o n g đ iề u k iệ n h iệ n n a y Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đ ố i t ợ n g n g h i ê n c ứ u c ủ a đ ề t i : H i ệ u q u ả h o t đ ộ n g T T G S N H 78 - CQTTGSNH chủ động xây dựng kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng cán TTGSNH (nhu cầu, số lượng, nội dung ) năm đến năm 2015 đe đảm bảo bình qn năm mơi cán TTGSNH đào tạo tập trung nhât tháng Cần phân loại cán TTGSNH để có kế hoạch đào tạo phù họp với nhu cầu sử dụng phát triển đội ngũ cán TTGSNH - Tăng cường họp tác quốc tế với định chế tài nước đê tiếp nhận hỗ trợ đào tạo kỳ thuật cho cán TTGSNH Hợp tác với sở đào tạo có uy tín ngồi nước để đào tạo, bồi dưỡng kiên thức cho cán TTGSNH - Bên cạnh chương trình đào tạo, bồi dưỡng phô cập kiến thức rộng rãi cho cán TTGSNH, cần có chương trình ưu tiên đào tạo số cán giám sát nòng cốt CQTTGSNH trờ thành chuyên gia quản trị NHTM TTGSNH khn khổ chương trình đào tạo chun gia NHNN dự án hỗ trợ kỹ thuật nước Nội dung TTGSNH phải trở thành nhũng nội dung quan trọng chương trình hâu hết khảo sát học tập kinh nghiệm nuớc ngồi NHNN tơ chức hoặc/và thu xếp chương trình làm việc - Chủ động bố trí tương đối đầy đủ nguồn tài cho việc đào tạo, bồi dưỡng cho cán TTGSNH 3.2.1.8 Đẩy mạnh hợp tác tra, giám sát ngân hàng Những năm qua chứng kiến phát triển môi quan hệ hợp tác chặt chẽ NHNN cộng đồng TCTC tiền tệ quốc tể, đối tác song phương đa phương, lớn mạnh khơng ngừng TCTD nước ngồi hoạt động Việt Nam Nhờ vào hợp tác chặt chẽ đó, NHNN nhận hỗ trợ kỹ thuật tích cực từ đối tác nước ngồi IMF, WB, ADB, ATTF, CIDA, JICA, GTZ, SECO, SEACEN việc nâng cao lực hoạch định, điều hành 79 sách tiền tệ, tín dụng, tỷ giá tăng cường lực tra, giám sát Đặc biệt hồ trợ kỹ thuật giúp CQTTGSNH công tác đào tạo xây dựng văn quy phạm pháp luật, quy định, quy trình hướng dẫn hoạt động Thanh tra, giám sát (Thông tư quản trị rủi ro tối thiếu, số tay tra sở rủi ro, sổ tay tra chỗ chống rửa tiền, triến khai áp dụng tra sở rủi ro Cùng với việc phát triển quan hệ họp tác đa phương, quan hệ hợp tác song phương lĩnh vực ngân hàng triến khai tích cực NHNN chủ động, tích cực xây dựng phát triển quan hệ hợp tác song phương với ngân hàng Trung ương, quan quản lý tiên tệ, TCTC nước khu vực ASEAN, nước Đông Bắc Á, nước châu Âu, châu Mỹ châu Đại Dương Trong thời gian tới, với xu hội nhập quốc tế ngành ngân hàng, CQTTGSNH cần đẩy mạnh việc phát triển quan hệ hợp tác đa phương song phương lĩnh vực TTGSNH Cụ thể: - Tiếp tục đẩy mạnh họp tác quốc tế song phương, đa phưong tham gia hiệp ước, thỏa thuận quốc tế TTGSNH an tồn hệ thống tài với quan giám sát tài nước ngồi Tăng cường trao đối thơng tin với quan giám sát tài nước để phối họp hành động giám sát rủi ro, đặc biệt TCTD nước hoạt động Việt Nam rủi ro lây nhiễm khủng hoảng tài - ngân hàng từ bên ngoài, đồng thời đế tranh thủ hỗ trợ kỹ thuật, công nghệ tra, giám sát tiên tiên - Tăng cường hiểu biết, trao đổi kinh nghiệm đối thoại sách quan giám sát tài nước, đồng thời thường xun tơ chức chương trình đào tạo kỹ năng, nâng cao trình độ nghiệp vụ tra, giám sát tài dựa dựa sở rủi ro tổng hợp, phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quôc tê 80 - Đẩy mạnh họp tác việc phát hiện, phòng ngừa, ngăn chặn xử lý rủi ro hệ thống tài (khu vực ngân hàng khu vực tài phi ngân hàng) sở phối họp với quan tra, giám sát Bộ Tài để tiến hành tra, giám sát họp nhất, toàn diện TCTD hay TCTC hoạt động nhiều thị trường tài khác - Xây dụng chế trao đổi thông tin giám sát thị trường tài trực tiếp NHNN Bộ Tài chính; CQTTGSNH Thanh tra chứng khốn, Thanh tra bảo hiểm Theo đó, quan giám sát tài phi ngân hàng có nghĩa vụ cung cấp đầy đủ, kịp thời thông tin hoạt động TTGSNH thuộc trách nhiệm giao có liên quan đến hoạt động CQTTGSNH, kể kết luận tra kết giám sát, cảnh báo theo đề nghị CQTTGSNH - Xây dựng mạng thông tin giám sát tài kết nối trực tuyến quan giám sát tài nước - Ban hành Nghị định Chính phủ Quyết định Thủ tưởng Chính phủ ban hành Qui chế trao đổi thơng tin phối hợp Bộ Tài NHNN hoạt động giám sát tài chính, đồng thời qui định trách nhiệm cung cấp thông tin Bộ, ngành hữu quan Đe khai thác có hiệu nguồn lực họp tác quốc tế, CQTTGSNH cần chuẩn bị tốt sở hạ tầng bên (gồm kế hoạch nhân lực, vật lực) đê tiếp nhận có hiệu trợ giúp, tư vân; tập trung nghiên cứu sàng lọc đê nhanh chóng ứng dụng tiến bộ, vấn đề mới, đảm bảo việc vận dụng phù họp với thông lệ quốc tế, với điều kiện hoạt động ngân hàng Việt Nam phù hợp với tiến trình đổi CQTTGSNIT 3.2.1.9 Tăng cường phối hợp hoạt động tra ngân hàng với phận có liên quan khác phận kiếm soát nội to chức tín dụng - Tăng cường phối hợp BHTG Việt Nam tra, giám sát 81 NHNN trình giám sát TCTD xử lý vẩn đề khó khăn, rủi ro TCTD Xây dựng chế trao đổi thông tin phối họp hoạt động BHTG Việt Nam tra, giám sát NHNN nguyên tắc tập trung vào đầu mối đế tránh chồng chéo, trùng lặp gây phiền hà cho TCTD lãng phí nguồn nhân lực việc thực nhiệm vụ tra TCTD Thanh tra cung cấp cho BHTG danh mục xếp hạng TCTD hàng năm thông báo cho BHTG TCTD có nguy lâm vào tình trạng an tồn, dẫn đến phá sản thơng qua tra Ngược lại, BHTG có trách nhiệm báo cáo định kỳ đột xuất theo yêu cầu tra kết kiểm tra, giám sát, xử lý tô chức tham gia bảo - Tăng cường vai trò kiếm soát nội mối quan hệ với CQTTGSNH Hiện hệ thống kiểm soát nội TCTD cịn nhiều bất cập, chưa phù hợp với thơng lệ quốc tế, phần lớn chất lượng cán phận kiêm soát nội TCTD chưa đáp úng yêu cầu Vì vậy, tra NHNN cần tăng cường đạo phối họp nhằm giúp nâng cao hiệu hoạt động hệ thống kiểm soát nội TCTD 3.2.1.10 Tồ chức tốt việc thực kiến nghị sau tra - Nâng cao chất lượng kết luận tra theo hướng: + Kiên nghị sau tra cân rõ ràng, cụ thê thời gian, không gian, đối tượng thực + Các kêt luận kiến nghị tra việc gửi cho tra NHNN tra chi nhánh tỉnh, thành phố cần đồng gửi cho Giám đốc, Tông giám đốc TCTD đế nắm bắt đạo chỉnh sửa - Yêu cầu Giám đốc, Tổng giám đốc TCTD đựoc tra phải giao trách nhiệm cho phịng ban có liên quan lập kế hoạch thực chỉnh sửa cụ thê sau tra Ke hoạch phải cụ cho thời gian, cán phòng nghiệp vụ Thường xuyên theo dõi, kiếm tra, đôn đốc việc chỉnh sửa 82 sau tra - Kết thúc thời hạn chỉnh sửa theo yêu cầu, tra tống họp tô chức kiểm tra việc thực kiến nghị sau tra Xử lý nghiêm, pháp luật trường họp đối tượng tra không nghiêm túc chỉnh sửa, chỉnh sửa thiếu trách nhiệm đế tái phạm 2 C c g iả i p h p liê n q u a n k h c 3.2.2.1 Hoàn thiện quy định cấp phép thành lộp hoạt động, mở rộng mạng lưới Một hệ thống ngân hàng lành mạnh nhân tố định cho ơn định tài chính, ngân hàng đóng vai trị thiết yếu nên kinh tê Đơ vỡ ngân hàng thường tạo hiệu ứng đổ vỡ lan truyền Do vậy, hoạt động ngân hàng đòi hỏi phải quản lý giám sát chặt chẽ, cấp phép khâu kiểm soát quy trình giám sát quản lý hoạt động ngân hàng Thơng qua q trình thẩm định cấp phép, quan giám sát ngăn cản đối tượng không đủ lực gia nhập thị trường, đồng thời đảm bảo tổ chức cung ứng dịch vụ ngân hàng phải to chức lành mạnh, xét lực tài chính, lực quản trị điều hành an toàn hoạt động Đe nâng cao chất lượng công tác tra, giám sát NHNN TCTD, thời gian tới, quy định cấp phép cần có điều chỉnh sau: a C ấ p p h é p th n h ỉ ậ p m i - NHNN cần có nghiên cứu để xây đựng kế hoạch cấp phép ngắn trung hạn, nhằm đưa chủ trương lón kế hoạch cụ thê cho hoạt động cấp phép thành lập mới, gắn công tác cấp phép quy hoạch hệ thống, góp phần định hình kiến tạo cấu TCTD phù hợp hỗ trợ đắc lực cho việc thực mục tiêu, kế hoạch phát triển kinh tế đất nước thời kỳ 83 - Thực phương pháp cấp phép dựa phương pháp giám sát hướng tương lai - Xây dựng cẩm nang cấp phép, tập trung hướng dẫn nội dung chi tiết thẩm định điều kiện; xây dụng chế thẩm định hợp lý, có phối họp chặt chẽ có cán cấp phép, cán tra chỗ, cán công nghệ thơng tin để đánh giá điều kiện định tính điêu kiện Phương án kinh doanh khả thi, hệ thống công nghệ thông tin, lực quản trị điều hành nhằm hạn chế tối đa ý kiến chủ quan cán thấm định b C ấ p p h é p m r ộ n g m n g l i Cần xây dụng quy định cấp phép mở rộng mạng lưới gắn với quy hoạch tổng thể hệ thống dựa nghiên cứu nhu cầu thị trường mức độ cạnh tranh hệ thống 3.2.2.2 Hoàn thiện quy đinh tể chức quản lý hoạt động ngăn hàng Hiện tại, bản, NHNN chưa văn hóa quy định quản lý rủi ro TCTD văn chuyên biệt thong Trong bôi cảnh NHNN phải thực việc kết họp tra tuân thủ tra sỏ' rủi ro, việc nghiên cứu sớm ban hành quy định tối thiêu quản trị rủi ro TCTD, đưa yêu cầu cấu tô chức hoạt động, trách nhiệm Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban điêu hành, Ban kiểm soát vấn đề quản lý rủi ro, Chiến lược sách, hệ thống thơng tin, phương pháp nhận dạng, đo lường, theo dõi kiếm soát rủi ro cần thiết Đây sỏ' pháp lý, cung cấp chuân mực đê Thanh tra ngân hàng thực tra chỗ, đánh giá chất lượng quản lý rủi ro TCTD cú' để NHNN thực xếp hạng TCTD Đồng thời, yêu cầu tối thiểu quản lý rủi ro góp phần nâng cao nhận thức quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng Hội đông quản trị/Hội đồng thành viên Ban điều hành ngân hàng, từ có 84 sách quy trình quản lý rủi ro lành mạnh, phù họp giảm bớt khả tốn thât lớn nguy khả toán, đố võ ngân hàng 3.2.2.3 Hoàn thiện quy định sáp nhập, hợp nhất, tái cẩu ngân hàng Một vai trò quan trọng hoạt động TTGSNH giúp NHNN đánh giá lực tài mức độ an tồn hoạt động TCTD Đôi với ngân hàng yếu kém, nợ xấu cao có nguy phá sản thì ngồi việc hồn thiện giải pháp đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng đê kiêm sốt rủi ro giải pháp sáp nhập, họp nhất, tái câu ngân hàng giải pháp hàng đầu hữu hiệu Do đó, đe nâng cao hiệu hoạt động TTGSNH biện pháp xử lý ngân hàng sau tra, giám sát cần thiết cần hoàn thiện theo hướng: - NHNN sớm hoàn thiện hành lang pháp lý cho việc xử lý ngân hàng có vấn đề, cụ đưa quy định ngân hàng khả toán, biện pháp xử lý đơi với ngân hàng khả tốn quy định việc lý giải ngân hàng - Nghiên cứu ban hành quy định thuế việc sáp nhập ngân hàng nhằm tạo chế khuyến khích việc sáp nhập, hợp TCTD - Cần nghiên cứu nhằm quy hoạch hệ thống TCTD, đồng thời sử dụng công cụ quản lý Nhà nước quy định an toàn hoạt động ngân hàng nhăm tạo sức ép buộc TCTD phải lựa chọn giải pháp sáp nhập, họp nhất, tiến tới kiến tạo hệ thống TCTD theo quy hoạch hệ thống 3.3 M Ộ T SỐ K IÉ N N G H Ị 3 K iể n n g h ị đ ố i v ó i C h ín h p h ủ Một điều kiện tiên nhằm đảm bảo an tồn hoạt động cho hệ thơng TCTD nói chung TCTD nói riêng việc quy định pháp luật lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng ban hành cách đủ, theo nguyên tăc chuân mực quốc tế Trước tốc độ phát triên 85 TCTD quy mô hoạt động, công nghệ thông tin độ phức tạp ngày tăng sản phâm dịch vụ lĩnh vực ngân hàng chế, sách, chế độ cũ ngày tỏ bất cập, không phù họp đáp ứng yêu cầu đặt công tác quản lý, tra giám sát TCTD Vì vậy, hồn thiện khn khổ thể chế TTGSNH vấn đề cấp thiết Do đó, đề nghị Chính phủ đạo NHNN khân trương hoàn thiện khung pháp lý hoạt động tra, theo đó: - Hồn thiện tổ chức hoạt động CQTTGSNH: Đẩy nhanh tốc độ xây dựng trình Chính phủ ban hành Nghị định thay Nghị định số 91/1999/NĐ-CP Chính phủ tổ chức hoạt động Thanh tra ngân hàng - Xây dựng hệ thống giám sát từ xa có khả cảnh báo sớm TCTD có vấn đề rủi ro hoạt động ngân hàng, chủ yếu rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá hối đoái, rủi ro khoản rủi ro hoạt động - Công tác giám sát từ xa phải thực theo hưóng tập trung đầu mối CQTTGSNH CQTTGSNH phải nơi thực phân tích, giám sát TCTD Trước mắt, CQTTGSNH thực giám sát TCTD có trụ sỏ' đóng địa bàn Hà Nội thành phố Hồ Chi Minh; TCTD có trụ sở đóng địa phương khác phận TTGSNH NHNN chi nhánh thực (hay sau theo mơ hình khu vực phận TTGSNH khu vực thực hiện) Bãi bỏ việc phận TTGSNH NHNN chi nhánh lập gửi báo cáo giám sát cho Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng từ trước đến làm, việc báo cáo mang tính hình thức, chí cịn mang tính đơi phó, vừa thời gian vừa khơng mang lại hiệu thiết thực 86 - Hoàn thiện cấu tổ chức CQTTGSNH, theo đon vị TTGSNH đầu mối thống thực quản lý, tra, giám sát hoạt động ngân hàng địa bàn địa phương mình, v ề lâu dài, đon vị TTGSNH độc lập với NHNN chi nhánh chịu quản lý, đạo hướng dẫn công tác tổ chức, cán chuyên môn nghiệp vụ CQTTGSNH 3 K iế n n g h ị đ ố i v ó i B ộ T i c h ín h Tính hiệu hiệu lực công tác tra, giám sát từ phía NHNN đơi với hoạt động kinh doanh, dịch vụ ngân hàng TCTD găn chặt với việc hồn thiện hệ thống kể tốn nói chung, kế tốn ngân hàng nói riêng chuẩn mực kế toán áp dụng Việt Nam Đây công cụ sắc bén thiếu trình tra, giám sát Do vậy, để nâng cao chất lượng công tác tra, giám sát NHNN đối vói TCTD, đề nghị Bộ Tài chính: M ột là, tiêp tục hồn thiện hệ thơng kế tốn theo hướng đại hóa, giới hố hoạt động kế tốn; bên cạnh hội nhập theo thơng lệ, ngun tắc kê tốn, kiêm tốn hoạt động dịch vụ kê toán cần xem xét chuấn bị cho hội nhập H ỉà, tiêp tục rà sốt, hồn thiện nội dung chuẩn mực kế toán ban hành, chỉnh sửa bổ sung điểm chưa thống chuân mực chn mực kế tốn ban hành trước có điểm chưa hoàn toàn phù hợp với chuẩn mực kế toán ban hành sau chuân mực kê tốn với văn pháp luật có liên quan nhằm tạo thông nhât vê vấn đề, tạo điều kiện cho doanh nghiệp trình áp dụng quan quản lý q trình kiểm tra có TTGSNH Ba là, tiếp tục nghiên cứu số chuẩn mực kế toán quốc tế để ban hành nội dung chủ yếu số chuẩn mực mà Việt Nam chưa có 87 Chuấn mực số 32 - Cơng cụ tài chính; Chn mực sơ 36 - Tơn thât tài sản; Chuấn mực số 39 - Đánh giá ghi nhận thơng tin tài 3 K iế n n g h ị đ ố i v ó i c c tổ c h ứ c tín d ụ n g V iệ t N a m Một là, tiếp tục nâng cao lực tài TCTD hình thức khác như: - Tăng vốn điều lệ bàng cách bán cổ phần cho nhà đầu tư nước ngoài, nhà đầu tư chiến lược nước, phát hành trái phiếu chuyến đôi - Niêm yết cổ phiếu sở giao dịch chứng khốn ngồi nước, mặt tạo khoản cho cố phiếu ngân hàng, mặt khác tạo kênh thu hút vốn hữu hiệu nhằm tăng lực vốn TCTD - Tiến hành việc sáp nhập, họp để tạo thành TCTD có lực tài khả cạnh tranh cao hơn, hoạt động hiệu điêu kiện môi trường cạnh tranh ngày trở nên gay gẳt Hai là, nâng cao lực quản trị, điều hành TCTD sở nâng cao nhận thức TCTD tầm quan trọng cách thức quản trị ngân hàng lành mạnh, nhấn mạnh vai trị thành viên độc lập cấu Hội đồng quản trị Sự tham gia thành viên Hội đồng quản trị độc lập có trình độ chun mơn cao điêu quan trọng đê mở rộng kinh nghiệm tạo niềm tin cho nhà đầu tư, người gửi tiền, đảm bảo sách Hội đồng quản trị dựa đánh giá khách quan, xác, túy lợi ích dài hạn ngân hàng, khơng bị chi phơi lợi ích ngắn hạn nhóm cố đông nắm cố phần trọng yếu Ba là, nâng cao lực quản lý rủi ro TCTD theo hướng thiết lập cấu quản trị rủi ro phù họp, xây dựng sách, quy trình đế nhận dạng, đo lường kiếm soát rủi ro hoạt động ngân hàng, quy định rõ trách nhiệm tối cao quản lý rủi ro TCTD thuộc Hội đồng quản trị ban điều hành 88 K ÉT LUẬN CH Ư Ơ N G Trên sở định hướng nâng cao hiệu hoạt động tra, giám sát ngân hàng NHNN thời gian tới, luận văn đưa số giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTGSNH NHNN TCTD Việt Nam sô kiên nghị quan có thẩm quyền đơn vị có liên quan 89 K É T L U Ậ• N Hệ thống ngân hàng có vai trị quan trọng phát triển kinh tê quôc gia Không kênh cung ứng vốn cho hoạt động kinh tế, hệ thống ngân hàng giữ vai trò quan trọng việc truyền dẫn sách tiền tệ, góp phần thực thành cơng chiên lược phát triền kinh tê Vai trị quan trọng thay hệ thông ngân hàng đôi với nên kinh tế đặt yêu cầu phải đảm bảo phát triên an toàn, bên vững ngân hàng nói riêng tồn hệ thống nói chung Đê trì phát triên ơn định bên vững cho hệ thống ngân hàng, yêu câu câp thiêt phải có chê đảm bảo an tồn chặt chẽ hệ thông giám sát rủi ro hiệu quả, theo kịp với biến đổi phức tạp thị trường Lịch sử chứng minh đổ võ' hệ thống ngân hàng có tác đọng khơn lưỊTig đên hoạt động kinh tê Vì vậy, hoạt động ngân hàng địi hỏi phải đặt kiêm soát quản lý chặt chẽ quan quản lý nhà nước Ý thức tầm quan trọng việc nâng cao hiệu hoạt động TTGSNH NHNN điều kiện nay, phương pháp nghiên cứu thích họp, kết hợp chặt chẽ hai phương diện lý luận thực tiễn luận văn hoàn thành nội dung sau: Một là, hệ thống hoá vấn đề lý luận TTGSNH hiệu hoạt động TGSNH; đồng thời giới thiệu khái quát số học kinh nghiệm vê tô chức hoạt động TTGSNH số nước giới áp dụng cho Việt Nam Hai ỉà, sở phân tích, đánh giá thực trạng hiệu hoạt động tra, giám sát ngân hàng NHNN đôi với TCTD Việt Nam luận văn rõ nhũng kêt đạt hạn chế cần khắc phục, đồng thời nguyên nhân chủ quan khách quan nhũng hạn chế 90 Ba ìà, sở định hướng nâng cao hiệu hoạt động tra, giám sát ngân hàng NHNN thời gian tới, luận văn đưa số giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTGSNH NHNN ĨCTD Việt Nam sô kiên nghị quan có thẩm quyền đơn vị có liên quan Tuy nhiên, để nâng cao hiệu hoạt động tra, giám sát NHNN đôi với TCTD Việt Nam điều kiện q trình khó khăn, phức tạp địi hỏi phải có thời gian Mỗi số giải pháp đưa cần phải tiếp tục nghiên cứu cách cụ thể tồn diện hơn, đơng thời cân có nỗ lực tâm khơng cán tra, ban lãnh đạo Thanh tra ngân hàng, lãnh đạo NITNN, mà tâm kiên định Chính phủ đường đổi chung kinh tế Đây đê tài khó nhung lại có tính thực tiễn cao Tuy nhiên, thời gian, kinh nghiệm kiến thức cịn hạn chế nên luận văn khơng thể tránh khỏi hạn chê khiếm khuyết Vì vậy, với tinh thần cầu thị, học hỏi, em mong muôn nhận đóng góp ý kiến nhà khoa học, nhà quản lý, thây cô giáo, bạn bè, đơng nghiệp để luận văn hồn thiện Đê hoàn thành đê tài này, em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn nhiệt tình Tiên sĩ Đỗ Thị Hồng Hạnh, giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi đồng nghiệp Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng động viên, giúp đỡ từ gia đình, bạn bè 91 D A N H M Ụ C T À I L IỆ U T H A M K H Ả O Bộ Chính trị (2005), T h n g b ả o s ố - T B / T W n g y / / 0 v ề đ ịn h h n g đ ổ i m i h o t đ ộ n g T han h tr a n g â n h n g Chính phủ (1999), N g h ị đ ị n h / 9 / N Đ - C P c ủ a C h ín h p h ủ v ề t c h ứ c v h o t đ ộ n g c ủ a T h an h tra n g â n h àn g Hội đồng Bộ trưởng (1988), N g h ị đ ịn h s ố /H Đ B T v ề t ổ c h ứ c b ộ m ả y N g â n h n g N h n c V iệ t N a m CQTTGSNH (2010), s ổ ta v T h a n h tr a tr ê n c s r ủ i ro CQTTGSNH (20 0), B o CQTTGSNH (2011 ) , c ả o tìn h h ìn h n h â n s ự n ă m B ả o c o tìn h h ìn h n h â n s ự n ă m 1 CQTTGSNH (2012), B o c o tìn h h ìn h n h â n s ự n ă m 2 CQTTGSNH (2010), B o c ả o k ế t q u ả c ô n g tá c n ă m CQTTGSNH (2011), B o c o k ế t q u ả c ô n g tá c n ă m 1 10 CQTTGSNH (2012), B ả o c o k ế t q u ả c ô n g tá c n ă m 2 11 Ngân hàng Nhà nước (2000), T h ô n g tư s ố /2 0 /T T -N H N N h n g d ẫ n t h ự c h i ệ n N g h ị đ ị n h s ổ / 9 / N Đ - C P c ủ a C h ín h p h ủ v ê v i ệ c t ô c h ứ c v h o t đ ộ n g c ủ a T h an h tra N g â n h àn g 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2006), T i l iệ u H ộ i t h a o v ề g i ả i p h p p h t t r i ể n h ệ t h ố n g g i m s t t i c h ín h - n g n h n g h ữ u h iệ u 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (1999), Q u y ế t đ ịn h / 9 /Q Đ -N H N N n g y / 1 /1 9 v ề v iệ c b a n h n h q u y c h ê G iá m s t từ x a đ ô i v i c c T C T D h o t đ ộ n g t i V iệ t N a m 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2009), Q u y ế t đ ịn h s ố 9 /O Đ - N H N N n g y / / 0 q u v đ ị n h c h ứ c n ă n g , n h iệ m v ụ , q u y ê n h n v c c â u tô c h ứ c c ủ a T h a n h tr a , g i m s t N H N N 15 Nguyễn Văn Tiến (2002), Q u ả n t r ị r ủ i r o t r o n g k in h d o a n h n g â n h n g , 92 Nxb Tài chính, Hà Nội 16 Nguyễn Duệ (2005), Ngân hàng Trung ương, Nxb Thống kê, Hà Nội 17 Quốc hội (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước số 46/20] 0/Q H 12 ngày 16/6/2010 18 Quốc hội (2010), Luật Các TCTD 19 Sổ liệu Thanh tra, giám sát COTTGSNH 20 Tổng Thanh tra (2006), Quyết định số 2151/2006/QĐ-TTCP ngày 10/11/2006 Quy chế hoạt động Đoàn Thanh tra 21 Thủ tướng Chính phủ (2009), Quyết định sổ 83/2009/QĐ-TTg quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cẩu tồ chức CQTTGSNH 22 Thủ tướng Chính phủ, Quyết định 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/5/2006 việc phê duyệt Đe án phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020