Hoạt động nghiệp vụ của tổ chức bảo hiểm tiền gửi
Nội dung cơ bản về bảo hiểm tiền gửi
1.1.1 Khái niệm bảo hiểm tiền gửi
Bảo hiểm tiền gửi là sự cam kết của tổ chức BHTG, đảm bảo sẽ hoàn trả cả gốc và lãi cho người gửi tiền khi tổ chức tham gia BHTG ngừng hoạt động và không thể thanh toán.
So với các loại hình bảo hiểm khác, hoạt động BHTG có những điểm khác biệt:
Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) là một dịch vụ công do Nhà nước cung cấp, nhằm thực hiện các chính sách công và hoạt động này không nhằm mục tiêu lợi nhuận.
- Đối tượng được bảo hiểm là tiền gửi của khách hàng gửi vào các tổ chức nhận tiền gửi;
- Tổ chức BHTG bảo hiểm cho tiền gửi của người gửi tiền song trách nhiệm nộp phí thuộc về tổ chức nhận tiền gửi;
Khách hàng của tổ chức BHTG bao gồm các tổ chức nhận tiền gửi tham gia bảo hiểm tiền gửi, nhằm bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền Tổ chức BHTG thực chất bảo hiểm nghĩa vụ của tổ chức nhận tiền gửi đối với người gửi Khi tổ chức nhận tiền gửi ngừng hoạt động và không thể thanh toán nợ, tổ chức BHTG sẽ chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền theo hạn mức và thời gian quy định bởi pháp luật về BHTG.
1.1.2 Các phương thức tổ chức, nguồn vốn và mô hình hoạt động
1.1.2.1 Phương thức tổ chức a Lựa chọn quy chế của hệ thống
Cơ chế tham gia Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) của các ngân hàng có thể là bắt buộc hoặc tự nguyện, ảnh hưởng đến quy chế hệ thống tài chính Hiện nay, nhiều quốc gia trên thế giới áp dụng quy chế BHTG bắt buộc, trong khi một số nước khác phát triển mô hình BHTG "hợp tác" hoặc "liên kết nội tại" trong mạng lưới hệ thống, nhằm đảm bảo khả năng chi trả và tính thanh khoản cho các tổ chức Tuy nhiên, việc tham gia vào các hình thức này không phải luôn được quy định bắt buộc trong luật pháp.
BHTG được giao cho một cơ quan quản lý ngân hàng như ngân hàng trung ương sẽ tận dụng tốt cơ sở vật chất, bộ máy và thông tin hiện có, giúp tiết kiệm chi phí và nguồn lực Tuy nhiên, điều này cũng có thể dẫn đến xung đột mục tiêu giữa việc bảo vệ người gửi tiền và lợi ích của hệ thống ngân hàng cũng như các nhiệm vụ khác mà cơ quan đó phải thực hiện.
BHTG được giao cho một cơ quan độc lập, đảm bảo tính minh bạch và chính xác, giúp hạn chế tranh chấp về mục tiêu và lợi ích Để đạt được điều này, cần thiết lập một hệ thống thông tin hiệu quả và đáng tin cậy, cùng với sự phối hợp hài hòa giữa các cơ quan liên quan, bao gồm việc chia sẻ thông tin và hợp tác giữa các tổ chức trong hệ thống tài chính - ngân hàng.
Việc lựa chọn phương thức tổ chức từ cơ cấu ban lãnh đạo cấp cao cần xem xét vai trò của Nhà nước và đặc điểm của hệ thống ngân hàng Đồng thời, cần đánh giá tình hình kinh tế, tài chính của quốc gia để xác định mô hình quản lý phù hợp, có thể là cơ quan quản lý nhà nước hoặc một hệ thống riêng biệt trong mối quan hệ bảo hiểm Điều này cũng giúp xác định vị trí của nghiệp vụ ngân hàng trong các quy định về bảo hiểm tiền gửi (BHTG).
Cơ chế tạo nguồn vốn lành mạnh đóng vai trò quan trọng trong cấu trúc và hoạt động của hệ thống Bảo hiểm tiền gửi (BHTG), giúp duy trì niềm tin của công chúng Việc lựa chọn phương pháp phù hợp để tạo lập nguồn vốn trước khi xảy ra rủi ro là cần thiết, tùy thuộc vào mục tiêu và cơ cấu của hệ thống.
Tạo nguồn vốn trước đổ bể là quá trình mà các tổ chức nhận tiền gửi tham gia BHTG đóng góp vào quỹ BHTG nhằm đảm bảo có sẵn nguồn tài chính chi trả cho người gửi tiền khi có tổ chức thành viên gặp khó khăn Cơ chế này được thực hiện thông qua khoản phí mà các tổ chức nộp cho BHTG, giúp củng cố niềm tin của công chúng vào hệ thống BHTG khi họ biết rằng có quỹ dự phòng được quản lý tốt Tuy nhiên, phương pháp này có thể ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của hệ thống ngân hàng, vì tiền đã nộp cho BHTG sẽ không thể sử dụng cho mục đích khác.
Khác với phương pháp tạo vốn truyền thống, phương pháp này yêu cầu các tổ chức nhận tiền gửi chỉ đóng góp khi có sự cố xảy ra Điều này khuyến khích các tổ chức giám sát lẫn nhau nhằm giảm thiểu chi phí phát sinh từ sự đổ bể của một tổ chức thành viên Phương pháp tạo vốn này được ưa chuộng tại các quốc gia có hệ thống ngân hàng chủ yếu gồm các tổ chức nhận tiền gửi quy mô lớn.
Theo cơ chế tạo nguồn vốn sau đổ bể, khi ngành tài chính và nền kinh tế hoạt động hiệu quả, mức đóng góp sẽ giảm và chi phí vận hành BHTG rất thấp Tuy nhiên, do việc tính toán và thu phí bảo hiểm diễn ra sau đổ bể, việc chi trả kịp thời cho người gửi tiền sẽ gặp khó khăn Hơn nữa, tổ chức bị đổ bể không phải chịu chi phí cho khoản thất thoát do chính mình gây ra.
Nhiều hệ thống bảo hiểm tiền gửi (BHTG) hiện nay kết hợp cả hai phương pháp tạo vốn, bao gồm nguồn thu từ các tổ chức nhận tiền gửi và tài trợ từ chính phủ hoặc tư nhân Khi áp dụng cả hai phương pháp này, các nhà hoạch định chính sách cần hiểu rõ ưu nhược điểm của từng phương pháp để tối ưu hóa hiệu quả sử dụng nguồn vốn hỗ trợ.
Nguồn vốn cho hệ thống Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) có thể được cấp trực tiếp từ chính phủ khi mới thành lập hoặc bổ sung khi gặp khó khăn tài chính Ngoài ra, chính phủ cũng có thể gián tiếp tạo nguồn vốn bằng cách bảo lãnh cho các khoản vay của tổ chức BHTG Trong một số trường hợp, chính phủ còn có thể cung cấp vốn bất thường trong quá trình hình thành quỹ BHTG.
Khi tổ chức BHTG không đủ khả năng tài chính để bù đắp tổn thất, họ sẽ phải vay vốn Có hai hình thức vay phổ biến: vay bổ sung vốn lưu động và vay bổ sung quỹ từ phí bảo hiểm để giải quyết các khoản thâm hụt do chênh lệch giữa chi trả cho người gửi tiền và số tiền thu hồi từ thanh lý tài sản của tổ chức gặp khó khăn Khoản vay này thường được đảm bảo bằng giá trị tài sản, và tổ chức BHTG sẽ phải trích một phần doanh thu từ phí trong tương lai cùng với số tiền thu hồi từ thanh lý để thanh toán lãi suất và các chi phí liên quan.
Hiện nay, trên thế giới có ba mô hình BHTG phổ biến: mô hình chi trả, mô hình chi trả có quyền hạn mở rộng và mô hình giảm thiểu rủi ro Mô hình chi trả thực hiện chi trả cho người gửi tiền khi tổ chức tham gia BHTG bị phá sản Mô hình chi trả có quyền hạn mở rộng không chỉ thực hiện chi trả mà còn có thêm chức năng tùy thuộc vào đặc thù của từng quốc gia Mô hình giảm thiểu rủi ro được coi là ưu việt nhất, thể hiện rõ vai trò của tổ chức BHTG trong việc bảo vệ người gửi tiền Ngoài các chức năng chính, mô hình này còn có thêm thẩm quyền nhằm bảo vệ tốt nhất người gửi tiền, đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính và tham gia vào tái thiết hệ thống tài chính - ngân hàng.
1.1.3 Cách thức bảo hiểm, phạm vi bảo hiểm và phương thức tính phí
Các hoạt động nghiệp vụ cơ bản của tổ chức bảo hiểm tiền gửi
1.2.1 Giám sát từ xa các tổ chức tham gia BHTG Đây là nghiệp vụ quan trọng trong quá trình quản lý rủi ro đối với các tổ chức tham gia BHTG vì thông qua giám sát có thể đánh giá chính xác, khách quan mức độ rủi ro cũng như tính tuân thủ pháp luật của tổ chức được giám sát để từ đó đưa ra các biện pháp xử lý phù hợp giúp các tổ chức này hoạt động an toàn, hiệu quả hơn Đồng thời, kết quả giám sát có tác dụng tư vấn và tham khảo trong việc nhận định tổng quan về hoạt động ngân hàng đối với các cơ quan chức năng để từ đó đưa ra những nhận định phù hợp phục vụ cho công tác quản lý
Hoạt động giám sát từ xa được thực hiện thường xuyên dựa trên các nguồn thông tin và dữ liệu liên quan đến hoạt động của tổ chức tham gia BHTG Những nguồn này bao gồm báo cáo tổng kết tài sản, báo cáo thu nhập, chi phí, hồ sơ ngân hàng, tín dụng, đầu tư, cũng như thông tin về nguồn vốn, vốn, thanh khoản và trích lập dự phòng rủi ro.
Tổ chức BHTG không đủ nguồn lực cho việc kiểm tra định kỳ tại chỗ, vì vậy họ chủ yếu áp dụng giám sát từ xa để theo dõi tình hình tài chính và hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG Phương pháp này giúp xác định những tổ chức cần được chú ý đặc biệt, đồng thời làm cơ sở để xác định các lĩnh vực và đơn vị cần kiểm tra trực tiếp.
Các phương pháp giám sát thường được áp dụng: a Hệ thống chỉ tiêu CAMELS
Phương pháp giám sát CAMELS đã được áp dụng rộng rãi trên toàn cầu, với BHTG Mỹ và Cục Dự trữ Liên bang Mỹ là những cơ quan tiên phong trong việc triển khai Hệ thống này nhằm mục đích đánh giá toàn diện hoạt động của các tổ chức tín dụng, cung cấp phân tích và nhận định về tình hình hoạt động, cũng như xác định xu hướng biến động và danh sách các tổ chức cần được chú ý đặc biệt.
Giám sát từ xa theo nội dung CAMELS bao gồm 6 thành phần chính: C = Sự đủ vốn (Capital adequacy), A = Chất lượng tài sản có (Assets quality), M = Năng lực quản lý (Management capacity), E = Khả năng sinh lời (Earnings), L = Khả năng thanh toán (Liquidity), và S = Sự nhạy cảm rủi ro thị trường (Sensibility to market risk) Mỗi thành phần này có thể được xây dựng thành một bộ chỉ tiêu tương ứng và được xếp hạng từ 1 đến 5, trong đó “1” là mức đánh giá tốt nhất.
Việc tổng hợp xếp hạng được thực hiện trên thang điểm từ 1 đến 5, phản ánh mức độ cần giám sát của tổ chức Xếp hạng tổng hợp là kết quả từ 6 yếu tố đánh giá, trong đó xếp hạng 1 thể hiện tổ chức có hệ thống tốt nhất và quản lý rủi ro hiệu quả với mức giám sát tối thiểu Ngược lại, xếp hạng 5 cho thấy tổ chức hoạt động yếu kém, không đảm bảo khả năng quản lý rủi ro và cần mức giám sát cao nhất Hệ thống phân tích chỉ số tài chính và nhóm tương đồng cũng đóng vai trò quan trọng trong quá trình này.
Hệ thống này phản ánh tình hình tài chính của ngân hàng thông qua một bộ chỉ số tài chính thống nhất Thông tin đầu vào chủ yếu đến từ các báo cáo quy định và tài khoản kế toán Tình hình tài chính được đánh giá bằng cách so sánh số liệu quá khứ của từng ngân hàng và thiết lập tiêu chuẩn cho các nhóm ngân hàng tương đồng, giúp xác định ngân hàng nào nằm ngoài giới hạn tiêu chuẩn.
Phân tích chỉ số tài chính giúp cảnh báo khi tỷ lệ vượt ngưỡng nhất định hoặc khác biệt so với quá khứ Phân tích tương đồng giữa các ngân hàng trong cùng nhóm cho phép phát hiện sự khác biệt về chỉ số tài chính, từ đó xác định nguyên nhân và quyết định mức độ giám sát cần thiết.
Nhóm tương đồng được hình thành dựa trên các tiêu chí như tổng tài sản (ví dụ: ngân hàng lớn và ngân hàng nhỏ) hoặc theo các phân đoạn thị trường (NHTM trong nước và NHTM nước ngoài) Các chỉ số tài chính của từng ngân hàng sẽ được so sánh với nhóm tương đồng, từ đó xác định những ngân hàng có hiệu suất kém nhất so với mức trung bình Các ngân hàng này sẽ được phân loại theo các chỉ số tài chính từ tốt đến xấu và xếp hạng theo tỷ lệ phần trăm, giúp nhận diện rõ hơn những ngân hàng có chỉ số tài chính thấp hơn mức trung bình trong nhóm.
1.2.2 Kiểm tra tại chỗ các tổ chức tham gia BHTG
Hoạt động kiểm tra tại chỗ được thực hiện định kỳ hoặc khi phát hiện sai phạm từ kết quả giám sát từ xa Mục đích của việc này là xác định mức độ vi phạm và yêu cầu tổ chức tham gia BHTG thực hiện các biện pháp khắc phục để trở lại hoạt động bình thường.
Trong quá trình kiểm tra tại chỗ, cán bộ kiểm tra đánh giá tổng thể tổ chức tín dụng tại đơn vị Kiểm tra được thực hiện bởi các cán bộ chuyên nghiệp, có khả năng đánh giá các yếu tố định tính như khả năng quản lý và quy trình kiểm soát nội bộ, những yếu tố này không thể hiện đầy đủ trong các báo cáo quy định.
Kiểm tra tại chỗ có thể sử dụng phương pháp xếp hạng CAMELS để xếp hạng, đánh giá mức độ rủi ro của tổ chức tham gia BHTG
1.2.3 Hỗ trợ tài chính Đây là một trong những nghiệp vụ hỗ trợ khách hàng của tổ chức BHTG nhằm khắc phục tình trạng mất khả năng thanh toán của tổ chức tài chính bị đổ vỡ, ổn định niềm tin của người gửi tiền vào hệ thống tài chính, tránh được khủng hoảng dây chuyền trong lĩnh vực ngân hàng
Tổ chức BHTG cung cấp hỗ trợ cho các tổ chức bảo hiểm có nguy cơ đổ vỡ thông qua nhiều biện pháp, bao gồm: cho vay hỗ trợ khi gặp khó khăn về thanh khoản; mua lại tài sản, đặc biệt là tài sản có chất lượng tốt chưa đến hạn thanh toán, nhằm củng cố khả năng thanh khoản; bảo lãnh cho tổ chức đi vay vốn tại các tổ chức tín dụng khác; và hỗ trợ các tổ chức mạnh trong việc mua lại, sáp nhập hoặc hợp nhất với tổ chức gặp khó khăn.
Hỗ trợ tài chính chỉ được cấp cho các tổ chức lớn khi có lý do chính đáng cho việc đóng cửa tổ chức đó Việc chuyển giao tổn thất cho những người gửi tiền không được bảo hiểm và các chủ nợ khác có thể tạo ra rủi ro nghiêm trọng cho thị trường tài chính và nền kinh tế.
1.2.4 Chi trả bảo hiểm cho người gửi tiền
Chi trả tiền gửi được bảo hiểm cho người gửi tiền tại tổ chức tham gia BHTG bị giải thể, phá sản là cam kết của tổ chức BHTG trong việc thanh toán cho người gửi tiền được bảo hiểm, bao gồm cả gốc và lãi Mức độ chi trả này phụ thuộc vào quy định về hạn mức chi trả trong từng hệ thống BHTG.
Kinh nghiệm quốc tế về hoạt động nghiệp vụ của tổ chức bảo hiểm tiền gửi
TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI
1.3.1 Bảo hiểm tiền gửi Liên bang Hoa Kỳ (FDIC)
FDIC, được thành lập vào ngày 16 tháng 6 năm 1933 theo sắc lệnh của Tổng thống Franklin D Roosevelt, nhằm bảo vệ người gửi tiền trong các ngân hàng và tổ chức nhận tiền gửi phi ngân hàng trên toàn nước Mỹ Hoạt động độc lập với Chính phủ và dưới sự kiểm soát của Quốc hội, FDIC hiện nay cung cấp bảo hiểm tiền gửi cho hơn 8000 ngân hàng và tổ chức tài chính khác.
FDIC hoạt động theo Luật bảo hiểm tiền gửi năm 1933 và các tu chính luật được ban hành bởi Tổng thống với sự chấp thuận của Quốc hội Năm 1980, Quốc hội Hoa Kỳ đã thông qua tu chính luật yêu cầu các tổ chức nhận tiền gửi tham gia BHTG Tu chính luật năm 1990 cho phép FDIC có quyền tiếp nhận và thanh lý tài sản của các tổ chức nhận tiền gửi bị đóng cửa hoặc phá sản mà không bị ảnh hưởng bởi các cơ quan kiểm soát khác và quyết định của tòa án, nhằm giải quyết nhanh chóng và hiệu quả cho nền kinh tế.
FDIC thu phí các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi (BHTG) dựa trên mức độ rủi ro của từng tổ chức Mức độ rủi ro này được xác định thông qua việc phân tích tiềm năng phát triển trong hoạt động và mở rộng quy mô, cũng như việc đánh giá thông tin liên quan đến các tổ chức BHTG trong quá trình giám sát.
Công tác giám sát các tổ chức tham gia BHTG ở Mỹ
Hoa Kỳ có bốn tổ chức giám sát hoạt động tài chính ngân hàng chính, bao gồm Cục Dự trữ Liên bang (FED), Tổ chức Giám sát Tiền tệ (OCC), Tổ chức Giám sát các Tổ chức Nhận tiền gửi Phi ngân hàng (OTS) và Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang (FDIC) Mỗi tổ chức được phân công giám sát các nhóm tổ chức cụ thể, trong đó FDIC chịu trách nhiệm giám sát các ngân hàng tiểu bang Để đảm bảo hiệu quả giám sát, các tổ chức này được điều phối bởi Hội đồng Giám sát các Định chế Tài chính Liên bang (FFIEC), được thành lập vào ngày 10/3/1979 Nhiệm vụ của FFIEC là thiết lập quy định chung và mẫu biểu báo cáo cho hoạt động giám sát tại Hoa Kỳ, đồng thời đảm bảo tính thống nhất trong công tác giám sát.
Hoạt động giám sát từ xa của FDIC nhằm đánh giá tình hình tài chính và rủi ro tiềm ẩn của các tổ chức tham gia BHTG thông qua việc thu thập và phân tích dữ liệu Việc xác định rõ ràng các rủi ro cho phép FDIC thực hiện các biện pháp cần thiết và tiến hành kiểm tra trực tiếp Hiện tại, các mô hình giám sát từ xa đang được áp dụng tại Hoa Kỳ.
- SCOR: Xếp hạng từ xa dựa trên số liệu thống kê theo tiêu chuẩn CAMELS;
- GMS: Hệ thống giám sát mức độ tăng trưởng;
- REST: Đo lường tác động của thị trường bất động sản
Công tác kiểm tra tổ chức tham gia BHTG ở Mỹ
Tại Mỹ, các tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) phải trải qua kiểm tra hàng năm bởi tổ chức BHTG hoặc các cơ quan ngân hàng có thẩm quyền Theo Luật BHTG Mỹ (Điều 10(b)), FDIC có quyền kiểm tra định kỳ các ngân hàng cấp bang không phải thành viên Hệ thống dự trữ liên bang, các chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ngân hàng đang xin tham gia BHTG, và ngân hàng đã vỡ nợ Ban giám đốc FDIC cũng có quyền quyết định kiểm tra đặc biệt bất kỳ tổ chức BHTG nào khi cần thiết Hơn nữa, FDIC có khả năng kiểm tra các bên liên quan để làm rõ mối quan hệ và ảnh hưởng của họ đối với tổ chức tham gia BHTG.
Phạm vi kiểm tra ngân hàng tại Mỹ được quy định giữa FDIC và các cơ quan quản lý ngân hàng khác, trong đó FDIC có quyền kết hợp kiểm tra các chi nhánh cấp bang của ngân hàng nước ngoài với cuộc kiểm tra của Ban thống đốc Hệ thống dự trữ liên bang Theo Điều 10(d) của Luật BHTG Liên bang Mỹ, cơ quan ngân hàng liên bang có thẩm quyền thực hiện kiểm tra trực tiếp toàn diện các tổ chức tham gia BHTG định kỳ không dưới 12 tháng Nếu một tổ chức đã được FDIC kiểm tra toàn diện, nó sẽ không phải chịu kiểm tra từ các cơ quan ngân hàng liên bang khác trong vòng 12 tháng Kiểm tra của các cơ quan cấp bang có thể được chấp nhận nếu đáp ứng được mục tiêu kiểm tra thường xuyên, và thời gian kiểm tra có thể được gia hạn lên 18 tháng cho các tổ chức có tổng tài sản dưới 250 triệu USD hoặc có vốn đầy đủ.
1950) Nội dung kiểm tra cơ bản gồm:
Kiểm tra tính an toàn và lành mạnh của các tổ chức tham gia BHTG là quá trình đánh giá toàn diện tình trạng tài chính, dựa trên 6 nội dung theo mô hình CAMELS.
Kiểm tra hoạt động ủy thác của ngân hàng nhằm xác định tính tuân thủ các quy định và chuẩn mực trong quá trình thực hiện hoạt động này.
Kiểm tra hệ thống công nghệ thông tin của ngân hàng là một quy trình quan trọng, tập trung vào việc đánh giá hiệu quả của hệ thống xử lý dữ liệu tự động Quy trình kiểm tra này được thực hiện theo các tiêu chuẩn do Hội đồng các tổ chức kiểm tra liên bang đề ra, nhằm đảm bảo tính minh bạch và an toàn cho tất cả các cơ quan kiểm tra ngân hàng tại Liên bang Mỹ.
- Đánh giá khả năng tiếp cận nhu cầu tín dụng của công chúng;
Đánh giá sự tuân thủ các quy định bảo vệ quyền lợi người gửi tiền của ngân hàng là cần thiết để xác định mức độ tuân thủ các quy định về bảo vệ khách hàng Điều này bao gồm việc kiểm tra yêu cầu về sự trung thực trong cho vay, tuân thủ luật dân sự và các quy định liên quan đến tái đầu tư cộng đồng.
FDIC hợp tác với các cơ quan quản lý ngân hàng khác trong hoạt động kiểm tra để chia sẻ kết quả và giảm bớt gánh nặng cho các tổ chức tín dụng từ sự chồng chéo trong kiểm tra Kể từ khi hệ thống chuẩn mực đánh giá các tổ chức tài chính dựa trên CAMELS được thiết lập, FDIC và các cơ quan kiểm tra ngân hàng có thể dễ dàng sử dụng lại kết quả kiểm tra mà không lo ngại về sự khác biệt nhờ vào các tiêu chí chung được xây dựng trong chính sách kiểm tra của họ.
Công tác hỗ trợ tài chính các tổ chức tham gia BHTG
FDIC cung cấp hỗ trợ tài chính cho các ngân hàng hoặc tổ chức tiết kiệm được bảo hiểm có nguy cơ mất khả năng thanh toán, đồng thời hỗ trợ các tổ chức mạnh mua lại những tổ chức này thông qua giao dịch hỗ trợ ngân hàng mở Mục tiêu chính của chính sách này là duy trì hoạt động ngân hàng và ổn định tình hình tài chính quốc gia.
FDIC thường cấp hỗ trợ ngân hàng dựa trên nguyên tắc chi phí thấp nhất, nhưng có trường hợp ngoại lệ khi sự đổ vỡ của ngân hàng ảnh hưởng nghiêm trọng đến điều kiện kinh tế, ổn định tài chính quốc gia hoặc rủi ro hệ thống ngân hàng Trong những tình huống này, cơ quan ngân hàng liên bang hoặc FDIC cần xác nhận rằng ngân hàng không vi phạm luật, quy định và các chỉ thị giám sát liên quan.
Chính sách hỗ trợ của FDIC được phê duyệt từ năm 1950, song tới năm
Năm 1971, việc triển khai chính thức bắt đầu FDIC tiến hành đánh giá các đề xuất HTTC cho các tổ chức được bảo hiểm dựa trên những tiêu chí quan trọng.
- Đảm bảo số tiền mà FDIC hỗ trợ phải nhỏ hơn chi phí cho các giải pháp lựa chọn khác (chi phí tối thiểu);
Quá trình hình thành và phát triển của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam
2.1.1 Sự ra đời Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam
Sự đổ vỡ của hệ thống quỹ tín dụng nhân dân vào cuối những năm 80 và đầu 90 đã để lại hậu quả nghiêm trọng về kinh tế, chính trị và xã hội Để bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và duy trì sự ổn định của các tổ chức tín dụng, Nhà nước đã thiết lập mô hình bảo hiểm tiền gửi (BHTG) Tuy nhiên, ý tưởng này phát triển chậm do nhận thức hạn chế và khó khăn tài chính Thời điểm đó, BHTG chỉ mang tính chất tạm thời, với quy tắc bảo hiểm do Bộ Tài chính ban hành, chỉ áp dụng cho tiền gửi có kỳ hạn từ 3 tháng trở lên, chi trả bồi thường sau 1 tháng quỹ ngừng hoạt động và không bồi thường nếu quỹ vi phạm nghiêm trọng quy định.
Mô hình Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) tại Việt Nam bắt đầu được nghiên cứu nghiêm túc từ năm 1997, khi Quốc hội thông qua hai đạo luật quan trọng trong lĩnh vực ngân hàng vào tháng 12 Sau khi xem xét kinh nghiệm quốc tế cùng với những thuận lợi và khó khăn của Việt Nam, vào tháng 5 năm 1998, Thủ tướng Chính phủ đã giao nhiệm vụ cho Ngân hàng Nhà nước phối hợp với các Bộ, ngành liên quan để xây dựng Nghị định về BHTG và Đề án thành lập tổ chức BHTG của Việt Nam.
Sau hơn một năm nghiên cứu và khảo sát, vào ngày 01/09/1999, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 89/1999/NĐ-CP về bảo hiểm tiền gửi Tiếp theo, vào ngày 09/11/1999, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định 218/1999/QĐ-TTg về việc thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, và BHTGVN chính thức hoạt động từ ngày 07/07/2000.
BHTGVN là tổ chức tài chính nhà nước, hoạt động với mục tiêu bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền và duy trì sự ổn định cho các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Tổ chức này cũng góp phần vào sự phát triển an toàn và lành mạnh của hoạt động ngân hàng, không vì mục đích lợi nhuận.
BHTGVN là tổ chức có tư cách pháp nhân và hạch toán độc lập, đảm bảo an toàn vốn và tự bù đắp chi phí Tổ chức này hoạt động trên toàn quốc và có khả năng mở tài khoản tại các ngân hàng cả trong nước lẫn quốc tế.
BHTGVN được miễn nộp thuế theo quy định pháp luật, và chế độ tài chính của tổ chức này được Thủ tướng Chính phủ quyết định dựa trên đề nghị của Bộ Tài chính cùng với ý kiến của Ngân hàng Nhà nước.
Trong những năm qua, nhờ sự quan tâm của Chính phủ và sự phối hợp hiệu quả của các bộ, ngành, hoạt động của BHTGVN đã đóng góp quan trọng vào công cuộc đổi mới đất nước BHTGVN đã giúp tái cấu trúc hệ thống ngân hàng, duy trì sự ổn định và phát triển an toàn cho các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, đồng thời bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền Điều này không chỉ phát huy nguồn vốn nội lực mà còn góp phần giữ vững ổn định kinh tế, chính trị và trật tự an toàn xã hội.
Chính sách bảo hiểm tiền gửi (BHTG) đã được kiểm nghiệm qua 10 năm hoạt động của BHTGVN, chứng minh vai trò và sự cần thiết của định chế tài chính này trong nền kinh tế và mạng an toàn tài chính quốc gia.
2.1.2 Cơ sở pháp lý cho hoạt động bảo hiểm tiền gửi
- Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg ngày 09/11/1999 của Thủ tướng Chính phủ về việc thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam;
- Quyết định 75/1999/QĐ-TTg ngày 28/6/1999 của Thủ tướng Chính phủ về việc ban hành Điều lệ tổ chức và hoạt động của BHTGVN;
- Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 1/9/1999 của Chính phủ về bảo hiểm tiền gửi;
- Nghị định số 109/2005/NĐ-CP ngày 24/8/2005 của Chính phủ về sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 1/9/1999 của Chính phủ về BHTG;
- Thông tư số 03/2006/TT-NHNN ngày 25/4/2006 của Thống đốc NHNN hướng dẫn thi hành Nghị định 89/1999/NĐ-CP và Nghị định 109/2005/NĐ-CP;
Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc BHTGVN đã ban hành nhiều văn bản pháp luật quan trọng để hướng dẫn hoạt động nghiệp vụ, bao gồm: Quyết định số 64/2001/QĐ-HĐQT ngày 29/8/2001 quy định về kiểm tra các tổ chức tham gia BHTG; Quyết định số 217/QĐ-BHTG-HĐQT ngày 19/8/2003 quy chế giám sát đối với tổ chức tham gia BHTG; Quy định tạm thời về cho vay hỗ trợ đối với Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở theo Quyết định số 199/QĐ-BHTG11 ngày 20/7/2005; và Quyết định số 87/2001/QĐ-BHTG ngày 28/5/2001 quy định chi trả bảo hiểm cho người gửi tiền của BHTGVN.
2.1.3 Mạng lưới hoạt động của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam
BHTGVN có trụ sở chính tại Hà Nội và 6 chi nhánh tại các khu vực kinh tế trọng điểm, bao gồm: chi nhánh Hà Nội, chi nhánh TP Hồ Chí Minh, chi nhánh Đông Bắc Bộ tại Hải Phòng, chi nhánh Bắc Trung Bộ tại Vinh - Nghệ An, chi nhánh Đồng bằng Sông Cửu Long tại Cần Thơ, và chi nhánh Nam Trung Bộ và Tây Nguyên tại Nha Trang - Khánh Hòa.
Kể từ năm 2006, BHTGVN đã triển khai việc phân công và ủy quyền quản lý khách hàng cũng như quản lý địa bàn giữa Trụ sở chính và các Chi nhánh khu vực Điều này nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động nghiệp vụ và đáp ứng yêu cầu quản lý tập trung theo định hướng phát triển của tổ chức.
2.1.4 Cơ cấu tổ chức, nguồn vốn hoạt động a) Cơ cấu tổ chức
BHTGVN được quản trị và điều hành bởi Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát và Tổng giám đốc (Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức của BHTGVN)
Hội đồng quản trị BHTGVN, do Chính phủ bổ nhiệm, gồm 5 thành viên, trong đó có 3 thành viên chuyên trách: Chủ tịch, một ủy viên kiêm Tổng giám đốc, và một ủy viên kiêm Trưởng Ban Kiểm soát Hai ủy viên kiêm nhiệm là Phó thống đốc Ngân hàng Nhà nước và Thứ trưởng Bộ Tài chính Hội đồng quản trị có chức năng quản lý và chịu trách nhiệm về hoạt động hàng năm của BHTGVN.
Ban kiểm soát gồm 3 thành viên chuyên trách và một số thành viên kiêm nhiệm, được thành lập nhằm hỗ trợ Hội đồng quản trị trong việc giám sát và kiểm tra tất cả các hoạt động của BHTGVN Nhiệm vụ của ban là đảm bảo việc tuân thủ pháp luật và Điều lệ của BHTGVN trong quá trình điều hành hoạt động.
Tổng giám đốc BHTGVN được Chính phủ bổ nhiệm và là đại diện pháp nhân của tổ chức này Vị trí này chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị và pháp luật về việc điều hành các hoạt động của BHTGVN.
Văn phòng và các phòng ban chuyên môn của BHTGVN đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc trong quản lý và điều hành công việc Ngoài ra, nguồn vốn hoạt động cũng là yếu tố thiết yếu cho sự phát triển và bền vững của tổ chức.
Vốn hoạt động của BHTG Việt Nam gồm các loại vốn sau:
1 Vốn điều lệ là 5.000 tỷ đồng, do Nhà nước cấp;
2 Nguồn thu phí bảo hiểm tiền gửi (Quỹ dự phòng nghiệp vụ)
3 Vốn vay khi được Thủ tướng Chính phủ cho phép
4 Vốn tài trợ hợp pháp của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước (nếu có)
5 Các khoản chênh lệch do đánh giá lại tài sản
6 Các loại quỹ: quỹ dự phòng tài chính, quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm, quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi
7 Vốn đầu tư xây dựng cơ bản và mua sắm tài sản cố định do Nhà nước cấp (nếu có)
Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức của BHTGVN
Thực trạng hoạt động nghiệp vụ của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam
Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đã hoạt động gần 10 năm, nhưng so với các nước phát triển, chức năng và nhiệm vụ của BHTGVN còn hạn chế, chủ yếu theo mô hình chi trả với quyền hạn mở rộng Một số nghiệp vụ như hỗ trợ tài chính và xử lý vẫn còn sơ khai và chưa được quy định rõ ràng Dù vậy, BHTGVN đã đóng góp quan trọng trong việc bảo vệ quyền lợi người gửi tiền, nâng cao niềm tin công chúng và duy trì sự phát triển ổn định của hệ thống tài chính - ngân hàng.
2.2.1 Nghiệp vụ giám sát từ xa
Giám sát từ xa là công cụ quan trọng trong quản lý rủi ro và cảnh báo sớm cho tổ chức tham gia BHTG, nhằm xác định và khắc phục rủi ro tiềm ẩn Hoạt động này chính thức bắt đầu từ tháng 5/2002 khi thành lập phòng giám sát từ xa, với nhiệm vụ kiểm soát hồ sơ pháp lý, giám sát hoạt động của tổ chức tham gia BHTG dựa trên thông tin báo cáo và nguồn từ cơ quan quản lý Nhà nước Đánh giá định kỳ hàng quý và giám sát việc tuân thủ quy định BHTG giúp phát hiện rủi ro, sai phạm, và yếu kém cần khắc phục, đảm bảo an toàn và lành mạnh cho hoạt động ngân hàng.
Quy chế giám sát từ xa được triển khai theo quyết định số 217 của Chủ tịch Hội đồng quản trị BHTGVN ngày 19/8/2003 và thực hiện theo công văn số 341 ngày 25/6/2004 của Tổng giám đốc BHTGVN Hoạt động giám sát diễn ra hệ thống và phối hợp giữa các chi nhánh BHTG khu vực, với các chỉ tiêu giám sát được xây dựng dựa trên hệ thống chỉ tiêu đánh giá của NHNN về tổ chức tín dụng BHTGVN áp dụng kỹ thuật tổng hợp và phân tích thông tin từ Cục Công nghệ tin học ngân hàng và các báo cáo của tổ chức tham gia BHTG, nhằm đánh giá sự tuân thủ pháp luật và những thay đổi trong điều kiện hoạt động của các tổ chức này.
BHTGVN đã thực hiện nhiều cải cách quan trọng trong công tác giám sát tài chính, bao gồm việc ban hành Quy trình số 300-A và Quy trình số 610 vào năm 2006, nhằm cải thiện sự phối hợp giám sát giữa trụ sở chính và các chi nhánh Đơn vị cũng đã xây dựng các văn bản quy định về cung cấp thông tin cho từng loại hình tổ chức tham gia BHTG, như Quyết định số 190, 191, 192, và hoàn thành dự thảo quy chế giám sát từ xa cho các tổ chức như NHTM, QTDND và tổ chức tín dụng phi ngân hàng Ngoài ra, BHTGVN còn nghiên cứu và ứng dụng các mô hình phân tích tài chính và giám sát rủi ro, qua đó nâng cao chất lượng công tác giám sát từ xa.
Kể từ năm 2006, BHTGVN đã triển khai cơ chế phân cấp quản lý tới các Chi nhánh, góp phần tạo sự thống nhất trong toàn hệ thống và nâng cao độ chính xác trong việc nhận định tình hình cũng như phân tích, đánh giá Đồng thời, đối tượng giám sát của BHTGVN được phân chia rõ ràng thành hai nhóm: nhóm các Ngân hàng thương mại và nhóm các Tổ chức tín dụng phi ngân hàng cùng hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân.
Phần mềm quản lý thông tin đầu vào và phần mềm giám sát đã góp phần quan trọng trong công tác giám sát, giúp tổng hợp số liệu chính xác và giảm thiểu công sức nhặt số liệu thủ công trong giai đoạn đầu.
Hệ thống giám sát từ xa của BHTGVN được xây dựng dựa trên tiêu chuẩn mô hình CAMELS và thực tiễn tại Việt Nam Giám sát định kỳ đánh giá hoạt động của toàn hệ thống ngân hàng theo nhóm ngân hàng tương đồng, dựa trên loại hình sở hữu và tiêu chí vốn tự có Các ngân hàng trong nhóm được phân tích theo các tiêu chí giám sát an toàn quốc tế như khả năng về vốn, chất lượng tài sản, khả năng sinh lời, khả năng thanh khoản và tỷ lệ an toàn Bên cạnh đó, việc giám sát theo yêu cầu từng thời điểm sẽ được thực hiện dựa trên thông tin biến động bất lợi Ngoài ra, BHTGVN cũng áp dụng một số chỉ tiêu theo mô hình giám sát PEARLS của WOCCU vào Quy chế giám sát từ xa đối với tổ chức tín dụng phi ngân hàng.
QTDND được áp dụng cho toàn bộ hệ thống, đóng vai trò là những chỉ tiêu giám sát quan trọng và khách quan Điều này giúp BHTGVN thực hiện các phân tích và đánh giá chính xác về tình hình hoạt động chung của các tổ chức tín dụng, cũng như tình hình hoạt động cụ thể của từng tổ chức tham gia.
BHTG đánh giá các đơn vị theo ba mức độ: trên trung bình, trung bình và dưới trung bình, dựa trên sự so sánh với mức trung bình của nhóm.
Kết quả giám sát gần đây cho thấy vi phạm an toàn trong hoạt động ngân hàng có thể gây ra rủi ro lớn, chủ yếu liên quan đến việc không tuân thủ quy định về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, quản lý dự phòng rủi ro, và gia tăng nợ xấu BHTGVN đã phát hiện các thiếu sót của các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi và đã đưa ra cảnh báo để họ có biện pháp khắc phục, nhằm nâng cao chất lượng hoạt động và đảm bảo an toàn trong ngân hàng.
Để đảm bảo công bằng cho các tổ chức tham gia BHTG, BHTGVN đã hoàn thành đề án “Hệ thống phí BHTG theo mức độ rủi ro”, trong đó tổ chức có rủi ro cao sẽ phải nộp phí cao hơn Đề án này được xây dựng dựa trên các thông lệ quốc tế và quy định của Ngân hàng Nhà nước, đồng thời được thử nghiệm trên số liệu thực tế Mục tiêu của đề án là giảm thiểu rủi ro đạo đức, tăng cường ổn định an toàn tài chính và giúp các tổ chức tham gia BHTG sớm áp dụng các tiêu chuẩn an toàn quốc tế.
Biểu 2.1 Số lượng tổ chức tham gia BHTG từ 2000-2009
Bảng 2.1 Số lượng tổ chức tham gia BHTG theo loại hình từ 2002-2009
NHNNg QTD TCTD phi NH Tổng
Tính đến năm 2009, BHTGVN đã giám sát 1.134 tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, bao gồm 03 ngân hàng thương mại nhà nước, 39 ngân hàng thương mại cổ phần, 5 ngân hàng liên doanh và 37 chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Trong bối cảnh giám sát hoạt động tài chính, 11 công ty tài chính, QTDND Trung ương và 1039 QTDND cơ sở đã thực hiện việc theo dõi tình hình nộp phí BHTG Họ tiến hành phân tích và đánh giá hoạt động của các tổ chức nhận tiền gửi, qua đó phát hiện nhiều vi phạm liên quan đến BHTG và an toàn ngân hàng Những phát hiện này đã giúp cảnh báo các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi về những rủi ro tiềm ẩn.
Biểu 2.2 Kết quả thu phí BHTG từ 2000-2009
2.2.2 Nghiệp vụ kiểm tra tại chỗ
Kiểm tra tại chỗ là một nghiệp vụ quan trọng trong chương trình giám sát của BHTGVN đối với các tổ chức nhận tiền gửi được bảo hiểm Hoạt động này giúp BHTGVN giám sát việc thực hiện chính sách BHTG của Nhà nước, phát hiện vi phạm khó phát hiện qua giám sát từ xa, và đánh giá tình hình hoạt động cũng như tuân thủ quy định pháp luật Công tác kiểm tra đã nâng cao ý thức và trách nhiệm của các tổ chức tham gia BHTG trong việc chấp hành quy định, đồng thời giúp nhận diện và khắc phục những sai sót trong quản lý Ban lãnh đạo BHTGVN luôn chú trọng chỉ đạo công tác kiểm tra, xây dựng chương trình kế hoạch hàng năm được phê duyệt bởi Hội đồng quản trị.
Các văn bản pháp lý liên quan đến kiểm tra tổ chức tham gia BHTG đã được nghiên cứu và ban hành đồng bộ, bao gồm Quyết định số 64 của HĐQT và các hướng dẫn kiểm tra cho từng nhóm đối tượng như NHTM và TCTD phi ngân hàng (công văn 127) Ngoài ra, còn có các quy định cho Quỹ tín dụng cơ sở (số 255 và sửa đổi số 234) cùng với Quy chế kiểm tra các tổ chức tham gia BHTG và Quy chế hoạt động của Đoàn kiểm tra.
Nội dung kiểm tra tại chỗ được thực hiện theo các chức năng nhiệm vụ cụ thể bao gồm:
Giải pháp hoàn thiện hoạt động nghiệp vụ của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam trong thời kỳ hội nhập
Định hướng phát triển của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam trong thời kỳ hội nhập
3.1.1 Định hướng phát triển của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đến năm
Qua 10 năm hoạt động, nhận thức được giá trị của những thành tựu đã đạt được cũng như những khó khăn, thách thức trong thời gian tới, cùng với việc nghiên cứu kinh nghiệm quốc tế và vai trò của tổ chức BHTG hiệu quả, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đề ra định hướng phát triển dựa trên 5 trụ cột phát triển bền vững:
Để hoàn thiện cơ sở pháp lý cho hoạt động bảo hiểm tiền gửi (BHTG), cần sớm ban hành Luật Bảo hiểm tiền gửi, kế thừa các quy định hiện hành và phù hợp với xu hướng phát triển toàn cầu Luật này cũng cần đồng bộ với các bộ luật điều chỉnh hệ thống tài chính ngân hàng tại Việt Nam.
Củng cố và tăng cường năng lực tài chính là cần thiết để đảm bảo tính minh bạch của hệ thống, từ đó đảm bảo nguồn lực thực hiện đầy đủ và hiệu quả các nghiệp vụ bảo hiểm tiền gửi.
Vào thứ ba, việc phát triển đa dạng hóa và nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ là rất quan trọng Chúng ta cần thực hiện đầy đủ các hoạt động nghiệp vụ được giao để bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền một cách tốt nhất Đồng thời, tiếp tục hợp tác để tiếp thu kinh nghiệm quốc tế và áp dụng phù hợp với thực tiễn tại Việt Nam.
Tái cấu trúc bộ máy nhằm tối đa hóa hiệu quả hoạt động và nâng cao trình độ quản lý, chuyên môn nghiệp vụ của đội ngũ cán bộ Đồng thời, tăng cường công tác đào tạo và phát triển nguồn nhân lực là yếu tố then chốt để đạt được mục tiêu này.
Thứ năm, việc hiện đại hóa hoạt động bảo hiểm tiền gửi (BHTG) cần dựa trên nền tảng ứng dụng công nghệ thông tin Điều này bao gồm việc triển khai hiệu quả Dự án hiện đại hóa ngân hàng và hệ thống thông tin quản lý, đặc biệt là nhóm hợp phần Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (FSMIMS-DIV).
Hình 3.1 Các trụ cột phát triển bền vững của BHTGVN
3.1.2 Mục tiêu của chiến lược phát triển Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam giai đoạn 2007- 2015
3.1.2.1 Bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền
Bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền tại các tổ chức nhận tiền gửi, bao gồm cả ngân hàng và các tổ chức phi ngân hàng, là rất quan trọng Điều này đảm bảo rằng người gửi tiền được bảo vệ khỏi các rủi ro và thiệt hại có thể xảy ra, đồng thời tạo niềm tin vào hệ thống tài chính Các biện pháp bảo vệ này không chỉ giúp người gửi tiền an tâm hơn mà còn thúc đẩy sự phát triển bền vững của các tổ chức tài chính.
- Người gửi tiền tại các tổ chức nhận tiền gửi sẽ nhận được tiền bảo hiểm và các dịch vụ một cách nhanh nhất
Quỹ dự phòng nghiệp vụ được duy trì và phát triển để đảm bảo an toàn và tính thanh khoản cho hệ thống BHTGVN, giúp ứng phó hiệu quả trước mọi biến động của thị trường.
Các tổ chức nhận tiền gửi và người gửi tiền được cung cấp thông tin kịp thời và đầy đủ về các cơ chế chính sách bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền.
3.1.2.2 Đảm bảo an toàn hoạt động của các tổ chức tín dụng
- Các tổ chức nhận tiền gửi được BHTGVN quản lý rủi ro thông qua các hoạt động giám sát từ xa và kiểm tra tại chỗ của BHTGVN
- Các tổ chức nhận tiền gửi có vấn đề được hỗ trợ tài chính, sáp nhập, hợp nhất hoặc xử lý bằng các biện pháp thích hợp
Các tổ chức nhận tiền gửi có khả năng tiếp cận thông tin về cơ chế và chính sách bảo hiểm tiền gửi (BHTG), bao gồm giám sát và kiểm tra nhằm đảm bảo an toàn, thông qua các phương tiện thông tin phù hợp.
- Các tổ chức nhận tiền gửi được hỗ trợ tài chính một cách bình đẳng và được bảo vệ theo quy định của pháp luật
3.1.2.3 Tiếp nhận và xử lý
- Các tổ chức nhận tiền gửi được bảo hiểm bị đổ vỡ được xử lý hiệu quả nhất phù hợp với quy định của pháp luật
- Tài sản tiếp nhận được quản lý và bán ra thị trường với giá tối đa để thu hồi
- Tiền gửi và tài sản tiếp nhận kể cả các khoản nợ và nghĩa vụ khác được xử lý công bằng và hiệu quả
3.1.2.4 Sản phẩm, dịch vụ và hệ thống quản lý
Phát triển sản phẩm và dịch vụ theo tiêu chuẩn quốc tế là chìa khóa để nâng cao hiệu quả tài chính Đồng thời, việc áp dụng các phương pháp quản lý hiện đại giúp đáp ứng yêu cầu của Nhà nước Qua đó, doanh nghiệp có thể chuyển dần sang mô hình hạch toán kinh tế, phù hợp với xu hướng kinh doanh hiện đại.
Hình 3.2 Mô hình hoạt động lấy khách hàng làm tâm điểm của BHTGVN
Bảng 3.1 SẢN PHẨM DỊCH VỤ CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM Đối tượng khách hàng
Các sản phẩm dịch vụ của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam
T/Tr tiền tệ Đầu tư khác
Quỹ uỷ thác đầu tư
: Sản phẩm dịch vụ đang được cung cấp cho đối tượng khách hàng
: Sản phẩm dịch vụ không cung cấp cho đối tượng khách hàng
: Sản phẩm dịch vụ chưa được cung cấp cho đối tượng khách hàng
: Sản phẩm dịch vụ sẽ được cung cấp cho khách hàng