Công tác trích lập dự phòng rủi ro và giải pháp thu hồi nợ đã được xử lý rủi ro tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh bắc ninh,

Ũ A ÌU M i fs lif t , ữ Thưviện - Học việnNgàn Hàng L V 0 4 ƠNG TÁC TRÍCH LẶP B ự PMQNG e r a EO VẢ GIẢI PĨĨẢP Tlẫli MỒI n ợ B Ẵ B ljfec i : t í LÝ M ill l o TẠI M À N BẰ1ĨÍ T NGẪM BANG I I PHÁT TMỂN VIỆT MÂM C M NMẢiTM SÁC NINH Mả Mộ!" 2013 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM B ộ GIẢO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG Npc VIỆN NGÂN h A n § KHOA SAO ĐẠI NGUYỄN ĐÌNH CƠNG CƠNG TÁC TRÍCH LẶP D ự PHÒNG RỦI RO VÀ GIẢI PHÁP THU HỒI NỌ ĐÃ ĐƯỢC x LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THU ONG MẠI CỒ PHẦN ĐẦU TƯ VẤ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC NINH Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC sĩ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS ĐỎ THI THU TRANG HỌC ViỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÀMTHÔNG TIN - THƯVIỆN Số: .LY .1.5.11 ,1 Hà N ộ i-2 LỜI CAM ĐOAN T ô i x i n c a m đ o a n đ â y c ô n g tr ìn h n g h iê n c ứ u c ủ a r iê n g tô i C c số l i ệ u đ ã n ê u t r o n g L u ậ n v ă n c ó n g u n g ố c r õ r n g , k ế t q u ả c ủ a L u ậ n v ă n tru n g th ự c v c h a đ ợ c c ô n g b ố tro n g b ấ t k ỳ c n g trìn h n o k h c Bắc Ninh, tháng năm 2013 Tác giả Nguyễn Đình Cơng MỤC LỤC M Ở Đ Ầ U C H Ư Ơ N G C Ô N G T Á C T R Í C H L Ậ P D ự P H Ò N G R Ủ I R O T Ạ I C Á C N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I 1.1 N H Ữ N G V Á N Đ Ề C B Ả N V Ề R Ủ I R O T Í N D Ự N G 1.1.1 K h i n iệ m rủ i ro tín d ụ n g 1.1.2 P h â n lo i rủ i ro tín d ụ n g 1.1.3 Đ ặ c đ iể m c ủ a rủ i ro tín d ụ n g 1.1.4 N g u y ê n n h â n d ẫ n đ ế n rủ i ro tú i d ụ n g 1.1.5 T h iệ t h i từ rủ i ro tín d ụ n g .11 1.1.6 Đ n h g iá rủ i ro v c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g 11 1.1.7 B iệ n p h p xử lý rủ i ro tín d ụ n g 13 1.2 C Ô N G T Á C T R ÍC H L Ậ P D ự P H Ò N G R Ủ I R O T ÍN D Ụ N G T Ạ I N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I .' 16 1.2.1 Q u ả n lý n ợ N g â n h n g thi m u g m i 16 1.2.2 S ự c ầ n th iế t p h ả i p h â n lo ại n ợ v tríc h lập d ự p h ị n g rủ i ro tú i d ụ n g 17 1.2.3 C c p h o g p h p p h â n lo ại n ợ .18 1.2.4 T ríc h lập d ự p h ị n g N H T M 1.2.5 S d ụ n g q u ỹ d ự p h ò n g rủ i ro tạ i c c N H T M 22 1.3 K IN H N G H IỆ M T R ÍC H L Ậ P D ự P H Ò N G Đ Ể x L Ý R Ủ I R O T ÍN D Ụ N G C Ủ A M Ộ T S Ố N Ư Ớ C T R Ê N T H Ế G I Ớ I 1.3.1 K in h n g h iệ m tríc h lậ p d ự p h ò n g cá c N H T M ê n th ế g i ó i 1.3.2 B i h ọ c k in h n h iệ m c h o c c N H T M V iệ t N a m .2 CHƯƠNG THựC TRẠNG CƠNG TÁC TRÍCH LẬP Dự PHỊNG RỦI RO VÀ THU HÒI NỢ ĐÃ ĐƯỢC x LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIẺN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC NINH 28 2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ MƠ HÌNH TỒ CHỨC CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN BẮC N IN H 28 28 2.1.1 Quá ừình hình thành 2.1.2 Cơ cấu máy tổ chức Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Bắc Ninh 30 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯONG MẠI CÒ PHÀN ĐẦU T VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC N I N H G I A I Đ O Ạ N 0 - 2 31 2.2 C n g tá c tín d ụ n g tạ i C h i n h n h 33 2 T ìn h h ìn h tà i c h ín h c ủ a C h i n h n h VÀ T H ự C T R Ạ N G C Ô N G T Á C T R ÍC H L Ậ P D ự P H Ò N G R Ủ I R O T ÍN D Ụ N G THU HỒI NỢ ĐÃ XỬ LÝ RỦI RO TẠI CHI NH ÁN H N G ÂN HÀNG T H Ư O N G M Ạ I C Ô P H Ầ N Đ Â U T V À P H Á T T R I Ê N B Ắ C N I N H C c q u y đ ị n h c ủ a N g â n h n g T M C P Đ ầ u t v P h t t r i ể n V i ệ t N a m v ề v iệ c triể n k h a i th ự c h iệ n Q u y ế t đ ịn h số / 0 /Q Đ - N H N N Q u y ế t đ ịn h số 18 / 0 / Q Đ - N H N N .50 Q u y trìn h tríc h lập D P R R tú i d ụ n g đ a n g p d ụ n g tạ i B I D V B ắ c N i n h 52 3 K ế t q u ả p h â n loại n ợ tạ i B ID V B ắ c N in h g iai đ o n 0 - 2 57 C ô n g tá c tríc h lậ p d ự p h ò n g rủ i ro tạ i B ID V g iai đ o n 0 -2 59 S d ụ n g d ự p h ò n g đ ể x lý rủ i ro tín d ụ n g 62 T ìn h h ìn h th u h i c c k h o ả n n ợ đ ã đ ợ c x lý b ằ n g D P R R 64 2.3.7 Đánh giá cơng tác trích lập DPRR tín dụng, xử lý rủi ro tín dụng thu hồi nợ hạch toán ngoại bảng BIDV Bắc Ninh 70 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP TRONG CƠNG TÁC TRÍCH LẬP DPRR VÀ THU HỒI NỢ ĐÃ ĐƯỢC XLRR TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM-CHI NHÁNH BẤC NINH TRONG THỜI GIAN TỚI 76 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA BIDV BẮC NINH TRONG THỜI GIAN T Ớ I 76 3.1.1 Mục tiêu chung BIDV Bắc Ninh thòi gian tới 76 3.1.2 Một số mục tiêu chủ yếu 76 3.1.3 H oạt động tín dụng phát triển theo hướng đảm bảo m ục tiêu chất lượng, an toàn, g iả m m n h n ợ tồ n đ ọ n g , x lý th u h i n ợ q u h n 77 3.1.4 Đ ịn h h n g c ủ a B ID V đ ố i v i c ô n g tá c tríc h lập, s d ụ n g D P R R tín d ụ n g 78 C Á C G I Ả I P H Á P V À K I Ế N N G H Ị Đ Ố I V Ớ I C Ô N G T Á C T R Í C H L Ậ P D ự P H Ò N G R Ủ I R O T Í N D Ụ N G .8 3.2.1 Đ ề x u ấ t th a y đ ổ i m ộ t s ố đ iể m c ủ a Q Đ v Q Đ 80 3.2 C c k iế n n g h ị đ ể h o n th iệ n c ô n g tác tríc h lập D P R R 82 3 C Á C G IẢ I P H Á P Đ Ê T H Ư H Ồ I N Ợ Đ Ã Đ Ư Ợ C x LÝ RỦI RO TRONG T H Ờ I G I A N T Ớ I T Ạ I B I D V B Ắ C N I N H 89 3.3 T ìm k iế m k h c h h n g m u a lại c c d o a n h n g h iệ p đ ã đ ợ c x lý rủ i r o 89 3.3 P h ố i h ọ p k h c h h n g b n tà i s ả n b ả o đ ả m .9 3.3.3 K h i k iệ n k h c h h n g đ ể th u h i n ợ KÉT LUẬN 92 TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIỂT TẮT K ý h iệu D iễn giải BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam CIC Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro KCN Khu công nghiệp NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại PGD Phòng giao dịch QĐ 18 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 QĐ 493 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/ 2005 RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng VN Việt Nam XHTD xếp hạng tín dụng XLRR Xử lý rủi ro XNK Xuất nhập DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Tỷ lệ xác định giá trị tài sản đảm bảo để trích lập dự phòng cụ thể 21 Biểu 2.1: Kết thực số tiêu chủ yếu giai đoạn 2008-2012 BIDV Bắc Ninh 32 Biểu 2.2: Các chi tiêu tín dụng giai đoạn 2008 - 2012 .33 Biểu 2.3 Tỷ trọng nợ xấu phân chia theo ngành nghề 36 Biểu 2.4: Thu nhập ròng từ hoạt động túi dụng từ năm 2010-2012 37 Biểu 2.5: Phân loại khách hàng thời điểm 31.12.2012 40 Biểu 2.6: Danh sách khách hàng có dư nợ lớn Chi nhánh 44 Biểu 2.7: Tình hình tài giai đoạn 2009 - 2012 46 Bảng 2.9 : Phân loại nợ chi nhánh BIDV Bắc Ninh giai đoạn 2008-2012 57 Bảng 2.10: Dự phòng rủi ro tín dụng phải trích BIDV Bắc Ninh giai đoạn 2008-2012 60 Bảng 2.11: Số trích dự phịng rủi ro tín dụng BLDV Bắc Ninh giai đoạn 2008-2012 61 Bảng 2.12: Danh sách khách hàng xử lý rủi ro tín dụng năm 2011 .63 Bảng 2.13: Danh sách khách hàng xử lý rủi ro tín dụng năm 2012 .64 Bảng 2.14: Danh sách khách hàng thu nợ xử lý rủi ro tín dụng năm 2011 67 Bảng 2.15: Danh sách khách hàng thu nợ xử lý rủi ro tín dụng năm 2012 69 M Ở ĐẦU T ín h c ấ p th iế t c ủ a đ ề tà i Đối với ngân hàng thương mại, cho vay hoạt động kinh doanh truyền thống, tạo lợi nhuận chủ yếu Song hoạt động chứa đựng rủi ro lớn tất hoạt động ngân hàng thương mại (như làm trung gian tốn, hay dịch vụ cho th két săt ) Có khoản nợ nguyên nhân khác đánh giá khó thu hồi chuyển hạch tốn ngoại bảng Điều ảnh hưởng tới kết kinh doanh mà gây sụt giảm niềm tin công chúng sức khỏe Ngân hàng kinh tế Điều có khả dẫn đến khả tính khoản gây đổ vỡ không ngân hàng mà hệ thống Do đó, tăng cường cơng tác trích lập dự phịng rủi ro giải pháp thu hôi nợ XLRR NHTM thực cần thiết tồn phát triển bền vững ngân hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh thành viên Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) - NHTM lớn đời sớm Việt Nam, có kinh nghiệm 55 năm hoạt động cho vay Hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Bắc Ninh năm vừa qua Tuy nhiên khủng hoảng kinh tế khiến nhiều khách hàng vay vốn khơng thích ứng bị đình trệ sản xuất, kinh doanh ngày khó khăn hơn, nguồn vốn suy giảm Đó nguyên nhân khiến cho thời gian vừa qua, nợ xâu, nợ ngoại bảng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triên Việt Nam —Chi nhánh Băc Ninh có giai đoạn mức cao, chất lượng tín dụng bị sụt giảm, gây ảnh hưởng xấu tới hoạt động Chi nhánh Việc thu hồi nợ hạch toán ngoại bảng yêu cầu cấp thiết để cải thiện kết kinh doanh Chi nhánh Như vậy, xuất phát từ yêu cầu lý luận đòi hỏi từ thực tiễn, việc nghiên cứu cơng tác trích lập dự phịng rủi ro giải pháp thu hôi nợ XLRR để tìm giải pháp nhằm tăng cường hiệu cơng tác trích lập dự phịng rủi ro giải pháp thu hôi nợ XLRR hêt sức can thiet Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Bắc Ninh Do vậy, lựa chọn đề tài “C ô n g tá c tr íc h lậ p d ự p h ò n g r ủ i r o v g iả i p h p t h u h i n ợ đ ã đ ợ c X L R R tạ i N g ă n h n g T M C P Đ ầ u t v P h t tr iể n V iệ t N a m - C h i n h n h B ắ c N i n h ” làm đề tài nghiên cứu M ụ c đ íc h n g h iê n c ứ u c ủ a đ ề tà i - Hệ thống hố lý luận cơng tác trích lập dự phịng rủi ro NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng trích lập dự phịng rủi ro thu hồi nợ XLRR Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh - Đề xuất giải pháp công tác trích lập dự phịng rủi ro giải pháp thu hồi nợ XLRR Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh thời gian tới Đ ối tư ợ n g v p h m vi n g h iê n u - Đối tượng: Nghiên cứu cơng tác trích lập dự phịng rủi ro thu hôi nợ XLRR - Phạm vi: Nghiên cứu cơng tác trích lập dự phịng rủi ro thu hồi nợ XLRR Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh từ năm 2008 đến năm 2012 P h o n g p h p n g h iê n c ứ u Các phương pháp sử dụng trình thực luận văn phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử kết hợp với phương pháp điều tra nghiên cứu, thống kê, phân tích, tổng họp so sánh 80 gian thích hợp, theo dõi thường xuyên dự trù sẵn phương án để chủ động ngăn ngừa phát sinh nợ xấu Hàng tháng, BIDV Bắc Ninh tiến hành phân loại nợ theo quy định, rà soát tài sản bảo đảm để tính Dự phịng rủi ro phải trích Trên sở đó, BIDV Bắc Ninh thực trích dự phịng cụ thể dự phịng chung để có biện pháp ứng xử kịp thời nợ xấu BIDV sử dụng quỹ DPRR để xử lý khoản nợ xấu theo định Hội đồng xử lý rủi ro Hội sở thời kỳ, bao gồm việc tiếp tục thực biện pháp hữu hiệu để thu nợ khách hàng 3.2 C Á C G IẢ I P H Á P V À K IÉ N N G H Ị Đ Ố I V Ớ I C Ô N G T Á C T R ÍC H L Ậ P D ự P H Ò N G R Ủ I R O T ÍN D Ụ N G 3.2.1 Đ ề x u ấ t th a y đ ổ i m ộ t số đ iểm c ủ a Q Đ 493 v Q Đ 18 1 T h i đ iể m tr íc h lậ p d ự p h ò n g r ủ i r o QĐ 493 phân loại nợ theo nhóm với tỷ lệ trích lập 0%, 5%, 20%, 50% 100% Thời điểm để trích lập cuối quý với điều kiện có nợ q hạn xảy khơng phù hợp Nếu khơng có nợ q hạn xảy có nghĩa khơng có việc trích lập dự phịng rủi ro Thực tế rủi ro tín dụng ln tồn không chia cắt, nên loại trừ rủi ro trường hợp khơng có nợ hạn Cần thay đổi phần QĐ 493 cần thực việc trích lập dự phịng nợ chưa bị hạn, chí phát sinh cho vay Căn đế trích lập cho nợ dựa vào khoản nợ có tài sản hay khơng, có tài sản tỷ lệ trích lập thấp ngược lại; sở chất lượng khoản nợ tín dụng tốt hay xấu dựa hệ thống xếp hạng tín dụng nội 2 P h â n lo i n ợ h c h to n n ợ th e o tiê u c h u ẩ n q u ố c t ế Để minh bạch tình hình tài chính: cơng việc địi hỏi phải qn triệt tiêu chí cấu trúc phân loại nợ 81 Việc phân loại khoản cho vay Ngân hàng trước hét phải dựa phân tích kết hợp yếu tố khả trả nợ tình hình tài KH, mơ theo sơ đồ: Khả trả Tình nợ hình tài Rất tốt Tốt Trung bình R ấ t tố t N ợ tố t N ợ tốt N ợ cần ý Tốt N ợ tốt N ợ tốt N ợ cần ý N ợ cần N ợ cần N ợ tiêu ý ý chuẩn N ợ N ợ khó tiê u chuẩn địi N ợ khó N ợ khó địi địi T ru n g b ình T ru n g b ìn h yếu K ém Trung bình yếu Kém N ợ tiêu N ợ kh ỏ chuẩn địi N ợ k h ó địi N ợ kh ó đ ị i N ợ khó đòi N ợ m ấ t vốn N ợ m ất vố n N ợ m ấ t vố n N ợ khó địi N ợ m ất vốn N ợ m ất vốn N ợ m ất vốn Ngoài để đánh giá phân loại nợ phù hợp, ngân hàng phải kết họp đánh giá thêm số tiêu thức sau khách hàng: lực tài sản máy móc thiết bị phục vụ kinh doanh; lực quản lý nhà quản trị; chất lượng hệ thống báo cáo, thơng tin kiểm sốt nội bộ; khả triến vọng tới thị trường đầu đầu vào; sách nhà nước 3 S m tr iể n k h a i p d ụ n g v iệ c p h â n lo i n h ó m n ợ th e o p h n g p h p tạ i T h ô n g t Hiện QĐ493 quy định TCTD phân loại nợ theo hai phương pháp định lượng định tính Tuy vậy, để nâng cao chất lượng tín dụng thời gian tới nên áp dụng đồng thời phương pháp trên, phương pháp định lượng xử lý nhanh nhờ áp dụng công nghệ thông tin nên TCTD phân loại trích lập kịp thời; phương pháp định tính đánh giá chất lượng tín dụng xác thơng qua hoạt động kinh doanh tài KH Sau 82 phân loại phương pháp trên, đối chiếu kết phân loại, kết theo phương pháp định tính phải đưa khoản nợ vào nhóm rủi ro cao TCTD phải trích bổ sung phần chênh lệch T lta v đ ổ i c ô n g t h ứ c t í n h c h i p h í tr íc h lậ p Công thức R = max[0,( A-C)] X r cho số tiền trích lập nhỏ hiệu số A-C nhỏ cố tình đánh giá tài sản đảm bảo Nên loại bỏ yếu tố c thay đổi cách tính giá trị c cơng thức để việc trích lập dự phịng minh bạch 3.2.2 C c k iế n n g h ị để h o n th iệ n công tá c tr íc h lậ p D P R R 2 K iế n n g h ị đ ố i v i B I D V * Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Mơ hình xếp hạng tín dụng công cụ tối ưu quản lý rủi ro q trình thẩm định châm diêm tín dụng BIDV cac chuyên gia tai thuộc WorldBank tư vấn xây dựng mơ hình XHTD doanh nghiệp cá nhân áp dụng chi nhánh, vậy, mơ hình tương đơi phù hợp với tiêu chuẩn sử dụng nhiều tổ chức tín nhiệm giới Đây công cụ giúp BIDV nâng cao chât lượng câp phát tín dụng mình, tăng cường hiệu quản trị rủi ro tín dụng Hệ thống XHTD BIDV mang lại nhiều lợi ích cho khách hàng Các khách hàng xếp loại tốt nhận sách ưu tiên cấp tín dụng, đặc biệt khách hàng có lịch sử quan hệ tín dụng tốt xếp hạng cao áp dụng ưu đãi tín dụng bao gồm nới lỏng điều kiện cho vay, giảm lãi suất, nới lỏng yêu cầu tài sản đảm bảo Hệ thống XHTD BIDV đồng thời lọc khách hàng có mức XHTD thấp (Từ BB doanh nghiệp B cá nhân xuống đến D) tuỳ theo mức độ xếp hạng rủi ro tín dụng để BIDV tăng dần yêu cầu điều kiện cho vay tài sản đảm bảo, chí có 83 thể áp dụng biện pháp để tập trung thu hồi nợ Ngoài chức xếp hạng phân loại nợ, trích lập DPRR, hệ thống XHTD cịn có chức hỗ trợ định cho vay, áp dụng sách khách hàng phù hợp Do đó, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội công việc trọng tâm để nâng cao chất lượng tín dụng Đặc biệt điều kiện nay, mơ hình chấm điểm cần trọng đánh giá bổ sung tiêu phản ảnh biến đổi sách Nhà nước ảnh hưởng đến doanh nghiệp Đồng thời, trước mắt cần phải có điều chỉnh nhận định số tiêu sau: - Đối với mơ hình chấm điểm XHTD doanh nghiệp chi nhánh, nhóm tiêu chấm điểm phi tài sử dụng phức tạp bao gồm năm nhóm tiêu lưu chuyển tiền tệ, trình độ quản lý, quan hệ tín dụng, yếu tố bên đặc điểm hoạt động khác Trong số nhóm tiêu có tiêu chưa thật sát với việc đo lường nguy vỡ nợ doanh nghiệp như: Thời gian làm lãnh đạo doanh nghiệp giám đốc, cung cấp thông tin đầy đủ hẹn theo yêu cầu BIDV, hoạt động xuất khẩu, có tiêu tính ngược đa dạng hố theo ngành, thị trường vị trí đa dạng hóa điểm số cao, thực tiễn chứng minh doanh nghiệp đa dạng hóa khơng bám sát lực cốt lõi, không phù hợp sở trường, hay đầu tư vào ngành đỉnh cao thị trường nhiều doanh nghiệp quan tâm đổ vốn vào chắn gặp khó khăn tương lai Bên cạnh đó, có chi tiêu trùng lắp trả nợ hạn, số lần gia hạn nợ, nợ hạn khứ, số lần cam kết khả tốn Ngồi có tiêu vượt lực doanh nghiệp đánh giá nguy khả toán nợ vay hệ số khả trả nợ gốc từ thu nhập doanh nghiệp vay vốn lưu động khơng phù hợp (Nguồn trả nợ gốc khoản 84 vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động bố trí chủ yếu từ doanh thu) + Kinh nghiệm người điều hành Doanh nghiệp: thời gian điều hành doanh nghiệp lâu tốt Vì thực tế cho thấy nhà quản lý giữ vị trí điều hành doanh nghiệp lâu dễ dẫn doanh nghiệp đến lối mòn, thiếu sáng tạo, hành động chủ quan ý chí bảo thủ, Do vậy, đánh giá kinh nghiệm ban điều hành cần thêm nhiều yếu tố khác trình độ học vấn, q trình cơng tác vị trí nắm giữ trình làm việc, + Số lượng ngân hàng khác mà khách hàng trì tài khoản cần xem xét lại Vì ngày nay, khách hàng “khơn ngoan” cần phải có quan hệ giao dịch với nhiều ngân hàng Ngoài ra, điều kiện thực tế khách hàng quan hệ tín dụng với nhiều TCTD, khả tiếp cận vốn vay khách hàng với TCTD khác tốt chứng tỏ khách hàng tốt, ngân hàng lớn 'có uy tín Do vậy, loại trừ tiêu trì tài khoản tạ’ nhiều TCTD khỏi bảng chấm điểm + Điểm dịng tiền: điều chỉnh cách tính hệ số khả trả gốc từ thu nhập doanh thu từ khấu hao tài sản lợi nhuận để lại bảng chấm Ngoài để đánh giá phân loại nợ phù họp, ngân hàng phải kết hợp đánh giá thêm số tiêu thức sau khách hàng: lực tài sản máy móc thiết bị phục vụ kinh doanh; chất lượng hệ thống báo cáo, thơng tin kiểm sốt nội bộ; khả triển vọng tới thị trường đầu đầu vào; sách nhà nước Bên cạnh kết đạt từ việc áp dụng Hệ thống tín dụng nội khách hàng Doanh nghiệp, BIDV cần tiếp tục xây dựng triển khai Hệ thống XHTD nội khách hàng cá nhân * Nhanh chóng thực bảo rủi ro tín dụng Có nhiều biện pháp kỹ thuật phịng ngừa rủi ro khác như: Hồn 85 thiện quy trình cho vay, tăng cường giám sát vốn vay, lựa chọn khách hàng, trích lập dự phịng rủi ro phương pháp phát huy giới hạn định Một giải pháp mang tính khả thi mà nước giới thực bảo hiểm rủi ro tín dụng Bảo hiểm rủi ro tín dụng thực sau hợp đồng tín dụng ký kết với tham gia công ty bảo hiểm chuyên nghiệp Bảo hiểm tín dụng trở thành chắn kinh tế thật cho NHTM bù đắp kịp thời rủi ro tín dụng xảy đảm nhận cơng việc cịn lại liên quan đến xử lý nợ thay cho NHTM, tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM yên tâm kinh doanh * Tích cực áp dụng khuyến nghị Uỷ ban Basel giảm sát ngân hàng, tập trung vào 25 tiêu chí mà Ngân hàng thương mại cần quan tâm * Xây dimg hệ thống thơng tin tín dụng nội Thành lập phận quản lý giám sát chất lượng tín dụng tồn hệ thống ngân hàng cịn gọi “Trung tâm phòng ngừa rủi ro”, thường xuyên cung cấp thơng tin cho chi nhánh/Phịng giao dịch KH có quan hệ tín dụng với nhiều TCTD, với ngân hàng, phân tích đánh giá KH từ thơng tin thu thập Bên cạnh đó, trung tâm thông tin cần cung cấp thêm thông tin giá thiết bị, mức đầu tư dự án cụ thể để chi nhánh, phòng giao dịch tham khảo * Xây dimg chương trình quản lý Nhanh chóng thực đổi cơng nghệ thơng tin, xây dựng chưong trình quản lý riêng theo QĐ493 để giám sát kịp thời theo dõi khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn có khả trả nợ để cơng tác tính tốn việc trích lập dự phịng khơng bị sai sót, nhầm lẫn mang tính chun nghiệp 86 2 Đ ố i v i N g â n h n g N h n c - NHNN cần hoàn thiện văn pháp lý, hoàn chỉnh thiếu sót bất cập QĐ 493, cụ thể điểm sau: + Quy định TSBĐ tính dự phòng: Theo QĐ số 18 sửa đổi bổ sung QĐ 493 tài sản bảo đảm đưa vào để khấu trừ tính số tiền dự phịng cụ thể phải đáp ứng đầy đủ điều kiện: Tài sản phải phát được; và: thời gian tiến hành phát mại tài sản theo dự kiến không (01) năm TSBĐ bất động sản không hai (02) năm TSBĐ bất động sản Như vậy, theo quy định tài sản bảo đảm thư bảo lãnh loại khơng đưa vào khấu trừ để tính dự phịng tài sản khơng phát mại Trên thực tế thư bảo lãnh phủ, TCTD có giá trị bảo đảm cao hon loại tài sản khác Nếu loại khỏi 'tài sản bảo đảm để tính dự phịng “thiệt thòi” cho ngân hàng thương mại nhận bảo đảm tài sản Như vậy, NHNN nên xem xét chấp nhận loại bảo lãnh tốn bên bảo lãnh có uy tín loại tài sản đưa vào khấu trừ để tính trích lập DPRR + Quy định thời gian thử thách: Theo điều QĐ 493 khoản vay bị xuống hạng phải chịu thời gian thử thách 03 tháng đổi với khoản vay ngắn hạn 06 tháng khoản vay trung dài hạn tương đối dài Vì khoản vay ngắn hạn có tính chất luân chuyển thường xuyên đến hạn liên tục Đơi lý khách quan mà khách hàng chậm trả nợ gia hạn nợ thời gian ngắn nên toàn nợ vay bị xuống hạng phải tối thiểu tháng sau lên hạng trở lại tình hình kinh doanh chung công ty tốt Nên khoản vay ngắn hạn, cần khách hàng tất tốn khoản nợ chuyển nhóm nợ tốt 87 + Phân loại nợ theo điều điều đem lại kết khác Cùng với yếu tố kỹ thuật, tỷ lệ nợ xấu tăng cao phân loại nợ theo phương pháp định tính Do vậy, cần có quy định cụ thể thời gian áp dụng điều chế tài thích hợp để đảm bảo việc phân loại nợ công TCTD mặt đánh giá chung - N â n g c a o c h ấ t l ợ n g t h n g tin tín d ụ n g tạ i T r u n g tâ m t h n g tin tín dụng N H N N nhằm đáp ứng yêu cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng Có biện pháp tun truyền thích họp để NHTM nhận thấy quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng Theo đó: + CIC phải cập nhật phân loại khách hàng theo khoản nợ, đánh giá theo nhóm nợ khách hàng, chuẩn hóa quy trình tự động xử lý liệu (Hiện có CIC có đầy đủ số liệu khách hàng tồn quốc, có quan hệ với hãng chuyên thu nhập cung cấp thông tin giới) + Nội dung thông tin CIC cung cấp cần đa dạng, không nên dừng lại báo cáo tài chính, dư nợ TCTD, tình trạng nợ q hạn, mà cần có thêm thơng tin cơng ty mẹ nước ngồi (nếu có), tình hình ngành nghề, để giúp NHTM thực cơng tác thẩm định cấp tín dụng phân loại nợ tốt hơn, nhanh đồng thời hạn chế rủi ro mức thấp + CIC phải khách quan độ chuẩn xác giá trị pháp lý thông tin, khoản nợ khách hàng vay nhiều TCTD Thông tin CIC cần phải cập nhật liên tục hàng ngày để người có nhu cầu tra cứu thông tin - N H N N c ầ n c ó n h ữ n g q u y đ ịn h c ụ t h ể v ề c c h ế đ n h g iá c c k h o ả n n ợ c ủ a m ộ t k h c h h n g v a y tạ i c c T C T D k h c n h a u , cần thiết ban hành 88 bổ sung thêm số điều QĐ 493 công tác đánh giá nợ khách hàng vay nhiều TCTD khác Có biện pháp chế tài TCTD vi phạm không phối hợp đánh giá nợ theo tiêu chuẩn NHNN ban hành Trong đánh giá cần phải trọng thơng tin tín dụng CIC cung cấp - N H N N c ầ n p h ố i h ợ p v i c c đ n v ị liê n q u a n t h n g x u y ê n tổ c h ứ c c c k h o đ o tạ o v b i d ỡ n g k i ế n t h ứ c c ậ p n h ậ t c h o b ộ p h ậ n tín d ụ n g NHTM để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng Thường xun tập huấn cho ngân hàng thương mại trường hợp phát sinh phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro hướng dẫn biện pháp xử lý với trường hợp cụ thể Định kỳ hàng năm tổ chức lớp bồi dưỡng nghiệp vụ để giải đáp thắc mắc vướng mắc trình thực trích lập dự phịng rủi ro - C h í n h p h ủ c ầ n c ó c c h ế h o n th i ệ n m ô i t r n g p h p lỷ c h o c c NH TM , xem xét quy định định giá bán đấu giá tài sản bảo đảm tiền vay nhằm giúp ngân hàng giải phóng vốn nhanh Hiện hầu hết ngân hàng bị vướng khâu xử lý tài sản bảo đảm Do vậy, cần thiết phải có hỗ trợ từ sách nhà nước nhằm đảm bảo công tác thi hành án, phát tài sản nhanh chóng, tiến độ 2 Đ ố i v i ủ y b a n N h â n d â n tỉn h B ắ c N i n h ƯBND Tỉnh Bắc Ninh cần sớm có hướng tháo gỡ trường hợp doanh nghiệp thuê đất khu công nghiệp lâu mà chưa cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để tạo điều kiện cho ngân hàng hoàn tất thủ tục nhận chấp Khi tài sản đủ điều kiện đưa vào tính khấu trừ để trích lập DPRR theo quy định 89 3.3 C Á C G IẢ I P H Á P Đ Ẻ T H U H Ỏ I N Ợ Đ Ã Đ ợ c x L Ý R Ủ I R O T R O N G T H Ờ I G IA N T Ớ I T Ạ I B ID V B Ắ C N IN H Dư nợ hạch toán ngoại bảng Chi nhánh đến 31/12/2012 1.160 tỷ đồng Khách hàng nợ ngoại bảng Chi nhánh khách hàng ngừng sản xuất kinh doanh thời gian dài, máy móc thiết bị hỏng hóc khơng đáp ứng sản suất sản xuất bị thu hẹp quy mơ nên khơng có nguồn để trả nợ; nợ xấu lâu khơng có khả trả nợ, lãi treo lớn; cấu tổ chức không đảm bảo đáp ứng yêu cầu sản xuất/nhiều lần thay đổi đại diện pháp lý/đại diện pháp nhân khơng cịn (đối với doanh nghiêp) chủ thể vay vốn/bảo lãnh chết, chuyển nơi công tác, khỏi địa bàn (đối với cá nhân) ; tài sản đảm bảo giá trị thấp, tính khoản khơng cao nên phát mại người mua giá trị thu thấp, khă vốn xẩy BIDV Bắc Ninh cần thực giải pháp để thu hồi nợ xử lý rủi ro sau: 3.3.1 T ìm kiếm k h c h h n g m u a lại d o a n h n g h iệp đ ã đ ợ c x lý rủ i ro Đối với khách hàng sản xuất cầm chừng tạm dừng sản xuất thiếu vốn, có máy quản trị điều hành, sở sản xuât hoàn chỉnh, sản xuất bị thu hẹp tạm dừng thiếu vốn có khả phục hồi sản xuất có đủ vốn, Chi nhánh phối hợp với doanh nghiệp tìm kiếm khách hàng có lực tài mua lại phần hay tồn sở sản xuất kèm theo Ngân hàng thực hỗ trợ phần vốn theo quy định cho người mua Nhóm bao gồm doanh nghiệp: Công ty cổ phần giấy Phong Khê, Công ty SX&TM Việt Mỹ, Công ty TNHH giấy Thiên An Phú, Công ty Trung Kênh TNHH, Công ty sản xuất thương mại Gia Thịnh Đây hầu hết Doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực sản xuất giấy làng nghề Phong Khê - TP Bắc Ninh (trừ Công ty Trung Kênh TNHH doanh nghiệp 90 hoạt động kinh doanh vận tải thuỷ Trung Kênh - Lương Tài - Bắc Ninh) 3.3.2 P h ố i h ợ p k h c h h n g b n tà i sả n b ả o đ ả m Đối với khách hàng nợ ngoại bảng khơng có khả phục hồi sản xuất kinh doanh, tài sản có tính khoản cao, khách hàng thiện trí hợp tác với Ngân hàng việc xử lý tài sản, Ngân hàng Ngân hàng yêu cầu khách hàng tận thu từ nguồn thu để trả nợ, yêu cầu khách hàng thực bán tài sản để trả nợ vay, Ngân hàng phối hợp với khách hàng bán tài sản để trả nợ vay Ngân hàng, cụ thể: Nhóm khách hàng bao gồm khách hàng xử lý hạch toán ngoại bảng sau: XN giấy Hiền Hoà, XN giấy Bảo Ngọc, Công ty Văn Bôn, Công ty CP XNK Bắc Ninh, XN giấy Tuấn Phương, Công ty TM vận tải Mỹ Long, Công ty CP Sông cầu, Công ty Vạn Phúc, Công ty TNHH giấy Hưng Hà, Công ty TNHH giấy Nga Nam, Công ty TM Tuấn Hoa XN giấy Việt Dũng, Công ty in thương mại Thành Phát, Công ty thương mại dịch vụ Ngân Phát 3.3.3 K h ỏ i k iệ n k h c h h n g để th u hồi n ợ Đối với khách hàng không phối hợp với Ngân hàng việc xử lý nợ, xử lý tà sản, Chi nhánh thực rà soát hồ sơ trình BIDV Trung ương chấp thuận cho khởi kiện, thực khởi kiện khách hàng án để thu hồi nợ cho vay Nhóm bao gồm doanh nghiệp hạch toán ngoại bảng là: Cơng ty Đơng Á TNHH, XN giấy Thái Hồng, XN giấy Hợp Tiến, Cơng ty Quang Hằng, XN khí Phú Cường, Công ty TNHH SX&TM Tân Tiến, XN giấy Nguyễn Văn Thăng, Cơng ty Hồng Nga, Cơng ty vận tải sông biển Việt Anh, Công ty Minh Phú, Công ty CP VTTH Bắc Ninh, XN giấy Anh Phú, XN giấy Sơng Hương, Cơng ty TNHH giấy Tồn Tiến, Cơng ty LD s x Mỹ phẩm Berbac, Công ty CP kim khí Hưng Thịnh Phát, Cơng ty CP xây lắp thuỷ lợi Bắc Giang 91 K ế t lu ậ n c h n g Chương giới thiệu số mục tiêu định hướng phát triển BIDV thời gian tới Từ đó, đưa giải pháp hồn thiện cơng tác trích lập dự phịng rủi ro tín dụng BIDV Bắc Ninh số đề xuất, kiến nghị đến B1DV Việt Nam, NHNN ƯBDN tỉnh Bắc Ninh nhằm hỗ trợ cơng tác trích lập DPRR tín dụng xác, hiệu đề giải pháp để thu hồi nợ xử lý rủi ro đạt kết cao thời gian tới BIDV Bắc Ninh 92 K É T L U Ậ• N Kinh doanh ngân hàng lĩnh vực kinh doanh chứa đựng nhiều rủi ro nhiều nguyên nhân mang lại Chính vậy, hàng năm NHTM phép cần phải trích lập quỹ dự phịng để bù đắp cho rủi ro xảy Trong quản trị ngân hàng, quản trị rủi ro tín dụng nội dung quan trọng mà cấp lãnh đạo phải đặc biệt quan tâm, thước đo lực “sống“ hay “chết” NHTM Việc NHNN ban hành cho thực thi QĐ 493 phân loại trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng xem bước tiến ban đầu tiếp cận an tồn vốn, khơng nhằm mục đích phân loại nợ, mà cịn nhằm đánh giá rủi ro khoản vay, quản lý chất lượng tín dụng Đây coi biện pháp hàng đầu để nâng cao lực cạnh tranh, lực tài bước đường hội nhập Từ thực tế hoạt động khó khăn, thuận lợi mơi trường kinh doanh BIDV Bắc Ninh, tác giả mạnh dạn đề xuất giải pháp cụ thể để hoàn thiện cơng trích lập dự phịng rủi ro tín dụng thu hồi nợ XLRR chi nhánh Bắc Ninh Luận văn có hạn chế sau: (1) Chỉ sâu vào nội đơn vị Ngân hàng TMC ĐT&PT Việt Nam Chưa mở rộng đề tài sang toàn hệ thống Ngân hàng TMCP, TMNN (2) Chưa đề cập toàn thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế xử lý RRTD biện pháp trích lập sử dụng dự phịng rủi ro mối quan hệ tác động với biện pháp (3) Chưa bao qt tồn q trình quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng trình hội nhập kinh tế giới Do kinh nghiệm kiến thức lĩnh vực ngân hàng nhiều hạn chế, tác giả tránh khỏi 93 thiếu sót thực luận văn Đây đề tài thực tiễn địi hỏi tìm tịi học hỏi áp dụng từ thực tế liên tục nhằm mang lại ổn định an toàn cho hoạt động thường ngày ngân hàng thương mại Vì thời gian ngắn, trình độ cịn nhiều hạn chế nên luận văn cịn nhiều mặt chưa hồn thiện Tác giả mong nhận góp ý chân tình Quý Thầy cô, bạn học viên Xin chân thành cám ơn Quý Thầy cô Học viện Ngân hàng nhiệt tình giảng dạy hướng dẫn suốt khóa học với nhiều kiến thức, thơng tin bổ ích, thiết thực Xin chân thành cám ơn TS Đỗ Thị Thu Trang hết lòng giúp đỡ tác giả hoàn thành luận văn 94 T À I L IỆ U T H A M K H Ả O PGS.TS Trần Huy Hoàng, “Quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Thống Kê Ngô Hướng (chủ biên) (2001), “Giáo trình Lý thuyết tiền tệ ngân hàng”, Nhà xuất Thống kê Luật NHNN, Luật TCTD, Quyết định 493, Quyết định 18 Ngân hàng Nhà nước CN.Bắc Ninh, “Báo cáo sơ kết hoạt động ngân hàng địa bàn Bắc Ninh” năm 2008, 2009, 2010, 2011, 2012 Tài liệu nội hoạt động tín dụng BIDV Báo cáo thường niên BIDV Bắc Ninh năm 2008-2012 Nhóm tác giả TS Phạm Thanh Bình chủ biên (2005), cơng trình khoa học “Nâng cao lực cạnh tranh hệ thống NHTMVN điều kiện hội nhập kinh tế khu vực quốc tế ” Tạp chí ngân hàng năm 2008 —2012 Tạp chí Kinh tế phát triển năm 2008- 2012 10 Fiona Mann & Ian Michael - Bank of England, “ Dynamic provisioning: issues & application”, dịch Việt Dũng —Ngân hàng Đâu tư Phát triển Việt Nam 11 Tạp chí Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam sơ 2008-2012 12 Tạp chí Ngân hàng số năm 2008, 2009, 2010, 2011, 2012 13 Tạp chí Thị trường tài tiền tệ số năm 2008, 2009, 2010, 2011,2012 14 Thời báo kinh tế số năm 2008, 2009, 2010, 2011, 2012 15 Viện nghiên cứu khoa học Ngân hàng: Kỳ yếu hội thảo “ Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu Ngân hàng thương mại Việt Nam”, NXB Thống kê Hà nội, 2003