LV 001891 Thư viện Học viện Ngân Hàng LV 001891 h ■ rHH ỊBỊỊmÌi■ ■ Ỵ;z{j ,ịy H H H nãĩlu ị mmmmiZmmm NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HUỲNH THANH TRƯNG GIẢI PHÁP P[.]
LV.001891 Thư viện - Học viện Ngân Hàng LV.001891 h ■rHH ỊBỊỊmÌi■ ■u.ị H H H n ãĩl mmmmiZmmm Ỵ;z{j ,ịy : NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HUỲNH THANH TRƯNG GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA HẠN CHÉ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIÉN NỒNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH SƠN TỊNH, QUẢNG NGÃI Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TÉ Người huóng dẫn khoa học: GS TS NGUYÊN VĂN TIẾN HỌC VIỆN NGÂN HANG TRUNG TÀM THÔNG TIN ■THƯ VIÊN HÀ NỘI - 2014 LỊÌ CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các tài liệu tham khảo, số liệu thống kê phục vụ mục đích nghiên cứu luận văn có ngn gơc rõ ràng sử dụng quy định Những kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận văn HUỲNH THANH TRUNG 11 LỜI CẢM ƠN Trong trình thực đề tài “Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp phát triên nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Sơn Tịnh, Quảng Ngãi" cho phép Học viện ngân hàng Hà Nội với giúp đờ, tạo điều kiện Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Sơn Tịnh, tỉnh Quảng Ngãi nên đề tài hoàn thành thời gian qui định Nhân dịp cho phép gửi lời cảm ơn sâu sắc đến quý thầy, cô giáo khoa ngân hàng, Học viện ngân hàng Hà Nội, đặc biệt thầy giáo GS.TS Nguyễn Văn Tiến, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi suốt q trình thực hồn thành luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo cán nhân viên Ngân hàng Nông nghiệp Phát triến Nông thôn Quảng Ngãi, Chi nhánh huyện Sơn Tịnh khách hàng với đồng nghiệp nhiệt tình giúp đỡ, tạo điều kiện, cung cấp tài liệu cần thiết cho trình nghiên cứu Xin cảm ơn gia đình tất nhũng bạn bè, người thân, động viên giúp đờ có thêm ý chí khăc phục khó khăn đê hồn thành luận văn Cuối cùng, tơi mong nhận đóng góp ý kiến quý báu quý thầy, cô giáo bạn bè để luận văn tốt nghiệp hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn! Tác giả luận văn HUỲNH THANH TRUNG Ill DANH MỤC CÁC TỪ VIÉT TẮT TT Viết Tắt Nghĩa Agribank Ngân hàng nông nghiệp phát triên nông thơn CIC Trung tâm thơng tin tín dụng DNTN Danh nghiệp tư nhân DNNN Danh nghiệp Nhà nước ỌĐ Quyết định SXKD Sản xuất kinh doanh HGĐ Hộ gia đình HĐKD Hoạt động kinh doanh 11 NHNo & PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triên nông thôn 12 NHNN Ngân hàng Nhà nước 13 NH Ngân hàng 14 NSNN Ngân sách Nhà nước 15 NHTM Ngân hàng thương mại 16 RRTD Rủi ro tín dụng 17 TD Tín dụng 18 TGTK Tiền gửi tiết kiệm 19 TGTT Tiền gửi toán 20 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 21 VND Việt Nam đồng IV MỤC LỤC Lòi cam đoan i Lòi cảm o n ii Danh mục từ viết tắt iii Mục lục iv Danh mục SO’ đồ, bảng, biểu vi MỎ ĐẦU .1 Chng 1: TƠNG QUAN VÊ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG .3 1.1.1 Khái niệm đặc điếm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 10 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 12 1.2.3 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 13 1.3 NGUYÊN NHẢN RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 22 1.3.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 22 1.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 24 1.3.3 Nguyên nhân từ bảo đảm tín dụng .25 1.3.4 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh 25 Chng 2: THỤC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH SƠN TỊNH 28 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NHNo & PTNT CHI NHÁNH SƠN TỊNH .28 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 28 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 29 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT HUYỆN SƠN TỊNH 44 2.2.1 Thực trạng tiêu phản ánh rủi ro rín dụng 44 V 2.2.2 Thực trạng xử lý rủi ro 54 2.2.3 Hậu rủi ro tín dụng 62 2.3 ĐÁNH GIÁ THỤC TRẠNG VÀ NGUYÊN NHẢN 64 2.3.1 Những kết đạt 64 2.3.2 Những tồn nguyên nhân 65 TÓM TẮT CHƯƠNG 69 Chuông 3: GIẢI PHÁP HẠN CHÉ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN SƠN TỊNH 70 3.1 ĐỊNH HƯỚNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNO & PTNT HUYỆN SƠN TỊNH 70 3.1.1 Những định hướng hoạt động kinh doanh 70 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng 72 3.1.3 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng 73 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT HUYỆN SƠN TỊNH 74 3.2.1 Hoàn thiện sách quy trình tín dụng 74 3.2.2 Đa dạng hố danh mục tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng 75 3.2.3 Hồn thiện hệ thơng thơng tin quản trị rủi ro tín dụng 76 3.2.4 Tăng cường kiêm tra giám sát hoạt động tín dụng 77 3.2.5 Sử dụng nghiệp vụ phái sinh đê phịng ngừa rủi ro tín dụng 78 3.2.6 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo chuấn mực kế toán quốc tê 78 3.3 KIẾN NGHỊ 80 3.3.1 Kiến nghị phủ 80 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng Nhà nước 81 3.3.3 Kiến nghị NHNo & PTNT huyện Son Tịnh 82 TÓM TẨT CHƯƠNG 83 KẾT LƯẬN .84 DANH MỤC TÀI LIỆƯ THAM KHẢO 86 PHỤ LỤC 88 VI DANH MỤC CÁC s o ĐỒ, BẢNG, BIÉU Số Trang Sơ đồ 1.1: Mơ hình rủi ro tín dụng Ngân hàng 11 Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức chi nhánh NHNo & PTNT huyện Sơn Tịnh 30 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn qua năm 2011 - 2012 - 2013 34 Bảng 2.2 Du nợ cho vay qua năm NHNo & PTNT huyện Sơn Tịnh 37 Bảng 2.3 Hoạt động dịch vụ chi nhánh NHNo & PTNT Sơn Tịnh 40 Bảng 2.4: Kêt hoạt động kinh doanh qua năm .42 Bảng 2.5: Một số tiêu nhóm nợ nợ xấu giai đoạn 2011 - 2013 46 Bảng 2.6 Phân loại nợ hạn theo thời hạn vay 48 Bảng 2.7 Phân loại nợ hạn theo thành phần kinh tế 50 Bảng 2.8 Tình hình nợ xấu chi nhánh .51 Bảng 2.9: Tỷ lệ dự phòng rủi ro giai đoạn 2011 -2013 54 Biểu đồ 2.1 Nguồn vốn huy động qua năm 2011 - 2012 - 2013 35 Biêu đồ 2.2a Du nợ phân theo loại cho vay theo thời gian: .38 Biêu đồ 2.2b Dư nợ phân loại theo đối tượng kinh tế: .39 Biểu đồ 2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 44 Biểu 2.4: Nợ hạn ngân hàng giai đoạn 2011 - 2013 47 Biêu 2.5 Nợ hạn theo thời hạn cho vay chi nhánh 49 MỎ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng to chức tài quan trọng kinh tê, có ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Hoạt động tín dụng ngân hàng đóng vai trị trọng tâm, với chức huy động nguồn lực tài nhàn rỗi từ chủ thể kinh tế để đầu tư phát triển kinh tê hình thức cấp tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng không nhũng mang lại thu nhập chủ yểu cho ngân hàng, đơng thời hoạt động ln tiềm ẩn nhiều rủi ro gây tôn thât rât lớn cho ngân hàng thương mại Bởi vậy, việc nghiên cứu đê phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng trở thành yêu cầu cấp thiết, qua góp phần cho hoạt động ngân hàng thương mại ổn định phát triển bền vững môi trường cạnh tranh ngày gay gẳt nước quốc tế Là ngân hàng thương mại, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Sơn Tịnh nhũng năm vừa qua có bước phát triển mạnh mẽ, đặc biệt tăng trưởng hoạt động đầu tư cho vay Ngân hàng tập trung tăng cường khả quản trị, có quản trị rủi ro tín dụng nhằm đạt tăng trưởng ổn định bền vững Vì vậy, việc chọn đê tài “Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Sơn Tịnh, Quang Ngãi” cần thiết nhàm góp phần giải yêu cầu xúc thực tiễn rủi ro tín dụng ngân hàng tình hình Mục đích nghiên cứu: Hệ thơng hóa lại nhũng vấn đề mang tính lí luận rủi ro tín dụng ngân hàng phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Tham khảo học kinh nghiệm từ nước giới, rút học đổi với Việt Nam Phân tích thực trạng phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Sơn Tịnh - Quảng Ngãi, từ đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân công tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Việt Nam Đê xuât giải pháp nhũng kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Việt Nam Đối tuọng phạm vi nghiên cứu Đôi tượng nghiên cứu: lý luận vê rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, tìm giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Phạm vi nghiên cứu: khảo sát hoạt động NHNo & PTNT chi nhánh Sơn Tịnh ba năm: 2011, 2012,2013 Phirong pháp nghiên cứu Khoá luận sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, phân tích hệ thống, thống kê, so sánh Dựa số liệu thống kê, báo cáo ngân hàng Nhà Nước, báo cáo thường niên NHNo & PTNT chi nhánh Sơn Tịnh từ 2011-2013 Phu thập số liệu: báo cáo, tài liệu ngân hàng, thơng tin báo chí, internet điều tra từ thực tế Kết cấu luận văn Ngoài phần mục lục, mở đầu, kết luận tài liệu tham khảo, luận văn kết cấu thành chương: Chương 1: Tơng quan vê tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Sơn Tịnh Chương 3: Giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh Sơn Tịnh 79 rủi ro tín dụng Đó hạn chế mặt thơng tin khơng hồn hảo, khơng rõ ràng quyền sở hữu tài sản người vay thứ tự ưu tiên việc lý tài sản chấp, Những khó khăn mang tính cổ hữu kinh tế thời kỳ chuyên đơi sang thị trường Việt Nam, định hướng hồn thiện phương pháp trích lập dự phịng rủi ro tín dụng NHNN Việt Nam đưa cho thời gian tới bước áp dụng yêu cầu IAS 39 vào việc xác định mức trích lập dự phịng rủi ro tín dụng đổi với NHTM Việt Nam Trong thời gian tới, dự phòng rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam xác định với khoản tổn thất tín dụng ước tính khoản cho vay ứng trước cho khách hàng, tổn thất ước tính từ khoản ngoại bảng chịu rủi ro tín dụng khoản bảo lãnh hay thư tín dụng khả tốn Các khoản dự phịng rủi ro tín dụng cụ thể, thể ước tính tổn thất đơi với khoản nợ xấu chênh lệch giá trị cịn lại theo sổ sách giá tị có thê thu ước tính Các khoản dự phịng ước tính sở đánh giá khả trả nợ người vay, bao gồm tình hình trả nợ thực tế khả tài chính, yếu tơ phân loại dựa tỷ lệ rủi ro để lập dụ- phòng sau: Lãnh đạo quản trị có hiệu hoạt động tín dụng , hạn chế tổn thất tình trạng thiếu thơng tin Hệ thong thơng tin rủi ro tín dụng chia thành Các thơng tin có tính vĩ mơ, định hướng: + Môi trường kinh tế vĩ mô, định hướng, sách kinh tế Nhà nước có ảnh hưởng lỏn đến hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng + Hệ thơng văn quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng Các thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng: 80 + Hệ thống thơng tin từ khách hàng vay vốn + Hệ thông thông tin phục vụ cho quản trị , điêu hành hoạt động tín dụng ngân hàng Báo cáo thực trạng tín dụng, dự báo xu hướng phát triên, phân tích, báo cáo xu hướng rủi ro tín dụng; báo cáo, tơng kết hoạt động tín dụng 3.3 KIÉN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị đối vói phủ Nên kinh tê nước ta chuyên sang chê thị trường có quản lý cua nhà nước, nhiều thành phần kinh tế song song tồn tại, hoạt động bình đẳng cạnh tranh mạnh mẽ tạo nên thị trường sôi động tiềm an nhiều nguy Vì đế tạo điều kiện cho NHNo & PTNT huyện Sơn Tịnh nói chung ngân hàng thưọng mại khác nói riêng phát triên Nhà nước cần phải: Khân trương bơ sung, hồn thiện pháp luật vê hoạt động Ngân hàng Đẩy mạnh cải cách hành chính, nâng cao hiệu lực hiệu máy Nhà Nước Hoạch định sách dài hạn định hướng phát triển kinh tế đưa giải pháp phù họp nhằm bảo đảm môi trường kinh tế - trị xã hội ổn định phát triển theo chiều hướng tích cực tạo tiền đề cho phát triên ngành kinh tế Cơ cấu lại kinh tế, tập trung thúc hoạt động đầu tư, củng cố phát triển hệ thống tài ngân hàng Tạo điều kiện thuận lợi, môi trường pháp lý bình đăng doanh nghiệp kinh tê Doanh nghiệp lớn hay nhỏ có quyên lợi tiêp cận nguồn von vay ngân hàng Bao đảm phối hợp Bộ, Ngành Do hoạt động tín dụng hoạt động phức tạp có môi liên quan đến hầu hêt doanh nghiệp cá nhân xã hội, hoạt động không thê suôn sẻ nêu thiêu phôi họp 81 hỗ trợ Bộ, Ngành liên quan Ngồi ra, cơng tác giáo dục đào tạo nguồn nhân lực cho ngân hàng trường đại học cao đăng phải khuyến khích sinh viên tham gia nghiên cứu khoa học để am hiểu hoạt động ngân hàng, hạn chế tình trạng học khơng đơi với hành, học lý thuyết xa rời thực tế, tạo điêu kiện cho sinh viên tiếp xúc với nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng từ ghê nhà trường, tránh đào tạo kiến thức lạc hậu khơng phù hợp với hồn cảnh 3.3.2 Kiến nghị đối vói ngân hàng Nhà nưóc NHNN Việt Nam cần phối hợp với Bộ, Ngành để hồn thiện hệ thống kế tốn theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng quy chế hoạt động ngân hàng theo tiêu chuấn quốc tế: Quản trị rủi ro, quản trị vốn đâu tư, quan lý tài sản nợ - tài sản cỏ, kiêm soát kiêm toán nội Xây dụng cách thức phân tích tài tơ chức tín dụng phù hợp với chuân mực quốc tế NHNN cần đưa khung lãi suất huy động cho vay hợp lý Tuỳ theo kinh tế thời kỳ, tuỳ theo nhu cầu đầu tư, tiêu dùng xã hội mà khung lãi suất thay đổi cách linh hoạt Hoàn thiện hệ thống giám sát NH theo hướng sau: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triên hệ thơng cảnh báo sớm tiềm ân hoạt động tố chức TD, bao gồm việc phân tích báo cáo tài xác định diêm nhạy cảm, phát triên thống cách thức giám sát NH sở lý luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận công việc đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội tổ chức TD; nâng cao kỹ thuật việc trích lập dự phịng rủi ro Tăng cường biện pháp quản lý tín dụng ngân hàng, tơ chức tín dụng, đảm bảo mơi trường cạnh tranh lành mạnh Ngăn việc hạ thấp tiêu 82 chuân, nguyên tăc tín dụng đê cạnh tranh khách hàng như: Bô sung chế, biện pháp cụ thể, nhằm nâng cao hiệu lực việc chấp hành chế, thê lệ quy trình tín dụng Các tơ chức tín dụng ngồi nước phải thực chế tín dụng chung NHNN, khơng dược hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để cạnh tranh, giành khách hàng Những sai sót vi phạm quy chê, thê lệ phải sử lý nghiêm túc, kịp thời kê đôi với tập thê cá nhân Tăng cường hiệu hoạt động trung tâm thông tin TD, tạo thuận lợi cho NHTM khai thác đầy đủ kịp thời liệu, phục vụ cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng 3.3.3 Kiến nghị đối vói NHNo & PTNT huyện Son Tịnh Ngân hàng nông nghiệp phát triên nông thôn huyện Sơn Tịnh cần hướng dẫn kịp thời chế, quy định Ngân Hàng Nhà Nước Đặc biệt tơ chức hội thảo tín dựng tồn hệ thơng, đê cán tín dụng lãnh đạo kinh doanh trao đối học hỏi kinh nghiệm, đồng thời nắm bắt chế, thể lệ phản ánh vướng mắc thực tế công việc Tiếp tục đầu tư đại thiết bị, phương tiện nâng cao chất lượng công tác thơng tin phịng ngừa rủi ro Xây dụng hồn thiện phận phòng ngừa rủi ro Hội sở đê thu thập, tong họp đánh giá tình hình biến động kinh tế ngồi nước, tình hình thực tế xu hướng thay đối ngành hàng, mặt hàng, sản phâm giá cả, mức độ sản xuât tiêu dùng hoạt động đôi thủ cạnh tranh đê cung cấp cho phận tín dụng chi nhánh Bên cạnh đó, ngân hàng cần phổi hợp với đơn vị liên quan thường xun tơ chức khố đảo tạo bồi dưỡng kiên thức đê nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro tín dụng cho cán 83 TÓM TẮT CHƯƠNG Trên sở đê cập dinh hướng lớn hoạt động kinh doanh tín dụng; cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Son Tịnh, khoá luận đê xuât 06 giai pháp 03 kiên nghị cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng Các giai pháp tập trung vào vân đề về: (1)1 lồn thiện sách quy trình tín dụng; (2) Đa dạng hố danh mục tín dụng nhăm giảm thiêu rủi ro tín dụng; (3) Hồn thiện hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng; (4) Tăng cường kiêm tra, giám sát hoạt động tín dụng; (5) Sử dụng nghiệp vụ phái sinh đê phịng ngừa rui ro tín dụng; (6) Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo chn mực kê tốn qc tê Kêt hợp vói kiên nghị đê xuât hướng tới mục đích tăng trưởng tín dụng an toàn, bên vùng, nàng cao hiệu hoạt động ngân hàng điêu kiện hội nhập sâu rộng vào kinh tê qc tê 84 KÉT LUẬN • Trước biên động không ngừng kinh tế thị trường địi hỏi q trình hội nhập năm qua, hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Doanh nghiệp gắn với rủi ro, đặc biệt rủi ro kinh doanh tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng ngân hàng có thê tác động mạnh mẽ, trực tiếp tới tình hình kinh tế - trị mội quốc gia, làm ngân hàng phá sản lâm vào tình trạng khủng hoảng Trong năm qua, NHNo & PTNT huyện Sơn Tịnh có nhiều cố gắng việc phịng ngừa rủi ro tín dụng, đạt nhũng kết khả quan song tồn hạn chế Vì việc nghiên cứu giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng ln đề tài có tính cấp thiết vừa có tính lâu dài Sau nghiên cứu sở lý luận, thực trạng phân tích kết đạt ngân hàng, luận văn đưa số giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng mở rộng hoạt động tín dụng ngân hàng toàn hệ thống chi nhánh Để thực nhũng giải pháp có hiệu địi hỏi phải có kết hợp đồng quan, ban ngành từ Trung ương đến địa phương, phải có văn đạo liên như: Bộ tư pháp, Bộ tài nguyên mơi trường, Bộ tài chính, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Riêng đổi với NHNo & PTNT huyện Sơn Tịnh nên rà sốt lại doanh nghiệp tư nhân, cơng ty cổ phần, cơng ty TNHH để biết tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh thực tế đơn vị cụ thể, để có giải pháp khắc phục giảm thiếu rủi ro Mặc khác rủi ro thiên tai bão lụt, cần đề xuất với quyền, ban nghành có liên quan nên cấu lại phát triển trồng, vật nuôi cho phù họp với thời tiết khí hậu, theo mùa vụ, theo vùng, nơi thường xảy 85 thiên tai lụt bão cần phải chuyển đổi phát triển nghành nghề khác cho phù họp, đê giảm thiều rủi ro cho nông dân ngân hàng Thế mạnh NHNo & PTNT huyện Sơn Tịnh dư nợ 80% chủ yêu hộ nông dân, lợi thê đê phát triến nông nghiệp theo chủ trương Đảng, Nhà nước theo hướng đại hóa đất nước Tuy nhiên tỷ lệ đầu tư vốn trung, dài hạn thấp, cần phải mở rộng đầu tư cho vay dụ- án, phương án sản xuất kinh doanh lâu dài, có nơng dân giám đầu tư mở rộng qui mô sản xuất kinh doanh 86 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO NHNo & PTNT huyện Sơn Tịnh, Bảng phân tích hoạt động kinh doanh, 2011, 2012, 2013 Nguyễn Văn Tiến (2012), Giáo trình Tiền tệ ngân hàng, NXB thống kê Nguyễn Văn Tiến (2013), giáo trình Ouản trị ngân hàng thương mại, NXB thống kê Nguyễn Văn Tiến (2014), Giáo trình Nguyên lý Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB thống kê Nguyễn Văn Tiến (2014), Giảo trình Tín dụng ngân hàng, NXB thống kê Nguyễn Thị Mùi (2008), Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB tài chính, Hà Nội Bùi Văn Khoa (2013), Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tinht Thái Nguvên, Luận án tiến sĩ quản trị kimh doanh, Đại học Thái Nguyên Nguyễn Cảnh Hiệp (2013), Quản lý rủi ro tín dụng đầu tu-phát trie ngân hàng phát triển Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện tài chính, Hà Nội Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 NHNN Việt Nam 10 Quyết định số 18/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 NHNN Việt Nam 11 Quyết định số 18/2007/QD-NHNN NHNN Việt Nam 12 Quyết định số 103 ngày 01/04/1989 tổng giám đốc NHNo Việt Nam, thuộc chi nhánh NHNo tỉnh Quảng Ngãi 13 NHNo & PTNT huyện Sơn Tịnh, Bảng đối chiếu sổ liệu nguồn dự phịng rủi ro tín dụng (201 ỉ, 2012, 2013) 14 Phan Văn Tính (2007), Rủi ro tín dụng ngân hàng, Tạp chí ngân hàng số 23 15 Peter s Rose (1999), dịch Nguyễn Huy Hoàng, Nguyễn Đức Hiển, Phạm Long (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 87 16 Một so website: http://www.banking.org.vn; http://tapchiketoan.com; http://kinhtevadubao.com.vn; http://vietstock.vn/2003/03/quan-tri-rui-ro-tin-dung-757-262041.htm 88 PHỤ LỤC NGÂN HÀNG NỒNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIÉN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH: SƠN TINH M| 07/PTTC BẢNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2011 Đơn vi: Triêu đồna STT 2.1 2ơ 2.3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 4.1 4.2 5.1 5.2 10 11 12 Chi tiêu Tông tài sản Nguồn vốn Tiền gửi tốn Tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn Tiên gửi tiết kiệm có kỳ hạn Dư nợ cho vay Nợ nhóm Nợ nhóm II Nợ nhom III Nợ nhóm IV Nợ nhóm V Tổng thu nhập Thu từ lãi Thu từ dịch vụ Tơng chi phí Chi trả lãi Chi trả dịch vụ Lợi nhuận Tỷ lệ sử dụng vốn (%) Tỷ lệ thu ngồi tín dụng(%) Tỷ lệ thu nhập/tổng tài sản(%) Tỷ lệ chi phí/tổng tài sản(%) Tỷ lệ lãi dự thu/dư nợ nhóm I(%) Tỷ lệ lãi dự chi/nguồn vốn huy động(%) Kỷ phân tích 289.492 218.174 91.837 6.200 120.137 209.042 192.318 9.407 5.018 1.672 627 32.769 26.004 6.765 19.640 12.626 7.014 13.129 95,8 3,19 11,32 6,78 13,52 4,5 Tăng giảm Kỳ trước 27.362 262.130 190.438 27.736 90.146 1.691 870 5.330 110.528 9.609 189.676 19.366 172.051 20.267 10.925 (1.518) 4.190 828 1.774 (102) 736 (109) 25.204 7.565 20.414 5.590 4.790 1.975 2.401 17.239 864 11.762 1.537 5.477 5.164 7.965 99,6 (3,8) 3,70 (0,51) 9,62 1,7 6,58 0,2 11,86 1,66 (1,67) 6,17 Sơn Tịnh, ngày 02 tháng 01 năm 2012 Lập biêu Kiêm soát Giám đốc 89 NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP Mẫu: 07/PTTC VÀ PHÁT TR1ÉN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH: SƠN TINH BẢNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2012 Đơn vị: Triệu đồng STT 2.1 22 Chỉ tiêu Tons tài sản Neuồn vốn Tiền gửi toán Tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn Kỳ phân tích 320.127 245.088 53.385 3.000 Kỳ trước 289.492 218.174 91.837 6.200 Tăng giảm 30.635 26.914 (38.452) (3.200) 188.703 248.013 225.691 14.137 5.705 1.984 496 43.097 36.736 6.361 28.089 18.482 9.607 15.008 101.19 4,04 120.137 209.042 192.318 9.407 5.018 1.672 627 32.769 26.004 6.765 19.640 12.626 7.014 13.129 95,8 3,19 68.566 38.971 33.373 4.730 687 312 (131) 10.328 10.732 (404) 8.449 5.856 2.593 1.879 5,39 0,85 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 4.1 4.2 5.1 5.2 Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn Dư nợ cho vay Nợ nhóm I Nợ nhóm 11 Nợ nhom III Nợ nhóm IV Nợ nhóm V Tổng thu nhập Thu từ lãi Thu từ dịch vụ Tơne chi phí Chi trả lãi Chi trả dịch vụ Lợi nhuận Tỷ lệ sử dụng vốn (%) Tỷ lệ thu ngồi tín dụng(%) Tỷ lệ thu nhập/tổng tài sản(%) 13.47 11,32 2,15 10 11 Tỷ lệ chi phí/tổng tài sản(%) Tỷ lệ lãi dự thu/dư nợ nhóm ỉ(%) 8,77 16,28 6,78 13,52 1.99 2,76 12 Tỷ lệ lãi dự chi/nguồn vốn huy động(%) 7,54 4.5 3,04 2.3 -Ị Soil Tịnh, ngày 05 tháng 01 năm 2013 Lập biêu Kiếm soát Giám đốc 90 NGAN HANG NONG NGHIẸP Mầu' 07/PTTC VÀ PHÁT TRI ÉN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH: SƠN TINH BẢNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2013 Đon vi: Triêu đồng STT ? 2.1 22 2.3 3.1 3.2 Chỉ tiêu Tông tài sản Ngn vốn Tiền gửi tốn Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn 3.4 3.5 4.1 4.2 5.1 5.2 Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn Dư nợ cho vay Nợ nhóm I Nợ nhóm II Nợ nhom 111 Nợ nhóm IV Nợ nhóm V Tơng thu nhập Thu từ lãi Thu từ dịch vụ Tỏng chi phí Chi trả lãi Chi trả dịch vụ Lợi nliuân Tỷ lệ sử dụng vốn (%) Tỷ lệ thu ngồi tín dụng(%) Tv lệ thu nhập/tổng tài sản(%) 10 11 Tỷ lệ chi phí/tổng tài sản(%) Tỷ lệ lãi dự thu/dư nợ nhóm I(%) 12 Tỷ lệ lãi dự chi/nguồn vốn huy động(%) Kỳ phân tích 363.897 310.961 49.880 8.700 Kỳ trước 320.127 245.088 53.385 3.000 Tăng giảm 43.770 65.873 (3.505) 5.700 252.381 271.759 252.735 13.045 3.534 1.902 543 67.028 59.174 7.854 46.954 33.372 13.582 20.074 87,4 188.703 248.013 225.691 14.137 5.705 1.984 496 43.097 36.736 6.361 28.089 18.482 9.607 15.008 101,19 4.04 63.678 23.746 27.044 (1.092) (2.171) (82) 47 23.931 22.438 1.493 18.865 14.890 3.975 5.066 (13.79) 0,96 18,42 13,47 4,95 12,9 23,4 8,77 16,28 4,13 7,12 10,73 7,54 3,19 Sơn Tịnh, ngày 04 tháng 01 năm 2014 Lập biểu Kiểm soát Giám đốc NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIÉN NÔNG THÔN VIỆT NAM Mau số 03 QT Gửi TSC Lưu lại chi nhánh Chi nhánh: Sơn Tịnh BANG ĐỐI CHIẾU SỐ LIỆU NGN D ự PHỊNG RUI RO TÍN DỤNG NẬM 2011 Tại thời điềm 31/12/2011 Đơn vị: Tiêu đồng D ự PHÒNG CỤ THẾ TT Diễn giải TSC Số dư đầu kỳ Số tiền trích năm Ĩ Số hồn nhập dự phịng năm Số tiền XLRR năm Sổ dư dự phòng cuối kỳ LẬP BIÊU Chi nhánh Chênh lệch D ự PHÒNG CHUNG Nguyên nhân TSC Chi nhánh 988.228 1.368.858 2.937 127.218 TRƯỜNG PHỊNG TÍN DỤNG Chênh lệch Ngun nhân 1.753 989.142 1.496.076 TRƯỞNG PHỊNG KÊ TỐN GIÁM ĐỐC 92 NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRI ÉN NÔNG THÔN VIỆT NAM if:************* Mau sổ 03 Q T Gưi TSC - Lưu chi nhánh Chi nhảnh: Sơn Tịnh BẢNG ĐỐI CHIÉƯ SỐ LIỆU NGN D ự PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG NẬM 2011 Tại thời điểm 31/12/2012 Đơn vị: Tiêu đồng D ự PHÒNG CỤ THẺ TT D ự PHÒNG CHUNG Diễn giải TSC Sổ dư đầu kỳ Sơ tiền trích năm Sơ hồn nhập dự phòng năm Số tiền XLRR năm Số dư dự phòng cuối kỳ LẬP BIÊU Chi nhánh Chênh lệch Nguyên nhân TSC Chi nhánh 989.142 1.496.076 3.336 772.835 Chênh lêch Nguyên nhân 1.985 990.493 TRƯỞNG PHỊNG TÍN DỤNG 2.268.911 TRƯỞNG PHỊNG KÊ TỐN GIÁM ĐỐC 93 NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRI ẺN NÔNG THÔN VIỆT NAM ************** Mầu sổ 03/QT Gưi TSC Lưu chi nhánh Chi nhánh: Sơn Tịnh BANG ĐÓI CHIẾU SỐ LIỆU NGN D ự PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG NẶM 2011 Tại thời điểm 31/12/2013 Đơn vị: Tiêu đồng D ự PHÒNG CỤ THẾ TT D ự PHÒNG CHUNG Diễn giải TSC Số dư đầu kỳ Sô tiền trích năm So hồn nhập dự phòng năm Số tiền XLRR năm Sơ dư dự phịng cuối kỳ LẬP BIẾU Chi nhánh Chênh lêch Nguyên nhân TSC Chi nhánh 990.493 2.268.91 2.853 328.943 Chênh lêch Nguyên nhân 1.885 991.461 TRƯỞNG PHỊNG TÍN DỤNG 2.597.854 TRƯỞNG PHỊNG KÉ TỐN GIÁM ĐĨC