Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh tại ngân hàng công thương chi nhánh thanh xuân 1

Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại tạo lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ln hoạt động chứa đựng rủi ro cao, gây hậu nặng nề không ngân hàng, hệ thống ngân hàng mà kinh tế Đặc biệt bối cảnh kinh tế nhiều phức tạp biến động bất thường, hoạt động tín dụng ngày ẩn chứa nhiều rủi ro Ngân Hàng Công Thương Việt Nam ngân hàng thương mại lớn Việt Nam có kinh nghiệm hoạt động tín dụng Tuy nhiên, phát triển mạnh mẽ hệ thống ngân hàng, biến động kinh tế đặt nhiệm vụ cho Ngân Hàng Công Thương chi nhánh Công Thương Thanh Xuân phải nâng cao giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng để hạn chế rủi ro, tăng lợi nhuận, đem lại an toàn cho hoạt động kinh doanh hoạt động tín dụng Nhận thấy cấp thiết đề tài, sau thời gian thực tập tìm hiểu thực tế chi nhánh Ngân Hàng Công Thương Thanh Xuân, em chọn đề tài “Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Công Thương Chi Nhánh Thanh Xuân” , với mục tiêu nghiên cứu giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh, tìm tồn tại, nguyên nhân biện pháp khắc phục nhằm tăng cường chất lượng hoạt động phịng ngừa rủi ro tín dụng chi nhánh Mục đích đề tài - Lý luận Ngân hàng thương mại, tín dụng, rủi ro tín dụng giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân Hàng Cơng Thương Chi Nhánh Thanh Xuân thời gian qua Trịnh Thế Hiển NHH - CĐ24 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng - Đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài - Đối tượng nghiên cứu đề tài là: Rủi ro tín dụng giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng - Phạm vi nghiên cứu đề tài là: Rủi ro tín dụng giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân Hàng Công Thương Chi Nhánh Thanh Xuân năm 2007 – 2009 quý I, II/2010 Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề tốt nghiệp nghiên cứu dựa phương pháp chủ yếu sau: vật biện chứng, vật lịch sử, phương pháp logic, phương pháp so sánh, phân tích, tổng hợp, diễn giải Kết cấu chuyên đề Ngoài lời mở đầu kết luận, chuyên đề tốt nghiệp kết cấu gồm phần Chương 1: Lý luận chung rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Thương Mại Chương 2: Thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân Hàng Cơng Thương Chi Nhánh Thanh Xuân Chương 3: Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Công Thương Chi Nhánh Thanh Xuân Trịnh Thế Hiển NHH - CĐ24 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Tín dụng Ngân hàng đặc trưng tín dụng Ngân hàng Theo Luật tổ chức tín dụng năm 1997 sửa đổi năm 2004 thì: “Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng (TCTD) sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng” Trong đó, “Cấp tín dụng: việc TCTD thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác.” Như thực chất hoạt động tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác) với bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác); bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên vay đến hạn toán Từ khái niệm ta rút số đặc trưng tín dụng ngân hàng: (1): Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản động sản) (2): Quan hệ tín dụng xuất phát từ ngun tắc hồn trả, người vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn Đây yếu tố quản trị tín dụng Trịnh Thế Hiển NHH - CĐ24 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng (3): Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi vốn gốc (4): Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay cấp sở cam kết hoàn trả vơ điều kiện Về khía cạnh pháp lý, văn xác định quan hệ tín dụng hợp đồng tín dụng, khế ước…thực chất lệnh phiếu, bên vay cam kết hồn trả vơ điều kiện cho bên cho vay đến hạn toán 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Ngân hàng cung cấp nhiều loại tín dụng cho nhiều loại đối tượng khách hàng với mục đích sử dụng khác a Căn vào mục đích vay vốn: - Cho vay bất động sản - Cho vay công nghiệp thương mại - Cho vay nông nghiệp - Cho vay tiêu dùng - Cho thuê b Căn vào thời hạn cho vay vốn: - Cho vay ngắn hạn: có thời hạn đến 12 tháng - Cho vay trung hạn: có thời hạn từ năm đến năm - Cho vay dài hạn: Có thời hạn năm c Căn vào đảm bảo tín dụng: - Tín dụng khơng đảm bảo: Là tín dụng khơng có tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lãnh người thứ - Tín dụng có đảm bảo: Là tín dụng có tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lãnh bên thứ d Căn vào xuất xứ tín dụng: - Cho vay trực tiếp: Ngân hàng trực tiếp cấp vốn cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng - Cho vay gián tiếp: Là khoản vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh cịn thời hạn tốn Trịnh Thế Hiển NHH - CĐ24 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng Mỗi cách phân loại việc xếp khoản tín dụng theo tiêu chí định Việc phân loại tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 1.1.3 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Khái niệm đặc điểm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng loại rủi ro phổ biến hoạt động kinh doanh ngân hàng Hoạt động tín dụng ngày tạo phần lớn nguồn thu cho ngân hàng song ẩn chứa rủi ro cao đem lại hậu nặng nề, có dẫn đến việc ngân hàng bị phá sản Theo định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 NHNN Việt Nam: “Rủi ro tín dụng(RRTD) khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết.” Như RRTD kết việc NH cấp tín dụng cho khách hàng ngân hàng nhận cam kết nợ toán gốc lẫn lãi đầy đủ đến hạn Tuy nhiên lý mà nợ lại khơng muốn trả nợ khơng có khả trả nợ theo cam kết, tổn thất tiềm tàng mà ngân hàng phải gánh chịu RRTD RRTD không giới hạn hoạt động cho vay mà cịn nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác như: bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, chứng khốn có giá (trái phiếu, cổ phiếu…), trái quyền, Swaps, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ… Hiện hầu hết doanh nghiệp hoạt động kinh doanh thị trường phải vay ngân hàng, Ngân hàng cấp tín dụng cho nhiều giai đoạn q trình sản xuất lưu thơng hàng hóa; cấp tín dụng cho nhiều doanh nghiệp lĩnh vực kinh tế Mỗi ngành, lĩnh vực có tính đặc thù, phức tạp rủi ro riêng, Ngân hàng phải tìm hiểu cặn kẽ để có cách thức phù hợp phịng tránh rủi ro xảy Từ khái niệm ta thấy RRTD có số đặc điểm sau: Trịnh Thế Hiển NHH - CĐ24 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng (1): RRTD mang tính chất gián tiếp: Xuất phát từ nguyên nhân quan hệ tín dụng, NH chuyển quyền sử dụng vốn cho khách hàng thời gian định nên thiệt hại, thất vốn trước hết q trình sử dụng vốn khách hàng (2): RRTD có tính chất đa dạng phức tạp: Đây đặc điểm có tính chất tất yếu ngân hàng trung gian tài kinh doanh tiền tệ Đặc điểm hệ đặc điểm thứ mối quan hệ gián tiếp với RRTD khiến phức tạp RRTD NH thể rõ nét (3): RRTD có tính tất yếu ln tồn gắn liền với hoạt động tín dụng NHTM: Thơng tin khơng cân xứng lý khiến nhà kinh tế ngân hàng cho kinh doanh ngân hàng thực chất quản lý rủi ro mức phù hợp đạt lợi nhuận tương ứng Do khơng thể có thơng tin cân xứng việc sử dụng vốn vay cho hoạt động kinh doanh khách hàng vay, khoản vay tiềm tàng rủi ro ngân hàng 1.1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chon Rủi ro đảm bảo Rủi ro nghiệp vụ Trịnh Thế Hiển Rủi ro danh mục Rủi ro nội Rủi ro tập trun NHH - CĐ24 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng RRTD chia làm hai loại rủi ro giao dịch rủi ro danh mục: - Rủi ro giao dịch: Là hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch chia làm loại rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo rủi ro nghiệp vụ + Rủi ro lựa chọn: rủi ro liên quan đến trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn hiệu để định cho vay + Rủi ro đảm bảo: rủi ro phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề - Rủi danh mục: Là hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh từ hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng Rủi danh mục phân làm hai loại rủi ro nội rủi ro tập trung + Rủi ro nội tại: rủi ro xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành kinh tế, lĩnh vực kinh tế, xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn + Rủi ro tập trung: rủi ro xuất phát từ việc ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều vào số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế, khu vực địa lý, loại hình cho vay có mức độ rủi ro cao 1.1.3.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Ngân hàng Nguyên nhân gây RRTD đa dạng phong phú, nhiên RRTD chia thành nhóm ngun nhân sau: Trịnh Thế Hiển NHH - CĐ24 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng 1.1.3.3.1 Nhóm nguyên nhân khách quan từ kinh tế a Yếu tố môi trường kinh tế Có nhiều yếu tố thuộc mơi trường kinh tế như: lạm phát, thay đổi tỷ giá hối đối, chu kỳ kinh tế…trong yếu tố chu kỳ kinh tế đề cập nhiều Khi chu kỳ kinh tế rơi vào tình trạng suy thối RRTD xảy thường xuyên Thông thường rơi vào chu kỳ suy thối ngân hàng gặp rủi ro cao khoản cho vay doanh nghiệp sản xuất hàng hóa tiêu dùng cao cấp sản xuất tô, tủ lạnh cao cấp, khoản cho vay bất động sản… thời kỳ người tiêu dùng thường cắt giảm khoản chi tiêu cho nhu cầu cao cấp trì nhu cầu cần thiết sinh hoạt hàng ngày b Yếu tố môi trường trị pháp luật Kinh doanh ngân hàng chịu giám sát chặt chẽ nhà nước, môi trường pháp luật ảnh hưởng mạnh tới hoạt động ngân hàng Nếu thiếu xác việc dự đốn mơi trường pháp luật ngân hàng đẩy ngân hàng vào tình trạng rủi ro ngân hàng dễ gặp sai lầm sách huy động vốn cho vay Mơi trường trị pháp luật khơng bó hẹp phạm vi quốc gia mà cịn mở rộng mơi trường quốc tế đặc biệt từ Việt Nam gia nhập WTO c Yếu tố văn hóa – xã hội Ngân hàng phải nhạy bén với thay đổi tập quán tiêu dùng phận người dân nước ta Nếu ngân hàng không kịp thời nắm bắt thực biện pháp hợp lý dẫn tới tình trạng khó khăn hoạt động kinh doanh nói chung cho hoạt động tín dụng nói riêng d Yếu tố cơng nghệ Yếu tố công nghệ yếu tố quan trọng định đến sức cạnh tranh thị trường ngân hàng Trên thực tế thay đổi công nghệ thông tin tác động mạnh mẽ tới q trình cấp tín dụng ngân hàng; góp phần giữ vững nâng cao vị trí ngân hàng kinh tế Trịnh Thế Hiển NHH - CĐ24 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng Một ngân hàng có cơng nghệ cao hạn chế RRTD hoạt động kinh doanh 1.1.3.3.2 Nhóm ngun nhân từ phía khách hàng a Đối với khách hàng cá nhân Nguồn trả nợ chủ yếu nhóm khách hàng từ thu nhập (lương) Vì nguyên nhân chủ yếu gây RRTD cho ngân hàng khách hàng (1) gặp phải cố bất thường sống, (2) Công việc thay đổi bị việc, (3) không hoạch định ngân sách hợp lý, (4) khơng muốn hồn trả nợ vay sử dụng vốn vay sai mục đích b Đối với khách hàng doanh nghiệp Có nhiều nguyên nhân gây RRTD cho ngân hàng như: - Doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, kinh doanh mặt hàng bị cấm - Doanh nghiệp gặp rủi ro hoạt động kinh doanh dẫn đến gặp khó khăn việc hoàn trả nợ lãi - Lãnh đạo doanh nghiệp thiếu lực chuyên môn dẫn đến việc sử dụng vốn hiệu quả, làm giảm khả thu hồi nợ - Do thay đổi chủ sở hữu doanh nghiệp thay đổi nhân làm cho công tác quản lý không đồng bộ, làm ăn hiệu 1.1.3.3.3 Nhóm ngun nhân từ phía ngân hàng a Chính sách tín dụng ngân hàng khơng hợp lý Chính sách tín dụng sách hội đồng quản trị NHTM ban hành, thiết kế nhằm hướng dẫn và/ kiểm tra định hướng hoạt động NH Chính sách tín dụng bao gồm định hướng chung cho vay, chế độ tín dụng ngắn, trung dài hạn, quy định đảm bảo tiền vay, danh mục hạn chế khách hàng giai đoạn… Nếu có điều bất hợp lý sách tín dụng ngân hàng ví dụ như: ngân hàng khơng có sách giám sát sau cho vay; coi tài sản chấp, bảo lãnh vật đảm bảo chắn cho việc thu hồi gốc lãi, Trịnh Thế Hiển NHH - CĐ24 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng chạy theo số lượng tín dụng mà nhãng chất lượng khoản tín dụng…thì dẫn đến rủi ro tín dụng phát sinh mà hậu vô lớn b Sự yếu cơng nghệ ngân hàng Ngày trình độ cơng nghệ yếu tố quan trọng tổ chức kinh doanh ngân hàng, đặc biệt việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Vì trình độ cơng nghệ ngày cao trợ giúp cho ngân hàng sàng lọc khách hàng, ngành nghề có mức độ rủi ro cao sở liệu thông tin khách hàng Công nghệ ngân hàng thể mức độ tập trung thông tin, khả phân tích, xử lý thơng tin từ rút kết luận, nhận định để phục vụ cho quản trị ngân hàng c Trình độ cán cơng nhân viên Chất lượng cán tín dụng đóng vai trò then chốt việc sàng lọc khách hàng tốt, dự án tốt Cán tín dụng phải tiếp xúc với nhiều khách hàng nhiều lĩnh vực kinh doanh khác Để đánh giá khách hàng họ phải am hiểu khách hàng lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, môi trường khách hàng sinh sống kinh doanh Như cán tín dụng phải đào tạo tự đào tạo kỹ lưỡng tồn diện Khi cán tín dụng cho vay khách hàng mà họ chưa đủ trình độ để hiểu kỹ lưỡng RRTD ln xảy lúc d Rủi ro từ yếu việc phối hợp tác nghiệp Nếu khâu trình cấp tín dụng từ giai đoạn trước cho vay, giai đoạn giải ngân đến giai đoạn quản lý khoản vay khách hàng không thực nghiêm túc RRTD cao Ở giai đoạn trước cho vay việc không chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng, điều kiện tín dụng, xem xét, đánh giá khách hàng, khoản vay khơng kỹ tiềm ẩn RRTD tương lai Ở giai đoạn giải ngân quản lý khoản vay: giải ngân không tuân thủ theo điều kiện, yếu kiểm soát, theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh tình hình tài khách hàng dẫn đến RRTD tương lai Trịnh Thế Hiển NHH - CĐ24