MUC LUC Trang LỜI MỞ ĐẦU 1 II c0: 1 e 5 P0: e0 ae 5 3 Đtương vàpham vi nghieđ cö ù -¿-c- 52c SE EEEkEkrrrkrkrrrrsrkei 6 “si 9i s09 0i 9ì: 0 6
5 Câ trú n dung nghieđ cứ . HH nh HH như hư kh 6
CHƯƠNG!: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGĐN HĂNG THƯƠNG MẠI VĂ RỦI RO
TÍN DỤNG NGĐN HĂNG THƯƠNG MẠI 5< 7 1 1 Nhưđg vâ đexơ b veăngađ hàg thương má c5 5- 7 1.1.1 KA aU NICE occ ccecccseesescecesseeecaeeesseeesssesecsaeasseeeceseeescaesaseeeeecseeeesaeeeens 7 1 1 2 Chöă nađg c ngađ hàg thOGng MAM: ccc eect cnet cette eee eeee teats 8 1 2 Cad nghief vuicua nga& haag thương mai - 2c 52-7 S+<cSSSesseẰ2 10 1.2 1 NQNICB VUTNQUO VO ou 3 10 II SN 59 hốo n nh 10 II ƯA lì A8 11 Anh 12 II YOU N NĂO h8 443 13 8 a 13 2N hộ :A/00 99007 13 N00 202000) 13
1.2.2.2 NghieB vúđiaă tƯ 22122 2 1Ề21121107111112211 111111111111 cecree 15
1 2 2 3 Nghieô vúkinh doanh dừnh vúngađ hang . 16 1 3 Nhĩ@g vaâ fieacd bad vedruilro tin GUING cece eee e cece cere eeeeeeeeeeeeeeeeeeeneeees 17 1 3 1 Khaùnie# ruũro tín dúnq .- - - Sc neo 17
1 3 2 ÑaŠ ñie&n cuđ ruùũro tín dung . - 225 5+ ce+evexerecrersrerserrree 18
Trang 2
1 4 3 Đo lường ruũro tín dung thođg qua phađ tích tín dung 37
CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VĂ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SGDII- NHCTVN TRONG THỜI GIAN QUA 39 2 1 Sơ lươt veăNgađ hang Cođg thương Vi nam (NHCTVN) va€ô@iao dừnh II (SGDIT) - NH OTVN occ 39
2 1 1 S lươt veăNgađ Hang Cođg Thương Vi Nam 39
2 1 2 Quaừrình hình thanh vàphá tri %3DII- NHCTVN 41
2 2 Ke& quathoal fioag tin dung cua S%3DII- NHCTVN 42
2 3 Thdĩ trang ruiiro tin dung tal SGDII- NHCTVN cee eeeeeteeeeeetees 45 2 3 1 Bôch moatrĩ6ag kinh doanh trong moầ trườg tương quan vĩuruil ro tin dung trong hoat đg cua@ S%3DII- NHCTVN ă.eccceecee 45 2 3 1 1 Moầtrườg neă kinh têhiê laøh Manh ccc ccecesteesteeeeeeens 45 2 3 1 2 Moầtrương phab lyù Ân HH HH HH HH He, 47 2 3 1 3 Cođg nghémgađ hàg coà la h . -. - 275cc cSS2 48 2 3 1.4 Hố đg cung câ thođg tin phòg ngưa rú ro coa há cheâ 48
2 3 1 5 Canh tranh trong hoaf đg tín dung sec 49 2 3 1.6 Hoaf đg b hien tín duhg chưa phá tri - 50
2 3 2 ThöỈ trang ruũro tín dung tai S%3DII- NHCTVN : 51
2.3.2.1 Tình hình nơi quáhahn, nơi khóđò chờxưúlý nơi b lh traôthay (1997- 2008) 51
2 3 2 2 Had Quatcu@ rudro tin GQUNG! cc ccceeeseecseecseceseeesseeseeeeceeecaeeeseeeseeeees 52 2 4 Cá bi phab qu lýphòag ngưa và‹xư đy ừuũ ro trong hoat foag tin duhg fachdt hie@ tai SGDII- NHCTVN .- Q- S2ncSSsnseeereereree 54 2 4 1 Cá bi phap nha& qua lýphòg ngưa rúro - - 55
2 4 2 Cad biea phap nhan kieửïI s0aÙ rUŨFO - SH nhe 57 2 5 Han cheârong cođg tá phòg ngưa ruũro tín dúg -. 58
2 5 1 Mhình to&chưă chưa phuhơb .- c SSScSSn series 58 2 5 2 Chĩa hoà thi chính sáh tín dúig roỡneh .-cẶc{cc se: 60 2 5 3 Hố đg cu bóph Phong ngừa rúro cò han cheâ 61
2 5 4 Boanaw Kie& tra nbnố đg chưa hi qu 61
CHƯƠNG 3 : NHỮNG BIỆN PHÂP PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH II - NHCTVN .5 62
Trang 33 1 2 Đănhh hướg veănố đg phoag ngưa vaah che#uũro tín duhg 64
ở 2 Nhưđg bi phab nhaời phòg ngưa, han chêruủ ro tín dung tai S%3DII- NH CTVN 67
3 2 1 Hoaa thiea vecboanay toa&chdad vaecoag nghedhoai fhoag trong quatirinh TAU CO COG oo 67
3 2 2 Xađ döng vaehoaa thi chính sáh tín dung .- 69
3 2 3 Cg cô/amađg cao ch lươhg tín dúg 52 7 <c+S<52 70 3 2 4 Löh choh abò duhg nhöêg phương phab vàcođg cúphòg ngưa, han chêuh ro thích hơb theo thođg le3/aœhu mư? quô tê - 71
3 2 5 Đ mớ cơ câ toảchứ vàmađg cao hieô quadcua coaĩg tad Kiem tra, Ki@E TOBN NOB DOA 73
3 2 6 Tađg cương soầơng, ch lươhg cá bín duhg: #5
=8: ca 15
KN- Y2 /0)096.)(00) !///dddddtdtddiddtd 75
ở 3 1 1 Hoan thi moầtrương phab lyù che 76 3 3 1.2 Đmớ moầtrườg neă kinh te4ab thu lợ cho hoaf đg cuđ caù II — 41 <1 76
3 3 2 Kieâ nghovĩtNgaa haag Nhagn660 Vie&nam .- - 78
3 3 2 1 Na&g cao cha&ĩlĩĩ6ng hoat hoaĩg fhiea hagah vĩmow&ediea teatin dung 78
3 3 2 2 Tađg cương hoat fioaĩg thanh tra, giatn sai vagiadh giauan toaa fioa vớhhôg ngađ hang thương mai - - - S03 Si rrhg 78 3 3 2 3 Xađ dưhg vàhoan thi cá chêđănh veăcá cođg cúb hie tin UQ 55-552 1211111 1111111211 1111111 1111 111111 11 1111111111111 10111111 Hy 79 3 3 3 Kiea€ nghịvớ Ngađ hàg Cođg thương Vieô nam - 80
3 3 3 1øXađ dưhg chiê lươỈ qu lýrú ro vàtri khai m cáh couhea thôg trong hoa† ñoôg kinh doanh cuô ngađ haøg - 80
3 3 3 2 Ngađ hàg Cođg thương Vi Nam caă đ manh chương trình taù leofs-:-IaẳaỔ 81
3 3 3 3 Cg cô/a&i toà hoal đg ki tra, kie&M toaăù noôboô 81
ở 3 3 4 Xađ dưhg vàhoà thi hihôg thođg tin tín dung: 81
3 3 3.5 Bo&ung vàhoà thi chính saùh tín dúdg - 82 3 3 3 6 Trich laa d6ĩiphogg ruũ ro tin dung theo phađ loai mứ đruh ro
Trang 5LỜI MỞ ĐẦU
1 Sự cần thiết của đề tăi
Ngđn hăng thương mại lă doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ — tin dụng — loại hình kinh doanh chứa đựng nhiều rủi ro Trong câc hoạt động kinh doanh của ngđn hăng, hoạt động từ lĩnh vực tín dụng chiếm hơn 80% thu nhập Tuy nhiín, những rủi ro từ hoạt động tín dụng cũng gđy thiệt hại lớn cho ngđn hăng thậm chí lăm phâ sản ngđn hăng
Trong những năm 1990 - 1997, hăng loạt câc vụ ân lớn lăm ảnh hưởng
nghiím trọng đến ngđn hăng nói riíng vă tình hình kinh tế xê hội nói chung
(Tamexco, Dệt Nam Định, EpCo - Minh Phụng) xuất phât từ rủi ro tín dụng Hiện nay, mặc dù đê có nhiều biện phâp từ phía nhă nước cũng như từ phía câc hệ thống câc Ngđn hăng thương mại, chất lượng tín dụng cũng còn chứa
đựng nhiều nguy cơ rủi ro do mang nặng dấu ấn chính sâch bao cấp như: Tập
trung đầu tư cho Doanh nghiệp nhă nước Bín cạnh đó cùng với quâ trình hội
nhập kinh tế thế giới vă khu vực, hệ thống Ngđn hăng Việt nam nói chung vă
Sở Giao dịch II - NHCTVN nói riíng cũng đứng trước thâch thức mới vă kỉm theo lă những rủi ro tiểm ẩn mới Chính vì vậy vấn đề phòng ngừa rủi ro tín
dụng lúc năo cũng lă vấn đề mang tính thời sự Đồng thời, việc tìm ra câc biện phâp hạn chế những rủi ro mới phât sinh trở thănh vấn đề sống còn với
từng Ngđn hăng thương mại
Xuất phât từ lý do trín, Tôi chọn đề tăi nghiín cứu "Thực trạng rủi ro tín dụng vă câc biện phâp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở Giao dịch H - NHCTVN"
2 Mục tiíu của đề tăi
Đề tăi nghiín cứu nhằm đạt được ba mục tiíu sau đđy
Thứ nhất : Lăm rõ vấn đề lý luận về ngđn hăng thương mại vă rủi ro tín dụng
Trang 6Thứ ba: Trín cơ sở lý luận vă phđn tích thực trạng đề xuất câc biện phâp phòng ngừa, hạn chế rủi ro cho hoạt động tín dụng tại SGDII- NHCTVN
3 Đối tượng vă phạm vỉ nghiín cứu
Đối tượng nghiín cứu của đề tăi lă rủi ro tín dụng vă câc biện phâp
nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro
Phạm vi nghiín cứu: Đề tăi tập trung nghiín cứu lý luận vă thực trạng rủi ro tín dụng trong thời gian qua, từ đó đưa biện phâp phòng ngừa vă hạn chế rủi ro một câch có hiệu quả
4 Phương phâp nghiín cứu
Nhằm lăm nổi bật vấn để nghiín cứu để tăi sử dụng câc phương phâp
nghiín cứu như: phương phâp thống kí, phương phâp tổng hợp, phương phâp so sanh
5, Cấu trúc nội dung nghiín cứu
Ngoăi phần mở đầu vă kết luận, để tăi nghiín cứu được trình băy gồm ba
phần lớn:
Chương 1: Cơ sở lý luận về Ngđn hăng thương mại vă rủi ro tín dụng Ngđn hăng thương mại
Chương 2: Thực trạng về hoạt động tín dụng vă rủi ro tín dụng tại Sở Giao dịch II- NHCTTVN trong thời gian qua
Trang 7CHƯƠNG 1
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGĐN HĂNG THƯƠNG MẠI
VĂ RỦI RO TÍN DỤNG NGĐN HĂNG THƯƠNG MẠI
1 1 Những vấn đề cơ bản về ngđn hăng thương mại
1 1 1 Khâi niệm
Ngđn hăng thương mại (NHTM) lă loại ngđn hăng giao dịch trực tiếp với câc công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế vă câ nhđn, bằng câch nhận tiền gửi,
tiền tiết kiệm, rồi sử dụng số vốn để cho vay, chiết khấu, cung cấp câc
phương tiện thanh toân vă cung ứng dịch vụ ngđn hăng cho câc đối tượng nói
trín NHTM lă loại ngđn hăng có số lượng lớn vă rất phổ biến trong nền kinh
tế Sự có mặt của NHTM trong hầu hết câc hoạt động của nền kinh tế xê hội đê chứng minh rằng: ở đđu có một hệ thống ngđn hăng thương mại phât triển,
thì ở đó sẽ có sự phât triển với tốc độ cao của nền kinh tế
Như vậy, có thể nói rằng NHTM lă định chế tăi chính trung gian quan trọng văo loại bậc nhất trong nền kinh tế thị trường Nhờ hệ thống định chế tăi
chính trung gian năy mă câc nguồn tiền nhăn rỗi nằm rải râc trong xê hội sẽ được huy động, tập trung lại, đồng thời sử dụng số vốn đó để cấp tín dụng cho
câc tổ chức kinh tế, câ nhđn để phât triển kinh tế xê hội
Bất kể nguồn gốc ra đời của NHTM như thế năo, chúng ta đều có thể nhận thấy rằng, NHTM lă một loại hình doanh nghiệp đặc biệt trong nền kinh tế - hoạt động kinh doanh tiền tệ vă dịch vụ ngđn hăng Bản chất của NHTM
thể hiện qua câc khía cạnh sau đđy:
- NHTM lă một loại hình doanh nghiệp vă lă một đơn vị kinh tế
- Hoạt động của NHTM lă hoạt động kinh doanh
-_ Hoạt động kinh doanh của NHTM lă hoạt động kinh doanh tiền tệ vă
dịch vụ ngđn hăng
Tóm lại, NHTM lă loại hình định chế tăi chính trung gian hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ vă dịch vụ ngđn hăng Đđy lă loại định chế tăi
Trang 81 1.2 Chức năng của ngđn hăng thương mạt:
Trung gian tín dụng: Trung gian tín dụng lă chức năng quan trọng vă
cơ bản nhất của NHTM, nó không những cho thấy bản chất của NHTM mă còn cho thấy nhiệm vụ chính yếu của NHTM Trong chức năng năy chức
năng "trung gian tín dụng” NHTM đóng vai trò lă người trung gian đứng ra tập trung, huy động câc nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhăn rỗi trong nền kinh
tế (bao gồm tiền tiết kiệm của câc tầng lớp dđn cư, vốn bằng tiền của câc
đơn vị, tổ chức kinh tế, ) biến nó thănh nguồn vốn tín dụng để cho vay (cấp tín dụng) đâp ứng câc nhu cầu vốn kinh doanh vă vốn đầu tư cho câc
ngănh kinh doanh vă vốn đầu tư cho câc ngănh kinh tế vă nhu cầu vốn tiíu
dùng của xê hội
"Trung gian tín dụng" lă chức năng cơ bản hiểu theo 2 khía cạnh sau đđy:
NHTM chỉ lă người trung gian để chuyển vốn tiĩn tệ từ nơi thừa (bằng nghiệp vụ nguồn vốn) sang nơi thiếu (bằng nghiệp vụ tín dụng) Câc chủ thể tham gia gồm những người gửi tiền văo NHTM vă những người vay tiền từ ngđn hăng không có mối liín hệ kinh tế trực tiếp năo Họ không chịu trâch
nhiệm vă nghĩa vụ gì cho nhau cả Tất cả đều thông qua NHTM, nghĩa lă NHTM có trâch nhiệm hoăn trả tiền cho người gửi (bất kể người đi vay sử dụng vốn có hiệu quả hay không) Còn người đi vay có nghĩa vụ trả nợ cho ngần hăng
Ngđn hăng không phải lă người trung gian tăi chính thuần túy, mă lă trung gian tín dụng, nghĩa lă việc thực hiện câc nhiệm vụ cụ thể của chức năng năy phải theo nguyín tắc "Hoăn trả"vô điều kiện
Chức năng trung gian tín dụng, câc NHTM được thể hiện bằng những nhiệm vụ cụ thể sau đđy:
- Nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn của câc đơn vị kinh tế, câc tổ
chức, câ nhđn bằng đồng tiền trong nước vă ngoại tệ
- Nhận tiền gửi tiết kiệm của câc tổ chức vă câ nhđn
- Phât hănh kỳ phiếu vă trâi phiếu ngđn hăng để huy động vốn trong xê hội - Cho vay ngắn hạn, trung vă dăi hạn đối với câc đơn vị vă câ nhđn
Trang 9- Cho vay tiíu dùng, cho vay trả góp vă câc loại hình tín dụng khâc đối với tổ chức vă câ nhđn
Trung gian thanh toân:
Đđy lă chức năng quan trọng, không những thể hiện khâ rõ bản chất của
NHTM mă còn cho thấy tính chất"đặc biệt"trong hoạt động của NHTM
NHTM đứng ra lăm trung gian để thực hiện câc khoản giao dịch thanh toân giữa câc khâch hăng, giữa những người mua, người bân., để hoăn tất câc quan hệ kinh doanh thương mại g1ữa họ với nhau, lă nội dung thuộc chức năng trung gian thanh toân của NHTM
Nhiệm vụ cụ thể của chức năng năy gồm:
- Mở tăi khoản tiền gửi giao dịch cho câc tổ chức vă câ nhđn - Quản lý vă cung cấp câc phương tiện thanh toân cho khâch hăng - Tổ chức vă kiểm soât quy trình thanh toân giữa câc khâch hăng
Thực hiện chức năng trung gian thanh toân, NHTM trở thănh người thú quỹ vă lă trung tđm thanh toân của xê hội
Thực hiện chức năng trung gian tín dụng vă trung gian thanh toân, vốn đê
mang lại những hiệu quả to lớn cho nền kinh tế - xê hội Nhưng nếu chỉ dừng
lại ở đó, thì chưa đủ, câc ngđn hăng thương mại cần đâp ứng tất cả câc nhu cầu của khâch hăng có liín quan đến hoạt động ngđn hăng Đó chính lă việc cung ứng dịch vụ ngđn hăng
Cung ứng dịch vụ ngđn hăng: Dịch vụ ngđn hăng có 2 đặc điểm
Thứ nhất : Đó lă câc dịch vụ mă chỉ có ngđn hăng với những ưu thế của
nó mới có thể thực hiện được một câch trọn ven va day du
Thứ hai: Đó lă câc dịch vụ gắn liền với hoạt động ngđn hăng không
những cho phĩp NHTM thực hiện tốt yíu cầu của khâch hăng, mă còn hỗ trợ
Trang 10- Dịch vụ ủy thâc (bảo quản, thu hộ, chi hộ mua bân hộ )
- Dịch vụ tư vấn đầu tư, cung cấp thông tin, v.v
Trín đđy lă câc chức năng vă nhiệm vụ cụ thể của ngđn hăng thương mại, câc chức năng nhiệm vụ ấy có mối quan hệ hữu cơ với nhau, tâc động
qua lại nhau, vì vậy khi bố trí cơ cấu tổ chức hợp lý để thực hiện đồng bộ câc
chức năng nhiệm vụ ấy không nín quâ chú trọng đến chức năng năy, mă xem nhẹ chức năng khâc vì coI trọng chức năng nhiệm vụ năy mă xem nhẹ chức
năng vă nhiệm vụ khâc, sẽ dẫn đến hoạt động đơn điệu, thiếu tính phối hợp
vă hiệu quả không cao
Mặt khâc nếu NHTM đều chú trọng tất cả câc chức năng vă nhiệm vụ của mình thì không những lăm cho hoạt động kinh doanh có hiệu quả hơn, tỷ suất lợi nhuận cao hơn, mă có khả năng phđn tân rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngđn hăng Phối hợp hăi hòa vă coi trọng cả ba mảng hoạt động lă tín dụng, thanh toân vă dịch vụ ngđn hăng thì câc NHTM sẽ có cơ hội đứng vững hơn trong cuộc chạy đua trín thị trường
1 2 Câc nghiệp vụ của ngđn hăng thương mại
1.2 1 Nghiệp vụ nguồn vốn
Nghiệp vụ nguồn vốn, còn được gọi lă nghiệp vụ Nợ vă lă nghiệp vụ tiền đề, nghiệp vụ cần được xử lý trước (theo nghĩa tương đối) Đđy lă nghiệp vụ nhằm tạo lập nguồn vốn hoạt động của NHTM Xĩt theo khía cạnh lô gích
hợp lý thì ngđn hăng năo tạo lập được nhiều nguồn vốn thì căng có điều kiện để mở rộng cho vay, mở rộng tín dụng cho nín kinh tế, vì vậy nghiệp vụ nguồn vốn năo cũng được quan tđm đúng mức
Nguồn vốn của NHTM bao gồm những loại nguồn vốn sau đđy: 1 2 1 1 Vốn của ngđn hăng:
Vốn của ngđn hăng lă nguồn vốn khởi đầu vă được bổ sung trong quâ trình hoạt động Nguồn vốn ban đầu tuy không chiếm tỷ trọng lớn, nhưng có ý nghĩa rất quan trọng
Vốn điều lệ : Đđy lă vốn được tạo lập ban đầu khi mới thănh lập NHTM vă được ghi văo điều lệ của ngđn hăng Vốn điều lệ phải đảm bảo mức tối
thiểu theo quy định của phâp luật (ở câc nước vă ở Việt Nam đều có định mức
Trang 11nước cấp nếu đó lă ngđn hăng công, do câc cổ đông đóng góp theo phần nếu lă ngđn hăng cổ phần Vốn điều lệ có thể được thay đổi theo xu hướng tăng lín nhờ được cấp bổ sung, hoặc phât hănh cổ phiếu bổ sung, hoặc được kết
chuyển từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ theo quy định của luật phâp mỗi
nước Vốn điều lệ được sử dụng trước hết để xđy dựng, mua sắm tăi sản cố
định phương tiện lăm việc vă quản lý, tức lă tạo ra cơ sở vật chất cho hoạt động của ngđn hăng Ngoăi ra câc NHTM còn được sử dụng vốn điều lệ để
hùn vốn liín doanh, cấp vốn cho câc công ty trực thuộc vă câc hoạt động kinh
doanh khâc
Câc quỹ của ngđn hăng:Câc quỹ của ngđn hăng thương mại bao gồm:
- Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ gọi tắt lă quỹ dự trữ Quỹ đầu tư phât triển
Quỹ dự phòng (gồm dự phòng tăi chính, dự phòng trợ cấp ) Quỹ khen thưởng phúc lợi
Vốn điều lệ cộng thím quỹ dự trữ được coi lă vốn tự có của ngđn hăng
để tính câc tỷ lệ an toăn
1.2 1.2 Vốn huy động :
Vốn huy động lă tăi sản bằng tiền của câc chủ sở hữu (bao gồm của phâp nhđn vă thể nhđn) mă ngđn hăng đang tạm thời quản lý vă sử dụng Đđy lă
nguồn vốn chủ yếu vă quan trọng nhất của bất kỳ một NHTM năo, tính chất quan trọng của vốn huy động được thể hiện ở chỗ nó không những chiếm tỷ
trọng lớn trong tổng nguồn vốn của câc ngđn hăng mă vì nó lă tiền nhăn rỗi của xê hội được huy động vă tập trung để sử dụng có hiệu quả cho câc yíu cầu của nền kinh tế — xê hội
Vốn huy động theo tính chất được phđn loại thănh 2 nhóm:
- Nhóm I: Vốn huy động hoạt kỳ, bao gồm tiền gửi không kỳ hạn của câc
tổ chức kinh tế câ nhđn, tiền gửi không kỳ hạn của câc tổ chức tín dụng khâc Đđy lă loại tiền gửi theo tính chất của nó, khâch hăng được linh hoạt sử dụng Chủ tăi khoản được quyền lập thư chuyển tiển, phât hănh sĩc rút tiển từ tăi khoản một câch tự do, không phải bâo trước Câc đơn vị, câ nhđn gửi tiền văo
Trang 12không phải lă công cụ chính để thu hút nguồn vốn năy, mă công cụ chính lă dịch vụ mă ngđn hăng cung cấp kỉm theo để có đơn giản, thuận lợi, an toăn vă nhanh chóng, kịp thời hay không
- Nhóm 2: Vốn huy động định kỳ, gồm tiền gửi định kỳ, tiền gửi tiết kiệm của câ nhđn, tổ chức, tiền phât hănh kỳ phiếu, trâi phiếu Đặc điểm của loại nguồn vốn năy lă khâch hăng chỉ được rút tiền khi đâo hạn (tuy
nhiín trong điều kiện bình thường, câc ngđn hăng vẫn cho phĩp khâch
hăng rút tiền trước hạn)
Vốn huy động định kỳ lă nguồn vốn ổn định vì vậy nó không những được sử dụng để cấp tín dụng ngắn hạn mă còn được sử dụng để cấp tín dụng trung dăi hạn, trong khi về lý thuyết, nguồn vốn hoạt kỳ chỉ được sử dụng để cho vay ngắn hạn thôi Đối với vốn huy động định kỳ, người gửi tiền có mục đích
xâc định lă hưởng lêi Vì vậy họ sẽ chọn ngđn hăng năo có lêi suất cao hơn,
chứ không đòi hỏi hệ thống dịch vụ hiện đại như đối với nguồn vốn hoạt kỳ
Với lý do đó,câc ngđn hăng thường sử dụng công cụ lêi suất để tập trung
nguồn vốn năy Cạnh tranh lêi suất để thu hút nguồn vốn năy lă cuộc cạnh
tranh hợp lý vă gay gắt
12 1 3 Vốn đi vay:
Vốn đi vay chiếm vị trí quan trọng trong tổng nguồn vốn của NHTM, nhưng đồng thời lă nguồn vốn mang ý nghĩa thiết lập sự cđn bằng trong cđn đối vă sử dụng vốn của mỗi NHTM
Đối với những ngđn hăng vừa vă nhỏ, tình trạng thiếu vốn kinh doanh diễn ra thường xuyín, cần phải bổ sung nguồn vốn bằng câch đi vay câc ngđn
hăng khâc
Đối với những ngđn hăng có điều kiện mở rộng cho vay do thủ tục cho
vay đơn giản, điều kiện cho vay thoâng hơn, lêi suất hấp dẫn hơn sẽ dẫn đến kết quả thiếu vốn Trong trường hợp năy, NHTM đó cần đi vay để đâp ứng
nhu cầu mở rộng tín dụng, NHTM mă đê sử dụng hết nguồn vốn khả dụng mă vẫn còn phât sinh nhu cầu vay vốn của khâch hăng thì ngđn hăng đó đang ở trong trạng thâi hưng thịnh, vốn vay ngđn hăng khâc vừa giúp họ mở rộng tín dụng, vừa giúp mở rộng vă giữ chđn khâch hăng
Trang 13Vay ngđn hăng Trung ương
Vay câc ngđn hăng thương mai khâc
Tuy nhiín, để hệ thống ngđn hăng ổn định, hoạt động có hiệu quả hơn thì hoạt động tín dụng giữa câc ngđn hăng nín tập trung qua thị trường liín ngđn hăng
1 2 1 4 Vốn tiếp nhận
Vốn tiếp nhận lă nguồn vốn tiếp nhận từ câc nhă tăi trợ của Chính phủ tổ
chức tăi chính hoặc tư nhđn để tăi trợ theo câc chương trình dự ân về phât
triển kinh tế — xê hội Ngđn hăng năo được chỉ định tiếp nhận vă chuyển giao
vốn năy, được coi lă thực hiện dịch vụ trung gian tăi chính theo yíu cầu của nhă tăi trợ, vă được hưởng thu nhập dưới dạng hoa hồng dịch vụ tăi chính trung gian Thường những ngđn hăng lớn, có mạng lưới rộng khắp vă có uy tín mới có đủ điều kiện để được chỉ định lăm dịch vụ trung gian tăi chính năy
1.2 1 5 Vốn khâc:
Vốn phât sinh trong quâ trình hoạt động không thuộc câc nguồn nói trín
như vốn phât sinh khi lăm đại lý chuyển tiền, thanh tôn, cơng nợ chưa đến
hạn phải trả
1.2 2 Nghiệp vụ sử dụng vốn
1 2 2 1 Nghiệp vụ tín dụng -
Nhiệm vụ cơ bản nhất của bất kỳ một NHTM lă chuyển hóa nguồn vốn tiền tệ huy động được để đâp ứng câc nhu cầu của nền kinh tế xê hội dưới câc
hình thức khâc nhau -— đó lă nghiệp vụ tín dụng vă đầu tư
Nghiệp vụ tín dụng vă đầu tư của NHTM có ý nghĩa to lớn sau:
Bằng nghiệp vụ tín dụng : câc NHTM góp phần cung ứng cho nền kinh tế một khối lượng vốn rất lớn, nhờ vậy mă đơn vị kinh tế thuộc câc ngănh, câc thănh phần kinh tế có đủ vốn để sản xuất kinh doanh, có vốn để thực hiện câc dự ân đầu tư đổi mới trang thiết bị góp phần nđng cao chất lượng sản phẩm, tăng năng suất lao động vă thúc đẩy tăng trưởng kinh tế
Trang 14nhuận để vừa lă nghĩa vụ đóng góp cho ngđn sâch nhă nước, vừa tích lũy không ngừng để mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh
Nghiệp vụ tín dụng:
Đđy lă nghiệp vụ cơ bản đầu của câc NHTM trong đó NHTM thỏa thuận với khâch hăng (qua hợp đồng tín dụng) để khâch hăng sử dụng một khoản tiền nhất định, trong một thời gian nhất định, có lêi suất vă phải hoăn trả
Nghiệp vụ tín dụng được thực hiện dưới câc loại hình sau đđy: Cho vay trực tiếp tiếp (Loans)
Cho vay trực tiếp lă một loại hình nghiệp vụ tín dụng phổ biến của
NHTM nếu căn cứ văo thời han — Cho vay được chia lăm 3 loại:
- Cho vay ngắn hạn: Thời hạn từ 1 ngăy đến 1 năm
- Cho vay trung hạn: Thời hạn trín 1 năm đến 5 năm - Cho vay đăi hạn: Thời hạn trín 5 năm
Cho vay ngắn hạn chủ yếu để đâp ứng nhu cầu vốn kinh doanh trong khi
cho vay trung hạn, dai han để đâp ứng nhu cầu đầu tư cho câc đơn vị, câc tổ chức kinh tế
Cho vay giân tiếp:
Cho vay giân tiếp lă khoản cho vay được thực hiện được bằng câch chiết
khấu chứng từ có giâ hoặc mua lại câc chứng từ nợ thương mại theo thỏa thuận giữa nhă ngđn hăng với câc khâch hăng
Cho vay giân tiếp được thực hiện dưới câc loại hình sau: - Chiết khấu thương phiếu vă chứng từ có giâ
Nghiệp vụ chiết khấu giúp câc chủ sở hữu chứng từ khôi phục năng lực thanh toân, đđy lă nghiệp vụ được ưa chuộng không những đối với khâch hăng
mă còn cả đối với ngđn hăng - vì đđy lă nghiệp vụ cho vay có bảo đảm bằng
chứng từ có giâ, rủi ro tín dụng ở mức độ thấp - Nghiệp vụ bao thanh toân
Trang 15thanh toân toăn bộ số tiền cho ngđn hăng (người mua nợ vă lă chủ nợ mới)
Thực ra nghiệp vụ bao thanh toân gần giống với nghiệp vụ chiết khấu - nhưng số tiền khấu trừ trong nghiệp vụ bao thanh toân cao hơn nhiều so với nghiệp vụ chiết khấu, bởi vì nghiệp vụ năy có hệ số rủi ro cao hơn
- Cho thuí tăi chính
Cho thuí tăi chính lă loại hình nghiệp vụ tín dụng trung dăi hạn mới hình thănh vă phât triển từ những thập niín 60 của thế kỷ XX Đđy lă loại hình tăi trợ dưới hình thức cho thuí mây móc thiết bị theo yíu cầu của người đi thuí vă được thực hiện qua công ty con của NHTM (công ty cho thuí tăi chính)
- Bảo lênh ngđn hăng
Thực chất, bảo lênh ngđn hăng lă tín dụng bằng chữ ký, nhờ chứng thư
bảo lênh của nhă ngđn hăng, mă người được bảo lênh có thể ký kết vă thực
hiện câc hợp đồng kinh tế, thương mại, hợp đồng tăi chính một câch thuận lợi 1.2.2.2 Nghiệp vụ đầu tư
Đầu tư lă hình thức bỏ vốn nhằm thực hiện vă thu được một kết quả nhất
định về kinh tế - xê hội Theo nghĩa hẹp hơn thì đầu tư lă một hình thức bỏ
vốn (đầu tư) để kiếm lời
NHTM lă một tổ chức kinh tế, ngoăi việc thực hiện tín dụng còn được
quyền thực hiện câc nghiệp vụ đầu tư tạo ra tăi sản có sinh lời căng nhiều
căng tốt, đđy lă nghiệp vụ mang lại khoản thu nhập đâng kể cho câc NHTM
Đầu tư của ngđn hăng có thể được phđn chia thănh 2 nhóm lớn: đầu tư trực tiếp vă đầu tư tăi chính gồm:
Đầu tư trực tiếp: lă hình thức ngđn hăng bỏ vốn đầu tư trực tiếp quản lý
vă sử dụng phần vốn của mình, để tạo ra lợi nhuận Câc ngđn hăng chỉ được
quyền sử dụng vốn của mình để đầu tư trực tiếp, câc hình thức đầu tư gồm:
+ Hùn vốn liín doanh trong nước vă nước ngoăi
+ Mua cổ phần của câc công ty, đơn vị kinh tế
+ Mua cổ phần của câc ngđn hăng cổ phần
+ Cấp vốn thănh lập câc công ty con (công ty cho thuí tăi chính, cơng ty chứng khôn, công ty mua bân nợ, công ty đầu tư, công ty bảo hiểm, v V )
- Đầu tư tăi chính
Đầu tư tăi chính lă hình thức đầu tư linh hoạt, người đầu tư có thể dễ
Trang 16thường được câc NHTM sử dụng khâ phổ biến Trong điều kiện có sự hoạt động của thị trường chứng khoân, câc chứng khoân đều có tính chất hanh khoản cao Do đó đầu tư văo chứng khoân không những tạo ra khoản mục đầu tư có mức sinh lời tương đối ổn định mă còn tạo ra khoản"Dự trữ thứ cấp"(Secondary reserver) sẵn săng hỗ trợ câc nhu cầu thanh toân phât sinh
nhanh ngoăi dự kiến của ngđn hăng Đầu tư tăi chính rõ răng lă loại hình đầu
tư khôn khĩo vă linh hoạt
Đầu tư tăi chính được thực hiện bằng câch:
+ Đầu tư văo trâi phiếu Chính phủ vă trâi phiếu của ngđn hăng trung
ương Đầu tư loại năy có hệ số rủi ro bằng không, vì vậy câc ngđn hăng có vốn khả dụng lớn thường đầu tư văo loại năy
+ Đầu tư văo trâi phiếu công ty: Đầu tư trâi phiếu công ty có lêi suất
thường cao hơn song tỷ lệ rủi ro lớn so với trâi phiếu Chính phủ 1 2 2 3 Nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ ngđn hăng
Kinh doanh dịch vụ ngđn hăng được coi lă nghiệp vụ trung gian, nó
không ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn vốn (nghiệp vụ nợ) vă cũng không ảnh hưởng trực tiếp đến nghiệp vụ tín dụng, đầu tư (nghiệp vụ có)
Kinh doanh dịch vụ ngđn hăng, không những lăm cho câc ngđn hăng thương mại trở thănh câc ngđn hăng"đa năng "mă còn qua hoạt động dịch vụ
sẽ tạo ra một phần thu nhập khâ lớn với chi phí rất thấp Trong thực tế, ngđn hăng năo mở rộng hoạt động dịch vụ thì kết quả kinh doanh sẽ tốt hơn, tỷ suất
lợi nhuận cao hơn, tuy nhiín, chỉ những ngđn hăng lớn hiện đại, mạng lưới rộng, quan hệ đại lý với nhiều ngđn hăng trong vă ngoăi nước, mới có khả năng vă điều kiện để phât triển câc loại hình dịch vụ ngđn hăng
Trang 17+ Dịch vụ tư vấn tăi chính, đầu tư phât triển, thẩm định dự ân, cung cấp thông tin
+ Câc nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, văng bạc, đâ quý, thanh toân thẻ
tín dụng quốc tế
+ Dịch vụ nhận vă chi trả kiều hối, thu đổi ngoại tệ phi mậu dịch,
Tóm lại, dịch vụ ngđn hăng lă rất đa dạng vă phong phú, bất kỳ một lĩnh
vực năo có liín quan đến hoạt động ngđn hăng, câc ngđn hăng đều sẵn săng cung cấp dịch vụ theo yíu cầu của khâch hăng — có loại hình dịch vụ, ngđn hăng sẽ thu phí dich vu, có loại dịch vụ ngđn hăng được hưởng hoa hồng, nhưng cũng có những dịch vụ miễn phí hoăn toăn, điều năy chứng tỏ một mặt dịch vụ ngđn hăng lă một mắng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, mặt khâc dịch vụ ngđn hăng góp phần tạo điều kiện để mở rộng vă phât triển câc mắng hoạt động kinh doanh cơ bản khâc
1 3 Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng
1 3 1 Khâi niệm rủi ro tín dụng
Trong tăi liệu "Công nghệ ngđn hăng dănh cho câc nước đang phât triển" rủi ro tín dụng được định nghĩa lă thiệt hại kinh tế của ngđn hăng do một khâch hăng hoặc một nhóm khâch hăng không hoăn trả được nợ vay của ngđn hăng
Trong tăi liệu "Financial institutions management - A modern perspective”, A Saunders va H Lange dinh nghĩa rủi ro tín dung lă khoản lỗ tiềm tăng khi ngđn hăng cấp tin dung cho một khâch hăng, nghĩa lă khả năng câc luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của ngđn hăng không thể thực hiện đầy đủ về cả số lượng vă thời hạn
Cũng có định nghĩa khâc cho rằng rủi ro tín dụng xảy ra khi xuất hiện
câc biến cố không thể lường trước khiến cho khâch hăng không thực hiện được câc cam kết đê thỏa thuận đối với ngđn hăng
Từ câc định nghĩa trín có thể tóm lược định nghĩa về rủi ro tín dụng như sau: Rủi ro tín dụng lă rủi ro về sự tổn thất tăi chính (trực tiếp hoặc giân tiếp) xuất phât từ người đi vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo cam
kết hoặc mất khả năng thanh toân Điều năy có nghĩa lă câc khoản thanh toân bao gồm cả phần gốc cũng như lêi như cam kết có thể bị trì hoên hoặc thậm
Trang 18chuyển tiền tệ vă sự bền vững của tính chất trung gian dễ bị tổn thương trong
hoạt động của ngđn hăng
Theo đó, biểu hiện của rủi ro tín dụng có thể xâc định như quâ trình SaH: KHÔNG THU ĐƯỢC LÊI DUNG HAN y PHAT SINH LAI TREO KHONG THU DU VON CHO VAY RỦI RO TÍN DỤNG KHONG THU KHONG THU ĐƯỢC VỐN ĐỦ LÊI ĐÚNG HẠN \ r PHÂT SINH NỢ PHÂT SINH LÊI QUÂ HẠN TREO ĐÓNG BĂNG y
KHA NANG THANH TOAN SUY GIAM HIỆU QUÂ KINH DOANH GIAM THAT THOAT VON, PHA SAN 1 3 2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng PHÂT SINH NỢ KHÓ ĐÒI
Nghiín cứu những đặc điểm cơ bản của rủi ro tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng đối với việc xâc định, đo lường, quản lý vă kiểm soât nó Rủi ro tín dụng có những đặc điểm sau:
- Rui ro tin dung mang tinh chất giân tiếp:
Đặc điểm năy xuất phât từ nguyín nhđn lă trong quan hệ tín dụng, ngđn hăng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khâch hăng trong một thời gian nhất
định nín những thiệt hại, thất thoât về vốn xảy ra trước hết lă trong quâ trình sử dụng vốn của khâch hăng
Trang 19Biểu hiện rõ răng của đặc điểm năy lă trong thực tế, ngđn hăng thường
lă biết sau cũng như không đầy đủ vă chính xâc những khó khăn, thất bại
trong hoạt động kinh doanh của khâch hăng có thể gđy rủi ro tín dụng
Xuất phât từ đặc điểm năy, biện phâp phòng ngừa vă hạn chế rủi ro tín
dụng muốn hiệu quả cần tập trung nghiín cứu thông tin về khâch hăng, thiết
lập hệ thống thông tin theo dõi dấu hiệu rủi ro, xđy dựng vă đảm bảo mối
quan hệ minh bạch giữa cân bộ tín dụng vă khâch hăng vay vốn - Rui ro tin dung cĩ tinh chat da dang va phic tap:
Đặc điểm năy biểu hiện ở sự đa dạng, phức tạp của nguyín nhđn, hình thức, hậu quả của rủi ro tín dụng
Đđy lă đặc điểm tất yếu của rủi ro tín dụng do đặc trưng ngđn hăng lă
trung gian tăi chính kinh doanh tiền tệ Đặc điểm năy cũng lă hệ quả của đặc
điểm thứ nhất vì mối liín hệ giân tiếp với rủi ro tín dụng khiến sự đa dạng vă
phức tạp của rủi ro tín dụng đối với ngđn hăng căng thể hiện rõ răng
Nhận thức vă vận dụng đặc điểm năy, khi thực hiện phòng ngừa vă hạn chế rủi ro cần âp dụng đồng bộ nhiều biện phâp, không chủ quan với bất cứ một dấu hiệu rủi ro năo Bín cạnh đó, trong quâ trình xử lý hậu quả rủi ro tín dụng cần xuất phât từ nguyín nhđn bản chất vă hậu quả của rủi ro để đưa ra biện phâp phù hợp
- Rii ro tin dụng có tính tất yếu tức luôn luôn gắn liền với hoạt động tín dung của NHTM
Thông tin không cđn xứng lă nguyín nhđn khiến câc nhă kinh tế cũng
như câc nhă ngđn hăng cho rằng kinh doanh ngđn hăng thực chất lă quản lý rủi ro ở mức độ phù hợp vă đạt được lợi nhuận tương ứng Do không thể có được thông tin cđn xứng về việc sử dụng nguồn vốn vay cho hoạt động kinh doanh của khâch hăng đi vay (người trực tiếp sử dụng tiển vay trong một khoảng thời gian dăi), bất cứ một khoản cho vay năo cũng tiểm ẩn những
nguy cơ rủi ro đối với NHTM (không thu hồi vốn, thu hồi không đúng hạn, không đđy đủ )
Với đặc điểm năy, trong quâ trình cấp tín dụng cho khâch hăng, ngđn
Trang 20cđn xứng để đối phó với rủi ro, đo lường rủi ro cũng như để xâc định giâ khoảng vay cho phù hợp
1 3 3 Những nguyín nhđn dẫn đến rủi ro tín dụng 1 3 3 I1 Nguyín nhđn khâch quan
Với tư câch lă một tổ chức kinh doanh, câc NHTM thực hiện hoạt động trong một môi trường chịu sự tâc động của nhiều nhđn tố khâch quan khâc nhau Vì vậy việc nhận thức đầy đủ về câc nhđn tố khâch quan năy có ý nghĩa quan trọng đối với việc phòng ngừa rủi ro trín giâc độ thực hiện dự bâo biến động vă thực hiện dự phòng đảm bảo tính lănh mạnh của tình hình tăi chính Trong kinh doanh tín dụng, NHTM chịu tâc động của câc nhđn tố khâch quan
chủ yếu như sau:
- Câc yếu tố thời tiết, khí hậu
Nhìn chung điều kiện tự nhiín ảnh hưởng trực tiếp đối với ngănh nông
nghiệp vă sau đó tâc động tới câc ngănh kinh tế khâc Những hiện tượng thời
tiết không dự bâo vă bất thường cũng lăm ngưng trệ việc xđy dựng, khai
khoâng, hoặc ngừng sản xuất
Khí hậu theo mùa ảnh hưởng đặc biệt lớn đối với ngănh nông nghiệp vă khu vực kinh doanh bân lẻ
- Môi trường kinh tế không thuận lợi
Môi trường kinh tế không thuận lợi chịu tâc động của câc nhđn tố:
+ Câc chính sâch của Chính phủ bao gồm: Những thay đổi về mức
thuế,ngđn sâch hăng năm, những thay đổi của chính sâch tiền tệ (định hướng
về lêi suất) vă những thay đổi trong lĩnh vực ngđn hăng
+ Chỉ số cân cđn thanh toân yếu kĩm : Điều năy có thể ảnh hưởng tới lòng tin trín thị trường tiền tệ tăng tiền tệ tăng lêi suất vă giảm giâ
đồng bản tệ
+ Hoạt động đầu tư nước ngoăi: Dòng chảy của vốn từ bín ngoăi có thể ảnh hưởng tới thị trường khiến giảm lêi suất, cung cấp nhiều kính tạo vốn hơn cho hoạt động kinh doanh tại địa băn Dòng chảy vốn khỏi quốc gia có thể lăm giảm khả năng cung ứng vốn, có thể lăm giảm sự tăng
trưởng của nền kinh tế vă lăm tăng lêi suất
+ Giâ trị của đồng bản tệ : Đồng bản tệ có giâ trị thấp lăm tăng giâ
Trang 21+ Lêi suất : Một tỷ lệ lêi suất cao có thể lăm cho nhiều hoạt động kinh
doanh không thể tiếp tục tâi đầu tư hoặc đầu tư mới Lêi suất thấp có thể
khuyến khích câc nhă kinh doanh tăng đầu tư
+ Mối quan hệ giữa câc ngănh công nghiệp
+ Phản ứng vă hănh động của người tiíu dùng Sự tin tưởng của người tiíu dùng giảm sút có thể ảnh hưởng giảm cầu vă doanh thu
- Chu kỳ hoạt động của doanh nghiệp vă ngănh dọc : Bất cứ một ngănh năo đều có chu kỳ vă chịu tâc động bởi câc nhđn tố:
+ Những thănh tựu công nghệ; + Cạnh tranh gia tăng
+ Chính sâch của Chính phủ: hăng răo thuế quan, thuế VAT vă thuế tiíu
thụ đặc biệt
+ Những điều luật mới hoặc những quy định mới có thể đe dọa đến sự
tồn tại của doanh nghiệp
+ Sự thay đổi quan điểm vă sở thích của người tiíu dùng ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh (theo mùa hoặc sản phẩm bị lạc hậu)
- Thông tín không cđn xứng
Quan hệ tín dụng giữa ngđn hăng vă khâch hăng lă quan hệ kinh tế, vì vậy phât sinh nhu cầu trao đổi vă thu thập thông tin giữa câc bín Tuy nhiín trong thực tế do nhiều lý do khâc nhau (về tăi chính, về khả năng) xảy ra tình trạng thông tin không cđn xứng
+ Ngđn hăng không có đầy đủ thông tin về khâch hăng, thông tin về
quản lý, về câc kế hoạch kinh doanh, về quan hệ bạn hăng, quan hệ thanh toân
+ Khâch hăng không có đầy đủ thông tin về ngđn hăng: quy mô câc dịch
vụ đâp ứng, phương thức tăi trợ phù hợp, giâ cả thực tế
Bín cạnh đó lă những thông tin có được lại không liín tục vă độ tin cậy
không cao Tất cả những điều đó đòi hỏi sự cố gắng của bản thđn ngđn hăng
Trang 22Nhđn tố đầu tiín ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng của NHTM đó chính lă chính sâch tín dụng Chính sâch tín dụng có vai trò rất quan trọng qua câc
nội dung cơ bản gồm có:
+ Định hướng lĩnh vực đầu tư tín dụng, cơ cấu tín dụng
+ Quy định chính sâch lêi suất, câc khoản phí của ngđn hăng đối với
nhiều đối tượng khâch hăng khâc nhau
+ Quy định cơ chế nghiệp vụ đối với cân bộ tín dụng
+ Quy định cơ chế giâm sât, quyền lợi vă trâch nhiệm của nhđn viín tín dụng
Những nội dung quan trọng đó chỉ phât huy tâc dụng khi nó được xđy dựng trín những cơ sở khâch quan vă sự nghiím túc của lênh đạo ngđn hăng
Tuy nhiín, trong thực tế, do nhiều nguyín nhđn khâc nhau, chính sâch tín dụng của ngđn hăng thương mại không hợp lý biểu hiện như:
+ Cơ sở để thiết lập cơ cấu tín dụng hợp lý do chưa căn cứ trín cơ cấu
kinh tế địa băn, không căn cứ văo khả năng cụ thể của bản thđn ngđn hăng
+ Chính sâch lêi suất vă"giâ”không đủ linh hoạt so với đối thủ cạnh
tranh, với thị trường
+ Cơ chế giâm sât cân bộ không phù hợp : Phương thức kiểm tra không
đa dạng (không kết hợp kiểm tra định kỳ vă bất thường, hoặc không kết hợp kiểm tra từ xa vă kiểm tra tại chỗ .), việc thưởng phạt thiếu tính nghiím
minh
- Quy trình tín dụng thiếu chặt chẽ vă không phù hợp
Quy trình tín dụng thông thường được xâc lập trín những quy định chung của luật phâp vă những đặc thù trong hoạt động của mỗi ngđn hăng Tuy
nhiín, quy trình tín dụng được thống nhất qua câc bước sau:
Thiết lập hồ Thẩm định hồ Ra quyết định Giải ngđn vă Thanh lý hợp
sơ khâch hăng »Ì sơ khâch hăng > va ký hop > thu nợ >| dong va xt ly
vay von đồng tranh chấp
Quy trình tín dụng không phât huy được tâc dụng vă có thể gđy ảnh hưởng lăm tăng rủi ro tín dụng của NHTM thường xuất phât từ những nguyín
Trang 23+ Thông tin cần phải thực hiện trong câc bước không được quy định chỉ
tiết vă đầy đủ
+ Mối quan hệ giữa câc bước không được nhận thức đầy đủ vă qui định cho phù hợp
+ Việc thiết lập hồ sơ khâch hăng chỉ dừng lại ở việc tuđn thủ quy định
chứ không dựa trín nguyín lý tại sao lại cần hồ sơ đó? Hồ sơ như thế năo lă
đủ? Cần thiết phải có những yíu cầu đặc biệt năo đối với hồ sơ hay không? + Qui trình thẩm định thường được xem lă quan trọng nhất, tuy nhiín nó
chỉ phât huy hiệu quả khi điều kiện"cần"được đâp ứng đó lă chất lượng thông
tin có được Trong thực tế nhiều ngđn hăng không thấy được vấn để năy trong quâ trình thực hiện quy trình Mặt khâc khi thực hiện thẩm định hồ sơ khâch
hăng, câc ngđn hăng nhiều khi không thấy được rằng về bản chất đđy lă việc
đânh giâ câc điều kiện vay vốn của khâch hăng trong hiện tại vă tương lai,
mối quan hệ giữa câc nội dung thẩm định thực chất lă tuđn thủ nguyín tắc tín
dụng, yíu cầu luật phâp về quan hệ kinh tế Một trong những khó khăn câc ngđn hăng đang gặp phải trong quâ trình thẩm định khâch hăng đó lă thiếu câc chuẩn mực so sânh để đưa ra kết luận
+ Trong bước ký kết hợp đồng, câc ngđn hăng thường tự phòng vệ trín
cơ sở thiết lập hợp đồng tín dụng mẫu song chính điều năy có thể có những
hạn chế khi không đề cập được những đặc thù của từng khoản vay Những
điều khoản quan trọng về mức cho vay, thời hạn cho vay không phù hợp với
đặc thù kinh doanh của khâch hăng
+ Quâ trình giải ngđn thiếu căn cứ xâc đâng về đối tượng vay vốn, về
thời điểm giải ngđn
+ Công tâc kiểm tra, giâm sât khâch hăng mới chỉ dừng lại ở việc sử
dụng vốn vay của khâch hăng Thực chất của khđu năy lă việc cân bộ ngđn
hăng phải đảm bảo câc điều kiện vay vốn được duy trì trong suốt thời gian
hiệu lực của hợp đồng tín dụng
- Cân bộ ngđn hăng
Yếu tố con người trong mọi hoạt động vă trong hoạt động ngđn hăng luôn được coi lă nguyín nhđn của mọi nguyín nhđn Trong hoạt động tín dụng
Trang 24+ Thứ nhất lă trình độ chuyín môn còn nhiều hạn chế Sự hạn chế thể hiện trín hai khía cạnh: Trình độ chuyín môn về nghiệp vụ ngđn hăng vă đặc biệt lă thiếu sự hiểu biết về lĩnh vực kinh doanh của khâch hăng
+ Thứ hai lă đạo đức nghề nghiệp, trong rất nhiều trường hợp xảy ra rủi ro tín dụng tại câc ngđn hăng thường có sự cấu kết giữa cân bộ tín dụng vă
khâch hăng vă gđy hậu quả rất nghiím trọng, mặt khâc nếu chính cân bộ có đạo đức tốt cũng góp phần quyết định hạn chế rủi ro tín dụng
+ Quan điểm nghề nghiệp xuất phât từ việc giải quyết mối quan hệ giữa
trâch nhiệm vă quyền lợi, giữa lợi ích câ nhđn vă lợi ích của ngđn hăng Khi
câc mối quan hệ trín không được giải quyết thỏa đâng thì có thể dẫn tới quan
điểm tiíu cực trong công tâc, ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng 1 3 3 3 Nguyín nhđn từ phía khâch hăng
Như đê đề cập ở đặc điểm của rủi ro tín dụng, câc khoản tín dụng do ngđn hăng cấp cho khâch hăng gđy ra những thiệt hại trước tiín xảy ra đối với khâch hăng của ngđn hăng Vì vậy, việc nghiín cứu nguyín nhđn của rủi ro
tín dụng cần thiết phải để cập đến những nguyín nhđn gđy ra rủi ro đối với
chính khâch hăng
- Đối với khâch hăng lă câc doanh nghiệp
Thứ nhất lă quản lý không hiệu quả: Hoạt động kinh doanh không được
quản lý tốt sẽ dẫn đến nhiều vấn đề nghiím trọng, thiếu thông tin tăi chính, không có kế hoạch kinh doanh được triển khai, câc sản phẩm không có sự gắn
kết, không có khả năng thích ứng với những thay đổi của thị trường
Việc quản lý không hiệu quả thể hiện qua những nhđn tố cơ bẳn sau: * Những hạn chế trong triển khai kế hoạch vă giâm sât
+ Kế hoạch tăi chính không phù hợp, không có thông tin dự bâo dòng tiễn hoặc những thay đổi của ngđn sâch Biểu hiện của hạn chế trín đó lă
việc đầu tư quâ mức văo tăi sản cố định, mở rộng không có kế hoạch Một số
chủ doanh nghiệp lă chuyín gia kỹ thuật song không có kỹ năng cần thiết của một nhă quản lý, vì vậy họ cho rằng tăng thu nhập từ bân hăng lă đủ
+ Hệ thống bâo câo không đầy đủ hoặc không cập nhật Điều năy dẫn đến việc không nhận thức hết được xu thế trong kinh doanh vă trạng thâi tăi
Trang 25+ Rủi ro có thể xảy ra khi hoạt động quản lý chỉ tập trung văo một số người được xem lă quan trọng nhất vă không coi trọng câc nhđn viín khâc của công ty + Thiếu kinh nghiệm trong kinh doanh gđy ra những vấn dĩ trong quan lý tăi chính vă sản xuất + Không có sự thống nhất giữa câc cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban điều hănh
+ Sự không phù hợp giữa hoạt động trọng tđm trong kinh doanh với câc chiến lược kinh doanh
+ Không thiết lập được mối quan hệ hăi hòa giữa quyền lợi vă trâch
nhiệm của nhđn viín
+ Quản lý không hiệu quả đối với câc khoản phải thu vă câc khoản phải trả
+ Quản lý không hiệu quả đối với hăng tổn kho
+ Không nắm bắt được thông tin về những thay đổi của ngănh
+ Phđn bổ nguồn lực không hợp lý
* Những vấn đề trong quản lý thanh khoản
Quản lý thanh khoản lă phức tạp đối với câc doanh nghiệp bởi biểu hiện của nó cũng như câch thức tâc động của nó Sự yếu kĩm trong quản lý thanh khoản thường thể hiện:
+ Cơ cấu vốn không hợp lý, mức vốn tự có quâ nhỏ có thể dẫn tới những
nguy cơ bất ổn tiểm tăng của doanh nghiệp
+ Khả năng tự tăi trợ vă nhận tăi trợ không hợp lý
+ Việc quản lý hăng tổn kho vă khoản nợ không hợp lý, vì vậy dòng tiền không bền vững vă ảnh hưởng không tốt tới thu nhập
+ Chi phi hoạt động quâ lớn, doanh thu giảm sút do cạnh tranh
+ Việc thu mua hăng vă bân hăng phụ thuộc quâ nhiều văo một số đối tâc vì
vậy họ có thể tâc động tới khả năng thanh khoản (trả chậm, trì hoên thanh toân ) * Kimh doanh “quâ mức”:
Trang 26năng quản lý Tuy nhiín, trong thực tiễn có nhiều ví dụ điển hình về việc vượt quâ khả năng kinh doanh của đơn vị - kinh doanh quâ mức có thể do:
+ Lạm phât lăm gia tăng số tiền cần thiết để duy trì doanh thu hoặc quy mô sản xuất quâ lớn
+ Thiếu hăng dẫn tới suy nghĩ mua nhiều hăng hóa khâc nhau để đảm bảo rằng mọi thứ luôn có sẵn Tuy nhiín điều năy lăm tăng hăng tổn kho, giảm tốc độ chu chuyển vốn
+ Đầu tư dăi hạn lăm giảm vốn lưu động, ảnh hưởng tới cơ cấu vốn
a
Thứ hai lă những nguyín nhđn trong việc xử lý về câc vấn đề về
thị trường
Câc doanh nghiệp đều phải giải quyết hai vấn để cơ bản lă "mua"vă "bân"giải quyết câc vấn để liín quan tới thị trường, câc yếu tố đầu văo vă thị trường tiíu thụ sản phẩm Việc giải quyết không tốt thị trường yếu
tố đầu văo thể hiện ở:
+ Chất lượng, giâ cả thời hạn cung cấp không phù hợp
+ Mối quan hệ với câc nhă cung cấp không tốt, khả năng thanh toân
chậm không cao, thời hạn thanh toân ngắn
+ Việc đa dạng hóa nhă cung cấp không được âp dụng hiệu quả
+ Thiếu thông tin về thị trường, câc sản phẩm thay thế, sản phẩm bổ sung của câc yếu tố đầu văo
Đối với thị trường đầu ra, rủi ro có thể xảy đến với doanh nghiệp theo hướng: + Quản lý kính phđn phối không hiệu quả
+ Phương thức thanh toân nhiều hạn chế: trả chậm lăm gia tăng nhu cầu vốn lưu động
+ Quản lý không tốt hệ thống giâ đối với câc đối tượng khâch hăng + Thiếu thông tin về đối thủ cạnh tranh, về sản phẩm thay thế
+ Không có hệ thống thông tin thu thập những ý kiến phản hồi của
khâch hăng
Trang 27Sự yếu kĩm của đội ngũ nhđn viín của một doanh nghiệp lăm cho kế
hoạch kinh doanh của doanh nghiệp thực hiện không thănh công, kĩm hiệu quả thể hiện:
+ Trình độ chuyín môn, tay nghề bất cập, kỷ luật lao động không cao + Đạo đức nghề nghiệp không được bảo đảm
+ Thiếu những nhđn viín phù hợp với câc công việc phức tạp, đòi hỏi
trình độ cao
Thứ tư lă nguyín nhđn về đạo đức nghề nghiệp:
Một nguyín nhđn không kĩm phần quan trọng gđy rủi ro đó lă một số doanh nghiệp cố tình vi phạm trong quan hệ với ngđn hăng đó lă:
+ Doanh nghiệp thực hiện câc thủ đoạn để lừa ngđn hăng
+ Doanh nghiệp cố tình cung cấp thông tin sai sự thật cho ngđn hăng
+ Doanh nghiệp cố tình trì hoên việc hoăn trả tiền vay cho ngđn hăng - Nguyín nhđn từ phía khâch hăng lă câ nhđn:
Mặc dù quan hệ tín dụng giữa ngđn hăng với khâch hăng lă câ nhđn đơn giản hơn nhiều so với câc doanh nghiệp, song thực tế số lượng khâch hăng câ nhđn lại rất lớn, phđn tân vă giâ trị khoản vay nhỏ nín việc tìm hiểu câc nguyín nhđn từ phía khâch hăng câ nhđn có ý nghĩa rất quan trọng
Với khâch hăng câ nhđn, nguyín nhđn rủi ro có thể lă:
+ Hoạt động kinh doanh không thuận lợi, khả năng quản lý yếu kĩm + Nguồn hoăn trả chính từ thu nhập cơ bản bị mất hoặc suy giảm do mất việc, chuyển sang công việc kĩm hơn hoặc không còn khả năng lao động
+ Câ nhđn gặp những chuyện bất thường trong cuộc sống, vì vậy họ phải
sử dụng một số tiền lớn nín ảnh hưởng khả năng hoăn trả cho ngđn hăng
+ Đạo đức câ nhđn không tốt : cố tình lừa ngđn hăng, sử dụng tiền vay
bừa bêi
Tóm lại, bín cạnh nguyín nhđn khâch quan, nguyín nhđn từ phía câc chủ thể tham gia quan hệ tín dụng có ảnh hưởng rất quan trọng, ngđn hăng có thể kiểm soât được Trín cơ sở năy ngđn hăng có thể đưa ra những biện phâp phù hợp
Trang 28Rủi ro tín dụng lă nguyín nhđn chủ yếu dẫn tới việc ngđn hăng bị phâ sản, do vậy, hầu hết câc quy định đều nhằm đưa ra câc tiíu chuẩn tối thiểu để
quản lý rủi ro tín dụng
Có thể chia câc biện phâp quản lý rủi ro tín dụng thănh 03 nhóm chính: Nhóm thứ nhất bao gôm câc biện phâp nhằm hạn chế vă giảm bớt rủi ro tín dụng ví dụ như câc biện phâp về rủi ro lớn vă tập trung, cho vay đối với câc tổ chức có liín quan đến nhau hoặc xâc định câc rủi ro vượt mức
Nhóm thứ hai sôm câc biện phâp phđn loại tín dụng : câc biện phâp thực hiện việc đânh giâ định kỳ khả năng thu hồi của câc khoản vay vă câc công
cụ tín dụng khâc bao gồm cả tiển lêi cộng dồn chưa thanh toân có thể dẫn đến
rủi ro tín dụng cho ngđn hăng
Nhóm biện phâp thứ ba bao gồm câc biện phâp phòng ngừa tốn thất hoặc trích lập quỹ ở mức đủ để bù đắp những tổn thất có thể xảy ra đối với câc khoản cho vay vă câc tời sản khâc có thể bị tốn thất
1 3 4 1 Câc biện phâp nhằm hạn chế rủi ro tít dụng
-_ Đối với câc khoản vay có rải ro lớn
Câc nhă quản lý thường có sự quan tđm sât sao đến những khoản tín dụng có mức độ tập trung rủi ro cao của câc ngđn hăng Mục đích chính trong việc quản lý rủi ro của nhă quản lý lă ngăn ngừa tinh trạng câc ngđn hăng phụ thuộc
quâ nhiều văo một nhóm những khâch hăng đi vay
Câc quy chế đảm bảo an toăn hiện đại thường quy định rằng tổng mức giâ trị một ngđn hăng được phĩp đầu tư, cho vay hoặc cung ứng công cụ tín dụng khâc đối với bất kỳ một phâp nhđn hoặc một nhóm phâp nhđn có liín quan năo vượt hơn
một tỷ lệ nhất định tính trín tổng số vốn vă dự phòng của ngđn hăng đó
Trong phạm vi năy, câc nhă quản lý có thể kiểm soât được rủi ro tín dụng của cả ngănh ngđn hăng vă từng ngđn hăng riíng biệt để bảo vệ quyền lợi cho người gửi tiền vă ngăn chặn câc tình huống có thể gđy ra rủi ro cho cả hệ thống ngđn hăng
Hầu hết câc quốc gia đều hạn chế mức cho vay đối với một khâch hăng trong khoảng từ 20- 25% tổng vốn, mặc dù ở một số nơi tỷ lệ năy có thể lín tới
30- 40% Ủy ban Basel về giâm sât ngđn hăng khuyến nghị nín âp dụng tỷ lệ
Trang 29- Đối với câc khoản cho vay có nhiều bín liín quan
Cho vay có nhiều bín liín quan lă một loại hình cho vay có nguy cơ rủi ro tín dụng đặc biệt lớn Câc bín có liín quan bao gồm ngđn hăng mẹ, những cổ đông chính, câc công ty con, câc công ty phụ thuộc, giâm đốc vă nhđn viín điều
hănh Mối quan hệ năy thể hiện khả năng kiểm soât hoặc gđy ảnh hưởng đến
việc đưa ra câc quyết sâch của một ngđn hăng, đặc biệt câc quyết định liín
quan đến tín dụng Khả năng nhận biết một câch có hệ thống vă theo dõi việc
cho vay có dựa trín cơ sở câc chỉ số vă câc chính sâch, quy trình của ngđn hăng hay không ? Một vấn đề đâng quan tđm khâc lă khoản tín dụng đó có dựa trín cơ sở câc điều kiện thị trường vă tuđn theo câc điều khoản có lợi hơn về sự
cung ứng tín dụng, thời hạn, lêi suất, thế chấp, vă rủi ro so với những khâch
hăng thông thường khâc hay không ?
Hầu hết câc nhă định chế đều đưa ra câc giới hạn về tổng số cho vay đối
với khoản có nhiều bín liín quan, cụ thể : quy định tổng dư nợ cho vay của
câc bín có liín quan không được vượt quâ một tỷ lệ nhất định trín tổng số hoặc tổng vốn cho vay Nếu không có câc quy định về vấn đề năy, ban lênh
đạo ngđn hăng cũng cần xđy dựng một quy chế riíng cho ngđn hăng mình Theo thông lệ hoạt động an toăn, tất câc khoản cho vay có nhiều bín liín quan đều phải được Ban lênh đạo ngđn hăng thông qua
-_ Đối với câc khoản cho vay theo khu vực địa lý hoặc theo ngănh nghề
kinh doanh
Một hướng khâc của quản lý rủi ro lă quản lý dư nợ cho vay của một ngđn hăng cho một ngănh kinh tế hoặc cho khu vực địa lý hẹp Điều năy lăm cho ngđn hăng bị phụ thuộc văo những bất lợi của ngănh nghề hoặc của khu vực đó vă do đó rủi ro mă ngđn hăng phải gânh chịu không chỉ do một khâch hăng đơn lẻ mă có thể đồng thời phât sinh từ một số khâch hăng cho cùng một nguyín nhđn Điều năy đặc biệt đúng với câc ngđn hăng khu vực hoặc ngđn hăng chuyín doanh hoặc câc ngđn hăng tại câc quốc gia nhỏ có ít ngănh nghề
kinh tế như câc quốc gia sản xuất nông nghiệp hoặc khai thâc một loại khoâng sản lă chủ yếu
Thường rất khó đânh giâ được câc khoản cho vay của ngđn hăng cho câc
Trang 30doanh của một nhóm câc công ty lớn Ví dụ một khoản cho vay cho một công ty con của một tập đoăn kinh doanh có thể được đầu tư cho câc dự ân thuộc ngănh nghề khâc nhau mă công ty kinh doanh Trong bất kỳ trường hợp năo, câc ngđn hăng, do đặc trưng hoạt động, luôn chịu rủi ro ngănh nghề, cũng cần
xđy dựng tốt một hệ thống kiểm soât câc rủi ro năy vă đânh giâ tâc động do sự thay đổi theo chiều hướng xấu của chất lượng câc khoản vay vă cđn đối lỗ
we
lêi
- Đối với câc khoản nợ được điều chỉnh
Câc khoản nợ được điều chỉnh lă câĩ khoản vay đê được cơ cấu lại lă
giảm bớt gốc hoặc lêi do tình hình tăi chính của khâch hăng vay bị xấu đi
Còn câc khoản vay được gia hạn hoặc đảo nợ theo câc điều khoản giống như câc điều khoản cho vay ban đầu có cùng mức độ rủi ro không được coi lă câc khoản cho vay được điều chỉnh Việc cơ cấu lại có thể bao gồm việc khâch hăng thanh toân khoản vay cho ngđn hăng bằng đất đai, câc khoản phải thu, hoặc câc tăi sản khâc của một bín thứ ba, gân nợ hoặc thanh toân một phần khoản vay
Câc giao dịch năy nín được Ban Lênh đạo ngđn hăng phí duyệt vì
thường có sự nhđn nhượng đối với khâch hăng vay vốn Câc chính sâch của
ngđn hăng cũng phải đảm bảo rằng câc điều khoản năy được thực hiện hoăn hảo trín quan điểm về kế toân vă kiểm soât Ngđn hăng phải tính toân câc
khoản vay được cơ cấu lại bằng câch giảm bớt câc số liệu đầu tư cho phù hợp
với giâ trị hiện thời có tính đến câc nhđn nhượng văo thời điểm cơ cấu lại Câc khoản giảm bớt sẽ được tính văo bâo câo thu nhập của ngđn hăng văo thời kỳ ngđn hăng cơ cấu lại khoản vay Việc giảm một lượng lớn cho câc khoản vay được điều chỉnh lă dấu hiệu cho thấy ngđn hăng đang gặp phải khó khăn
1 3 4 2 Nhóm biện phâp phđn loại tín dụng
Phđn loại tín dụng lă quâ trình trong đó xâc định cấp độ rủi ro tín dụng cho một tăi sản được khâch hăng dùng để thực hiện nghĩa vụ trả nợ hoặc thanh toân theo điều khoản hợp đồng tín dụng Nói chung, mọi khoản cho vay
điều cần đânh giâ phđn loại kỹ căng
Trang 31phđn loại lại (theo mức độ rủi ro) sau một thời gian Việc đânh giâ lại năy dựa văo thực tế hoạt động vă sử dụng khoản vay của người đi vay Sự thay đổi câc
xu hướng kinh tế ảnh hưởng tới giâ trị của tăi sản
Câc ngđn hăng thường tự quyết định câch thức phđn loại tín dụng nhưng nói chung đều dựa trín một số tiíu chuẩn để phđn loại tín dụng thănh câc loại sau (câc tiíu chuẩn năy được sử dụng ở hầu hết câc nước phât triển)
-_ Khoản tin dụng đạt tiíu chuẩn: Lă câc khoản tín dụng mă ngđn hăng không phải nghi ngờ về khả năng hoăn trả của nó Nói chung câc khoản cho vay được bảo đảm (kể cả gốc vă lêi) bằng tiền mặt vă câc giấy tờ có
giâ thay thế tiền mặt như chứng chỉ tiền gửi, trâi phiếu kho bạc được xếp
văo loại năy
- Khoản tín dụng cần được theo dõi : Lă những khoản tín dụng chứa đựng tiểm năng rủi ro, nếu không được giâm sât sẽ gđy nguy hiểm đối với
khả năng trả nợ của người đi vay trong tương lai Ví dụ những khoản cho vay
không cđn xứng, không có sự giâm sât tăi sản thế chấp hay thiếu một số giấy
tờ hợp lệ hay những khoản cho vay mă người cho vay kinh doanh trong điều
kiện nền kinh tế vă thị trường có những tâc động ngược chiều - Khoản tín dụng không đủ tiíu chuẩn :
Lă những khoản tín dụng chắc chắn chứa đựng rủi ro gđy nguy hiểm đối
với khả năng trả nợ của khâch hăng Trong những trường hợp năy, câc ngđn
hăng phải sử dụng đến câc nguồn trả nợ khâc như thanh lý tăi sản thế chấp,
tăi sản cố định, tâi đầu tư, Những khoản nợ quâ hạn 90 ngăy trở lín thường được xếp văo loại năy
- Khoản tín dụng khó thu hồi :
Lă loại tín dụng không đủ tiíu chuẩn nhưng khả năng thu hồi vốn vă lêi
khó khăn hơn nhiều Dường như chúng ta có thể nhận thấy rằng chỉ còn rất ít
khả năng thu hồi khoản vay Những khoản nợ quâ hạn từ 180 ngăy trở lín
thường được xếp văo loại năy
- Khoản tín dụng thua lỗ, mất mât :
Lă những khoản tín dụng không còn tăi sản bảo đắm năo khâc để thu hồi hoặc tăi sản năy không có giâ trị đến mức mă nếu lăm câc thủ tục thanh lý thì còn tốn kĩm hơn Những khoản nợ quâ hạn từ 1 năm ngăy trở lín thường được
Trang 32Nói chung, câc tiíu chuẩn phđn loại thường dựa văo khả năng trả nợ vă mong muốn trả nợ của người đi vay (kể cả gốc vă lêi) Tại một số ngđn hăng lớn, câc khoản tín dụng được phđn chia thănh nhiều loại nhỏ hơn để tiện cho việc quản lý vă giâm sât
1 3 4 3 Nhóm biện phâp phòng ngừa tổn thất hoặc trích lập quỹ dự
phòng rủi ro:
Việc phđn loại tín dụng ở trín lă cơ sở cho việc đưa ra quyết định mức độ giâm sât vă mức trích lập quỹ dự phòng đối với từng khoản cho vay Để
đưa ra mức trích lập quỹ dự phòng thích hợp cần phải dựa văo nhiều yếu tố khâc như lịch sử vay trả của người đi vay, tăi sản bảo đảm vă tất cả câc yếu tố
có ảnh hưởng tới khả năng thu nợ của ngđn hăng Câc yếu tố trín bao hăm trong nó lă chất lượng của câc chính sâch vă câc công tâc quản lý của ngđn hăng, kinh nghiệm xử lý những thiệt hại trước đđy, mức độ tăng trưởng của câc khoản cho vay, chất lượng vă khả năng quản lý trong khu vực cho vay,
khả năng thu hồi vốn, sự thay đổi về điều kiện kinh tế, môi trường kinh doanh
vă câc xu hướng kinh tế nói chung
Câc biện phâp phòng ngừa rủi ro được đưa ra nằm trong giới hạn từ việc
thực hiện theo câc văn bản, quy định của ngănh đến câc quyết định của bản
thđn ngđn hăng tùy thuộc văo hệ thống ngđn hăng của nước đó
Mức trích lập quỹ thường được quyết định bởi câc câc con số thống kí
hiện tại về mức độ rủi ro tín dụng Ở những nước có hệ thống luật phâp cho việc quản lý câc khoản nợ phât triển thì mức trích lập nhỏ ví dụ như ở nước Mỹ mức trích lập khoảng 10% đối với câc khoản tín dụng không đủ tiíu chuẩn, 50% đối với câc khoản tín dụng khó đòi vă 100% đối với câc khoản tín
dụng thua lỗ, mất mât, còn ở những nước đang phât triển thì mức trích lập lín
tới 20- 25 % đối với câc khoản tín dụng không đủ tiíu chuẩn
Đối với những nước có hệ thống luật phâp chưa phât triển thì khuyến
Trang 33Khoản tín dụng Mức trích lập Đạt tiíu chuẩn (tốt) 0- 1% Cần được theo dõi 5- 10% Không đạt tiíu chuẩn (xấu) 10- 30%
Khó đòi 50- 70%
Mất mât, thua lỗ 100%
Có hai câch xử lý những khoản mất mât : một lă :giữ nguyín khoản mất
mât trín sổ sâch cho đến khi thu hồi lại được (với câch thức năy thì tỷ lệ dự trữ thường lớn), hai lă: câc khoản năy phải được tất toân đưa ra khỏi sâch kế toân chuyển văo khoản thua lỗ (với câch thức năy thì tỷ lệ dự trữ thường nhỏ hơn)
1 4 Kinh nghiệm quốc tế trong quản lý rủi ro tín dụng
Để đânh giâ mức độ rủi ro tín dụng trong câc quyết định cho vay vă đầu tư câc ngđn hăng cần có câc phương phâp nhằm xâc định khả năng trả nợ của khâch hăng, tức giảm thiểu rủi ro tín dụng
Mục đích chính của đo lường rủi ro tín dụng đó lă:
- Xâc định khả năng (xâc suất) thănh công của một khoản vay - Xâc định mức bù rủi ro tương ứng trong lêi suất của một khoản vay Muốn lăm được việc năy câc ngđn hăng cần phải thu nhập được thông tin về khâch hăng một câch đầy đủ vă phải có câc mô hình, phương phâp để đânh giâ rủi ro tín dụng đê được câc nhă kinh tế, câc ngđn hăng vă câc nhă phđn tích sử dụng Câc mô hình năy phản ânh cả về số lượng vă chất lượng của rủi ro tín dụng nhưng không loại trừ lẫn nhau, vì vậy một ngđn hăng có
thể sử dụng nhiều mô hình để phản ânh rủi ro tín dụng từ nhiều góc độ khâc
nhau
1 4 I Mô hình định tính
Việc một ngđn hăng đânh giâ xâc suất rủi ro của người vay, trín cơ sở đó định giâ câc khoản vay hoặc khoản nợ, chính xâc đến đđu phụ thuộc văo
nguồn thông tin về người vay mă ngđn hăng thu nhập được Nói chung, số
lượng thông tin cần thu nhập cho mỗi khoản đầu tư phụ thuộc văo quy mô của
Trang 34- Nhóm câc yếu tố liín quan đến người vay vốn :
Uy tín :Được thể hiện thông qua lịch sử vay, trả của người vay Nếu trong suốt quâ trình đi vay người vay luôn trả đủ vă đúng hạn thì sẽ tạo được lòng
tin đối với ngđn hăng
Cơ cấu vốn: Thể hiện thông qua tỷ lệ giữa vốn huy động/ vốn tự có của câc tổ chức vay vốn Nếu tỷ lệ căng ngăy căng lớn thì xâc suất rủi ro căng cao
Mức độ biến động của thu nhập : Với bất kỳ cơ cấu vốn năo sự thu nhập cũng sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của người đi vay
Chính vì vậy, thường câc công ty có lịch sử thu nhập ổn định thường
xuyín lđu dăi sẽ hấp dẫn câc nhă đầu tư hơn
Tăi sản bảo đảm: Lă một điều kiện chủ yếu trong bất kỳ một quyết định
cho vay năo Thường thì câc ngđn hăng sử dụng câc biện phâp như: bảo hiểm
tín dụng, thế chấp, cầm cố tăi sản, hoặc bảo lênh nhằm thúc đẩy, khuyến
khích việc sử dụng vốn có hiệu quả vă thực hiện nghĩa vụ trả nợ sòng phẳng
cho ngđn hăng, đồng thời giúp cho ngđn hăng trong trường hợp xấu nhất vẫn có thể thu hồi vốn bằng câch phât mại tăi sản Tuy nhiín, cần lưu ý rằng
không có nghĩa mọi khoản vay có bảo đảm thì không tiểm tăng rủi ro tín dụng vì việc xử lý câc tăi sản bảo đảm cũng mất nhiều thời gian vă đôi khi còn gặp
những phiền tôi khơng lường trước được
Nhóm câc yếu tố liín quan đến thị trường:
Về chu kỳ kinh tế: Chu kỳ kinh tế cũng có ảnh hưởng lớn tới việc đânh
giâ xâc suất rủi ro tín dụng của câc Tổ chức tín dụng Ví dụ như trong thời kỳ suy thoâi thì câc doanh nghiệp sản xuất hăng tiíu dùng cao cấp với độ bền
cao thường bất lợi hơn so với câc doanh nghiệp sản xuất hăng tiíu dùng thiết yếu bởi vì trong thời kỳ suy thoâi người tiíu dùng thường cắt câc khoản chỉ cho nhu cầu cao cấp vă duy trì câc nhu cầu chi thiết yếu như thực phẩm
Mức lêi suất: Một mức lêi suất cao biểu hiện kết quả của chính sâch thắt
chặt tiền tệ của Ngđn hăng trung ương Điều năy không chỉ dẫn đến tình trạng khan hiếm nguồn vốn đầu tư, mă nói chung lêi suất cao thường gắn liền với