Chương I Danh mục chữ viết tắt NHTM DN NHNo&PTNT HTX TNHH DNNN DNTN TCTD NH RRTD NQH BĐBTS NHCSXH HĐTD CBTD TSTC TSBĐ Ngân hàng thương mại Doanh nghiệp Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hợ[.]
Danh mục chữ viết tắt NHTM : Ngân hàng thương mại DN : Doanh nghiệp NHNo&PTNT : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn HTX : Hợp tác xã TNHH : Trách nhiệm hữu hạn DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DNTN : Doanh nghiệp tư nhân TCTD : Tổ chức tín dụng NH : Ngân hàng RRTD : Rủi ro tín dụng NQH : Nợ hạn BĐBTS : Bảo đảm tài sản NHCSXH : Ngân hàng sách xã hội HĐTD : Hợp đồng tín dụng CBTD : Cán tín dụng TSTC : Tài sản chấp TSBĐ : Tài sản bảo đảm Danh mục bảng biểu Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động………………………………… Bảng 2.2: Tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế………………… Bảng 2.3: Phân loại dư nợ cho vay theo ngành kin tế……… ……………… Bảng 2.4: Phân loại nợ hạn theo tài sản đảm bảo……………………… Bảng 2.5: Nợ hạn phân theo thành phần kinh tế……………………… Bảng 2.6: Phân loại nợ hạn theo kỳ hạn nợ………………… Bảng 2.7: Phân loại nợ hạn theo nguyên nhân…………………… … Phần mở đầu 1.Tính cấp thiết đề tài: Thực đường lối đổi Đảng Nhà nước có đổi chế quản lý kinh tế, năm qua ngành ngân hàng thực chiến lược dổi mạnh mẽ từ mơ hình tổ chức đến phương thức hoạt động Với xu lên xã hội ngành tài ngân hàng đóng vai trị quan trọng kinh tế quốc dân, có tác động lớn đến lĩnh vực khác kinh tế Do đòi hỏi ngành ngân hàng phải hạn chế thấp rủi ro hoạt động kinh doanh Hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại, hoạt động đa dạng tiềm ẩn rủi ro Với kinh tế thị trường phát triển, cạnh tranh thành phần kinh tế, với hội nhập nước ta vào kinh tế toàn cầu, WTO tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động bình đẳng trước pháp luật, cạnh tranh để phát triển Vì vậy, rủi ro doanh nghiệp điều xảy Vì ngành ngân hàng đơn vị kinh doanh tiền tệ, mang tính nhạy cảm cao nên địi hổi ngành phải có máy quản lý chặt chẽ, đội ngũ cán có nghiệp vụ chun mơn cao để ln theo sát đồng vốn phát kịp thời hoạt động đối tượng vay sử dụng vốn đầu tư không mục đích Mọi biến động kinh tế-chính trị-xã hội tác động trực tiếp đến việc kinh doanh tiền tệ ngân hàng Khi rủi ro xảy trình kinh doanh ngân hàng hậu không đơn làm giảm hiệu hoạt động ngân hàng mà gây nhiều phản ứng dây chuyền, lây lan khó kiểm sốt, gây ảnh hưởng xấu tớ đời sống kinh tế-xã hội Ngân hàng NHNo& PTNT thành phố Hà Giang trực thuộc NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang Vì đặc thù đối tượng phục vụ ngân hàng NHNo&PTNT thành phố Hà Giang trình độ nhận thức dân trí khơng đồng nên việc đầu tư tín dụng ngân hàng dễ xảy rủi ro, nợ hạn khơng phải khơng có Song đạo kịp thời ban giám đốc cán nghiệp vụ quan nên hạn chế thấp rủi ro đầu tư tín dụng Là sinh viên học tập nghiên cứu quản lý kinh tế, tham gia thực tập ngân hàng NHNo&PTNT thành phố Hà Giang, em có trăn trở với hoạt động tín dụng nhận thức rõ hậu rủi ro tín dụng ngân hàng Vì vậy, em mạnh dạnh chọn đề tài “Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng NHNo&PTNT thành phố Hà Giang” để làm chuyên đề thực tập Do thời gian phạm vi nghiên cứu hạn hẹp, kiến thức kinh nghiệm thực tế chưa nhiều nên viết em khơng tránh khỏi thiếu sót Kính mong Ban giám đốc ngân hàng NHNo&PTNT thành phố Hà Giang, thầy cô giáo bạn đồng nghiệp góp ý để chun đề em hồn chỉnh hơn, nhằm giúp cho trình học tập nghiên cứu em sau tốt Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Mục đích nghiên cứu đề án: Đề án nghiên cức nhằm mục đích sau: - Hệ thống hóa làm sáng tỏ thêm lí luận, góp phần rút ngắn khoảng cách lý luận thực tiễn rủi ro tín dụng nói chung - Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dung ngân hàng NHNo&PTNT thành phố Hà Giang từ năm 2008 đến năm 2010 - Tìm kiếm giải pháp đề xuất số kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng NHNo&PTNT thành phố Hà Giang Phương pháp nghiên cứu: Đây đề tài thuộc lĩnh vực kinh tế - quản lí, q trình nghiên cứu thể phải qn triệt phương pháp luận phổ biến chung thông qua việc sử dụng tổng hợp biện pháp như: - Phương pháp phân tích - Phương pháp thống kê - Phương pháp so sánh - Phương pháp thực nghiệm - Phương pháp vật biện chứng Chương I Cơ sở lý luận rủi ro rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại công tác quản lý rủi ro Ngân hàng NHNO&PTNT 1.1 Hoạt động tín dụng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng quan hệ , tín dụng Ngân hàng, tổ chức Tín dụng tổ chức kinh tế , cấ nhân theo nguyên tắc hoàn trả.Việc hoàn trả nợ gốc tín dụng có nghĩa việc thực giá trị hàng hóa thị trường cịn việc hồn trả lãi vay tín dụng việc thực giá trị thặng dư thị trường Do đó, xem rủi ro tín dụng rủi ro kinh doanh xem xét góc độ Ngân hàng Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia ngân hàng cho vay người vay.Nhưng người vay sử dụng tiền vay thời gian không gian cụ thể, tuân theo chi phối điều cụ thể định mà ta gọi môi trường kinh doanh, đối tượng thứ ba có mặt quan hệ tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ môi trường kinh doanh gọi rủi ro nguyên nhân khách quan Rủi ro xuất phát từ người vay Ngân hàng cho vay gọi rủi ro nguyên nhân chủ quan 1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng Trong hoạt động ngân hàng Việt Nam, tín dụng nơng nghiệp đời sớm tới trọng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân ngân hàng với thực sở lịng tin, tính hồn trả theo kỳ hạn gồm tiền gốc lãi Tín dụng ngân hàng có đặc điểm sau: Một là, quan hệ chuyển nhượng mang tính chất tạm thời đối tượng chuyển nhượng chủ thể tiền tệ hàng hóa dạng hình thức kéo dài thời gian toán quan hệ mua bán hàng hóa.Tính chất tạm thời chuyển nhượng đề cấp đến thời gian sử dụng giá trị Nó kết thỏa thuận đối tác tham gia trình chuyển nhượng để đảm bảo phù hợp thời gian nhàn rỗi thời gian cần sử dụng lượng giá trị đó.Sự thiếu phù hợp thời gian chuyển nhượng ảnh hưởng đên quyền lợi tài hoạt động kinh doanh hai bên dẫn đến nguy phá hủy quan hệ tín dụng.Thực chất quan hệ tín dụng có chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị tạm thời nhàn rỗi khoảng thời gian định mà khơng có thay đổi quyền sở hữu lượng giá trị Hai là, tính hồn trả lượng vốn chuyển nhượng phải hoàn trả hạn thời gian giá trị bao gồm hai phận : gốc lãi.Phần lãi phải đảm bảo cho lượng giá trị hoàn trả lớn lượng giá trị ban đầu.Sự chênh lệch giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời.Nói cách khác giá cho hi sinh quyền sử dụng vốn người sở hữu phải đủ hấp dẫn để người sở hữu sẵn sang hi sinh quyền sử dụng Ba là, Quan hệ tín dụng dựa sở tin tưởng người vay người cho vay: Có thể nói điều kiên tiên để thiết lập quan hệ tín dụng.Người cho vay tin tưởng vốn hoàn trả đầy đủ đến hạn Người vay tin tưởng vào khả phát huy hiệu vốn vay Sự gặp gỡ người vay người cho vay điểm điều kiện để hình thành quan hệ tín dụng Cơ sở tin tưởng uy tín người vay, giá trị tài sản chấp so bảo lãnh người thứ ba Đối tượng cho vay vốn tiền tệ số vốn khơng nằm q trình tuần hồn chu kỳ sản xuất kinh doanh mà loại vốn riêng biệt, loại vốn nhàn rỗi dung vay Chủ thể vay vốn chủ yếu doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân sản xuất kinh doanh Trong số trường hợp ngân hàng tiến hàng vay nhau, chủ thể cho vay ngân hàng cơng ty tài chính.Cùng với phát triển kinh tế xã hội, hoạt động tín dụng khơng ngừng hồn thiện phát triển trở thành tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng tín dụng nhà tư tiền tệ cấp cho nhà tư kinh doanh người vay nợ khác Nó quan hệ trực tiếp qua ngân hàng, tổ chức tín dụng doanh nghiệp cá nhân.Trong kinh tế thị trường Ngân hàng trung gian tín dụng người vay người cho vay Do tín dụng ngân hàng quan hệ tiền – tổ chức chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên tổ chức cá nhân xã hội, ngân hàng giữ vai trị vừa người vay vừa người cho vay 1.1.3 Vai trò, vị trí tín dụng ngân hàng kinh tế quốc dân Nền kinh tế nước ta đà hồi phục kinh tế với thành quan trọng thu trình đổi Ngân hàng nhà nước có nhiều chủ trương giải pháp linh hoạt điều hành tiền tệ kiểm soát lạm phát, ổn định giá trị đòng tiền, xử lý nợ tồn đọng xếp lại tổ chức tín dụng, lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng Nhưng tình hình trị giới không ổn định kiện khủng bố ngày 11/9/2001 Mỹ, ảnh hưởng đến phát triển kinh tế toàn cầu tác động trực tiếp đến kinh tế nước ta Cục dự trữ liên bang Mỹ tiếp tục hạ lãi suất năm 2001 đến 11 lần dẫn đến rủi ro lãi suất ngoại tệ.Thống đốc NHNN lần hạ lãi suất từ 0,75 %/tháng xuống 0,6%/tháng Những hoạt động kinh doanh ngân hàng NHNo & PTNT Việt Nam giữ tác động tăng trưởng Căn nghị định 14/CP Thống đốc NHNN ban hành Thông tư số 01/TT-NH1 ngày 26/3/1993 Tổng Giám đốc NHNo Việt Nam ban hành Quy đinh số 499A/NHNo-TDNT ngày 02/9/1993 biện pháp nghiệp vụ cho hộ sản xuất vay vốn để phát triển nông, lâm, ngư, diêm, nghiệp kinh tế nơng thơn Nội dung văn 499A cho vay trực tiếp hộ nông dân, hộ nông dân dung giấy chứng nhận quyền sử dụng đất làm chấp, đặt dấu mốc quan trọng hoạt động tín dụng NHNo *Cho vay hộ nơng dân có ý nghĩa lớn sau: Một là, khác với số NHNo khu vực, cho vay hộ nông dân NHNo Việt Nam hoạt động thương mại – không túy kinh doanh theo lợi nhuận bao cấp.Tổng Giám Đốc Phạm Văn Trực thường nói “chính hộ nơng dân cứu NHNo” theo nghĩa đen, hộ nơng dân vay vốn giúp cho NHNo tồn phát triển Nó cịn tạo lớn cho NHNo mang lại cho NHNo tín nhiệm cao Đảng, Chính phủ nhân dân Hai là, chuyển từ cho vay quốc dân hợp tác xã sang cho vay hộ nông dân cá thể thành công, chứng tỏ NHNo mạnh dạn hướng theo chế thị trường định hướng XHCN Đây điều tổ chức quốc tế WB, ADB,… tổ chức ngân hàng giới khu vực CICA, APRACA, Ngân hàng thương mại đánh giá cao NHNo sở giúp NHNo nhận dự án ủy thác vốn nước lớn Ba là,cho vay hộ nông dân thành công tạo đà điều kiện cho NHNo mở rộng hoạt động nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại, cho vay dự án lớn, thuê mua, chứng khoán,… *Cho vay ngoại tệ dự án lớn: Cùng với việc mở rộng, phát triển cho vay hộ nông dân, NHNo tập trung triển khai cho vay ngoại tệ dự án Cho tới trước năm 2001 hoạt động cho vay ngoại tệ dự án lớn (thường gắn với ngoại tệ ) cho Ban quan hệ quốc tế (khối kinh tế đối ngoại quản lý hối đoái trước đó) đảm nhiệm.Cần nhấn mạnh ý nghĩa với cho vay hộ nông dân, việc triển khai cho vay ngoại tệ chứng tỏ NHNo chuyển mạnh thành công theo hướng ngân hàng thương mại đại, đa *Cho vay hộ nghèo: Trong trình phát triển theo hướng NHTM đại, NHNo nhận thức rõ vai trị nhiệm vụ trị ngân hàng quốc doanh lớn, trọng tới việc tạo uy tín cho hoạt động kinh doanh Vì vậy, đầu năm 1994 , NHNo đề xuất lập quỹ cho vay người nghèo , dư luận hoan nghênh Nhờ vậy, việc cho vay hộ nghèo phát triển nhanh Trên sở , NHNo Việt Nam chủ động nghiên cứu lập đề án thành lập ngân hàng phục vụ người nghèo Như vậy, giai đoạn 1990—1996 hoạt động tín dụng NHNo có đặc trưng sau: Một là, chuyển mạnh hướng từ chế bao cấp sang kinh doanh thương mại, với thành tựu lớn: -Cho vay trực tiếp hộ nông dân từ thí điểm ban đầu trở thành sách kinh tế Nhà nước, thành hoạt động NHNo -Cho vay ngoại tệ dự án phát triển vững chác đến trở thành nghiệp vụ lớn Hai là,cùng với đẩy manh kinh doanh, NHNo trọng cho vay hộ nghèo tới thành lập Ngân hàng phục vụ người nghèo.Hoạt động tạo thế, nâng cao uy tín tạo thuận lợi cho hoạt động NHNo