LỜI MỞ ĐẦU LỜI MỞ ĐẦU Trong nền kinh tế thị trường rủi ro là không thể tránh khỏi ,mà đặc biệt là rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây chuyền lây lan và ngày càng có biểu hiện p[.]
LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế thị trường rủi ro tránh khỏi ,mà đặc biệt rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây chuyền lây lan ngày có biểu phức tạp Trong việc kinh doanh ngân hàng tín dụng chiếm tỷ trọng cao ,mang lại nhiều lợi nhuận Đồng thời tín dụng hoạt động kinh doanh phức tạp so với hoạt động kinh doanh khác NHTM ,đem lại nhiều rủi ro cho ngân hàng thương mại Vì rủi ro tín dụng xảy có tác động lớn đến tồn phát triển moi tổ chức tín dụng ,cao tác động ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Những khủng hoảng tài nước Mỹ: 1819, 1837, 1857, 1873, 1884, 1893, 1929-1933, đổ vỡ thị trường cổ phiếu tháng 10/1987, khủng hoảng kinh tế châu Á 1997… Vẫn học kinh nghiệm cho hầu hết tất nước giới Điêù cho thấy vấn đề phịng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng vấn đề quan tâm hàng đầu có liên quan tác động trưc tiếp đến sống ngân hàng Ở Việt Nam năm qua, rủi ro tín dụng liên tiếp diễn nhiều Ngân hàng, toàn hệ thống Với non yếu nghiệp vụ Ngân hàng, đồng thời hoạt động môi trường đầy rủi ro Vấn đề rủi ro tín dụng nói chung rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng nói riêng vấn đề cấp bách hệ thống Ngân hàng Như vậy, để hoạt động Ngân hàng ngày có hiệu quả, Ngân hàng phải khơng ngừng tìm ngun nhân gây rủi ro sở đề biện pháp xử lý phòng ngừa rủi ro Nhận thức mối nguy hiểm hậu khơn lường rủi ro tín dụng gây ,cùng với kiến thức thu học thu đợt thực tập ngân hàng VPBANK Đông Đô ,em xin mạnh dạn chọn đề tài : “giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM” Trong trình thực đề tài, sở nổ lực thân quan tâm giúp đỡ bạn bè, bảo tận tình anh chị phòng giao dịch Nguyễn Hữu Huân-Chi nhánh VPBank Đông Đô, với hướng dẫn cô CHÂU Vì vậy, em xin chân thành cảm ơn Trong trình bày đề tài khơng tránh khỏi sai sót, mong thầy bảo, giúp đỡ để em thực tốt chuyên đề tốt nghiệp Kết cấu chuyên đề gồm phần: Phần I :Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng Phần II : Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng VpBank – chi nhánh Đông Đô Phần III: Các giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng VpBank – chi nhánh Đông Đô CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm NHTM trình phát triển hệ thống NHTM Việt Nam: Ngày hệ thống Ngân hàng thương mại phận tách rời, tồn tất yếu đời sống kinh tế xã hội Trình độ phát triển hệ thống Ngân hàng quốc gia phản ánh trình độ phát triển kinh tế nước Các thơng tin liên quan đến hoạt động ngân hàng mối quan tâm hàng đầu phủ, doanh nghiệp,của tầng lớp nhân dân Trước ngân hàng thương mại biết đến trung gian tài chính, tổ chức kinh doanh tiền tệ Trong kinh tế huy hoạt động đặt nhà nước, hệ thống ngân hàng tồn hình thức ngân hàng cấp, nhà nước vừa quan lí vừa kinh doanh tiền tệ Trước năm 1986, Việt Nam có ngân hàng NHNN, vừa thực chức phát hành tiền, vừa quản lí tín dụng, vừa cho vay tín dụng trực tiếp tổ chức kinh tế Vốn cho vay ngân hàng chủ yếu vốn ngân sách chuyển sang phần vốn nhàn rỗi tài khoản toán tổ chức kinh tế vốn huy động tiền gửi tiết kiệm dân chúng Từ tháng 7/1986, Việt Nam bắt đầu thực đổi NHNN Việt Nam thức chuyển chế hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam từ cấp sang cấp lần đối tượng nhiệm vụ mục tiêu hoạt động cấp pháp luật phân biệt rạch ròi: + Ngân hàng nhà nước thực nhiệm vụ quản lí nhà nước hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng, toán, ngoại hối ngân hàng Thực thi nhiệm vụ NHTW ngân hàng phát hành tiền ngân hàng ngân hàng ngân hàng nhà nước NHTW quan tổ chức việc điều hành sách tiền tệ lấy nhiệm vụ giữ ổn định giá trị đồng tiền làm mục tiêu chủ yếu chi phối sách điều hành cụ thể hệ thống ngân hàng cấp + Cấp ngân hàng kinh doanh thuộc lĩnh vực lưu thơng tiền tệ, tín dụng, toán, ngoại hối dịch vụ ngân hàng kinh tế quốc dân định chế tài ngân hàng phi ngân hàng thực Từ thời kì 1987-1990 có ngân hàng chun doanh thuộc kinh tế nhà nước: Ngân hàng công thương, NHNo & PTNT, Ngân hàng ngoại thương, Ngân hàng đầu tư phát triển Các ngân hàng có hệ thống từ đến cấp NHNo & PTNT có hệ thống cấp: trung ương, chi nhánh tỉnh, thành phố chi nhánh quận huyện.Còn ngân hàng khác có hệ thống cấp: trung ương chi nhánh tỉnh, thành phố khu vực Từ năm 1990, nhà nước ban hành pháp lệnh ngân hàng ( pháp lệnh ngân hàng nhà nước pháp lệnh ngân hàng thương mại, ngân hàng đầu tư phát triển hợp tác xã tín dụng) ngân hàng liên doanh với nước ngồi chi nhánh ngân hàng nước thành lập tăng đáng kể Tháng 12/1997, luật ngân hàng tổ chức tín dụng Việt Nam quốc hội thông qua, đề cập đến ngân hàng hoạt động sau: “Ngân hàng pháp nhân kinh doanh tiền tệ thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan”, “ hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng sử dụng số tiền để cấp tín dụng dịch vụ toán” 1.1.2 Các nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng thương mại: 1.1.2.1.Huy động vốn: Đây nghiệp vụ bản, chủ yếu ngân hàng thương mại, mà qua nghiệp vụ ngân hàng thực nghiệp vụ khác Ngân hàng thương mại huy động vốn nhàn rỗi xã hội cách nhận tiền gửi cá nhân tổ chức kinh tế qua hình thức tiền gửi khơng kì hạn, tiền gửi có kì hạn, tiền gửi tiết kiệm Ngồi cần vốn ngân hàng huy động vốn cách phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu ngân hàng hay vay vốn ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng khác Tuy nhiên, ngân hàng phải thu hút vốn sở vốn tự có Vốn tự có coi tảng để chống đỡ rủi ro kinh doanh Tỷ trọng vốn huy động vốn tự có quy định văn sau: + Quy chế bảo đảm an toàn kinh doanh tiền tệ - tín dụng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 107/QĐ-NH5 ngày tháng năm 1992 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước + Quyết định thay từ năm 1999 Quyết định số 297/1999/QĐ-NHNN5 ngày 25 tháng năm 1999 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước + Hiện không quy định tỷ lệ vốn huy động/vốn tự có Thay vào đó, TCTD phải đảm bảo tỷ lệ an toàn hoạt động theo định số 457/2005/ QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quyết định số 03/2007/QĐ-NHNN ngày 19 tháng 01 năm 2007 (Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng) => Những quy định NHNN với mục đích giảm thiểu rủi ro cho ngân ngân hàng khả toán dễ dẫn đến phá sản ảnh hưởng lớn đến kinh tế 1.1.2.2 Tín dụng đầu tư: Đây nghiệp vụ kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại dùng vốn huy động vay từ thu lợi nhuận sở chênh lệch lãi suất vốn huy động với vốn cho vay Thực nhiệm vụ ngân hàng thực chức kinh doanh đồng thời đóng góp lợi ích cho xã hội mở rộng vốn đầu tư, gia tăng sản phẩm xã hội, cải thiện đời sống nhân dân… Tín dụng có ý nghĩa quan trọng kinh tế tiềm tàng nhiều rủi ro nên việc hạn chế rủi ro tín dụng việc làm cấp thiết ngân hàng quan tâm 1.1.2.3 Các nghiệp vụ khác: Ngoài nghiệp vụ ngân hàng thực hoạt động dịch vụ để đáp ứng nhu cầu khách hàng gia tăng lợi nhuận như: - Dịch vụ toán chuyển tiền - Dịch vụ môi giới đại lý, uỷ thác mua bán chứng khoán - Dịch vụ bảo quản quản lý tài sản, chứng từ có giá - Dịch vụ trung gian mua bán thị trường ngoại hối Thông qua dịch vụ ngân hàng thu lợi nhuận khoản phí hoa hồng Có thể nói nghiệp vụ ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với Nghiệp vụ huy động vốn định quy mô hoạt động ngân hàng Nghiệp vụ cho vay ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thể thực sở nguồn vốn huy động Nghiệp vụ trung gian phát triển thu hút thêm nhiều khách hàng tạo điều kiện mở rộng hoạt động huy động vốn cho vay Mỗi nghiệp vụ tiền đề, điều kiện để trì phát triển nghiệp vụ khác Tuy nhiên nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ quan trọng định kết kinh doanh ngân hàng thương mại 1.2 Khái quát tín dụng ngân hàng: 1.2.1 Khái niệm, chất lịch sử hình thành tín dụng: Tín dụng xuất phát từ chữ Latin Creditium có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm tiếng anh Credit Theo ngơn ngữ dân gian Việt Nam, tín dụng có nghĩa vay mượn Tín dụng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị hình thức vật hay tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng sau hồn trả lại với lượng giá trị lớn Theo quan điểm tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng sau thời gian định quay trở lại người sở hữu với lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Để hiểu rõ tín dụng ta xem xét trình phát triển tín dụng qua giai đoạn: Quan hệ tín dụng hình thành từ xuất sản xuất hàng hố, phân cơng lao động xã hội sở hữu tư nhân tư liệu sản xuất Hình thức sơ khai quan hệ tín dụng cho vay nặng lãi xuất nhiều thời phong kiến… Mục đích người vay trì sống sinh hoạt khơng phải vay để phát triển sản xuất Đặc điểm tín dụng thời kì khơng phục vụ phát triển sản xuất Khi chuyển sang thời kì tư chủ nghĩa, kinh tế địi hỏi phải có số tiền lớn để phát triển sản xuất kinh doanh Lúc mức lãi suất cao hình thức cho vay nặng lãi khơng khuyến khích nhà tư vay tiền dẫn đến việc cản trở đến phát triển kinh tế Do hình thức cho vay nặng lãi ngày bị thu hẹp đồng thời xuất hình thức tín dụng phù hợp - tư cho vay đời Đặc điểm tư cho vay người vay sử dụng vốn vay để đầu tư vào sản xuất với mục đích tạo giá trị thặng dư Nguồn vốn cho vay không dừng lại nguồn vốn người giàu mà nguồn vốn nhàn rỗi toàn xã hội Trong điều kiện phát triển mạnh hình thức tín dụng cần thiết phải có quan trung gian đứng làm nghiệp vụ tín dụng, Ngân hàng đời đáp ứng yêu cầu hình thành nên tín dụng ngân hàng 1.2.2 Vai trị tín dụng kinh tế: Thứ nhất: Tín dụng Ngân hàng thúc đẩy đời phát triển doanh nghiệp, không doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác Tín dụng thúc đẩy đời thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển kinh tế đất nước Tín dụng ngân hàng tham gia vào tồn q trình sản xuất, lưu thơng hàng hố, hoạt động dịch vụ thiếu tín dụng ngân hàng Với ngành sản xuất, chế biến, khai thác…Để đảm bảo sản xuất ổn định cần thiết phải có vốn để dự trữ nguyên vật liệu, thành phẩm, bù đắp chi phí sản xuất…Đồng thời để không ngừng nâng cao suất lao động, chất lượng sản phẩm, tìm kiếm thị trường tiêu thụ…Tất cơng việc khơng thể thực khơng có hỗ trợ ngân hàng thơng qua nghiệp vụ tín dụng ngân hàng Trong lĩnh vực lưu thơng, để đảm bảo đưa hàng hố từ người sản xuất đến người tiêu dùng, doanh nghiệp cần có vốn để dự trữ khối lượng hàng hố cần thiết, trang trải chi phí lưu thơng, thuế…Hơn để mở rộng quản lý kinh tế pháp lý phù hợp, Nhà nước điều chỉnh cấu kinh tế hoạt động thành phần kinh tế thơng qua sách ưu đãi lãi suất điều kiện cho vay cho doanh nghiệp đầu tư sản xuất theo định hướng kinh tế Nhà nước sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cần phải có lượng vốn lưu động nhiều thơng thường doanh nghiệp khơng có nhiều vốn lưu động Vì để tồn phát triển, doanh nghiệp cần đến hỗ trợ tín dụng ngân hàng Với doanh nghiệp dịch vụ vận tải, khách sạn, du lịch…sẽ hoạt động khơng có nguồn vốn ngân hàng tham gia vào trình đầu tư xây dựng, trang thiết bị vật chất, phương tiện vận tải…Khi bước vào kinh doanh lĩnh vực đòi hỏi vốn lớn nên hầu hết doanh nghiệp cần đến tín dụng ngân hàng xem nguồn vốn huy động cho mục đích kinh doanh doanh nghiệp Nói chung nguồn vốn quan trọng để bổ sung nguồn vốn lưu động cho doanh nghiệp vốn tín dụng dựa vào vốn tự có doanh nghiệp khơng đủ doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn vay hiệu khuyếch đại tỷ suất vốn chủ sở hữu, mặt khác doanh nghiệp vay nợ mà thời gian kinh doanh bị thua lỗ phần lớn rủi ro chuyển cho chủ nợ người vốn nhiều Thứ hai: Tín dụng ngân hàng đòn bẩy kinh tế để thực tái sản xuất mở rộng, ứng dụng công nghệ, kỹ thuật tiên tiến đại, nâng cao suất hiệu kinh tế, tạo nhiều hàng hoá sản phẩm tiêu thụ đáp ứng nhu cầu nước nước Thứ ba: Tín dụng ngân hàng cơng cụ tài trợ cho dự án tạo công ăn việc làm, tăng thu nhập, thực mục tiêu xố đói giảm nghèo dự án mang tính xã hội khác Tín dụng ngân hàng đầu tư vào cơng trình kinh tế giúp ngân sách nhà nước tăng mức thu nhập bình quân người dân, giải việc làm, ổn định kinh tế xã hội Thứ tư: Thơng qua hoạt động tín dụng ngân hàng Nhà nước kiểm sốt hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế để đề biện pháp, sách => Ngân hàng cần tích cực để phát huy hết vai trị để phát triển kinh tế lớn mạnh mà việc phát huy tích cực khơng phải một ngân hàng làm mà phải nhiều ngân hàng chi nhánh tích cực hồn thiện nhằm đạt mục tiêu mong đợi 1.3 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.3.1.Khái niệm rủi ro : Trong sống đối diện với nhiều tình mà khơng thể biết chuyện tốt xấu xảy Những tình có người gọi rủi ro có người cho bất định Rủi ro (risk) tình có nhiều biến cố xảy ta biết xác suất xuất kết biến cố Bất định (Uncertainty) tình ta khơng biết chắn chuyện xảy khả xảy biến cố Rủi ro gây mát thiệt hại nên không mang đợi Song rủi ro bất trắc không phụ thuộc vào ý muốn chủ quan người Tuy nhiên chủ quan đo lường cánh cửa cho nhà kinh doanh vào giới rủi ro để tìm kiếm vận may Cạnh tranh đặc tính cố hữu kinh tế thị trường cạnh tranh thường mang lại rủi ro cho bên định Vậy muốn thắng lợi kinh doanh nhà kinh tế cần phải tiên đốn trước rủi ro xẩy để đề biện pháp, phương án ngăn chặng rủi ro gây hại cho việc kinh doanh 1.3.2 Rủi ro ngân hàng tác hại rủi ro kinh doanh NHTM: 1.3.2.1 Khái niệm rủi ro ngân hàng Rủi ro tín dụng ngôn từ thường sử dụng hoạt động cho vay ngân hàng thị trường tài Đó khả khơng chi trả nợ người vay người cho vay đến hạn phải toán 1.3.2.2 Tác hại rủi ro kinh doanh ngân hàng thương mại 1.3.2.2.1 Đối với thân ngân hàng: Rủi ro xảy ảnh hưởng trực tiếp đến kinh doanh ngân hàng, ảnh hưởng đến nguồn thu nhập, lợi nhuận ngân hàng, chí ngân hàng phải lấy vốn tự có để bù đắp khoản thiếu hụt rủi ro gây ra, lúc khoản