Giải Pháp Phòng Ngừa Hạn Chế Rủi Ro Tín Dụng Tại Nhno Ptnt Thành Phố Hà Đông 1.Docx

Học viện Ngân hàng PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Kinh doanh ngân hàng nghành kinh doanh đặc biệt kinh tế thị truờng, hoạt động theo phương châm vay đẻ cho vay Vì hoạt động kinh doanh ngân hàng có liên quan mật thiết với hoạt động nghành khác Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng NHTM ln hoạt động có nhiều biến động ln tiềm ẩn rủi ro Đồng thời hoạt động tín dụng phát triển, mở rộng mức độ rủi ro lớn Trên thực tế, hoạt động kinh doanh tín dụng có nhiều cộm cần xem xét: cho vay không thu hồi nợ, nợ khó địi, nợ q hạn… tiếp tục xẩy Đây vấn đè có liên quan trực tiếp đến rủi ro tín dụng NHTM, làm cho chất lượng tín dụng giảm gây tâm lý không tốt cho khách hàng “ co cún” hoạt động kinh doanh ngân hàng Việc hiểu biết rủi ro tín dụng phịng ngừa rủi ro tín dụng việc làm cần thiết cần quan tâm ngân hàng, nghành , câp có liên quan khơng phải tìm biện phápđể khắc phục hậu rủi ro tín dụng gây Qua việc học tập Học viện Ngân hàng nghiên cứu thực tế NHNO & PTNT thành phố Hà Đông, nhận thấy tầm quan trọng cơng tác giám sát phịng gừa rủi ro tíndụng hoạt động kinh doanh ngân hàng, Do đó, tơi chọn đề tài “ Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNO & PTNT thành phố Hà Đơng” Mục đích nghiên cứu Chun đề hệ thống lại vấn đề có tính lý luận rủi ro tín dụng để khăng định rủi ro tín dụng tất yếu song hạn chế để đảm bảo an tồn khả sinh lời ngân hàng Trên sở phâ n tích thực trạng tín dụng NHNO & PTNT thành phố Hà Đông, chuyên đề rút mặt tồn tại, đưa số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NHNO & PTNT thành phố Hà Đông Phạm vi đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu rủi ro tín dụng, phạm vi nghiên cứu khoản tín dụng NHNO & PTNT thành phố Hà Đông từ năm 2005 trở lại Lớp: NHBK7 Học viện Ngân hàng Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp vật biện chứng, suy luận logic kết hợp với phương pháp vật lịch sử Sử dụng số liệu thực tế để luận chứng thông qua phương pháp so sánh, thống kê … Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, phần kết luận danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề kết cấu thành Chương I: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng NHNO & PTNT thành phố Hà Đông Chương III: Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNO & PTNT thành phố Hà Đông Lớp: NHBK7 Học viện Ngân hàng CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I Những vấn đề tín dụng Ngân hàng 1.1 khai niệm đặc trưng tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng Danh từ tín dụng xuẩt phát từ gốc la tinh Credium có nghĩa tín nhiệm lẫn nhau, hay nói cách khác long tin Theo quan điểm phạm trù tín dụng có nội dung chủ yếu là: tính chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị, tính thới hạn tính hồn trả Như vậy, tín dụng mối quan hệ kinh tế người vay người cho vay thong qua vận động giá trị, vốn tín dụng biểu hình thức tiền tệ hàng hóa Q trính thể qua giại đoạn: -Thứ nhất: phân phối tín dụng hình thức cho vay Ở giai đoạn này, giá trị vốn tín dụng chuyển sang ngưới vay, có bên nhận giá trị bên nhượng giá trị -Thứ 2: sử dụng vốn tín dụng q trình tái sản xuẩt Ngưới vay sau nhận giá trị vốn tín dụng, họ quyến sử dụng giá trị để thỏa mãn nhu cầu sản xuất tiêu dung Tuy nhiên, người đị vay quyền sử dụng khoảng thời gian định mà khơng quyến sở hữu vế giá trị -Thứ 3: giai đoạn kết thúc vòng tuần hồn tín dụng Sau vốn tín dụng hoàn thành chu ký sản xuất để trở hình thái tiền tệ vốn tín dụng ngưới vay hoàn trả lại cho người cho vay Những hành vi tín dụng diễn trực tiếp giũa người thừa vốn cần đầu tư với người cần vốn để sử dụng Nhưng thực tế hai người khó phú hợp với quy mô, thời gian nhàn rỗi thời gian sử dụng vốn; phù hợp phải tốn chi phí tìm kiếm, nên để thỏa mãn nhu cầu người cần thiết phải có người thứ đứng tập trung tất số vốn người tạm thời thừa cần đầu tư kiếm lãi Trên sở số vốn tập trung phân phối cho người cần vốn để sử dụng hình thức cho vay Người khơng khác tổ chức tín dụng, chủ yếu ngân hàng thương mại – người mơi giới tài thị Lớp: NHBK7 Học viện Ngân hàng trường tài chính, việc ngân hàng thương mại tập trung vốn hình thức huy động phân phối vốn hình thức cho vay gọi tín dụng ngân hàng 1.1.2 Đặc trưng tín dụng Thứ nhât, tín dụng cung cấp lượng giá trị dựa sở long tin Ở người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay có hiệu sau thời gian định có khả trả nợ Thứ hai, chuyển nhượng lượng giá trị có thời hạn Để đảm bảo thu hồi nợ hạn, người cho vay thường xác địng rõ thời hạn cho vay Việc xác định thời hạn dựa vào: -Quá trinh luân chuyển vốn đối tượng vay Có nghĩa thời hạn cho vay phải phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn đối tượng vay lúc người vay có điều kiện để trả nợ Nều thời hạn vay nhỏ chu kỳ luân chuyển vốn đối tượng vay đến hạn khác hàng chưa có nguồi trả nơ gây khó khăn cho khách hàng Ngược lại, thời hạn cho vay dài chu kỳ luân chuyển vốn tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng vồn khơng mục đích khơng có nguồn để trả nợ, có nguồn thu nhập khác ngồi nguồn thu thu nợ từ nguồn Vì vậy, thời hạn cho vay ngắn chu kỳ sản xuất kinh doanh Việc xác định thời hạn cho vay không dựa vào chu kỳ luân chuyển vốn đối tượng vay mà cịn dựa vào tính chất vốn người cho vay: vốn người cho vay ổn định thời hạn cho vay dài ngược lại thời hạn cho vay phải ngắn để đảm bảo khả toán ngân hàng Thứ ba, tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị nguyên tắc phải hoàn trả gốc lãi Đây thuộc tính riêng tín dụng Vì vốn cho vay ngân hàng vốn huy động người tạm thời thừa nên sau thời gian địng ngân hàng phải trả lại cho người ký thác Mặt khác, ngân hàng cần phải có nguồn bù đắp chi phí hoạt động như: khấu hao tái sản cố định, trả lương cán nhân viên, chi phí văn phịng… nên người vay vốn ngồi việc trả nợ gốc cịn phải trả cho ngân hàng khoản lãi 1.2 phân loai tín dụng Để quản lý sử dụng có hiệu phải tiến hanh phân loại tín dụng Mặt khác, để đảm bảo an tồn vốn kinh doanh việc cấp tín dụng phải gắn liền với đối tượng vay, để tạo điều kiện cho vận động vốn phù hợp với vận động vật tư hàng hóa phải tiến hành phân loại tín dụng Nguồn vốn kinh doanh ngân hàng huy Lớp: NHBK7 Học viện Ngân hàng động từ nến kinh tế , từ vốn tạm thời nhàn rỗi cá nhân doanh nghiệp giải phóng khỏi trính sản xuất kinh doanh Các tổ chức kinh tế cá nhân khác có thời hạn khác Vì vậy, nguồn vốn huy động ngân hàng bao gồm nhiều loại: tiền gửi có kỳ hạn , tiền gửi khơng kỳ hạn dài, tiền gửi có kỳ hạn ngắn Do phải tiến hành phân loại tín dụng để thực cân đối vốn sử dụng vốn ngân hàng thương mại Việc phân loại tín dụng tiền đề thiết lập quy trính cho vay thích hợp nâng cao hiều quản trị rủi ro tín dụng Phân loại cho vay dựa vào sau 1.2.1 Thời hạn cho vay Căn tiêu thức người ta chia tín dụng thành loại: -Tín dụng ngắn hạn: lọai tín dụng có thời hạn năm Tín dụng ngắn hạn dung để bổ sung thiếu hụt tạm thời số lượng vốn lưu động doanh nghiệp phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân - Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ đến năm Loại tín dụng cấp để mua tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rồng sản xuất xây dựng cơng trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh -Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm, sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp cơng trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mởi rộng sản xuất với quy mô lớn 1.2.2 Đối tượng tín dụng Căn vào tiêu thức nạy, người ta chia tín dụng thành loại: - Tín dụng vốn lưu động: loại tín dụng sử dụng để hình thành vốn lưu động tổ chức kinh tế, có nghĩa cho vay bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời Tín dụng vốn lưu động bao gồm: cho vay dự trữ hàng hóa, cho vay chi phí sản xuất, cho vay để tốn khoản nợ hình thức chiết khấu kỳ phiếu - Tín dụng vốn cố định: loại tín dụng sử dụng để hình thành tài sản cố định, có nghĩa đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp cơng trình 1.2.3 Mục dụng vốn Căn vào tiêu thức người đích sử ta chia tín dụng làm loại: - Tín dụng sản xuất lưu thong hàng hóa: loại tín dụng cấp cho doanh nghiệp, chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất lưu thơng hàng hóa Lớp: NHBK7 Học viện Ngân hàng - Tín dụng tiêu dung: loại tín dụng cấp cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dung như: mua sắm nhà cửa, xe cộ, loại hàng hóa bến tủ lạnh điều hòa , máy giặt… 1.2.4 Mức độ đảm bảo Căn vào tiêu thức này, chia thành loại sau - Tín dụng gián tiếp: hình thức cấp tín dụng thơng qua trung gian tài ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng khác - Tín dụng trực tiếp: hình thức cấp tín dụng người có tiền( hàng hóa) với ngưới cấn sử dụng tiền (hoặc hàng hóa) đó, khơng cần phải qua trung gian tài 1.3 Vai trị tín dụng 1.3.1 Vai trị tín dụng ngân hàng Tín dụng hoạt động quan trọng lớn ngân hàng Đối với hầu hết ngân hàng, dư nợ tín dụng thường chiếm lớn 1/2 tổng tài sản có thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập ngân hàng Vì vậy, nói hoạt động tín dụng dịng “ huyết mạch” ni sống ngân hàng 1.3.2 Vai trị tín dụng khách hàng * Khách hàng cá nhân Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao đới sống người dân Nhờ có khoản tín dụng mà họ hưởng tiện ích trước tích lũy đủ tiền đặc biệt cần thiết cho cá nhân có chi tiêu có tính chất cấp bách nhu cầu chi tiêu cho giáo dục y tế Và trước người dân phải đời xây dựng nhà để nhiều năm mới mua sắm nội thât ti vi, tủ lạnh….Nhưng cần công việc ổn định cá nhân đến ngân hàng đề nghị ngân hàng cho vay vốn * Khách hàng doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng nguồn vốn quan trọng doanh nghiệp Các nguồn vốn doanh nghiệp chủ yếu bao gồm ba loại: Nguồn từ ngân sách nhà nước (các Doanh nghiệp nhà nước), nguồn tự có dạng quỹ, nguồn vốn tín dụng từ ngân hàng Nguồn vốn tự có nguồn ngân sách nhà nước có giới hạn nên vốn từ ngân hàng cứu cánh cho doanh nghiệp Lớp: NHBK7 Học viện Ngân hàng Thơng qua tín dụng ngân hàng, doanh nghiệp có them vốn để đầu tư đổi máy móc cơng nghệ, mở rộng quy mơ sản xuất, nâng cao xuất lao động Đó sở cho tồn phát triển doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng có vai trị nâng cao lực cạnh tranh doanh nghiệp Các doanh nghiệp muốn đứng vững thị trường phải tìm cách để hạ giá thành đảm bảo chất lượng sản phẩm đồng thời phải không ngừng cải tiến mẫu mã hàng hóa Muốn làm điều cách tốt thướng xuyên áp dụng khoa học công nghệ, máy móc đại vào sản xuất Nhưng cơng nghệ máy móc đại phải cần lượng vốn lớn mua mà nguồn vốn tự có doanh nghiệp thương nhỏ nên doanh nghiệp cần có tài trợ vốn từ phía ngân hàng thơng qua khoản tín dụng mà ngân hàng cho doanh nghiệp vay Vì mà tín dụng ngân hàng góp phấn nâng cao lực cạnh tranh doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng giúp cho doanh nghiệp biết sử dụng vốn có hiệu Các nguồn tín dụng cung cấp cho khách hàng kèm theo điều kiện tín dụng để hạn chế rủi ro tín dụng rủi ro lựa chọn đối nghịch buộc cách doạnh nghiệpđi vay phải quan tâm đến hiệu sử dụng vốn để đảm bảo mối quan hệ lâu dài với ngân hàng 1.3.3 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế * Tín dụng cơng cụ thực sách kinh tế xã hội Các sách kinh tế xã hội, chất áp dụng nguồn tài trợ khơng hồn lại ngân sách nhà nước Song phương thức lại bị hạn chế quy mô thiếu hiệu Để khắc phục hạn chế này, phương thức tài trợ khơng hồn lại có xu hướng bị thay phương thức tài trợ có hồn lại tín dụng nhằm trì nguồn cung cấp tài có điều kiện mở rộng quy mơ tín dụng ngân sách Chẳng hạn việc tài trợ vốn cho người nghèo ngày phổ biến tín dụng người nghèo với lãi suất thấp Thông qua phương thức tài trợ nạy, mục tiêu sách đáp ứng mồt cách chủ động có hiệu Khi đối tượng sách buộc phải quan tâm đến hiệu sử dụng vốn để đảm bảo hồn trả thời hạn kỹ lao động họ cải thiện bước Đây sư đảm bảo chắn cho ổn định tài đối tượng sách bước làm cho họ tồn taị độc lập với nguồn trợ Đó mục đích việc sử dụng phương thức tài trợ mục tiêu sách đường tín dụng Lớp: NHBK7 Học viện Ngân hàng *Tín dụng góp phần thúc đẩy q trình tái tạo sản xuất xã hội Tín dụng cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cấu sản xuất tiêu dung doanh nghiệp, cá nhân Nhờ mà chủ thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất tốc độ tiêu thụ sản phẩm Việc mở rộng nâng cao hiệu hình thức tín dụng tạo chủ động cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh khơng phải phụ thuộc q nhiều vào nguồn tự có than Điều giúp cho nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hội đầu tư nâng cao lực sản xuất xã hội * Tín dụng kênh chuyển tải tác động nhà nước đến mục tiêu vĩ mô Các mục tiêu vĩ mô nên kinh tế bao gồm : ổn địng giá cả, tăng trưởn kinh tế, tạo công ăn việc làm Việc đảm bảo đạt mục tiêu kinh tế vĩ mơ hài hịa phụ thuộc phần vào khối lượng cấu tín dụng xét mặt thời hạn đối tượng tín dụng Vấn đền đến lượt lại phụ thuộc vào điều kiện tín dụng lãi xuất, điều kiện vay, yêu cầu chấp bảo lãnh chủ chương mở rộng tín dụng quy định sách tín dụng thời kỳ Như thông quy việc thay đổi điều chỉnh điều kiện tín dụng, nhà nước thay đổi quy mơ tín dụng chuyển hướng vân động nguồn vốn tín dụng, nhờ mà ảnh hưởng đến tổng cầu kinh tế quy mô kết cấu Sự thay đổi tổng cầu sách tín dụng tác động ngược lại tới tổng cung điều kiện sản xuất khác Điểm cân cuối tổng cung tổng cầu tác động sách tiền tệ cho phép đạt mục đích vĩ mơ cần thiết Những vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng 2.1 Khái niệm loại rủi ro tín dụng Từ xưa, người cho vay ln địi hỏi bỏa đảm chắn chắn cho hoàn trả nợ vay Khó khăn mặc rù họ có quyền đáng kể thương lượng trước ký hợp đồng cho khoản vay, người vay có lợi tiền giải ngân 2.2 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng * Đối vời ngân hàng Ngân hàng đối tuợng trực tiếp chịu ảnh hưởng rủi ro tín dụng Thiệt hại mà ngân hàng phải nghánh chịu tổn thất tài chính, khách hàng không trả nợ từ việc phát mại tài sản chấp kkhách hàng, ngân hàng phải lấy từ quỹ dự phịng rủi ro để bù đắp khoản tín dụng bị Ở chừng mực định Lớp: NHBK7 Học viện Ngân hàng rủi ro tín dụng làm ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng, xói mịn niềm tin vào lành mạnh hệ thống ngân hàng Vượt qua giới hạn đó, việc rút ạt khách hàng dẫn đến rủi ro khoản, đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản đe dọa đến ổn định toàn hệ thống ngân hàng * Đối với người vay Khi người vay không thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng tín dụng từ thời điểm họ phải chụi giám sát ngân hàng Uy tín người vay bị giảm sút để kho khăn cho họ vay khoản vay ngân hàng ngân hàng khác Và uy tín bị giảm xút họ lại khó khăn kinh doanh đối tác làm ăn không tin tưởng vào khả thực đơn đặt hàng, hợp đồng kinh tế họ dẫn họ đến bờ vực phá sản * Đối với kinh tế xã hội Các khoản tín dụng bị rủi ro khơng ảnh hưởn tới ngân hàng, người vay mà cón ảnh hưởng tới kinh tế xã hội khoản tín dụng mà ngân hàng cấp cho người vay không sử dụng hiệu lợi ích kinh tế, xã hội dự kiến nhận khơng cịn Quyền lợi người gửi tiến không đảm bảo, ảnh hưởng xấu đến tiết kiệm mởi rộng đầu tư kinh tế, người lao động việc làm, phá vỡ kế hoạch kinh tế nhà nước… Các tác động hệ thống ngân hàng thường mang tính dây truyền ngân hàng có rủi ro tín dụng lớn dẫn đến phá sản, kéo theo tình trạng khó khăn, khủng hoảng ngân hàng khác, gây ổn địng thị trường tài tiền tệ, làm cho giá trị đồng nội tệ không ổn định, gây biến động tỉ giá Kết gây khó khăn cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh đời sống nhân dân Hậu cuối dẫn đến khủng hoảng đời sống kinh tế trị xã hội Như vậy, rủi ro tín dụng tác hại ngân hàng mà tác hại kinh tế, trật tử xã hội, không nguy hại phạm vi quốc gia mà cịn ảnh hưởng đến nhiều nước Do đó, quan tâm đến rủi ro tín dụng không việc riêng ngân hàng thương mại mà việc cần phải quan tâm NHTW, phủ xã hội Lớp: NHBK7 Học viện Ngân hàng 2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 2.3.1 Nguyên nhân khách quan * Nguyên nhân bất khả kháng: Các thiệt hại nẩy sinh từ nguyên nhân thiên tai bão lụt, hạn hán, động đất Những thay đổi nhu cầu tiêu dung kỹ thuật trọng nghành cơng nghiệp làm sụp đổ đồ hãng kinh doanh đặt người vay làm ăn có lợi nhn vào tình trạng thua lỗ Một đình cơng kéo dài, việc giảm giá để cạnh tranh việc người giỏi làm thiệt hại nghiêm trọng đến khả chi trả tiền vay người vay * Nguyên nhân không cân xứng Trong trình hoạt động, ngân hàng thực nghiệp vụ Nợ Có – chuyển vốn từ nguời gửi tiến sang người vay Toàn giao dịch sn sẻ bên tham gia có thông tin hiểu biết đầy đủ Song thực tế tồn là: bên thường khơng biết cần biết phía bên “ khơng cân thơng tín mà bên có gọi “ thông tin không cân xứng” Việc thiếu thông tin giao dịch đưa đến lựa chọn đối nghịch “ rủi ro đạo đức” Chọn lừa đối nghịch xẩy trước diễn giao dịch Bản chẩt vấn đề thay lựa chọn người trả nợ vay, ngân hàng – mặc rù khơng mong muốn – song thơng tin khơng cân xứng, lừa chọn người tích cực vay vay, lại người tạo kết cục không trả nợ, gây rủi roc ho ngân hàng Thơng tin khơng cân xứng dẫn đến rủi ro đạo đức sau giao dịch Đó tượn người vay thiếu đạo đức, thực họat động trái với cam kết sau nhận khoản tiền vay, đưa đến việc khó hồn trả vay, gây rủi ro cho ngân hàng Thông tin không cân xứng thị trường tài dẫn đến lựa chọn đối nghịch rủi ro đạo đức đặt ngân hàng trước nguy rủi ro cao Muốn họat động kinh doanh có hiệu quả, thu lợi nhn, tránh tình trạng kinh doanh thua lỗ, nợ khê đọng dẫn đến pha sản, ngân hàng phải thật tỉnh táo để có nguồn thông tin cân xừng nhằm vượt qua lựa chọn đối nghịch rủi ro đạo đức Lớp: NHBK7