Giai phap phong ngua han che rui ro tin dung tai 63441

Học viện ngân hàng Khoá luận tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng nhất, phức tạp hàm chứa nhiều rủi ro ngân hàng Tín dụng đem lại nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng thông qua việc hưởng chênh lệch giứa lãi suất huy động lãi suất cho vay Tuy nhiên để thu đươc khoảng chênh lệch ngân hàng phải tiến hành hàng loạt hoạt động kiểm soát trước, sau cho vay ngân hàng hiểu rõ việc không thu hồi lại khoản cho vay không khiến ngân hàng khoản lợi nhuận mà gây phản ứng dây truyền tâm lý người gửi tiền khả toán ngân hàng Một họ đồng loạt tới rút tiền chắn ngân hàng khơng có đủ tiền để chi trả, nứa gây hiệu ứng domino toàn hệ thống ngân hàng Mặt khác xu toàn cầu hoá diễn ngày mạnh mẽ, rủi ro tín dụng khơng phải tốn ngân hàng, quốc gia mà tốn chung tồn giới Trong năm gần Việt Nam chứng kiến tàn phá khủng hoảng tài tồn cầu nổ nước Mỹ Việt Nam đứng vững hội nhập chưa sâu rộng lắm, bước sang 2011 rào cản bảo hộ tháo bỏ hoàn tồn, với trình độ quản lý cịn yếu hệ thống ngân hàng Việt Nam, tâm lý trơng chờ vào bảo hộ phủ nguy phá sản, hay bị thâu tóm cao Xuất phát từ luận điểm trên, với thực trạng Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Sông Cửu Long Em định chọn đề tài “Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng Sông Cửu Long chi nhánh Hà Nội ( MHB Hà Nội ) ” Mục đích nghiên cứu Trên sở lý luận chung tín dụng rủi ro tín dụng NHTM, đề tài tiến hành việc phân tích thực trạng rủi ro tín dụng MHB Hà Nội nhằm tìm ngun nhân rủi ro tín dụng, mặt làm chưa làm cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Qua đề giải Nguyễn Thị Vân Anh Lớp : NHH-K10 Học viện ngân hàng Khoá luận tốt nghiệp pháp nâng cao hiệu cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu : Nghiên cứu rủi ro tín dụng nguyên nhân rủi ro tín dụng nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro xảy ro hoạt động tín dụng MHB Hà Nội - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu lý luận thực trạng rủi ro tín dụng thời gian từ 2008- 2010 MHB Hà Nội Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp vật biện chứng kết hợp với phương pháp nghiên cứu thống kê, so sánh, phân tích,….đi từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục đích đặt khố luận Bên cạnh đó, đề tài vận dụng kết nghiên cứu cơng trình khoa học liên quan để làm phong phú sâu sắc sở khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, khoá luận chia làm ba chương, cụ thể: Chương 1: Cơ sở lý luận tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng phát triển nhà Đồng Sông Cửu Long chi nhánh Hà Nội Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng phát triển nhà Đồng Sông Cửu Long chi nhánh Hà Nội Nguyễn Thị Vân Anh Lớp : NHH-K10 Học viện ngân hàng Khoá luận tốt nghiệp CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm, đặc trưng 1.1.1.1 Khái niệm Tín dụng ( credit ) xuất phát từ chữ La tinh credo ( tin tưởng, tín nhiệm) Trong quan hệ tài tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa : - Tín dụng phương pháp chuyển quỹ từ người cho vay sang người vay xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiện sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm - Tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể xét góc độ quan hệ tài cụ thể Ví dụ điển hình ngành ngân hàng việc ngân hàng cho khách hàng vay khoản tiền định, khoảng thời gian định khách hàng phải trả đầy đủ gốc lãi cho ngân hàng Hay ví dụ ngành thương mại doanh nghiệp thương mại A bán trả chậm cho doanh nghiệp B để có nguyên liệu kịp thời cho sản xuất Sau thời gian định doanh nghiệp Bphải trả tiền chi doanh nghiệp A tương xứng với số hàng hố mua từ A - Tín dụng số tiền mà định chế tài cung cấp cho khách hàng Khi xem xét tín dụng chức ngân hàng tín dụng hiểu sau : Tín dụng giao dịch tài sản hai chủ thể bên cho vay chuyển giao quyền sử dụng tài sản cho bên vay thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng gồm hai hình thức: Hình thức cho vay tiền cho thuê động sản bất động sản Nguyễn Thị Vân Anh Lớp : NHH-K10 Học viện ngân hàng Khoá luận tốt nghiệp Phân biệt tín dụng cho vay : Bất kỳ chuyển giao quyền sử dụng tạm thời tài sản phản ánh quan hệ tín dụng Mối quan hệ tín dụng lại thể hình thức : cho vay, chiết khấu, bảo lãnh cho th tìa Như nội dung tín dụng rộng cho vay, tín dụng bao gồm cho vay Tuy nhiên hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn quan trọng ngân hàng mà thuật ngữ cho vay tín dụng thường đan xen 1.1.1.2 Đặc trưng Bản chất tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả có đặc trưng sau : - Tín dụng ngân hàng dựa sở lòng tin Ngân hàng cấp tín dụng có tin tưởng vào việc khách hàng sử dụng vốn vay mục đích, hiệu có khả hồn trả gốc lãi thời hạn cho ngân hàng Còn người vay tin tưởng vào khả hồn trả gốc lãi cho ngân hàng tương lai dựa những kế hoạch kinh doanh họ - Tín dụng ngân hàng chuyển nhượng có thời hạn Ngân hàng trung gian tài vay vay, nên khoản tín dụng ngân hàng có thời hạn để đảm bảo ngân hàng hoàn trả vốn huy động Để xác định thời hạn cho vay hợp lý, ngân hàng phải vào tính chất nguồn vốn chu trình luân chuyển vốn khách hàng vay vốn Nếu nguồn vốn ngân hàng dài hạn ổn định ngân hàng cấp nhiều tín dụng dài hạn; ngược lại nguồn vốn ngân hàng không ổn định kỳ hạn ngắn, mà cấo nhiều tín dụng dài hạn ngân hàng gặp rủi ro khoản rủi ro tài trợ tài sản nợ Mặt khác thời hạn cho vay phải phù hợp với chu trình luân chuyển vốn đối tượng vay Nếu thời hạn cho vay ngắn chu trình luân chuyển vốn người vay khó hồn trả khoản nợ hạn; cịn thời hạn cho vay mà dài chu trình luân chuyển vốn tạo điều kiện để khách hàng sử dụng vốn khơng mục đích, lãng phí, gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng Nguyễn Thị Vân Anh Lớp : NHH-K10 Học viện ngân hàng Khố luận tốt nghiệp - Tín dụng dựa ngun tắc hồn trả gốc lãi Gía trị hoàn trả gốc lãi phải lớn giá trị vay ban đầu.Tức việc hoàn trả số gốc ban đầu đối tượng vay phải trả thêm cho ngân hàng khoản lãi, giá quyền sử dụng vốn Khoản lãi khoản bù đắp chi phí hoạt động tạo lợi nhuận, phản ánh chất hoạt động kinh doanh ngân hàng - Tín dụng hoạt động tiềm ẩn rủi ro Thu hồi tín dụng phụ thuộc vào thân khách hàng vay vốn, mà phụ thuộc vào mơi trường hoạt động, ngồi tầm kiểm sốt ngân hàng biến động giá cả, thiên tai, tăng trưởng kinh tế, tỷ giá, lãi suất,…Khi khách hàng gặp khó khăn biến động mơi trường hoạt động, dẫn đến khó khăn việc trả nợ, điều khiến ngân hàng gặp rủi ro tín dụng - Tín dụng dựa sở cam kết hồn trả vơ điều kiện Qúa trình xin vay cho vay diễn sở pháp luật chăt chẽ : Hợp đồng tín dụng, khế ước vay tiền, hộp đồng bảo đảm tiền vay, bảo lãnh…, bên vay phải cam kết hồn trả vô điều kiện khoản vay cho ngân hàng đên hạn Từ đặc điểm ta thấy tín dụng ngân hàng phải đẩm bảo hai nguyên tắc: Thứ nhất, vốn vay phải sử dụng mục đích Thứ hai, vốn vay phải hoàn trả gốc lãi thời hạn cam kết hợp đồng 1.1.2 Hình thức vai trị 1.1.2.1 Các hình thức tín dụng Ngân hàng cung cấp nhiều loại tín dụng, cho nhiều đối tượng khách hàng với mục đích sử dụng khác Để có nhìn trực diện, tổng quát tránh nhầm lẫn ta phân loại tín dụng theo số tiêu chí sau : Nguyễn Thị Vân Anh Lớp : NHH-K10 Học viện ngân hàng Khoá luận tốt nghiệp a) Căn vào mục đích tín dụng - Tín dung bất động sản : loại tín dụng liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lãnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ Bao gồm : Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng mở rộng đất đai, tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, hộ, sở dịch vụ, trang trại bất động sản nước ngồi - Tín dụng cơng thương nghiệp khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thương mậi dịch vụ để chi trả chi phí mua hàng hóa, nguyên vật liệu, trả thuế chi trả lương - Tín dụng nơng nghiệp khoản tín dụng để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu - Tín dụng tiêu dùng khoản tín dụng cấp cho cá nhân, hộ gia đình để mua sắm hàng hoá tiêu dùng đắt tiền xe hơi, trang thiết bị nhà,… b) Căn vào chủ thể vay vốn -Tín dụng doanh nghiệp hay tín dụng bán bn khoản tín dụng thường có giá trị lớn - Tín dụng cá nhân, hộ gia đình hay tín dụng bán lẻ cá nhân thường vay với giá trị nhỏ nhằm vào mục đích tiêu dùng, hay sản xuất nhỏ lẻ - Tín dụng cho tổ chức tài chính: Đây khoản tín dụng cấp cho ngân hàng, cơng ty bảo hiểm, cơng ty tài tổ chức tài khác Những khoản vay trở thành nguồn vốn ngân hàng vay nên chúng dùng để trả nợ hay cho vay lại c) Căn vào phương thức hồn trả - Tín dụng trả góp loại tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả gốc lãi cho vay định kỳ thành khoản nhau.Loại tín dụng thường áp dụng với khoản tín dụng lớn có thời hạn dài Nguyễn Thị Vân Anh Lớp : NHH-K10 Học viện ngân hàng Khố luận tốt nghiệp - Tín dụng hồn trả lần loại tín dụng mà khách hàng hoàn trả gốc lãi vay lần đến hạn Do dó loại tín dụng thường áp dụng cho khoản tín dụng nhỏ, có thời hạn ngắn - Tín dụng hồn trả theo u cầu loại tín dụng mà khách hàng trả nợ lúc Loại tín dụng thường áp dụng cho khảon vay thấu chi, thẻ tín dụng d) Căn vào hình thái giá trị tín dụng - Tín dụng tiền : tín dụng mà hình thái giá trị tiền Tín dụng tiền gọi cho vay - Tín dụng tài sản: tín dụng mà hình thái giá trị tài sản Hình thức tín dụng cho thuê tài - Tín dụng uy tín: tín dụng mà hình thái giá trị uy tín Hình thức tín dụng bảo lãnh ngân hàng e) Căn xuất xứ tín dụng - Tín dụng trực tiếp : hình thức tín dụng, ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho khách hàng có nhu cầu vay vốn, đồng thời khách hàng hoàn trả vốn trực tiếp cho ngân hàng - Tín dụng gián tiếp : hình thức cấp tín dụng thơng qua trung gian như: tín dụng uỷ thác, tín dụng thơng qua tổ chức đồn thể f) Căn vào thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn : loại tín dụng có thời hạn năm sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động tạm thời doanh nghiệp như: bổ sung , ngân quỹ, ứng trước tiền hàng, đảm bảo yêu cầu toán đến hạn, trì hàng tồn kho,…; Phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân hộ gia đình Đây loại tín dụng có mức rủi ro thấp thời hạn hoàn vốn nhanh, tránh rủi ro lãi suất, lạm phát bất ổn môi trường kinh tế vĩ mô thị trường, lãi suất thường thấp loại tín dụng khác - Tín dụng trung hạn : loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm sử dụng chủ yếu để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi trang Nguyễn Thị Vân Anh Lớp : NHH-K10 Học viện ngân hàng Khoá luận tốt nghiệp thiết bị, mở rộng sản suất xây dựng cơng trình vừa nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh Tín dụng trung dài hạn cịn nguồn quan trọng hình thành nên vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp, đặc biệt với doanh nghiệp thành lập - Tín dụng dài hạn : loại tín dụng có thời hạn năm, đáp ứng cho nhu cầu đầu tư dài hạn như: xây dựng ( nhà cửa, dây truyền sản xuất…), xây dựng sở hạn tầng (đường xá, cảng biển, sân bay, ), cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn Do thời hạn đầu tư thường kéo dài, nên tín dụng dài hạn thường áp dụng hình thức giải ngân nhiều lần theo tiến độ dự án Nhìn chung, tín dụng dài hạn chịu rủi ro lớn, thời hạn dài biến động khơng dự tính xảy lớn g) Căn vào tín nhiệm với khách hàng - Tín dụng có bảo đảm : tín dụng có tài sản cầm cố, chấp có bảo lãnh bên thứ ba Hình thức tín dụng áp dụng khách hàng khơng đủ uy tín, vay vốn phải có tài sản đảm bảo có người bảo lãnh Tài sản đảm bảo bảo lãnh pháp lý để có thêm nguồn thu dự phịng nguồn thu nợ thiếu hụt, tạo áp lực buộc nợ phải trả nợ, giảm thiêu rủi ro cho ngân hàng - Tín dụng khơng có bảo đảm : tín dụng khơng có tài sản cầm cố, chấp hay khơng có bảo lãnh người thứ ba Loại tín dụng áp dụng cho khách hàng truyền thống, có hệ số tín nhiệm cao 1.1.2.2 Vai trị tín dụng với phát triển kinh tế thị trường  Tín dụng góp phần thúc đẩy q trình tái sản xuất xã hội Thứ nhất, vai trò quan trọng tín dụng cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng chủ thể kinh tế xã hội Nhờ mà chủ thể đẩy nhanh tốc đọ sản xuất tốc độ tiêu thụ sản phẩm Thứ hai, hệ thống hình thức tín dụng đa dạng thỏa mãn nhu cầu đa dạng vốn kinh tế mà làm cho tiếp cận Nguyễn Thị Vân Anh Lớp : NHH-K10 Học viện ngân hàng Khoá luận tốt nghiệp nguồn vốn tín dụng trở nên dễ dàng, tiết kiệm chi phí giao dịch chi phí nguồn vốn cho chủ thể kinh doanh Thứ ba, việc mở rộng nâng cao hiệu hình thức tín dụng tạo chủ động cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh khơng phải phụ thuộc q nhiều vào nguồn vốn tự có thân Điều giúp cho nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hội đầu tư nâng cao lực sản xuất xã hội Thứ tư, nguồn vốn tín dụng cung ứng kèm theo điều kiện tín dụng để hạn chế rủi ro đạo đức rủi ro lựa chọn đối nghịch buộc người vay phải quan tâm thực đến hiệu sử dụng vốn để đảm bảo mối quan hệ lâu dài với tổ chức cung ứng tín dụng  Tín dụng kênh chuyển tải tác động Nhà nước đến mục tiêu vĩ mô Các mục tiêu vĩ mô kinh tế bao gồm ổn định giá cả, tăng trưởng kinh tế tạo công ăn việc làm Việc đảm bảo đạt mục tiêu kinh tế vĩ mơ hài hồ phụ thuộc phần vào khối lượng cấu tín dụng xét mặt thời gian đối tượng tín dụng Vấn đề này, đến lượt nó, lại phụ thuộc vào điều kiện tín dụng lãi suất, điều kiện vay, yêu cầu chấp, bảo lãnh chủ trương mở rộng tín dụng quy định sách tín dụng thời kỳ Như vậy, thông qua việc thay đổi điều chỉnh điều kiện tín dụng, Nhà nước thay đổi quy mơ tín dụng chuyển hướng vận động nguồn vốn tín dụng, nhờ ảnh hưởng tới tổng cầu kinh tế quy mô kết cấu Sự thay đổi tổng cầu tác động sách tín dụng tác động ngược lại với tổng cung điều kiện sản xuất khác Điểm cân cuối tổng cung tổng cầu tác động sách tín dụng cho phép đạt mục tiêu vĩ mơ cần thiết  Tín dụng cơng cụ thực sách xã hội Các sách kinh tế xã hội mặt chất đáp ứng nguồn tài trợ khơng hồn lại từ Ngân sách Nhà nước Song phương thức tài trợ không Nguyễn Thị Vân Anh Lớp : NHH-K10 Học viện ngân hàng Khố luận tốt nghiệp hồn lại thường bị hạn chế quy mô thiếu hiệu Để khắc phục hạn chế này, phương thức tài trợ khơng hồn lại có xu hướng bị thay phương thức tài trợ có hồn lại tín dụng nhằm trì nguồn cung cấp tài có điều kiện mở rộng quy mơ tín dụng sách Chẳng hạn việc tài trợ vốn cho người nghèo ngày thực phổ biến tín dụng người nghèo với lãi suất thấp Thông qua phương thức tài trợ này, mục tiêu sách đáp ứng cách chủ động có hiệu Khi đối tượng sách buộc phải quan tâm đến hiệu sử dụng vốn để đảm bảo hồn trả thời hạn kỹ lao động hộ cải thiện Đây đảm bảo chắn cho ổn định tài đối tượng sách bước làm cho họ tồn độc lập với nguồn vốn tài trợ Đó mục đích việc sử dụng phương thức tài trợ mục tiêu đáng đường tín dụng 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1 Khái niệm, phân loại rủi ro tín dụng 1.2.1.1 Khái niệm Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng: khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Trong việc cấp tín dụng, ngân hàng ln địi hỏi đảm bảo chắn cho hồn trả nợ vay Tuy nhiên khó khăn ngân hàng họ có quyền đáng kể thương lượng trước ký hợp đồng, người vay lợi tiền giải ngân Do khả xảy tổn thất cho ngân hàng người vay sử dụng vốn sai mục đích, cố ý trả chậm, khơng có khả thực nghĩa vụ trả nợ Nguyễn Thị Vân Anh Lớp : NHH-K10