Giai phap phong ngua han che rui ro trong hoat 68951

Khoa Tài Ngân hàng Đô ĐH DL Đông Lời nói đầu Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trờng hoạt động Ngân hàng tiỊm Èn nh÷ng rđi ro nh: Rđi ro l·i st, Rủi ro tỷ giá hối đoái, Rủi ro khoản, Rđi ro vỊ ngn vèn, Rđi ro tÝn dơng…V× thÕ rủi ro kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng vấn đề cần đợc quan tâm, hoạt động Ngân hàng có tính nhạy cảm cao, ảnh hởng mạnh đến ổn định kinh tế xà hội Đặc biệt Ngân hàng Nông nghiệp đối tợng đầu t tín dụng, thị phần đầu t tín dụng nông nghiệp nông thôn chủ yếu mức rủi ro tín dụng lại cao chịu tác động từ nhiều rủi ro khách quan Các sè thèng kª cho thÊy, rđi ro tÝn dơng chiếm tới 70% tổng rủi ro hoạt động Ngân hàng, làm ảnh hởng đến mặt hoạt động khác Ngân hàng hoạt động tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu hoạt động kinh doanh cđa NHTM ë níc ta hiƯn (chiÕm trªn 90% tổng doanh thu, gần 50% biên chế) Thực tế hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam thời gian qua minh chứng cho nhận định này: Hiệu hoạt động tín dụng cha cao, chất lợng tÝn dơng cha tèt, thĨ hiƯn ë tØ lƯ nỵ hạn cao so với khu vực cha có khuynh hớng giảm vững Cùng với trình hội nhập kinh tế giới khu vực, NHTM đứng trớc thách thức kèm với rủi ro tiềm ẩn Chính rủi ro tín dụng trở thành vấn đề x· héi quan t©m mang tÝnh thêi sù cao ViƯc tìm phSV: Bùi Thị Hơng Lớp TC9A Khoa Tài Ngân hàng Đô ĐH DL Đông ơng thức để khắc phục, xử lý khoản rủi ro tín dụng cũ hạn chế khoản rủi ro phát sinh NHTM Việt Nam vấn đề xúc phơng diện lý thuyết thực tiễn Xuất phát từ thực trạng trên, em đà chọn đề tài: Giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Láng Hạ Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hoá phần lý luận chung hoạt động NHTM, tín dụng Ngân hàng, rủi ro tín dụng biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro - Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ - Đề xuất số giải pháp nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ Đối tợng phạm vi nghiên cứu Đối tợng nghiên cứu đề tài giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu giải vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ ba năm 2004, 2005, 2006 Phơng pháp nghiên cứu Trong trính nghiên cứu khoá luận đà sử dụng biện pháp nghiên cứu khoa học để phân tích lý luận luận giải thực tiễn nh: Phơng pháp vật biện chứng, phơng pháp phân tích hoạt động kinh tế, phơng pháp thống SV: Bùi Thị Hơng Lớp TC9A Khoa Tài Ngân hàng Đô ĐH DL Đông kê, học thuyết kinh tế, quan điểm kinh tế thơng mại Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, khoá luận đợc bố cục thành chơng: Chơng 1: Tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng Chơng 2: Thùc tr¹ng vỊ rđi ro tÝn dơng cđa Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ Chơng 3: Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ Do kiến thức lý luận thực tiễn nhiều hạn chế nên khoá luận tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em kính mong nhận đợc ý kiến dẫn thêm thầy cô trờng thầy giáo hớng dẫn trực tiếp, cô Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Láng Hạ để khoá luận đợc hoàn thiện Chơng tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng 1.1 Một số vấn đề chung Ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm chung NHTM NHTM loại hình Ngân hàng đợc thực tất nghiệp vụ có nh thờng xuyên nhận tiền gửi, kinh doanh tiền gửi, cung cấp dịch vụ tài mục tiêu lợi nhuận mục tiêu khác liên quan SV: Bùi Thị Hơng Lớp TC9A Khoa Tài Ngân hàng Đô ĐH DL Đông 1.1.2 Sơ lợc hoạt động chủ yếu NHTM 1.1.2.1 NHTM chủ thể thờng xuyên nhận tiền gửi kinh doanh tiền gửi Việc nghiên cứu nghiệp vụ NHTM thực chất việc xác định nội dung khoản mục thuộc bảng tổng kết tài sản Đó báo cáo tài tổng hợp, trình bày dới dạng cân đối Phản ánh tổng quát tình hình sử dụng vốn nguồn vốn hoạt động Ngân hàng thời điểm định Bảng tổng kết tài sản gồm hai phần, tài sản Có tài sản Nợ Tài sản Nợ phản ánh nguồn vốn hoạt động NHTM, bao gồm khoản mà Ngân hàng nợ thị trờng vốn Ngân hàng Các khoản nợ thị trờng đợc biểu thông qua khoản vốn mà dân chúng gửi vào Ngân hàng Ngân hàng vay chủ thể kinh tế nh cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp nớc nớc ngoài, tổ chức tín dụng khác, NHTW Tài sản Có phản ánh việc sử dụng vốn NHTM hay khoản mà thị trờng nợ NHTM Đó khoản mà Ngân hàng cho thị trờng vay hay đầu t vào thị trờng Hình thức hoạt động vay cho vay NHTM đợc gọi hoạt động tín dụng Tín dụng chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị (dới hình thức tiền tệ vật) từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng để sau thời gian định thu hồi lợng giá trị lớn lợng giá trị ban đầu Tín dụng có đặc trng là: Lòng tin, tính hoàn trả, tính thời hạn ẩn chứa nhiều khả rủi ro SV: Bùi Thị Hơng Lớp TC9A Khoa Tài Ngân hàng Đô ĐH DL Đông Lòng tin: Ngêi ta chØ cho vay ngêi ta tin tëng Ngời vay có ý muốn trả nợ có khả trả nợ đồng thời ngời ta tin tởng ngời sử dụng lợng giá trị thu đợc lợng giá trị lớn hơn, đạt hiệu sau thời gian định Điều có nghĩa ngêi cho vay tin tëng ngêi ®i vay sư dơng tiền vay có hiệu trình sản xuất kinh doanh có nguồn thu nhập khác (đối với ngời tiêu dùng) ngời vay có khả trả nợ cho ngời cho vay Đồng thời ngời cho vay cịng tin tëng ngêi ®i vay cã ý muốn trả nợ quan hệ tín dụng xảy ra, có nhiều trờng hợp ngời vay có ý đồ chiếm đoạt tài sản vay Tính hoàn trả: Đối với quan hệ tín dụng đặc trng hoàn trả phân biệt quan hệ tín dụng với quan hệ tài khác Mặt khác hoàn trả quan hệ tín dụng không hoàn hảo Không có hoàn trả làm cho ngời cho vay không thu hồi đợc vốn, dẫn đến thua lỗ, phá sản, ngợc lợi ích kinh doanh Tính thời hạn: Xuất phát từ chất tín dụng tín nhiƯm, ngêi cho vay tin tëng ngêi ®i vay sÏ hoàn trả vào ngày tơng lai gần mà hai bên thoả thuận Tín dụng ẩn chứa nhiều khả rủi ro: Do không cân xứng thông tin, ngêi cho vay kh«ng hiĨu râ hÕt vỊ ngêi vay Mối quan hệ tín dụng đợc gọi hoàn hảo ngời vay hoàn trả đợc đầy đủ gốc lÃi thời hạn Tuy nhiên, thực tế lúc việc diễn cách trôi chảy mà có trờng hợp SV: Bùi Thị Hơng Lớp TC9A Khoa Tài Ngân hàng Đô ĐH DL Đông ngời vay không thực nghĩa vụ nhiều nguyên nhân gây Đó trờng hợp đến hạn hoàn trả vốn vay, ngời vay thực đợc việc trả nợ cho ngời cho vay dẫn đến khoản nợ bị hạn Nợ hạn biểu không lành mạnh trình hoạt động tín dụng, báo hiệu rđi ro Vai trß cđa tÝn dơng nỊn kinh tế thị trờng: + Đối với kinh tế xà hội Tín dụng góp phần giải mẫu thuẫn nội bé nỊn kinh tÕ x· héi vỊ nhu cÇu vốn tiền tệ, thực điều hoà nhu cầu vốn phục vụ đời sống sản xuất Tín dụng phục vụ sản xuất lu thông hàng hoá, góp phần giải công ăn việc làm, khai thác khả tiềm tàng kinh tế Tín dụng đòn bẩy thúc đẩy sản xuất phát triển cấu lại sản xuất kinh tế Hoạt động tín dụng lành mạnh, sách tín dụng đắn góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng trởng kinh tế tăng uy tín quốc gia + Đối với tổ chức tín dụng Tín dụng hoạt động bản, chiếm tỷ trọng lớn toàn hoạt động tổ chức tín dụng hoạt động sinh lời chủ yếu tổ chức tín dụng Tín dụng định tồn phát triển tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng tồn tại, phát triển xác định đợc phạm vi, giới hạn, mức độ tín dụng phù hợp với thực lực thân Ngân hàng, SV: Bùi Thị Hơng Lớp TC9A Khoa Tài Ngân hàng Đô ĐH DL Đông đảm bảo đợc tính cạnh tranh thị trờng với nguyên tắc hoàn trả hạn có lÃi + Đối với khách hàng Tín dụng góp phần đáp ứng nhu cầu vốn dịch vụ tài phục vụ sản xuất kinh doanh đời sống Thông qua giá khoản vay (lÃi suất) ngời ta phát triển định hớng kinh doanh phù hợp với nhu cầu thị trờng, nhằm đạt đợc hiệu cao sản xuất kinh doanh 1.1.2.2 Hoạt động kinh doanh NHTM phong phú, đa dạng có phạm vi kinh doanh rộng lớn Đa dạng sản phẩm dịch vụ, đối tợng khách hàng lĩnh vực đầu t Ph¹m vi kinh doanh réng lín: NHTM cã diƯn tiÕp xúc Ngân hàng khách hàng rộng qua mạng líi Chi nh¸nh vÝ nh NHNo & PTNT ViƯt Nam có 2000 Chi nhánh 1.1.2.3 Hoạt động NHTM gắn bó mật thiết với hệ thống lu thông tiền tệ hệ thống toán quốc gia NHTM tác nhân quan trọng tham gia vào trình cung ứng tiền, tạo lợng phơng tiện toán lớn kinh tế Để thực sách tiền tệ, NHTW phải sử dụng công cụ để điều tiết lợng tiền lu thông, nhằm đạt đợc mục tiêu kinh tế vĩ mô, đặc biệt mục tiêu ổn định tiền tệ Phần lớn công cụ sách tiền tệ đợc thực thi có hiệu với hợp tác tích cực có hiệu NHTM, nh việc chấp hành SV: Bùi Thị Hơng Lớp TC9A Khoa Tài Ngân hàng Đô ĐH DL Đông qui định DTBB, qui chế toán không dùng tiền mặt việc nâng cao hiệu cho vay đầu t Vậy hoạt động NHTM gắn bó mật thiết với hệ thống lu thông tiền tệ Với vai trò làm trung gian toán, NHTM đà thực dịch vụ toán cho kinh tế, từ thúc đẩy nhanh trình luân chuyển hàng hoá, luân chuyển vèn x· héi, tiÕt kiÖm chi phÝ toán cho cá nhân, doanh nghiệp nâng cao hiệu toàn kinh tế Đồng thời Ngân hàng giám sát đợc hoạt động kinh tế góp phần tạo môi trờng kinh doanh lành mạnh, tạo ổn định đời sống kinh tế xà hội 1.1.2.4 Hoạt động kinh doanh NHTM lu«n tiỊm Èn nhiỊu rđi ro nh: Rđi ro l·i st, Rđi ro tÝn dơng, Rđi ro tû gi¸ hối đoái, Rủi ro khoản, Rủi ro nguồn vèn + Rđi ro l·i st: L·i st lµ “chi phí để vay giá phải trả để có vốn thời gian Nh lÃi suất loại giá giá lại luôn biến động thị trờng gây nhiều tổn thất cho NHTM Rủi ro lÃi suất mà Ngân hàng phải chịu biến động lÃi suất làm thay đổi tiền lÃi thu nhập Ngân hàng Nếu lÃi suất qu¸ thÊp sÏ khun khÝch c¸c doanh nghiƯp vay vèn nhng lại gây khó khăn cho Ngân hàng việc huy động vốn Do quy mô hoạt động Ngân hàng bị thu hẹp lại, doanh thu lợi nhuận bị giảm Ngợc lại lÃi suất cao Ngân hàng có SV: Bùi Thị Hơng Lớp TC9A Khoa Tài Ngân hàng Đô ĐH DL Đông lợng tiền gửi lớn nhng lại cho vay với lÃi suất cao để đảm bảo thu nhập Nh vậy, Ngân hàng thu nhập để trả lÃi cho vốn huy động tổn thất Ngân hàng lớn + Rủi ro nguồn vốn: Thể hai phơng diện: - Rủi ro bị đọng vốn (do thừa vốn) NHTM doanh nghiệp kinh doanh kiếm lợi nhuận cách Đi vay råi cho vay” ®iỊu kiƯn vèn tù cã ỏi, nguồn vốn hoạt động chủ yếu Ngân hàng nguồn vốn huy động từ dân c, từ tổ chức kinh tế chí vay NHNN tổ chức tín dụng khác Do vậy, lý mà nguồn vốn bị ứ đọng cho vay đợc chuyển sang tài sản khác để sinh lời tồn đọng số tiền dự trữ lớn mà không sinh lÃi Nhng đến kỳ hạn Ngân hàng phải trả lÃi cho số vốn huy động, trang trải chi phí nghiệp vụ gây thua lỗ Ngân hàng không cho vay thu nhập để trang trải khoản nợ Nếu tình trạng kéo dài với mức độ lớn mà Ngân hàng không khắc phục đợc Ngân hàng bị phá sản Nguyên nhân chủ yếu loại rủi ro chế lÃi suất không phù hợp, tình hình kinh tế khu vực không ổn định, tín nhiệm khách hàng Ngân hàng không cao Vì để khắc phục loại rủi ro này, Ngân hàng phải tìm biện pháp nh: Tăng cờng công tác Maketing Ngân hàng, mở rộng địa bàn hoạt động, triển khai nâng cao chất lợng dịch vụ Ngân hàng SV: Bùi Thị Hơng Lớp TC9A Khoa Tài Ngân hàng Đô ĐH DL Đông - Rủi ro thiếu vốn khả dụng: Rủi ro xảy Ngân hàng không đáp ứng đợc nhu cầu cho vay đầu t, chí không đáp ứng đợc nhu cầu toán khách hàng Rủi ro này, phát sinh từ chức chuyển hoán kỳ sử dụng vốn nguồn vốn Ngân hàng Ngoài ra, nguyên nhân trị, biến động giá cả, uy tín Ngân hàng bị giảm sút dẫn đến hàng loạt ngời gửi tiền đến rút tiền Điều làm cho khả toán Ngân hàng bị đe dọa dẫn đến tình trạng Ngân hàng không đủ khả chi trả thời điểm khoản tiền huy động đợc Ngân hàng giữ lại tỷ lệ nhỏ Trong trờng hợp cần thiết Ngân hàng bắt buộc phải hết lÃi suất b¸n c¸c chøng kho¸n, vay chiÕt khÊu tõ NHTW, vay tổ chức tín dụng khác Nếu tất biện pháp không giúp cho Ngân hàng có đủ tiền chi trả Ngân hàng bị phá sản + Rủi ro tỷ giá hối đoái: Là rủi ro xảy có biến động tỷ giá kinh doanh ngoại hối Tỷ giá hối đoái đợc hiểu giá đồng tiền với đồng tiền khác Trong kinh tế mở, tỷ giá biến động Khi có biến động tỷ giá hối đoái chứng khoán, khoản vay nợ khác mặt ngoại tệ Ngân hàng nắm giữ có nguy bị rủi ro Nghĩa giá trị tài sản nh thu nhập Ngân hàng ngoại tệ bị đe dọa + Rủi ro khả toán: Đây loại rủi ro liên quan đến tồn Ngân hàng Rủi ro thờng hậu hay nhiều loại rủi ro gây SV: Bùi Thị H¬ng 10 Líp TC9A