Giai phap phong ngua va han che rui ro trong hoat 69950

Chuyên đề tốt nghiệp Linh Thế Nguyên Lời Mở đầu Hiện nay, kinh tế nước ta đà phát triển xếp vào nước phát triển, nước ta cố gắng để sánh vai nước bạn giới, đòi hỏi kinh tế nước ta phải có phát triển vượt bậc không số lượng mà chất lượng, việc gia nhập tổ chức lớn giới ASEAN, AFTA, WTO cho nước ta hội để làm điều đặt cho khơng thách thức mặt trình độ khoa học kỹ thuật, nhân lực, vốn, điều kiện luật pháp Với mục tiêu phát triển kinh tế thị trường, định hướng xã hội chủ nghĩa có quản lý Nhà Nước, năm qua, lãnh đạo Đảng Nhà Nước, kinh tế nước ta có bước phát triển, tăng trưởng toàn diện bền vững Biểu tốc độ tăng GDP đạt mức tương đối cao, năm gần mức gần 11%, từ thúc đẩy phát triển nhiều ngành nghề, đồng thời cải thiện nhiều lĩnh vực đời sống nhân dân Có thành tựu phần khơng nhỏ đóng góp NHTM Với chức đặc biệt chức trung gian tín dụng, NHTM thực đòn bẩy thúc đẩy kinh tế phát triển   Nhưng kinh tế hội nhập khơng đặt hội thách thức cho doanh nghiệp công ty tham gia vào kinh tế hội nhập mà ngân hàng tổ chức chịu ảnh hưởng mạnh từ q trình hội nhập này.Hoạt động tín dụng NHTM nhà nước lại chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn Vì tỷ trọng thị phần NHTM nhà nước, ngân hàng quốc doanh nắm giữ hệ thống, vai trị chủ đạo cần có kinh tế nhà nước kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa rõ nét rủi ro tín dụng NHTM nhà nước ngân hàng quốc doanh Nhận thức tầm quan trọng tính cấp thiết đề tài này, em lựa chọn đề tài nghiên cứu cho khóa luận : “Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Hữu Lũng, tỉnh Lạng Sơn” Một Chi nhánh hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam để phần hiểu rõ rủi ro tín dụng biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, từ vận dụng vào thực tế Phịng ngừa hạn chế RRTD LTCĐ4H-HVNH Chuyên đề tốt nghiệp Linh Thế Nguyên giúp cho hoạt động ngân hàng thương mại hiệu hơn, hạn chế rủi ro xuống thấp mục tiêu an tồn lợi nhuận tín dụng ngân hàng Bản thân theo học Học Viện Ngân Hàng, trang bị số kiến thức nhà trường, thời gian thực tập với kiến thức có sẵn tiếp thu nhà trường với tiếp thu trình thực tập ngân hàng, việc sử dụng phương pháp lý luận kết hợp với thực tiễn phân tích tổng hợp, logic, lịch sử hệ thống, dùng phương pháp khảo cứu điều tra, thống kê, phân tích hoạt động kinh tế xử lý hệ thống để phục vụ cho việc nghiên cứu viết khóa luận tốt Kết cấu chuyên đề gồm chương: Chương 1: Những lý luận rủi ro tín dụng NHTM kinh tế thị trường Chương : Thực trạng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NHNo & PTNT huyện Hữu Lũng, tỉnh Lạng Sơn Chương : Một số giải pháp kiến nghị nhằm phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Hữu Lũng, tỉnh Lạng Sơn Phòng ngừa hạn chế RRTD LTCĐ4H-HVNH Chuyên đề tốt nghiệp Linh Thế Nguyên CHƯƠNG NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1 Khái quát chung NHTM 1.1.1 Khái niệm NHTM NHTM loại hình tổ chức tín dụng tham gia thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận Theo pháp lệnh Ngân hàng ngày 23/3/1990: NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động thường xuyên nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện tốn Các NHTM tổ chức hình thức sở hữu khác như:ngân hàng sở hữu nhà nước, ngân hàng cổ phần, ngân hàng liên doanh, chi nhánhàngan hàng nước Hoạt động truyền thống NHTM huy động vốn, nhận tiền gửi khơng ký hạn, làm trung gian tốn, cho vay ngắn, trung dài hạn *, Vai trò NHTM - Trung gian tín dụng: NHTM tập trung thu hút nguồn tiền nhàn rỗi xã hội tạo thành quỹ cho vay, sở vay, đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế Với vai trò NHTM khắc phục hạn chế từ tín dụng trực tiếp Để thực vai trò NHTM cần giải câu hỏi: Thu hút vốn từ lĩnh vực nào? chủ thể nào? đáp ứng vốn cho nhu cầu gì? chủ thể nào? -Trung gian toán: Xuất phát từ hoạt động thường xuyên chủ yếu NHTM nhận tiền gửi, từ ngân hàng trở thành thủ quỹ cho chủ thể xã hội, trở thành trung gian tốn Với vai trị NHTM góp phần tiết kiệm chi phí lưu thơng, tăng nhanh tốc độ luân chuyển vốn - Góp phần tăng cường thu hút vốn đầu tư nứơc mở rộng đầu tư nước ngồi Phịng ngừa hạn chế RRTD LTCĐ4H-HVNH Chuyên đề tốt nghiệp Linh Thế Nguyên +Thu hút vốn đầu tư nước ngoài: Đầu tư trực tiếp (FDI): Hệ thống NHTM cung cấp dịch vụàngan hàng, qua tạo lập sở hạ tầng tài chính, yếu tố mà nhà đầu tư nước cân nhắc họ đưa định Đầu tư gián tiếp (đầu tư vào danh mục chứng khoán): NHTM tham gia hoạt động thị trường chứng khoán với tư cách môi giới, bảo lãnh phát hành, tư vấn đầu tư, tư doanh, từ góp phần vào phát triển thị trường chứng khốn tạo mơi trường thu hút vốn đầu tư nước + Đầu tư nước ngoài: Bằng việc mở rộng hoạt động nước ngoài, NHTM có khả tiếp tục cung ứng dịch vụ ngân hàng cho nhà đầu tư nước ngồi, qua tạo điều kiện thuận lợi cho việc đầu tư vốn nứơc - Cung cấp dịch vụ tài khác cho kinh tế + Kinh doanh dịch vụ: Chuyển tiền, tư vấn, uỷ thác(nhận uỷ thác việc quản lý tài sản, phân chia tài sản, bảo quản tài sản), kinh doanh dịch vụ bảo hiểm + Thực nghiệp vụ phái sinh: Đó giao dịch kỳ hạn, tương lai quyền chọn, hoán đổi + Nghiệp vụ ngoại bảng: Là nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, cam kết khác 1.1.2.Khái niệm tín dụng ngân hàng: “Tín dụng” giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay ngân hàng định chế tài khác với bên vay cá nhân, doanh nghiệp Trong quyền cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lẫn lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Bên cạnh quan hệ tín dụng ngân hàng cần hiểu quan hệ hai chiều ngân hàng vừa người vay vừa người cho vay Nghiệp vụ kinh doanh tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ chốt ngân hàng thương mại để bù đắp chi phí khác tạo lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Phòng ngừa hạn chế RRTD LTCĐ4H-HVNH Chuyên đề tốt nghiệp Linh Thế Nguyên *, Đặc điểm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng mang đặc điểm sau: - Thứ nhất, phát sinh dựa sở lịng tin tín nhiệm Trong quan hệ cho vay vay ngân hàng khách hàng lịng tin dựa tín nhiệm giác độ tin tưởng hiểu biết CBTD với khách hàng, khả tài khách hàng, thông tin mà CBTD thu thập khách hàng, TSBĐ cho khoản vay… -Thứ hai, tính thời hạn khoản vay: ngân hàng trao quyền sử dụng vốn cho khách hàng khoảng thời gian định tùy thuộc vào khoản vay, mục đích vay vốn, thu nhập khách hàng, chu kỳ kinh doanh sản xuất… thỏa thuận hợp đồng -Thứ ba, tính hồn trả: hết thời gian mà khách hàng quyền sử dụng vốn khách hàng phải trả ngân hàng khoản tiền bao gồm khoản tiền vay ban đầu cộng với khoản lãi tính theo lãi suất thỏa thuận hợp đồng *, Phân loại tín dụng ngân hàng Căn vào thời hạn vay vốn - Cho vay ngắn hạn : Là loại cho vay có thời hạn đến năm Việc cho vay nhằm tài trợ cho đầu tư vào tài sản lưu động, khoản vay tiêu dùng, cho vay nhu cầu sản xuất mặt hàng có thời gian quay vịng vốn nhanh - Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ đến năm Nhằm tài trợ cho chu kỳ sản xuất, đầu tư vào tài sản cố định - Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn năm Thường cho vay vào dự án đầu tư có tính dài hạn Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng - Cho vay có bảo đảm : Là loại cho vay dựa sở có bảo đảm cho khoản vay chấp, cầm cố có bảo lãnh bên thứ - Cho vay khơng có bảo đảm : Là loại cho vay khơng có bảo đảm dựa vào uy tín thân khách hàng để định cho vay Căn vào mục đích sử dụng vốn vay - Cho vay bất động sản - Cho vay công nghiệp thương mại - Cho vay nơng nghiệp Phịng ngừa hạn chế RRTD LTCĐ4H-HVNH Chuyên đề tốt nghiệp Linh Thế Nguyên - Cho vay định chế tài - Cho vay cá nhân - Cho thuê tài Căn vào phương thức cho vay - Cho vay lần (cho vay theo vay) : loại vay vốn mà lần vay khách hàng ngân hàng phải ký kết hợp đồng vay khác - Cho vay theo hạn mức tín dụng : Là loại cho vay mà TCTD khách hàng thỏa thuận xác định hạn mức tín dụng trì khoảng thời gian định mà klhách hàng vay dựa TSBĐ khách hàng, nhu cầu vay vốn khách hàng … quy định TCTD - Cho vay theo hạn mức thấu chi : Là việc cho vay mà khách hàng TCTD thỏa thuận với văn bản, TCTD cho phép khách hàng chi vượt khoản tiền định tài khoản toán khách hàng Căn vào xuất xứ khoản vay - Cho vay trực tiếp : Là ngân hàng trực tiếp cho vay với khách hàng có nhu cầu vay vốn đồng thời khách hàng trực tiếp người trả nợ vay cho ngân hàng - Cho vay gián tiếp : Là khoản vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh cịn thời hạn tốn : chiết khấu thương mại, bao tốn… *, Vai trị tín dụng ngân hàng - Thứ nhất, tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để trì trình tái sản xuất kinh doanh đồng thời góp phần vào đầu tư phát triển kinh tế Nhu cầu vốn hoạt động sản xuất kinh doanh vấn đề quan trọng doanh nghiệp, bên cạnh quan hệ mua bán chịu tồn thị trường, hoạt động tín dụng góp phần vào q trình luân chuyển vốn kinh tế diễn nhanh chóng thuận lợi hơn, giúp cho người cần vốn có đủ vốn để sản xuất kinh doanh thời gian ngắn, giúp cho người đầu tư (người thừa vốn) yên tâm gửi tiền vào ngân hàng với mức lãi hưởng Phòng ngừa hạn chế RRTD LTCĐ4H-HVNH Chuyên đề tốt nghiệp Linh Thế Nguyên Trong sản xuất hàng hóa, tín dụng nguồn hình thành vốn cho doanh nghiệp, góp phần động viên vật tư hàng hóa vào q trình sản xuất nhanh thuận lợi hơn, thúc đẩy ứng dụng tiến khoa học kỹ thuật đẩy nhanh trình tái sản xuất xã hội - Thứ hai, tín dụng thúc đẩy trình tập trung vốn tập trung sản xuất Bản chất đặc trưng hoạt động ngân hàng trung gian việc dẫn vốn từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn, ngân hàng huy động tạm thời nguồn vốn nhàn rỗi dân cư thực cho vay với cá nhân đơn vị có nhu cầu vay vốn phục vụ đời sống sản xuất kinh doanh Từ thực mục tiêu đầu tư tập trung cho kinh tế sản xuất hàng hóa, hạn chế lãng phí vốn, tiết kiệm thời gian, chi phí tìm kiếm vốn cho sản xuất - Thứ ba, tín dụng thúc đẩy q trình ln chuyển hàng hóa ln chuyển tiền tệ Tín dụng kết hợp với dịch vụ khác ngân hàng thúc đẩy q trình ln chuyển hàng hóa ln chuyển tiền tệ, chi nhánh ngân hàng mở rộng khắp vùng đất nước, có chi nhánh nước ngồi giúp cho cơng việc kinh doanh ngồi nước thuận lợi hơn, vốn tập trung phát triển nhờ sách kinh tế nhà nước nên giúp cho luân chuyển hàng hóa luân chuyển tiền tệ nhanh tránh tình trạng vốn bị ứ đọng lãng phí, hàng hóa bị tồn đọng - Thứ tư, tín dụng góp phần thúc đẩy chế độ hạch toán kinh tế Với tài trợ vốn ngân hàng, doanh nghiệp phải thực chế độ hạch toán kinh tế định chế tài khác cách minh bạch hiệu Khi sử dụng vốn vay ngân hàng doanh nghiệp phải tôn trọng cam kết với ngân hàng hợp đồng tín dụng, phải hồn thành nghĩa vụ trả nợ hạn, việc chấp hành quy định ràng buộc trách nhiệm nghĩa vụ khác ghi hợp đồng vấn đề tài chính, mục đích sử dụng vốn, yếu tố luật pháp quy định… - Thứ năm, tín dụng tạo điều kiện cho kinh tế hội nhập kinh tế quốc tế Phòng ngừa hạn chế RRTD LTCĐ4H-HVNH Chuyên đề tốt nghiệp Linh Thế Nguyên Quá trình hội nhập phát triển với kinh tế yêu cầu phải chuẩn bị mặt, vốn yếu tố thiếu Đặc biệt sách phát triển ngân hàng có chế độ ưu tiên cho cơng tác xuất nhập khẩu, với sách ưu đãi lãi suất, mặt hàng xuất nhập Có hệ thống ngân hàng phục vụ riêng cho doanh nghiệp kinh doanh mặt hàng xuất nhập Ngân hàng EXIMBANK tạo điều kiện cho doanh nghiệp vốn phát triển đa dạng mặt hàng nâng cao chất lượng sản phẩm, hồn thành sản xuất tiến độ, thực hợp đồng phát triển xây dựng thương hiệu cho mặt hàng, dần khẳng định vị nước Việt Nam đấu trường quốc tế - Thứ sáu, Tín dụng công cụ tài trợ vốn cho nghành kinh tế phát triển ngành kinh tế trọng điểm Với cơng cụ tín dụng khả can thiệp Chính phủ có sách ưu đãi với lãi suất thấp, thời hạn dài, mức vốn phù hợp để hỗ trợ cho ngành kinh tế hay chưa phát triển thiếu kinh tế hàng hóa Chính phủ trọng tập trung phát triển cho ngành kinh tế mũi nhọn có tiềm để phát triển mạnh kinh tế, hỗ trợ ngành nghề khác phát triển theo, điều xác định thông qua kiến nghị ngành bộ, dựa vào báo cáo kết phát triển kinh tế hàng năm để đưa mục tiêu sách, chiến lược phát triển thời kỳ - Thứ bảy, tín dụng góp phần điều chỉnh cấu kinh tế, sách kinh tế, hạn chế lạm phát Ngân hàng tạo nguồn vốn chủ yếu từ việc huy động nguồn tiền nhàn rỗi kinh tế thơng qua sách lãi suất linh hoạt hấp dẫn, sau đầu tư vào kinh tế, vào cơng trình trọng điểm sách phát triển đất nước mà Chính phủ đề Bên cạnh đảm bảo khơng ảnh hưởng tiêu cực đến tình hình giá lưu thơng tiền tệ quốc gia Cũng nhờ sách lãi suất NHNN quan phát hành tiền nên nhờ mà ngân hàng giúp cho hạn chế lạm phát cách không phát hành tiền giấy nhiều làm tăng lạm phát, tăng lãi suất để rút tiền từ lưu thông vào 1.2.Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM Phịng ngừa hạn chế RRTD LTCĐ4H-HVNH Chuyên đề tốt nghiệp Linh Thế Nguyên 1.2.1.Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng theo Quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng NHNo & PTNT Việt Nam (Ban hành theo Quyết định số 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/06/2007 Hội đồng quản trị NHNo & PTNT Việt Nam) có nói rõ “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Chi nhánh” khả xảy tổn thất hoạt động kinh doanh, khách hàng không thực hiện, khả thực nghĩa vụ theo cam kết 1.2.2.Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại có nhiều: Rủi ro khơng hồn trả, rủi ro chậm trả, rủi ro lãi suất, rñi ro lạm phát rñi ro tỷ giá… Tuy nhiên đề cập đến rủi ro ngân hàng thương mại, chủ yếu người ta đề cập đến rủi ro khơng hồn trả Sở dĩ vì, biết, tín dụng hiểu vận động đơn phương giá trị từ người cho vay sang người vay, kết thúc kỳ hạn tín dụng, quay với điểm xuất phát ban đầu, vốn lãi Sự không quay lại chậm quay lại rđi ro tín dụng Nếu vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau : +, Rủi ro giao dịch : hình thức rủi ro tín dụng mà ngun nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng.Rủi ro giao dịch có 03 phận rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ - Rủi ro lựa chọn : rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay - Rủi ro bảo đảm : phát sinh từ tiêu chuẩn bảo đảm điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo - Rủi ro nghiệp vụ : rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản cho vay có vấn đề Phòng ngừa hạn chế RRTD LTCĐ4H-HVNH Chuyên đề tốt nghiệp Linh Thế Nguyên +, Rủi ro danh mục : hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, phân chia thành 02 loại : rủi ro nội rủi ro tập trung - Rủi ro nội : xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn - Rủi ro tập trung : trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế; vùng địa lý định; loại hình cho vay có rủi ro cao 1.2.3.Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Các NHTM thường đánh giá rủi ro tín dụng dựa tiêu sau: *,Chỉ tiêu hệ số rủi ro tín dụng Tổng dư nợ cho vay Tài sản Có Đây tiêu tổng quan quy mô hoạt động cuả ngân hàng Nó phản ánh hiệu tín dụng tổng tài sản Có Cho ta thấy tỷ trọng khoản mục tín dụng tài sản Có khoản mục tín dụng tổng tài sản lớn lợi nhuận cao đồng thời nguy phát sinh rủi ro cao Ngân hàng thường đánh giá kèm theo tiêu tỷ lệ an toàn vốn: Dư nợ tín dụng Tổng nguồn vốn huy động Chỉ tiêu giúp ngân hàng đánh giá thêm tình hình sử dụng vốn so với tổng nguồn vốn huy động được, từ đánh giá hiệu việc sử dụng vốn, tiêu giúp ngân hàng xem có cho vay vượt q khả nguồn vốn huy động cho phép không, để kịp thời điều chỉnh không gặp rủi ro khả toán *, Chỉ tiêu tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Dư nợ hạn Tổng dư nợ Phòng ngừa hạn chế RRTD LTCĐ4H-HVNH