Giai phap phong ngua va han che rui ro tin dung 63744

Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài Thùc hiƯn nh÷ng cam kÕt qc tÕ vỊ lÜnh vùc ngân hàng Hiệp định thơng mại Việt - Mỹ gia nhập WTO đà đặt cho hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam thách thức vô to lớn Trong đó, ngân hàng lÜnh vùc hoµn toµn më cam kÕt gia nhËp WTO Việt Nam Đến năm 2010, lĩnh vực ngân hàng mở cửa hoàn toàn Bên cạnh đó, việc gia nhËp WTO, ViƯt Nam vÉn tiÕp tơc triĨn khai lộ trình thực Hiệp định cam kết u ®·i th quan cã hiƯu lùc chung (CEFT/AFTA), tiÕn tr×nh thực Hiệp định song phơng Việt - Mỹ Để hội nhập thành công không bị lép vế sân nhà, ngân hàng thơng mại phải lành mạnh hoá tài theo chuẩn mực quốc tế, không ngừng nâng cao lực cạnh tranh Một yếu tố để nâng cao lực cạnh tranh quản lý tốt rủi ro hoạt động ngân hàng Hiện nay, hầu hết ngân hàng thơng mại Việt Nam d nợ tín dụng thờng chiếm tới 1/2 tổng tài sản có thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm khoảng từ 1/2 2/3 tổng thu nhập ngân hàng Mặt khác, rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng có xu híng tËp trung chđ u vµo danh mơc tÝn dơng ngân hàng Rủi ro tín dụng tồn nợ xấu thực tế hiển nhiên ngân hàng nào, kể ngân hàng hàng đầu giới có rủi ro nằm tầm kiểm soát Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài nghiêm trọng, nguyên nhân thờng phát sinh từ hoạt động tín dụng ngân hàng Và nợ xấu vấn đề nóng bỏng cần quan tâm để làm bảng cân đối ngân hàng, nâng cao lực tài chính, tăng sức cạnh tranh cho ngân hàng thơng mại Các ngân hàng thơng mại Việt Nam đà nhận thức đợc vấn đề trình tìm biện pháp tối u để giúp ngân hàng ngăn ngừa hạn chế rđi ro tÝn dơng ë møc cho phÐp Trong qu¸ trình học tập Học viện Ngân hàng nghiên cứu thực tế Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội em nhận thấy đợc tầm quan trọng công tác giám sát phòng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Do đó, em đà định chọn đề tài tốt nghiệp là: Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại th ơng Hà Nội Mục đích nghiên cứu đề tài - Hệ thống lại vấn đề có tính lý luận rủi ro tín dụng để khẳng định rủi ro tín dụng tất yếu song phòng ngừa hạn chế đợc để đảm bảo an toàn khả sinh lời ngân hàng - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng NHNTHN, từ rút vấn đề tồn - Đa số giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NHNTHN Phạm vi đối tợng nghiên cứu - Đối tợng nghiên cứu khoá luận: + Những lý luận rủi ro tín dụng NHTM + Thùc tr¹ng rđi ro tÝn dơng t¹i NHNTHN + Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNTHN - Phạm vi nghiên cứu rủi ro tín dụng NHNTHN Phơng pháp nghiên cứu Khãa ln sư dơng c¸c biƯn ph¸p vËt biƯn chứng, suy luận logic kết hợp với phơng pháp vật lịch sử Sử dụng số liệu thực tế để luận chứng thông qua phơng pháp so sánh, thống kê, đồ thị Kết cấu khoá luận Ngoài phần mở đầu, phần kết luận danh mục tài liệu tham khảo, khoá luận đợc kết cấu thành ba ch¬ng: Ch¬ng 1: Lý ln chung vỊ rđi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Chơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội Chơng 3: Giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội Chơng : LÝ ln chung vỊ rđi ro tÝn dơng hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Hoạt động ngân hàng thơng mại phong phú đa dạng Trong đó, hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nguồn thu nhập cho ngân hàng Thuật ngữ tín dụng theo tiếng La Tinh gäi lµ Credittium, tiÕng anh gäi lµ Credit, cã nghÜa tin tởng tín nhiệm Theo thuật ngữ dân gian ViƯt Nam: “TÝn dơng” cã nghÜa lµ “sù vay mợn Về mặt tài chính, tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhợng quyền sở hữu vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời gian định với khoản chi phí định Cũng nh quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng có đặc trng sau: Thứ nhất, quan hệ chuyển nhợng mang tính chất tạm thời Tính chất tạm thời chuyển nhợng đề cập đến thời gian sử dụng lợng giá trị Nó kết thoả thuận đối tác tham gia trình chuyển nhợng để đảm bảo phù hợp thời gian nhàn rỗi thời gian cần sử dụng lợng giá trị Sự thiếu phù hợp thời gian chuyển nhợng ảnh hởng đến quyền lợi tài hoạt động kinh doanh hai bên dẫn đến nguy phá huỷ quan hệ tÝn dơng Thùc chÊt cđa quan hƯ tÝn dơng chØ có chuyển nhợng quyền sử dụng lợng giá trị tạm thời nhàn rỗi khoảng thời gian định mà thay đổi quyền sở hữu lợng giá trị Thứ hai, tính hoàn trả Lợng vốn đợc chuyển nhợng phải đợc hoàn trả hạn thời gian giá trị bao gồm hai phận: gốc lÃi Phần lÃi đảm bảo cho lợng giá trị hoàn trả lớn lợng giá trị ban đầu Sự chênh lệch giá phải trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời Thứ ba, quan hệ tín dụng dựa sở tin tởng ngời vay ngời cho vay Có thể nói điều kiện tiên qut ®Ĩ thiÕt lËp quan hƯ tÝn dơng Ngêi cho vay tin tởng vốn đợc hoàn trả đầy ®đ ®Õn h¹n Ngêi ®i vay cịng tin tëng vào khả phát huy hiệu vốn vay Sự gặp gỡ ngời vay ngời cho vay điểm điều kiện hình thành quan hƯ tÝn dơng C¬ së cđa sù tin tëng uy tín ngời vay, giá trị tài sản chấp bảo lÃnh ngời thứ ba 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Tín dụng góp phần thúc đẩy trình sản xuất cho trình tái sản xt Thø nhÊt, vai trß quan träng nhÊt cđa tÝn dụng cung ứng vốn kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng chủ thể kinh tế xà hội Nhờ mà chủ thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất nh tốc độ tiêu thụ sản phẩm Thứ hai, hệ thống hình thức tín dụng đa dạng thoả mÃn nhu cầu đa dạng vốn kinh tế mà làm cho tiếp cận nguồn vốn tín dụng trở nên dễ dàng, tiết kiệm chi phí giao dịch giảm bớt chi phÝ ngn vèn cho c¸c chđ thĨ kinh doanh Thứ ba, việc mở rộng nâng cao hiệu hình thức tín dụng tạo chủ động cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn tự có thân Điều giúp cho nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hội đầu t nâng cao lực sản xuất xà hội Thứ t, nguồn vốn tín dụng đợc cung ứng kèm theo điều kiện tín dụng để hạn chế rủi ro xẩy với ngân hàng Chính điều buộc ngời vay phải quan tâm thực ®Õn hiƯu qu¶ sư dơng vèn ®Ĩ ®¶m b¶o mèi quan hệ lâu dài với tổ chức cung ứng tín dụng 1.1.2.2 Tín dụng kênh chuyển tải tác động Nhà nớc đến mục tiêu kinh tế vĩ mô Mục tiêu kinh tế vĩ mô bao gồm: ổn định giá cả, tăng trởng kinh tế tạo công ăn việc làm Để đảm bảo đạt đợc mục tiêu vĩ mô hài hoà phụ thuộc phần vào khối lợng cấu tín dụng xét mặt thời hạn nh đối tợng tín dụng Vấn đề này, lại phụ thuộc vào điều kiện tÝn dơng nh l·i st cho vay, ®iỊu kiƯn vay, yêu cầu chấp, bÃo lÃnh chủ trơng mở rộng tín dụng đợc quy định sách tín dơng tõng thêi kú Nh vËy, th«ng qua viƯc thay đổi điều chỉnh điều kiện tín dụng, Nhà nớc thay đổi quy mô tín dụng chuyển hớng vận động nguồn vốn tín dụng, nhờ mà ảnh hởng đến tổng cầu kinh tế quy mô nh kết cấu Sự thay đổi tổng cầu dới tác động sách tín dụng tác động ngợc lại tới tổng cung điều kiện sản xuất khác Điểm cân cuối tổng cung tổng cầu dới tác động sách tín dụng cho phép đạt đợc mục tiêu vĩ mô cần thiết 1.1.2.3 Tín dụng công cụ thực sách xà hội Các sách xà hội, mặt chất đợc đáp ứng nguồn tài trợ không hoàn lại từ Ngân sách Nhà nớc Song phơng thức bị hạn chế quy mô thiếu hiệu Để khắc phục hạn chế, phơng thức đợc thay phơng thức tài trợ có hoàn lại tín dụng nhằm trì nguồn cung cấp tài có điều kiện mở rộng quy mô tín dụng sách Chẳng hạn, việc tài trợ vốn cho ngời nghèo đợc thực việc cho vay với lÃi suất thấp Phơng thức u việt hơn, hiệu Điều buộc đối tợng sách phải quan tâm đến hiệu sử dụng vốn từ kỹ lao động họ đợc nâng lên Đây đảm bảo chắn cho ổn định tài đối tợng sách bớc làm cho họ tồn độc lập với nguồn vốn tài trợ Đó mục đích việc sử dụng phơng thức tài trợ mục tiêu sách đờng tín dụng 1.1.3 Phân loại tín dụng Ngân hàng cung cấp nhiều loại hình tín dụng, cho nhiều đối tợng khách hàng với mục đích sử dụng khác Để có nhìn tổng quát loại hình tín dụng, phân loại tín dụng theo số tiêu chí sau: a Căn vào thời hạn khoản tín dụng: Theo tiêu thức tín dụng ngân hàng chia thành loại sau: - Tín dụng ngắn hạn: Có thời hạn dới năm - Tín dụng trung hạn: Có thời hạn từ năm đến năm - Tín dụng dài hạn: Có thời hạn năm b Căn vào đảm bảo tín dụng: Theo tiêu thức tín dụng ngân hàng chia thành loại sau: - Tín dụng đảm bảo: Là tín dụng tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lÃnh bên thứ ba - Tín dụng có đảm bảo: Là tín dụng có tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lÃnh bên thứ ba c Căn vào mục đích tín dụng: Theo tiêu thức tín dụng ngân hàng chia thành loại sau: - Tín dụng bất động sản: Đây khoản tín dụng đợc bảo đảm bất động sản, bao gồm: + Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng mở rộng đất đai + Tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, hộ, sở dịch vụ, trang trại bất động sản nớc - Tín dụng công thơng nghiệp: Đây khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp để trang trải khoản chi phí nh mua hàng hoá, nguyên vật liệu, trả thuế chi trả lơng - Tín dụng nông nghiệp: Đây khoản tín dụng cấp cho hoạt động nông nghiệp, nhằm trợ giúp hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng chăn nuôi gia súc - Tín dụng cá nhân: Đây khoản tín dụng cấp cho cá nhân để mua hàng hoá tiêu dùng đắt tiền nh xe hơi, nhà di động, trang thiết bị nhà - Tín dụng cho tổ chức tài chính: Đây khoản tín dụng cấp cho ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài tổ chức tài khác - Cho thuê tài chính: Là việc ngân hàng mua trang thiết bị, máy móc cho thuê lại chúng - Tín dụng khác: Bao gồm khoản tín dụng khác cha đợc phân loại (VÝ dơ nh tÝn dơng kinh doanh chøng kho¸n) d Căn vào phơng thức hoàn trả: Dựa vào tiêu thức tín dụng ngân hàng chia thành loại sau: - Tín dụng có thời hạn: Là loại tín dụng có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể hợp đồng Tín dụng có thời hạn bao gồm tín dụng trả góp tín dụng phi trả góp - Tín dụng thời hạn cụ thể: Là loại tín dụng mà không thời hạn trả nợ cụ thể mà tuỳ vào khả tài mình, ngời vay trả nợ lúc Tùy mục đích mà ngân hàng phân loại tín dụng theo tiêu chí định nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng quản lý điều hành 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng chất rủi ro tín dụng Trớc tiên cần hiểu rủi ro? Có nhiều khái niƯm vỊ rđi ro nh lµ: “Rđi ro lµ sù không chắn mang tính khách quan khả xÈy mét sù kiƯn kh«ng mong mn” Nh vËy, dù ngời có nhận biết đợc rủi ro hay không tồn Hay khái niệm khác là: Rủi ro không chắn tỉn thÊt” ë ViƯt Nam tõ ®iĨn kinh tÕ học đại, rủi ro đợc định nghĩa: Rủi ro hoàn cảnh kiện xẩy với xác suất định trờng hợp quy mô kiện có phân phối x¸c st” Kh¸i niƯm vỊ rđi ro tÝn dơng: Díi số khái niệm rủi ro tín dụng Theo Thomas P.Fitch: Rủi ro tín dụng loại rủi ro xẩy ngời vay không toán đợc nợ theo thoả thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn nghĩa vụ trả nợ Là rủi ro chủ yếu hoạt động cho vay ngân hàng (Dictionary of banking systems, Barron’s Edutional Series, Inc, 1997) Theo Timothy W-Koch: Khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lời, rủi ro xẩy khách hàng sai hẹn - có nghĩa khách hàng không toán vốn gốc lÃi theo thoả thuận Rủi ro tín dơng cã sù thay ®ỉi tiỊm Èn cđa thu nhËp thị giá vốn xuất phát từ việc khách hàng không toán toán trễ hạn (Bank management, University of South Carolina, The Dryden Press, 1995, pay 107) Hennie Run Greuning-Sonja B Rajovic Bratanovic: Rñi ro tín dụng đợc định nghĩa nguy mà ngời vay chi trả tiền lÃi hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đà ấn định hợp đồng tín dụng Đây thuộc tính vốn có hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức việc chi trả bị trì hoÃn, tồi tệ không hoàn trả đợc toàn Điều gây cố dòng chu chuyển tiền tệ gây ảnh hởng tới khả toán ngân hàng (The World Bank) Rủi ro tín dụng thiệt hại kinh tế ngân hàng khách hàng nhóm khách hàng không hoàn trả đợc nợ vay cho ngân hàng Theo định 493/2005/QĐ-NHNN: Rủi ro tín dụng khả xẩy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết Từ khái niệm trên, rút nội dung rủi ro tÝn dơng nh sau: - Rđi ro tÝn dơng ngêi ®i vay sai hĐn (default) thùc hiƯn nghÜa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/ lÃi Sự sai hẹn trễ hẹn (delayed paymet) không toán (nonpayment) - Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài chính, tức làm giảm thu nhập ròng Trong trờng hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ mức độ cao dẫn đến phá sản