Lí luận chung về rủi ro tín dụng trong hoạt động
Khái quát về hoạt động tín dụng của ngân hàng thơng mại
1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Hoạt động của ngân hàng thơng mại rất phong phú và đa dạng Trong đó, hoạt động tín dụng hiện nay vẫn đang là hoạt động mang lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng. Thuật ngữ “tín dụng” theo tiếng La Tinh gọi là Credittium, tiếng anh gọi là Credit, có nghĩa là tin tởng và tín nhiệm. Theo thuật ngữ dân gian Việt Nam: “Tín dụng” có nghĩa là “ sự vay mợn”.
Về mặt tài chính, tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhợng quyền sở hữu vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời gian nhất định với một khoản chi phí nhất định
Cũng nh các quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng có các đặc trng sau:
Thứ nhất, là quan hệ chuyển nhợng mang tính chất tạm thời Tính chất tạm thời của sự chuyển nhợng đề cập đến thời gian sử dụng lợng giá trị đó Nó là kết quả của sự thoả thuận giữa các đối tác tham gia quá trình chuyển nhợng để đảm bảo sự phù hợp giữa thời gian nhàn rỗi và thời gian cần sử dụng lợng giá trị đó Sự thiếu phù hợp của thời gian chuyển nhợng có thể ảnh hởng đến quyền lợi tài chính và hoạt động kinh doanh của cả hai bên và dẫn đến nguy cơ phá huỷ quan hệ tín dụng Thực chất của quan hệ tín dụng chỉ có sự chuyển nhợng quyền sử dụng lợng giá trị tạm thời nhàn rỗi trong một khoảng thời gian nhất định mà không có sự thay đổi quyền sở hữu đối với lợng giá trị đó.
Thứ hai, là tính hoàn trả Lợng vốn đợc chuyển nhợng phải đợc hoàn trả đúng hạn cả về thời gian và giá trị bao gồm hai bộ phận: gốc và lãi Phần lãi đảm bảo cho lợng giá trị hoàn trả lớn hơn lợng giá trị ban đầu Sự chênh lệch này là giá phải trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời.
Thứ ba, quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở sự tin tởng giữa ngời đi vay và ngời cho vay Có thể nói đây là điều kiện tiên quyết để thiết lập quan hệ tín dụng Ngời cho vay tin t- ởng rằng vốn sẽ đợc hoàn trả đầy đủ khi đến hạn Ngời đi vay cũng tin tởng vào khả năng phát huy hiệu quả của vốn vay Sự gặp gỡ giữa ngời đi vay và ngời cho vay về điểm này sẽ là điều kiện hình thành quan hệ tín dụng Cơ sở của sự tin tởng này có thể do uy tín của ngời đi vay, do giá trị tài sản thế chấp hoặc do sự bảo lãnh của ngời thứ ba.
1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng
1.1.2.1 Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình sản xuất cho quá trình tái sản xuất
Thứ nhất, vai trò quan trọng nhất của tín dụng là cung ứng vốn kịp thời cho các nhu cầu sản xuất và tiêu dùng của các chủ thể kinh tế trong xã hội Nhờ đó mà các chủ thể này có thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất cũng nh tốc độ tiêu thụ sản phẩm.
Thứ hai, một hệ thống các hình thức tín dụng đa dạng không những thoả mãn nhu cầu đa dạng về vốn của nền kinh tế mà còn làm cho sự tiếp cận các nguồn vốn tín dụng trở nên dễ dàng, tiết kiệm chi phí giao dịch và giảm bớt các chi phí nguồn vốn cho các chủ thể kinh doanh.
Thứ ba, việc mở rộng và nâng cao hiệu quả các hình thức tín dụng sẽ tạo sự chủ động cho các doanh nghiệp trong việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh khi nó không phải phụ thuộc quá nhiều vào nguồn vốn tự có của bản thân. Điều này giúp cho các nhà sản xuất tích cực tìm kiếm cơ hội đầu t mới và nâng cao năng lực sản xuất của xã hội.
Thứ t, các nguồn vốn tín dụng đợc cung ứng luôn kèm theo các điều kiện tín dụng để hạn chế rủi ro có thể xẩy ra với ngân hàng Chính điều này buộc ngời đi vay phải quan tâm thực sự đến hiệu quả sử dụng vốn để đảm bảo mối quan hệ lâu dài với tổ chức cung ứng tín dụng.
1.1.2.2 Tín dụng là kênh chuyển tải tác động của Nhà nớc đến các mục tiêu kinh tế vĩ mô
Mục tiêu kinh tế vĩ mô bao gồm: ổn định giá cả, tăng tr- ởng kinh tế và tạo công ăn việc làm Để đảm bảo đạt đợc các mục tiêu vĩ mô hài hoà phụ thuộc một phần vào khối lợng và cơ cấu tín dụng xét về cả mặt thời hạn cũng nh đối tợng tín dụng Vấn đề này, nó lại phụ thuộc vào các điều kiện tín dụng nh lãi suất cho vay, điều kiện vay, yêu cầu thế chấp, bão lãnh và chủ trơng mở rộng tín dụng đợc quy định trong chính sách tín dụng từng thời kỳ Nh vậy, thông qua việc thay đổi và điều chỉnh các điều kiện tín dụng, Nhà nớc có thể thay đổi quy mô tín dụng hoặc chuyển hớng vận động cả nguồn vốn tín dụng, nhờ đó mà ảnh hởng đến tổng cầu của nền kinh tế cả về quy mô cũng nh kết cấu Sự thay đổi của tổng cầu dới tác động của chính sách tín dụng sẽ tác động ngợc lại tới tổng cung và các điều kiện sản xuất khác. Điểm cân bằng cuối cùng giữa tổng cung và tổng cầu dới tác động của chính sách tín dụng sẽ cho phép đạt đợc các mục tiêu vĩ mô cần thiết.
1.1.2.3 Tín dụng là công cụ thực hiện các chính sách xã hội
Các chính sách xã hội, về mặt bản chất đợc đáp ứng bằng nguồn tài trợ không hoàn lại từ Ngân sách Nhà nớc Song ph- ơng thức này bị hạn chế về quy mô và thiếu hiệu quả Để khắc phục hạn chế, phơng thức này đợc thay thế bởi phơng thức tài trợ có hoàn lại của tín dụng nhằm duy trì nguồn cung cấp tài chính và có điều kiện mở rộng quy mô tín dụng chính sách Chẳng hạn, việc tài trợ vốn cho ngời nghèo đợc thực hiện bằng việc cho vay với lãi suất thấp Phơng thức này u việt hơn, hiệu quả hơn Điều này buộc các đối tợng chính sách phải quan tâm đến hiệu quả sử dụng vốn hơn và từ đó kỹ năng lao động của họ cũng đợc nâng lên Đây là sự đảm bảo chắc chắn cho sự ổn định tài chính của các đối tợng chính sách và từng bớc làm cho họ có thể tồn tại độc lập với nguồn vốn tài trợ Đó chính là mục đích của việc sử dụng phơng thức tài trợ các mục tiêu chính sách bằng con đờng tín dông.
Ngân hàng cung cấp rất nhiều loại hình tín dụng, cho nhiều đối tợng khách hàng với những mục đích sử dụng khác nhau Để có cái nhìn tổng quát về các loại hình tín dụng, có thể phân loại tín dụng theo một số tiêu chí sau: a Căn cứ vào thời hạn của khoản tín dụng : Theo tiêu thức này tín dụng ngân hàng có thể chia thành các loại sau:
- Tín dụng ngắn hạn: Có thời hạn dới 1 năm.
- Tín dụng trung hạn: Có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 n¨m.
- Tín dụng dài hạn: Có thời hạn trên 5 năm. b C ăn cứ vào đảm bảo tín dụng : Theo tiêu thức này tín dụng ngân hàng có thể chia thành các loại sau:
- Tín dụng không có đảm bảo: Là tín dụng không có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo lãnh của bên thứ ba.
- Tín dụng có đảm bảo: Là tín dụng có tài sản cầm cố,thế chấp hay có bảo lãnh của bên thứ ba. c Căn cứ vào mục đích tín dụng : Theo tiêu thức này tín dụng ngân hàng có thể chia thành các loại sau:
- Tín dụng bất động sản: Đây là khoản tín dụng đợc bảo đảm bằng bất động sản, bao gồm:
+ Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng và mở rộng đất đai. + Tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, căn hộ, cơ sở dịch vụ, trang trại và bất động sản ở nớc ngoài.
Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại
1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng và bản chất rủi ro tín dông
Trớc tiên chúng ta cần hiểu thế nào là rủi ro ? Có rất nhiều khái niệm về rủi ro nh là: “Rủi ro là sự không chắc chắn mang tính khách quan về khả năng xẩy ra một sự kiện không mong muốn” Nh vậy, dù con ngời có nhận biết đợc rủi ro hay không thì nó vẫn tồn tại Hay một khái niệm khác là: “Rủi ro là sự không chắc chắn về tổn thất” ở Việt Nam trong từ điển kinh tế học hiện đại, rủi ro đợc định nghĩa: “Rủi ro là hoàn cảnh trong đó một sự kiện xẩy ra với một xác suất nhất định hoặc trong trờng hợp quy mô của sự kiện đó có một phân phối xác suất”
Khái niệm về rủi ro tín dụng: Dới đây là một số khái niệm về rủi ro tín dụng.
Theo Thomas P.Fitch: Rủi ro tín dụng là loại rủi ro xẩy ra khi ngời vay không thanh toán đợc nợ theo thoả thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ Là rủi ro chủ yếu trong hoạt động cho vay của ngân hàng
(Dictionary of banking systems, Barron’s Edutional Series, Inc, 1997).
Theo Timothy W-Koch: Khi một ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lời, rủi ro xẩy ra khi khách hàng sai hẹn - có nghĩa là khách hàng không thanh toán vốn gốc và lãi theo thoả thuận.
Rủi ro tín dụng có sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát từ việc khách hàng không thanh toán hoặc thanh toán trễ hạn (Bank management, University of South Carolina, The Dryden Press, 1995, pay 107).
Hennie Run Greuning-Sonja B Rajovic Bratanovic: Rủi ro tín dụng đợc định nghĩa là nguy cơ mà ngời đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng Đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bị trì hoãn, hoặc tồi tệ hơn là không hoàn trả đợc toàn bộ. Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và gây ảnh hởng tới khả năng thanh toán của ngân hàng (The World Bank).
Rủi ro tín dụng là thiệt hại kinh tế của ngân hàng do một khách hàng hoặc một nhóm khách hàng không hoàn trả đợc nợ vay cho ngân hàng.
Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN: Rủi ro tín dụng là khả năng xẩy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.
Từ các khái niệm trên, chúng ta có thể rút ra các nội dung cơ bản về rủi ro tín dụng nh sau:
- Rủi ro tín dụng khi ngời đi vay sai hẹn (default) trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/ hoặc lãi Sự sai hẹn có thể là trễ hẹn (delayed paymet) hoặc không thanh toán (nonpayment).
- Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất về tài chính, tức làm giảm thu nhập ròng Trong trờng hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến thua lỗ hoặc ở mức độ cao hơn có thể dẫn đến phá sản
Những biểu hiện của rủi ro tín dụng đợc thể hiện ở mô h×nh sau:
1.2.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng
- Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Đặc điểm này xuất phát từ trong quan hệ tín dụng, có sự chuyển giao vốn giữa ngân hàng và khách hàng và có sự tách rời giữa quyền sử dụng vốn và quyền sở hữu vốn trong một khoảng thời gian nhất định Do đó, nếu khách hàng mà làm ăn thua lỗ, sử dụng vốn không hiệu quả, năng lực tài chính khách hàng kém sẽ gây rủi ro cho khách hàng và rủi ro cho ngân hàng.
- Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng, phức tạp: Do mỗi quan hệ tín dụng có những đặc điểm riêng, do đó rủi ro trong mỗi trờng hợp cụ thể cũng khác nhau.
- Rủi ro tín dụng luôn gắn liền với hoạt động kinh doanh ngân hàng: Trong hoạt động kinh doanh ngân
Không thu đợc lãi đúng hạn
Không thu đợc vốn đúng hạn
Không thu đủ lãi Không thu vốn chođủ vay
Phát sinh lãi treo Phát sinh nợ quá hạn Phát sinh lãi treo đóng b¨ng
Phát sinh nợ khó đòi
Khả năng thanh toán giảm, Hiệu quả kinh doanh giảm, Thất thoát vốn, Phá sản hàng, hoạt động tín dụng luôn đi liền với rủi ro Khi một khoản tín dụng đợc thiết lập thì đồng thời với nó là một mức rủi ro tiềm ẩn Vì không có sự cân xứng thông tin giữa ngân hàng và khách hàng: Ngân hàng thì muốn tìm hiểu toàn bộ thông tin một cách chính xác về khách hàng, còn khách hàng luôn muốn làm đẹp các thông tin trớc khi cung cấp cho ngân hàng Bên cạnh đó hoạt động kinh doanh của khách hàng còn bị tác động bởi nhiều yếu tố khách quan nh kinh tế - xã hội, pháp luật và các yếu tố chủ quan nh năng lực quản lý của các nhà lãnh đạo Vì vậy khoản tín dụng đó luôn tiềm ẩn rủi ro.
1.2.3 Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng
1.2.3.1 §èi víi nÒn kinh tÕ
Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, các ngành và các cá nhân Vì vậy, khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản thì ngời gửi tiền ở các ngân hàng khác hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút tiền ở các ngân hàng khác, làm cho toàn hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản dẫn đến tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp gặp trở ngại, không có tiền trả lơng dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn Hơn nữa, sự hoảng loạn của ngân hàng ảnh hởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế Nó làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định
- Làm tăng chi phí và giảm lợi nhuận của ngân hàng
Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, các khoản chi phí chủ yếu bao gồm: Chi phí trả lãi cho khách hàng gửi tiền,chi phí mua sắm phơng tiện, thiết bị phục vụ hoạt động của ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xẩy ra, ngân hàng không thu hồi đợc số vốn nh đã dự kiến, mất cơ hội đầu t cho các dự án khả thi, từ đó làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.
- Giảm khả năng thanh toán của ngân hàng
Khi rủi ro tín dụng xẩy ra, làm cho ngân hàng không thu hồi đợc vốn gốc và lãi trên số vốn đã cho vay, do vậy làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng Nếu tình trạng này kéo dài có thể làm cho ngân hàng mất khả năng thanh toán và phá sản.
- Làm uy tín của ngân hàng giảm
Kinh nghiệm về quản lý rủi ro tín dụng của một số ngân hàng trên thế giới và bài học kinh nghiệm
số ngân hàng trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng thơng mại Việt Nam.
1.3.1 Kinh nghiệm về quản lý rủi ro tín dụng của một số ngân hàng trên thế giới
1.3.1.1 Kinh nghiệm của Thái Lan
Mặc dù có bề dày hoạt động hàng trăm năm nhng vào năm 1997-1998, hệ thống ngân hàng Thái Lan vẫn bị chao đảo trớc cơn khủng hoảng tài chính-tiền tệ Trớc tình hình đó, các ngân hàng Thái Lan đã có một loạt thay đổi căn bản trong hệ thống tín dụng:
Thứ nhất, họ tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay Có thể thấy điều này ở các ngân hàng Bangkok bank và Siam Comercial bank Còn quy trình cho vay củaKasikorn bank lại đợc tổng kết nh sau: Tiếp xúc khách hàng/phân tích tín dụng/thẩm định tín dụng/đánh giá rủi ro/quyết định cho vay/thủ tục giấy tờ hợp đồng/phân tích tín dụng/thẩm định tín dụng/đánh giá rủi ro/quyết định cho vay/thủ tục giấy tờ hợp đồng/đánh giá chất lợng, xem lại khoản vay.
Thứ hai, tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong tín dụng và quan tâm rất nhiều đến thông tin của khách hàng nh: T cách/hiệu quả hoạt động kinh doanh/mục đích vay/dòng tiền và khả năng trả nợ/khả năng kiểm soát vay/năng lực quản trị và điều hành/thực trạng tài chÝnh
Thứ ba, tiến hành cho điểm khách hàng (Credit Scoring) để quyết định cho vay Điển hình cho hình thức này là Siam city bank hay Kasikorn bank.
Thứ t, tuân thủ thẩm quyền phán quyết tín dụng Theo đó, họ quy định việc quyết định tín dụng theo mức tăng dần: Mức phán quyết của một ngời, một nhóm ngời hay hội đồng quản trị Ví dụ >10 triệu Baht: 1 ngời chịu trách nhiệm; = 100 triệu Baht: phải qua 2 ngời chịu trách nhiệm;
= 3 tỷ Baht phải do HĐQT quyết định.
Thứ năm, giám sát khoản vay Sau khi cho vay, ngân hàng rất coi trọng việc kiểm tra, giám sát các khoản cho vay bằng cách tiếp tục thu thập thông tin về khách hàng, thờng xuyên giám sát và đánh giá xếp loại khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống rủi ro.
1.3.1.2 Kinh nghiệm của Canada ở Canada để giúp các nhà ngân hàng, các nhà đầu t có đợc những thông tin cần thiết, đáng tin cậy, ngời ta đã thành lập các công ty chuyên kinh doanh thông tin tín dụng. Một trong những công ty hàng đầu về lĩnh vực này là Công ty Ben (Services Financiers BEN) Công ty này có một số quan điểm và cách thức hoạt động nh sau:
- Ai cần thông tin tín dụng : Theo kinh nghiệm của BEN thì các nhà sản xuất và buôn bán, các công ty tài chính và dịch vụ, các ngân hàng và các khách hàng lớn họ cần những thông tin tín dụng để có quyết định đúng đắn về kinh doanh, giảm tối đa rủi ro có thể xẩy ra.
- Cách thu thập thông tin thông tin tín dụng : Trớc hết cần tra cứu những thông tin đã có đợc cập nhật và lu trữ một cách khoa học Bớc tiếp theo, là thu thập qua việc nghiên cứu các tài liệu, tin tức của các cơ quan và các tổ chức dịch vụ của Nhà nớc, nh cơ quan thống kê, tài chính, thuế Đồng thời cũng phải quan tâm đến nguồn thông tin bên ngoài nh báo chí, các nhà cung cấp, khách hàng
Nhiệm vụ của cơ quan thông tin tín dụng:
Thứ nhất, thu thập thông tin đảm bảo, chính xác, trung thực và nhanh chóng.
Thứ hai, trong quá trình điều tra bảo đảm tính khách quan, không thiên vị hay vụ lợi.
Thứ ba, bảo vệ quyền lợi của ngời đa tin và ngời mua tin. Thứ t, tôn trọng và bảo vệ sự kín đáo của ngời đa tin.
- Cách thức điều tra : Trớc tiên là cần phải đến đúng giờ Các nhân viên điều tra phải là những ngời chuyên nghiệp, có kinh nghiệm Khi tiếp xúc phải sử dụng các phơng pháp phỏng vấn ban điều hành doanh nghiệp Điều quan trọng là sau cuộc tiếp xúc là nhân viên thông tin tín dụng phải có một khả năng nhận xét.
- Cách thức sử dụng thông tin : Trớc hết là phải xác thực thông tin, sau đó phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp Bớc tiếp theo là xem xét sự phát triển và mối quan hệ qua lại với các nhà cung cấp, tiêu thụ hàng hoá Qua việc phân tích những thông tin đã có, cần phải tiến hành “phân hạng rủi ro tín dụng”
1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng thơng mại Việt Nam trong việc quản lý rủi ro tín dụng
Qua kinh nghiệm quản lý rủi ro của một số nớc ở trên đã đem lại một số bài học kinh nghiệm cho các NHTM Việt Nam nh sau:
Thứ nhất , phân quyền phán quyết tín dụng.
NHTM cần chú ý hơn đến việc phân quyền và kiểm soát việc phân quyền phán quyết trong cho vay để có thể giải quyết nhanh trong cho vay, tăng trách nhiệm của mỗi cán bộ tín dụng trong cho vay Có thể kết hợp việc phân quyền những hạn mức tín dụng cho các cán bộ tín dụng dựa vào kinh nghiệm công tác, năng lực, uy tín của họ để họ có quyền phán quyết tín dụng, từ đó họ phải chịu trách nhiệm và cũng chủ động, sáng tạo hơn trong cho vay những khoản nằm trong phạm vi của họ.
Thứ hai , các NHTM Việt Nam cần quan tâm hơn nữa đến tính chính xác, đầy đủ, kịp thời của thông tin tín dụng Các NHTM cần phải đào tạo các nhân viên của mình không chỉ giỏi về chuyên môn nghiệp vụ mà còn là những nhà “săn tin” chuyên nghiệp để giúp ngân hàng có đợc đầy đủ các thông tin cần thiết trong việc quyết định cho vay.
Thứ ba , tiến hành cho điểm khách hàng để quyết định cho vay.
Thứ t , cần chú trọng trong công tác giám sát các khoản cho vay/khách hàng vay để xem khách hàng vay có sử dụng vốn đúng mục đích không, tình hình tài chính khách hàng nh thế nào Một số lớn cán bộ tín dụng ở các NHTM Việt Nam cho rằng giải ngân, thu nợ là xong mà cha quan tâm đến khâu kiểm tra, giám sát khoản cho vay/khách hàng vay hoặc là rất lơ là trong việc kiểm tra giám sát và điều này là rất sai lầm và chính là nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng.
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thì hoạt động tín dụng đang chiếm tỷ trọng lớn nhất hiện nay, là kênh dẫn vốn cho nền kinh tế, góp phần phát triển kinh tế đất nớc, đồng thời cũng mang lại nguồn thu nhập lớn nhất cho ngân hàng Mặt khác, hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, mà khi xẩy ra rủi ro thì nó không những ảnh hởng đến bản thân ngân hàng mà còn có thể ảnh hởng đến cả nền kinh tế Do đó, việc nghiên cứu bản chất, hình thức, nguyên nhân, hậu quả cũng nh dấu hiệu nhận biết, chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng là vô cùng cần thiết và cấp bách với bất kỳ ngân hàng nào Bên cạnh đó, việc nghiên cứu kinh nghiệm của một số nớc trong việc quản lý rủi ro tín dụng cũng đem lại cho các NHTM Việt Nam những bài học kinh nghiệm có thể áp dụng một cách sáng tạo vào công tác quản lý rủi ro tín dụng của NHTM Việt Nam nói chung và NHNTHN nói riêng.
Chơng 2 : Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
Khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHNTHN
Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội đợc thành lập vào ngày 01/03/1985 theo quyết định số 177/NH-QĐ của Tổng giám đốc Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam, là một thành viên trong hệ thống Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam, đợc nhà nớc công nhận là doanh nghiệp hạng I Năm 2004, NHNTHN vinh dự đợc Chủ tịch nớc Cộng hoà Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam trao tặng Huân chơng Lao động Hạng Ba.
Trải qua 23 năm xây dựng và trởng thành, NHNTHN đã không ngừng lớn mạnh, khẳng định đợc vị trí quan trọng của mình, trở thành một trong những chi nhánh hàng đầu của NHNTVN và có nhiều đóng góp vào công cuộc xây dựng và phát triển kinh tế - xã hội của thủ đô Hà Nội. Đợc thành lập nhằm phục vụ hoạt động kinh doanh đối ngoại, thanh toán quốc tế, các dịch vụ tài chính, ngân hàng quốc tế trên địa bàn Hà Nôi Ngoài trụ sở chính 344 Bà Triệu, NHNTHN hiện nay gồm có 08 phòng giao dịch, quầy thu đổi ngoại tệ Nội Bài với hệ thống công nghệ thông tin hiện đại, dịch vụ tự động hoá cao Đó là:
- Phòng giao dịch số 1: 2 Hàng Bài, Hoàn Kiếm, Hà Nội.
- Phòng giao dịch số 2: 14 Trần Bình Trọng, Hoàn Kiếm,
- Phòng giao dịch số 3: 1 Hàng Đồng, Hoàn Kiếm, Hà Nội.
- Phòng giao dịch số 4: 36 Hoàng Cầu, Đống Đa, Hà Nội.
- Phòng giao dịch số 5: CC2 Bắc Linh Đàm, Hoàng Mai, HàNéi.
Bà trịnh thị đức phó giám đốc Bà nguyễn thị kim liên phó giám đôc
P Thanh toán Xuất Nhập khẩu
P.Quản lý rủi ro P.Dịch vụ Ngân hàng
P.Tin học Hành chính quản trị
PGD sè 1 PGD sè 2 PGD sè 3
PGD sè 7 PGD sè 8 Quầy thu đổi ngoại tệ Nội Bài PGD sè 4
- Phòng giao dịch số 6: 277 Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà
- Phòng giao dịch số 7: 434 Trần Khát Chân, Hà Nội.
- Phòng giao dịch số 8: 14 Yết Kiêu, Hà Nội.
Sơ đồ tổ chức của NHNTHN:
Là một trong những chi nhánh hàng đầu của NHNTVN Với hệ thống công nghệ thông tin hiện đại, cung cấp các dịch vụ tự động hoá cao: VCB Online, thanh toán điện tử liên ngân hàng, hệ thống máy rút tiền tự động ATM Connect 24 hệ thống thanh toán SWIFT toàn cầu và mạng lới đại lý trên 1400 ngân hàng tại 85 nớc và vùng lãnh thổ trên thế giới, đảm bảo phục tốt các yêu cầu của khách hàng.
Với vị thế là một ngân hàng đa năng, kinh doanh nhiều loại hình sản phẩm dịch vụ dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại, NHNTHN đã đem lại nhiều tiện ích cho khách hàng Đáp ứng nhu cầu ngày càng nhiều về vốn của thủ đô, NHNTHN đã tích cực áp dụng các biện pháp, hình thức huy động vốn từ các tổ chức kinh tế, các thành phần dân c với sự linh hoạt, năng động và đa dạng nh: Kỳ phiếu, trái phiếu, phát triển các sản phẩm ngân hàng hiện đại, mở rộng mạng lới giao dịch, áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt, hấp dẫn
Có lợi thế về nguồn vốn huy động, hoạt động tín dụng của NHNTHN đã đợc mở rộng, tạo điều kiện cho đồng vốn ngân hàng đợc phát huy đợc vai trò thúc đẩy kinh tế thủ đô Việc mở rộng này luôn đợc quán triệt theo chỉ đạo của Ban lãnh đạo NHNT “tăng trởng tín dụng đi đôi với chất lợng tín dông”.
Không chỉ chú trọng về hoạt động tín dụng, NHNTHN còn thực hiện nhiều mảng nghiệp vụ khác nh: TTBT, thanh toán qua VCB, TTĐT liên NH, thực hiện nhanh chóng, chính xác các nghiệp vụ chuyển tiền đi, đến, chi trả kiều hối thúc đẩy mạng lới ATM và dịch vụ thẻ phát triển văn minh thanh toán không dùng tiền mặt.
Hệ thống sản phẩm dịch vụ mà NHNTHN cung cấp tơng đối phong phú và đa dạng với những dịch vụ truyền thống và đặc biệt là những dịch vụ ngân hàng hiện đại đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, theo kịp sự phát triển của nền kinh tế, từng bớc hội nhập kinh tế khu vực và thÕ giíi. a Hoạt động tín dụng:
- Đầu t vốn trung, dài hạn, cho vay vốn lu động VND và các loại ngoại tệ tự do chuyển đổi đối với mọi lĩnh vực: Kinh doanh thơng mại, sản xuất, giao thông vận tải, xây dựng
- Phát hành bảo lãnh vay vốn, đặt cọc, thực hiện hợp đồng trong và ngoài nớc.
- Liên doanh liên kết, góp cổ phần b Thanh toán:
- Mở và thanh toán L/C nhập khẩu.
- Thông báo và thanh toán L/C xuất khẩu.
- Thanh toán chứng từ nhờ thu.
- Chuyển tiền thanh toán xuất nhập khẩu.
- Xác nhận L/C trong và ngoài nớc.
- Bảo lãnh trong nớc và quốc tế.
- Bao thanh toán trong nớc và quốc tế c Dịch vụ ngân hàng:
- Đầu t tự động cho các tài khoản tập trung vốn.
- Thực hiện các giao dịch một cửa.
- Huy động vốn với các hình thức đa dạng: Gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi, phát hành séc cá nhân và các loại chứng từ có giá khác.
- Thu đổi ngoại tệ tự do chuyển đổi, séc du lịch
- Chi trả kiều hối từ các nớc trên thế giới, chuyển tiền nớc ngoài phục vụ các nhu cầu cá nhân.
- Phát hành bảo lãnh, chứng nhận du học - xuất khẩu lao động d Dịch vụ ngân hàng hiện đai:
Dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại, NHNT cung cấp cho các khách hàng khách hàng một số dịch vụ tiện ích nh sau:
- Dịch vụ ngân hàng điện tử VCB Money (dành cho khách hàng doanh nghiệp): Truy vấn và thực hiện các nghiệp vụ thanh toán tại trụ sở của khách hàng thông qua modem điện thoại.
- Dịch vụ ngân hàng trực tuyến i-b@nking: Truy vấn các thông tin tài khoản và tín dụng tức thời qua internet.
- Dịch vụ ngân hàng qua điện thoại di động SMS Banking: Tra cứu thông tin về tỷ giá, lãi suất, các điểm đặt ATM, thông tin tài khoản bằng cách nhắn tin đến số 8170. e Thẻ tín dụng:
VisaCard, MasterCard, American Express, JCB, Diner Club f Thẻ ghi nợ trong nớc và quốc tế:
Vietcombank Connect 24, Vietcombank MTV, Vietcombank
SG 24 g Liên kết sản phẩm:
- Cho vay nhu cầu tiêu dùng cá nhân mua nhà, ô tô, du học
- Thanh toán hoá đơn điện nớc, điện thoại, bảo hiểm qua máy rút tiền tự động ATM.
- Đại lý cho các công ty bảo hiểm lớn nh Bảo Việt, AIA, Prudential
2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNTHN từ năm 2005 đến năm 2007
Trải qua chặng đờng 23 năm xây dựng và phát triển, vợt qua nhiều khó khăn, thử thách Đến nay NHNTHN đã đạt đợc nhiều thành công nhất định trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
2.1.2.1 Về tình hình huy động vốn Để phục vụ cho hoạt động kinh doanh của bản thân NHNTHN, nhu cầu huy động vốn luôn là mục tiêu đặt ra đối với NHNTHN Trớc yêu cầu phát huy các nguồn nội lực cho công cuộc CNH - HĐH đất nớc, các NHTM trong những năm qua đã nỗ lực tìm kiếm và sử dụng nhiều giải pháp có hiệu quả Với vị trí và uy tín đã tạo dựng qua nhiều năm, NHNTHN dã hoàn thành tốt công tác huy động vốn theo kế hoạch đã đề ra, đóng góp một phần lớn vào thành tích huy động vốn chung cho toàn hệ thống NHNT.
Tình hình huy động vốn qua 3 năm 2005, 2006, 2007 của NHNTHN đợc thể hiện cụ thể thông qua bảng biểu sau:
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn theo loại hình của NHNTHN
Tû trọng (%) Tổng nguồn vèn
(Nguồn từ cácBáo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHNTHN)
Từ bảng số liệu trên ta thấy tình hình huy động vốn của NHNTHN trong giai đoạn từ 2005 đến 2007 đạt kết quả tốt, phát huy đợc thế mạnh của NHNT và với các phơng pháp huy động vốn hiệu quả, thực hiện thành công trong việc đa các sản phẩm mới về huy động vào thị trờng theo chủ trơng của NHNTVN Tổng nguồn vốn của Ngân hàng qua các năm đều vợt chỉ tiêu đề ra.
Năm 2005, với tổng nguồn vốn 8.260 tỷ đồng, tăng 28,8% so với năm 2004, trong khi đó tỷ lệ chung của toàn hệ thống NHNT đạt 15,8% Trên địa bàn Hà Nội, mức tăng trởng tổng vốn huy động của các TCTD tăng 19,2% so với năm 2004. Tính đến hết năm 2005, thị phần huy động vốn của NHNTHN chiếm 3,65% trên địa bàn Hà Nội.
Năm 2006, với tổng vốn huy động là 10.830 tỷ đồng, tăng
31% so với năm 2005 và vợt 12% kế hoạch NHNTVN giao cho cả năm 2006 cho Chi nhánh.
Thực trạng về rủi ro tín dụng tại NHNTHN
2.2.1 Tình hình về hoạt động tín dụng tại NHNTHN
Công tác tín dụng của Chi nhánh NHNTHN tiếp tục đợc thực hiện với phơng châm “hiệu quả và an toàn” Với nỗ lực của cán bộ NHNTHN, tổng d nợ tín dụng tiếp tục tăng và tỷ lệ nợ quá hạn giảm.
Năm 2005, đến cuối năm d nợ tín dụng đạt 3.518 tỷ đồng, tăng 8,95% so với năm 2004 và chiếm 42,60% tổng nguồn vốn Mức tăng trởng của toàn hệ thống NHNT là 15,7%, trong khi đó, d nợ cho vay của các TCTD trên địa bàn Hà Nội tăng 20,6% so với cuối năm 2004, thị phần cho vay của NHNTHN chiếm 3,34% trên địa bàn Hà Nội Nh vậy, năm 2005, mặc dù d nợ tín dụng của NHNTHN có tăng nhng tốc độ tăng không cao bằng các tổ chức khác.
Từ 08/08/2005, NHNTHN bắt đầu thực hiện triển khai thí điểm mô hình quản lý rủi ro tín dụng mới áp dụng cho khách hàng là doanh nghiệp, phân tách rõ chức năng, nhiệm vụ giữa công tác Quan hệ khách hàng và công tác Quản lý rủi ro cho Ngân hàng và tăng cờng quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế Do vậy, trong giai đoạn này, mục tiêu tăng trởng d nợ tín dụng cha phải là mục tiêu hàng đầu của Chi nhánh.
Từ tháng 08/2005, NHNTHN đã thành lập riêng Tổ tín dụng thể nhân, các nghiệp vụ cho vay cá nhân đã đợc bàn giao từ phòng Dịch vụ Ngân hàng và Phòng Tín dụng - Tổng hợp tr- ớc đây sang cho Tổ tín dụng thể nhân.
Năm 2006, cũng là một năm thành công của NHNTHN với d nợ tín dụng của Chi nhánh đạt 4.274 tỷ đồng tính đến cuối năm, tăng 21,5% so với cuối năm 2005 và chiếm 39,46% tổng nguồn vốn huy động, vợt kế hoạch trung ơng giao cho Chi nhánh năm 2006 Số lợng khách hàng là các doanh nghiệp có vay vốn tại Chi nhánh NHNTHN là 275 khách hàng.
Thực hiện Quy trình tín dụng theo Quyết định 90/QĐ- NHNN.QLTD ngày 26/05/2006 của NHNTVN áp dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp, phòng Quản lý rủi ro đã từng bớc góp phần nâng cao chất lợng tín dụng, tạo đà phát triển bền vững cho NHNTHN, góp phần làm cho hoạt động cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của NHNTHN tiếp cận với tập quán quốc tế về quản lý trong hoạt động ngân hàng. Bên cạnh đội ngũ khách hàng truyền thống về xuất nhập khẩu, Chi nhánh đang mở rộng thêm cho vay tiêu dùng với nhiều hình thức cho vay u đãi, hấp dẫn Tính đến cuối năm
2006, d nợ tại bộ phận tín dụng thể nhân đạt 151 tỷ đồng. Nhìn chung, các khoản cho vay cá nhân có chất lợng tốt, đảm bảo khả năng trả nợ ngân hàng.
Năm 2007, tính đến cuối năm d nợ tín dụng đạt 2.553 tỷ đồng, tăng 6% so với cuối năm 2006, đạt 88% kế hoạch năm
2007, chiếm 36,02% tổng nguồn vốn, chiếm 1,49% thị phần trên địa bàn Hà Nội Số lợng khách hàng là các doanh nghiệp có vay vốn tại Chi nhánh là 133 khách hàng Trong năm này,chi nhánh cũng tiếp tục mở rộng cho vay thể nhân với nhiều hình thức cho vay u đãi, hấp dẫn: Mua ô tô, sửa chữa nhà,phát triển kinh tế t nhân - gia đình, du học, mua biệt thự tại khu biệt thự, đầu t xây dựng văn phòng Tính đến
31/12/2007, d nợ tại bộ phận tín dụng thể nhân đạt 145 tỷ đồng, chiếm 5,7% tổng d nợ
Tổng d nợ năm 2007 không đạt đợc kế hoạch đặt ra là do: Thứ nhất, do nhu cầu vay của khách hàng Thứ hai, do nội tại bản thân Ngân hàng, đó là có sự thay đổi về quy trình tín dụng Quy trình mới kiểm soát gắt gao hơn, điều kiện cấp tín dụng chặt chẽ hơn và thời gian tạm ứng cho khách hàng chậm hơn.
Tình hình cho vay theo loại tiền tại NHNTHN thể hiện dới ®©y:
Bảng 2.10: Cơ cấu cho vay theo loại tiền
Tû trọng (%) Tổng d nợ tín dông
Cho vay bằng ngoại tệ quy
(Nguồn từ các Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của
Từ bảng số liệu về cơ cấu cho vay theo loại tiền là VND và ngoại tệ quy VND ta thấy:
Năm 2005, cho vay bằng ngoại tệ quy VND chiếm tỷ trọng cao hơn cho vay bằng VND, đây chính là xu hớng từ năm
2003 khi NHNTHN có chính sách cho vay bằng ngoại tệ hỗ trợ xuất khẩu của thành phố Hà Nội.
Năm 2006, 2007 thì tỷ trọng cho vay bằng VND chiếm tỷ trọng cao hơn cho vay bằng ngoại tệ quy VND Điều này là do: Thứ nhất là nhu cầu vay của khách hàng Thứ hai là việc ngân hàng t vấn cho khách hàng vay bằng đồng tiền nào là có lợi hơn để tránh rủi ro tỷ giá Thứ ba là do cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng năm 2006, 2007: Tỷ trọng huy động vốn bằng VND cao hơn tỷ trọng huy động vốn bằng ngoại tệ.
Tình hình cho vay theo loại hình doanh nghiệp thể hiện:
Bảng 2.11: Cơ cấu cho vay theo loại hình doanh nghiệp
Tû trọng (%) Tổng d nợ tín dông
Cho vay ngoài quèc doanh
(Nguồn từ các Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của
Từ số liệu cho vay theo loại hình bao gồm: Cho vay quốc doanh và cho vay ngoài quốc doanh ta thấy: Tỷ trọng cho vay quốc doanh giảm dần và tỷ trọng cho vay ngoài quốc doanh tăng lên Kết quả đạt đợc nh thế này là do định hớng hoạt động tín dụng của NHNTHN năm 2005 đến 2007 là: (1) Mở rộng cho vay đối với nhóm khách hàng kinh doanh có độ an toàn cao (doanh nghiệp vừa và nhỏ, cá thể ) (2) Hạn chế cho vay đối với nhóm khách hàng kinh doanh kém hiệu quả (nhóm DNNN địa phơng và nhóm DNNN đang chuyển đổi) Và với việc thực hiện theo định hớng đã đề ra,NHNTHN đã hạn chế cho vay các doanh nghiệp quốc doanh kinh doanh kém hiệu quả và mở rộng cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh kinh doanh hiệu quả Vì vậy mới có sự chuyển tỷ trọng cho vay nh trên.
Tình hình cho vay theo thời hạn thể hiện:
Bảng 2.12: Cơ cấu cho vay theo thời hạn
Tû trọng (%) Tổng d nợ tín dông
Cho vay trung dài hạn
(Số liệu từ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của
Từ bảng số liệu về cơ cấu cho vay theo thời hạn ta thấy tỷ trọng cho vay ngắn hạn lớn hơn nhiều so với cho vay dài hạn Điều này là do: Thứ nhất , do nhu cầu vay của khách hàng
Thứ hai , do khách hàng của Ngân hàng là những khách hàng ít làm dự án Thứ ba , do Ngân hàng cũng cha đẩy mạnh đầu t dự án Vì vậy mà có sự chênh lệch giữa cho vay ngắn hạn và cho vay trung dài hạn.
2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNTHN
Rủi ro tín dụng là một tất yếu trong hoạt động tín dụng và các ngân hàng phải chấp nhận rủi ro ở một mức có thể chấp nhận đợc Để đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại các ngân hàng, ta thờng đánh giá thông qua các chỉ tiêu dới ®©y.
2.2.2.1 Thực trạng nợ quá hạn
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, nợ quá hạn là các khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn
Tình hình nợ quá hạn của NHNTHN trong những năm qua đợc thể hiện dới đây:
Bảng 2.13: Tình hình nợ quá hạn tại NHNTHN (Đơn vị: tỷ đồng) Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Tỷ lệ nợ quá hạn
(Số liệu từ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của
Từ bảng số liệu và biểu đồ ở trên ta thấy:
Tỷ lệ nợ quá hạn qua các năm giảm xuống đáng kể và đạt đợc tỷ lệ an toàn trong hoạt động tín dụng theo quy định của NHNN là tỷ lệ nợ quá hạn < 3% Đây là sự nỗ lực rất lớn của bộ phận tín dụng nói riêng và của NHNTHN nói chung trong việc thực hiện chủ trơng của Ngân hàng là: “tăng tr- ởng tín dụng thận trọng, tập trung nâng cao chất lợng và hớng tới áp dụng các chuẩn mực quốc tế”
Đánh giá rủi ro tín dụng tại NHNTHN
2.3.1 Những biện pháp mà ngân hàng đã thực hiện đợc để ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng
Trong môi trờng cạnh tranh ngày càng gay gắt nh hiện nay, để đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu quả và nâng cao khả năng cạnh tranh, NHNTHN đã có một loạt các biện pháp nhằm cải thiện dần chất lợng tín dụng, giảm thiểu rủi ro Dới đây là một số biện pháp mà NHNTHN đã thực hiện.
2.3.1.1 Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý
Trong thời gian vừa qua, NHNT đã xây dựng và đa quy trình tín dụng mới vào hoạt động tín dụng trên toàn hệ thống và đã có những thay đổi theo hớng tích cực Trong giai đoạn 2003-2007, NHNTVN đã lựa chọn định hớng hoạt động tín dụng là: “Tăng trởng tín dụng thận trọng, tập trung nâng cao chất lợng và hớng tới áp dụng các chuẩn mực quốc tế” Để thực hiện đợc thành công chiến lợc này, các giải pháp chính sách đợc chỉ đạo thực hiện là: (1) Mở rộng cho vay đối với nhóm khách hàng kinh doanh có độ an toàn cao (các doanh nghiệp FDI, các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cá thể), hạn chế cho vay đối với nhóm khách hàng kinh doanh kém hiệu quả (nhóm DNNN địa phơng và nhóm DNNN đang chuyển đổi) (2) Tận dụng cơ hội phát triển tín dụng tại các vùng có môi trờng kinh tế thuận lợi (Hà Nội, Hồ Chí Minh, khu vực miền Đông Nam Bộ), áp dụng chính sách cho vay thận trọng tại khu vực kinh tế phát triển cha đồng đều, ổn định (miền Trung) (3) Mở rộng cho vay đối với các ngành kinh tế mũi nhọn, các mặt hàng có thị trờng tiêu thụ ổn định (điện, dầu khí, viễn thông, giày dép), thận trọng cho vay đối với mặt hàng có nhiều biến động về thị trờng, giá (kinh doanh mua bán nhà cửa, hàng thuỷ sản xuất khẩu sang thị trờng Mỹ, phân bón, sắt thép ).
Những nội dung định hớng và chính sách tín dụng đợc NHNTHN áp dụng một cách linh động sáng tạo vào thực tiễn, góp phần quan trọng vào những kết quả đạt đợc trong thời gian vừa qua Cụ thể chính sách tín dụng của NHNTHN bao gồm: Các định hớng về ngành, lĩnh vực đầu t; Các quy định về danh mục và quản lý danh mục đầu t; Xây dựng giới hạn tín dụng cho các khách hàng doanh nghiệp; Quy định về thẩm quyền phán quyết tín dụng; Xây dựng quy trình tín dụng trong đó chia bộ phận tín dụng thành ba phòng ban hoạt động độc lập trong các việc tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, quản lý rủi ro và quản lý nợ; Xây dựng đợc phơng pháp xác định lãi suất cho vay dựa trên mức độ rủi ro của khách hàng; Các quy định về việc kiểm tra sau khi cho vay và xử lý đối với các khoản vay có vấn đề; Quy định về việc sử dụng đảm bảo trong cho vay
Trong đó quy trình tín dụng của NHNTHN gồm 10 bớc cơ bản và mỗi bớc trong quy trình đợc phân công cụ thể cho từng phòng ban nh sau:
B1: Đề xuất cho vay : Phòng QHKH chịu trách nhiệm thu thập mọi thông tin và hồ sơ tài liệu có liên quan đến khách hàng, thông tin liên quan đến phơng án vay vốn, đánh giá sơ bộ khoản vay và lập Báo cáo đề xuất tín dụng Và Báo cáo đề xuất tín dụng phải có ít nhất hai chữ ký của CBKH và Trởng/Phó phòng QHKH Đây là quy định hợp lý đảm bảo nguyên tắc “hai tay bốn mắt” trong hoạt động tín dụng.
B2: Thẩm định rủi ro khoản vay : Căn cứ vào các thông tin nêu tại Báo cáo đề xuất tín dụng và các thông tin tự thu thập đợc từ các nguồn kênh khác, phòng QLRR chịu trách nhiệm lập Báo cáo thẩm định rủi ro, nêu rõ ý kiến về việc đồng ý/không đồng ý cho vay và các điều kiện vay đợc áp dông.
Báo cáo thẩm định rủi ro thể hiện quan điểm của các cán bộ tham gia thẩm định về mức độ rủi ro của khoản đề xuất tín dụng đối với ngân hàng theo các nội dung: (1) Tính phù hợp so với các quy định có liên quan của pháp luật và chính sách quản lý rủi ro hiện hành của NHNT (2) Các rủi ro liên quan đến ngành nghề/mặt hàng kinh doanh của doanh nghiệp (3) Các rủi ro liên quan đến năng lực tài chính/phi tài chính của doanh nghiệp
Một Báo cáo thẩm định phải có ít nhất hai chữ ký: Chữ ký của CBRR và chữ ký của Trởng/Phó phòng QLRR.
Trong bớc này, NHNT đã sử dụng phơng pháp cho điểm tín dụng và phân loại khách hàng để đánh giá rủi ro tín dông
Sau khi lập Báo cáo thẩm định rủi ro đã đợc Trởng/Phó phòng QLRR ký kiểm soát, CBRR có trách nhiệm thông tin lại với CBKH về kết quả thẩm định rủi ro đồng thời chịu trách nhiệm chuẩn bị hồ sơ đề xuất tín dụng đầy đủ trình lên cấp trên có thẩm quyền phê duyệt Nh vậy, khẩu thẩm định và khâu quyết định cho vay đã đợc phân tách tạo ra sự minh bạch, khách quan trong hoạt động cấp tín dụng.
B3: Phê duyệt tín dụng : NHNTHN cũng thực hiện việc phê duyệt tín dụng theo đúng quy định của NHNTVN Với tất cả các khoản cấp tín dụng và tổng các khoản đề xuất cấp tín dụng đối với một khách hàng có giá trị vợt 10% vốn tự có của NHNT đều phải đợc Hội đồng quản trị xem xét phê duyệt.
Căn cứ vào tình hình thực tế từng thời kỳ, Tổng Giám Đốc có quy định bằng văn bản về thẩm quyền phê duyệt tín dụng đối với từng cấp bậc trong ngân hàng.
B4: Soạn thảo và ký kết hợp đồng : Do Phòng QHKH thực hiện.
Sau khi khoản cấp tín dụng đợc phê duyệt, CBKH chịu trách nhiệm thơng lợng lại với khách hàng về các điều kiện vay vốn mà cấp có thẩm quyền đã phê duyệt Nếu khách hàng không đồng ý với các điều kiện vay vốn đó thì CBKH có thể cân nhắc và xin ý kiến chấp thuận của Trởng/Phó phòng QHKH về việc đàm phán lại với khách hàng nhằm tăng cao lợi ích trong mối quan hệ tín dụng với khách hàng Khi khách hàng chấp thuận thì tiếp tục soạn thảo và ký kết hợp đồng.
Phòng QHKH chịu trách nhiệm đại diện cho Ngân hàng thực hiện các thủ tục ký kết các Hợp đồng và các giấy tờ khác có liên quan theo nội dung đã đợc phê duyệt và đảm bảo các chữ ký trên các Hợp đồng phải là của ngời đại diện hợp pháp của khách hàng theo quy định của pháp luật.
Sau khi hoàn tất, CBKH chịu trách nhiệm thông báo tác nghiệp chuyển CBRR rà soát và chuyển tiếp phòng QLN để thực hiện nhập dữ liệu.
B5: Nhập dữ liệu vào hệ thống : Căn cứ vào các thông tin nêu tại Thông báo tác nghiệp và bộ hồ sơ đính kèm, phòng QLN chịu trách nhiệm nhập dữ liệu vào hệ thống và l- u giữ hồ sơ vay vốn an toàn.
B6: Rút vốn vay : Sau khi tiếp nhận yêu cầu rút vốn vay từ khách hàng, phòng QHKH thực hiện kiểm tra thủ tục rút vốn vay, lập Thông báo đủ điều kiện rút vốn vay và chuyển phòng QLN Trờng hợp hồ sơ rút vốn vay hoàn toàn hợp lệ,phòng QLN thực hiện mở tài khoản vay, ký xác nhận trên Giấy nhận nợ đồng thời thông báo phòng Kế toán để thực hiện giải ngân cho khách hàng.
B7: Quản lý, giám sát khoản vay/khách hàng vay :
Phòng QHKH chịu trách nhiệm nắm các thông tin liên quan đến khách hàng vay, kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng định kỳ/đột xuất Mọi bất thờng trong quá trình theo dõi giám sát khách hàng, phòng QHKH phải phản ánh với phòng QLRR biết và cùng tìm biện pháp xử lý thích hợp.
Phòng QLRR chịu trách nhiệm phối hợp với phòng QHKH trong việc phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro, đề xuất các biện pháp xử lý trong trờng hợp khoản vay/khách hàng vay có dấu hiệu bất thờng, giám sát việc thực hiện các biện pháp xử lý rủi ro đã đợc cấp có thẩm quyền phê duyệt.
Một số giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại nhnthn và một số kiến nghị
Định hớng phát triển chung của NHNTHN
Phát huy các kết quả đã đạt đợc và để tiếp tục xây dựng NHNTHN ngày càng lớn mạnh, xứng đáng với các danh hiệu thi đua đợc trao tặng, toàn thể cán bộ nhân viên NHNTHN quyết tâm thực hiện thành công các mục tiêu và định hớng hoạt động của NHNN và NHNTVN.
- Đạt các chỉ tiêu theo thông lệ quốc tế về ngân hàng (BIS) và chỉ số an toàn vốn (CAR) theo tiêu chuẩn quốc tế.
- Nâng cao năng lực quản lý điều hành với mục tiêu đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng Tạo ra các sản phẩm hiện đại phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế.
- Phát triển mở rộng mạng lới gắn liền với các sản phẩm mới trên nền tảng công nghệ hiện đại.
- Giữ vai trò chủ đạo trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, phấn đấu trở thành Ngân hàng lớn trong khu vực.
- Đẩy mạnh thể chế hoá, hoàn thiện và đa vào ứng dụng mô hình tổ chức hiện đại, kiện toàn quy chế và quy trình hoá các nghiệp vụ hoạt động của Ngân hàng.
- Cùng với hệ thống Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam trở thành một tập đoàn tài chính đa năng có quy mô lớn ở châu á vào giai đoạn 2015 - 2020, có phạm vi hoạt động không những trong nớc mà cả tại các thị trờng tài chính lớn trên thế giíi.
3.1.2 Định hớng phát triển đến năm 2010
- Không ngừng tăng trởng về nguồn vốn, mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng, áp dụng nhiều giải pháp để kinh doanh hiệu quả với mục tiêu tăng lợi nhuận.
- Đi đầu ứng dụng và phát triển công nghệ trong quản lý và kinh doanh Dần từng bớc vi lợng hoá và nâng cao chất lợng trong dịch vụ ngân hàng.
- Triển khai áp dụng mô thức quản trị mới trong ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế, chuẩn mực hoá quy trình và không gian giao dịch, phát triển mạng lới hoạt động trên địa bàn Hà Nội, mở rộng hoạt động ngân hàng bán buôn và bán lẻ.
- Phát huy vai trò chủ đạo trên thị trờng liên ngân hàng và hoạt động kinh doanh ngoại tệ.
- Thực hiện thắng lợi chủ trơng cổ phần hoá theo chỉ đạo của Chính phủ và NHNN với mục tiêu nâng cao năng lực quản trị điều hành và năng lực tài chính của NHNT trong nh÷ng n¨m tíi.
- Tăng cờng đào tạo, đào tạo lại và tuyển dụng cán bộ mới,tạo lập nguồn nhân lực chất lợng cao của ngân hàng, đáp ứng nhu cầu phát triển và nâng cao năng lực kinh doanh của ngân hàng.
Phơng hớng, nhiệm vụ, kế hoạch năm 2008 của NHNTHN
Chi nhánh tiếp tục phát huy các thế mạnh về công nghệ và uy tín thơng hiệu của một ngân hàng đối ngoại trên địa bàn, đồng thời kết hợp đa dạng hoá các loại hình thức, các công cụ huy động vốn nh: Kỳ phiếu, trái phiếu, phát triển các sản phẩm ngân hàng hiện đại, tích hợp nhiều tiện ích, mở rộng mạng lới giao dịch, áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt hấp dẫn, các nghiệp vụ hoán đổi lãi suất, quyền chọn để cung cấp các sản phẩm huy động vốn ngày càng đa dạng và hiện đại hơn đến khách hàng, nâng cao tỷ trọng tiền gửi doanh nghiệp trên tổng vốn huy động từ khách hàng từ 26% năm 2006, 36% năm 2007 lên 40% năm 2008.
Với việc mở thêm các địa điểm giao dịch và giao dịch tại trụ sở mới tại 344 Bà Triệu, dự kiến cuối năm 2008 tổng nguồn vốn của chi nhánh tăng 15% so với năm 2007, trong đó nguồn vốn huy động từ dân c và tổ chức kinh tế đạt 7.500 tỷ đồng, tăng 19% so với năm 2007 Tính trung bình trong giai đoạn 2005-2010 tốc độ tăng trởng huy động vốn của Chi nhánh dự kiến khoảng 16,4% do sự phát triển không ngừng của các tổ chức tài chính, tín dụng và các tổ chức kinh tế trên địa bàn nh hiện nay làm gia tăng các loại hình đầu t cạnh tranh với hoạt động gửi tiền của Ngân hàng Vì vậy, bên cạnh các giải pháp về nghiệp vụ, Chi nhánh đã và sẽ tiếp tục nâng cao chất lợng dịch vụ và văn minh trong giao tiếp, từng bớc áp dụng mô hình quản lý và tổ chức giao dịch trong khối ngân hàng bán lẻ theo chuẩn mực của một NHTM hiện đại.
Kế hoạch đến cuối năm 2008, Chi nhánh sẽ đạt mức d nợ tín dụng tăng 20% so với năm 2007 Khống chế tỷ lệ nợ quá hạn dới mức 2%, giảm dần tỷ lệ nợ xấu, nợ khó đòi Tăng dần tỷ trọng cho vay trung dài hạn đầu t tài sản cố định trong cơ cấu tín dụng của Chi nhánh, kế hoạch năm 2008 đạt 28% tổng d nợ.
Thực hiện theo chỉ đạo của NHNTVN, dự kiến trong năm
2008, Chi nhánh sẽ tiến hành mở mới 04 Phòng giao dịch, đa sản phẩm dịch vụ và các tiện ích của NHNT tới gần hơn với khách hàng.
- Tăng cờng đào tạo và bổ sung cán bộ cho yêu cầu mở rộng quy mô hoạt động và đặc biệt là cổ phần hoá
NHNT Nâng cao chất lợng hoạt động, nâng cao vị thế của NHNT trong giai đoạn mới - giai đoạn cổ phần hoá.
- Tiến hành các thủ tục cần thiết để xây dựng mới trụ sở 78 Nguyễn Du.
Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNTHN
Nh đã phân tích ở trên về thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNTHN và đây là vấn đề mà Ngân hàng đang rất quan tâm Vì vậy, để phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNTHN em xin đa ra một số giải pháp sau:
3.3.1 Nâng cao chất lợng cán bộ tín dụng
Cán bộ tín dụng là ngời trực tiếp tham gia vào quá trình cho vay ngay từ khâu đầu tiên là nhận hồ sơ cho đến khâu cuối cùng là thu nợ, do đó cán bộ tín dụng có vai trò rất quan trọng đến chất lợng các khoản cho vay.
Cán bộ tín dụng cần phải là những ngời có kinh nghiệm, trình độ chuyên môn nghiệp vụ, có khả năng phân tích, phán đoán và xử lý tình huống Ngoài ra, cán bộ tín dụng còn phải am hiểu thị trờng, pháp luật, có trực giác nhạy bÐn
Vì vậy, để nâng cao chất lợng cán bộ tín dụng, NHNTHN cần phải chú trọng vào các vấn đề sau:
Một là, nâng cao nhận thức về rủi ro cho cán bộ tín dông
Làm sao để cán bộ tín dụng có thể nhận thức đợc rõ về rủi ro tín dụng và hậu quả của nó để từ đó họ làm việc có trách nhiệm hơn Chính vì vậy, NHNTHN cần có các buổi thảo luận hoặc khoá học nâng cao nhận thức của cán bộ nhân viên, đặc biệt là cán bộ tín dụng thẩm định, quản lý rủi ro
Hai là, tăng cờng đào tạo, nâng cao trình độ cán bộ tín dụng và tăng cờng nguồn nhân lực cho bộ phận tÝn dông
NHNTHN cần mạnh dạn đầu t hơn nữa cho các nhân viên ngay từ khi mới đợc tuyển dụng, tạo cho họ có phong cách làm việc chuyên nghiệp ngay từ đầu Hoạt động đào tạo cần đợc xem xét trên tất cả các mặt: Phẩm chất đạo đức, trình độ chuyên môn, phong cách giao tiếp Việc đào tạo có thể tiến hành bằng cách tự đào tạo hoặc thuê chuyên gia đào tạo Quy trình tuyển chọn nhân lực cho bộ phận tín dụng:
Bớc 1: Tiến hành tuyển mộ và tuyển chọn rộng rãi nhân viên cho bộ phận tín dụng, có thể tuyển những cán bộ có kinh nghiệm đã từng làm việc tại các ngân hàng khác theo phơng châm “cầu hiền tài”
Bớc 2: Ngân hàng tự đào tạo hoặc thuê chuyên gia về đào tạo kết hợp với chính các cán bộ có nhiều kinh nghiệm của bộ phận tín dụng đào tạo cho nhân viên mới những kiến thức nghiệp vụ, kỹ năng cần thiết.
Bớc 3: Tạo điều kiện cho họ làm việc thực tế bằng cách giao cho họ những công việc từ đơn giản đến phức tạp. Trong quá trình làm việc này phải luôn có sự hớng dẫn của cán bộ cũ và đồng thời cũng theo dõi khả năng làm việc của nhân viên mới.
Bớc 4: Những nhân viên nào mà đáp ứng đợc yêu cầu của ngân hàng thì giữ lại làm việc, còn những nhân viên nào mà không đáp ứng đợc yêu cầu của ngân hàng thì phải thực hiện sa thải hoặc chuyển sang làm việc tại bộ phận khác phù hợp với năng lực của họ hơn.
Bớc 5: Đối với những nhân viên có biểu hiện tốt và phù hợp với công việc có thể tiến hành cho đào tạo dài hạn và cử đi học nớc ngoài để sau này họ công tác tốt hơn trên cơ sở những kiến thức họ học đợc.
Bớc 6: Với những nhân viên hoàn thành xuất sắc công việc, làm việc tích cực thì xem xét đến việc thăng chức cho họ.
Ngân hàng cũng nên tổ chức các buổi thảo luận để các cán bộ cũ và mới có thể trao đổi kinh nghiệm cho nhau trong công tác tín dụng Đồng thời giúp họ cập nhật các kiến thức mới và từ buổi thảo luận nh thế sẽ giúp họ có thêm kinh nghiệm trong công tác tín dụng
Ngoài ra, NHNTHN có thể xây dựng một “ trung tâm th viện” để cán bộ tín có điều kiện nghiên cứu, trong đó lu trữ cơ sở dữ liệu của ngành, các đề tài nghiên cứu khoa học, báo, tạp chí, trang bị các phơng tiện tra cứu hiện đại, thúc đẩy hoạt động nghiên cứu khoa học nhằm ứng dụng vào thực tiÔn.
Ngân hàng cần tạo lập “văn hoá doanh nghiệp” để tạo ra sự gắn bó lâu dài của nhân viên với ngân hàng “Văn hoá doanh nghiệp” đợc thể hiện qua mối quan hệ giữa những nhân viên trong ngân hàng với nhau, giữa thủ trởng với nhân viên Tạo cho mỗi nhân viên đều cảm thấy ngân hàng là ngôi nhà thứ hai, khi đó họ sẽ vun đắp và có trách nhiệm với ngôi nhà đó.
3.3.2 Xây dựng hệ thống thông tin tín dụng nội bộ ngân hàng
Hoạt động của ngân hàng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, những rủi ro này luôn dẫn đến những hậu quả khôn lờng cho chính bản thân ngân hàng cũng nh đối với toàn bộ nền kinh tế Vì vậy, việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là vấn đề đang rất đợc quan tâm Có rất nhiều lý do phát sinh rủi ro, song chủ yếu vẫn xuất phát từ sự thiếu thông tin về khách hàng vay vốn.
Hiện nay, NHNTHN chủ yếu lấy thông tin từ CIC mà cha có hệ thống thông tin tín dụng nội bộ Vì vậy, NHNTHN cần xây dựng “hệ thống thông tin tín dụng nội bộ” để bất kỳ lúc nào cũng có thể truy cập và tìm kiếm thông tin về khách hàng một cách nhanh chóng (cả tình hình d nợ, hồ sơ pháp lý, uy tín ), quản lý theo các file dữ liệu trên vi tính chứ không phải trên giấy để giảm bớt thời gian tìm kiếm thông tin về khách hàng Và điều này có nghĩa là hệ thống thông tin này phải đợc quản lý bởi một bộ phận riêng tại NHNTHN.
Hệ thống thông tin có thể xây dựng theo mô hình sau:
Một số kiến nghị
Để thực hiện đợc những giải pháp đã nêu ở trên thì không chỉ cần sự cố gắng của bản thân NHNTHN mà còn cần cả sự giúp đỡ từ các cơ quan chức năng nh NHNTVN, NHNN, Chính phủ Dới đây là một số kiến nghị đề xuất cho NHNN, Chính phủ, NHNTVN, NHNTHN và các bộ ngành có liên quan:
3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ và các bộ ngành liên quan
- Chính phủ cần phải có biện pháp tích cực buộc tất cả các doanh nghiệp thực hiện đúng pháp lệnh kế toán thống kê và thực hiện kiểm toán bắt buộc bởi công ty kiểm toán độc lập hàng năm Thực hiện đợc điều này, các NHTM mới có thể yên tâm về tính chính xác của các thông tin mà doanh nghiệp cung cấp
- Thành lập các tổ chức xếp hạng tín dụng có uy tín để phân loại các doanh nghiệp theo mức độ an toàn tín dụng, giúp đỡ các ngân hàng trong khâu thẩm định khách hàng vay.
- Phát triển các hoạt động bảo hiểm để chia sẻ rủi ro với các Ngân hàng nh bảo hiểm tiền gửi, bảo hiểm tín dụng
- Chính phủ cần tạo điều kiện về mặt cơ chế chính sách cũng nh tài chính để Trung tâm bán đấu giá tài sản hoạt động tốt hơn Trung tâm bán đấu giá tài sản cần phối hợp với sở địa chính làm nhanh các thủ tục chuyển quyền sở hữu đối với các tài sản đã đợc bán đấu giá để tạo ra điều kiện dễ dàng cho ngời mua.
- Uỷ ban nhân dân và sở địa chính các tỉnh, thành phố sớm xét cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà ở và quyền sở hữu đất cho các tổ chức, cá nhân vay và có thế chấp nhà đất tại các NHTM để đảm bảo về mặt pháp lý cho nguồn thu nợ thứ hai của ngân hàng.
- Toà án cần đẩy nhanh tiến độ xét xử các vụ việc liên quan đến hoạt động ngân hàng, tránh kéo dài, dây da gây đọng vốn cho ngân hàng.
3.4.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nớc
- Đa ra hệ thống văn bản pháp luật hoàn thiện và phù hợp với thông lệ quốc tế.
Hiện nay các văn bản pháp lý của chúng ta đã thờng xuyên đợc sửa đổi để phù hợp hơn với thông lệ quốc tế Tuy nhiên một số văn bản còn có những hạn chế Một ví dụ đó là Quyết định 493/QĐ-NHNN có một số hạn chế nh đã nêu ở phần trên Do những hạn chế của Quyết định 493/QĐ-NHNN, NHNN cần phải có một văn bản pháp lý quy định chính thức về việc trích lập và sử dụng dự phòng các khoản cho vay đối với các NHTM Việt Nam theo IAS 39 (chuẩn mực kế toán quốc tÕ).
Mặt khác, các văn bản pháp luật của chúng ta lại đợc sửa đổi, bổ sung liên tục Chẳng hạn nh QĐ 457/QĐ-NHNN vừa ban hành năm 2005 thì năm 2007 lại có sửa đổi, bổ sung. Chính việc sửa đổi quá nhiều này sẽ gây khó khăn cho ngời thực hiện Vì vậy, khi ban hành các văn bản pháp luật thì cần quan tâm tính khả thi những quy định đó trong tơng lai, tính chặt chẽ của các văn bản.
Cần xây dựng cơ sở pháp lý vững chắc cho các nghiệp vụ phái sinh Trong đó, đặc biệt chú ý “quy chế nghiệp vụ quyền chọn tín dụng”, có quy định cụ thể về “giao dịch quyền chọn trái phiếu” trong hạn chế rủi ro tín dụng
- NHNN cũng cần tiếp tục đầu t phát triển trung tâm thông tin tín dụng nhằm cung cấp thông tin cho toàn bộ hệ thống ngân hàng Bên cạnh đó, cần nghiên cứu để hình thành công ty xếp hạng tín nhiệm khách hàng nhằm phục vụ cho hoạt động phân tích, đánh giá tín dụng của ngân hàng.
- Tăng cờng hoạt động thanh tra, giám sát và đánh giá an toàn đối với hệ thống ngân hàng theo các chỉ tiêu mà thế giới đang sử dụng nh đánh giá theo chỉ tiêu CAMELS.
- NHNN tiếp tục phát huy vai trò của hiệp hội ngân hàng nhằm bảo vệ lợi ích công bằng giữa các thành viên trong việc đối thoại với chính phủ, trong vận động hành lang ở các cuộc đàm phán quốc tế và trong việc chia sẻ thông tin giữa các thành viên.
Trên đây cha phải là tất cả các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng cho NHNTHN Song theo em, các giải pháp này về cơ bản là phù hợp với tình hình thực tế của NHNTHN.
Em tin rằng việc thực hiện đồng bộ các giải pháp trên và các kiến nghị đa ra sẽ góp phần lành mạnh hoá tình hình tài chính của NHNTHN, hạn chế đợc rủi ro tín dụng cho Ngân hàng, đảm bảo an toàn lâu dài cho hoạt động kinh doanh của NHNTHN.
Quá trình hội nhập kinh tế quốc tế và xu hớng toàn cầu hoá nền kinh tế thế giới đang đa lại cho các NHTM Việt Nam nói chung và NHNTHN nói riêng rất nhiều cơ hội, thách thức. Vì vậy, để đứng vững trong cạnh tranh thì NHNTHN phải không ngừng nâng cao năng lực cạnh tranh, lành mạnh hoá tình hình tài chính Một trong những giải pháp nhằm lành mạnh hoá tình hình tài chính hoạt động kinh doanh an toàn, hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất Là một Chi nhánh hàng đầu trong hệ thống NHNTVN và với mục tiêu là mở rộng tín dụng hơn nữa với nhiều đối tợng khách hàng hơn nữa Và vấn đề mở rộng tín dụng tín dụng hơn nữa cũng tơng đ- ơng với việc rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng ngày càng lớn Chính vì vậy, việc đa ra các giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của NHNTHN là rất cần thiết và cần phải đợc đa vào thực tiễn chứ không phải là chỉ nghiên cứu về mặt lý thuyết