Giai phap phong ngua va han che rui ro tin dung 137048

LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế, hệ thống Ngân hàng ngày có vai trị quan trọng Đối với nước phát triển Việt Nam, vốn để phát triển kinh tế giữ vai trị vơ quan trọng Mỗi năm cần hàng nghìn tỷ đồng vốn để phát triển sở hạ tầng, đầu tư cho sản xuất lưu thơng hàng hóa Hệ thống ngân hàng hoạt động tích cực để đáp ứng nhu cầu kinh tế Trong hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng ln giữ vai trị nịng cốt Mặc dù hoạt động truyền thống ngân hàng, đem lại lợi ích to lớn cho thân ngân hàng cho kinh tế mặt khác đẩy kinh tế rơi vào khủng hoảng rủi ro Nếu khơng nắm bắt kiềm chế, rủi ro tín dụng gây hậu nặng nề Cuộc khủng hoảng kinh tế giới năm 2009 cho ta thấy tác hại khủng khiếp rủi ro hoạt động tín dụng Chính thế, rủi ro tín dụng ln ngân hàng đặc biệt quan tâm Nhận thấy vấn đề hay hữu ích nên em mạnh dạn nghiên cứu đề tài:” Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN&PTNT huyện Kiến Xương tỉnh Thái Bình” Chuyên đề nghiên cứu gồm chương: Chương 1: Những vấn đề tín dụng rủi ro tín dụng hoạt động NHTM Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng doanh nghiệp NHNN&PTNT huyện Kiến Xương tỉnh Thái Bình Chương 3: Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NHNN&PTNT huyện Kiến Xương tỉnh Thái Bình Tuy nhiên trình độ nhận thức hạn chế nên chắn viết khơng tránh khỏi thiếu sót Kính mong nhận dẫn, góp ý thầy cô, công tác NHNN&PTNN huyện Kiến Xương tỉnh Thái Bình để em hồn thành khóa luận Em xin chân thành cảm ơn! CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 1.1 Tổng quan TDNH 1.1.1 Sự đời tín dụng ngân hàng Ngay từ ngày đầu kinh tế hàng hố xuất liền kèm với quan hệ tín dụng Có thể khẳng định đâu có sản xuất hàng hố có quan hệ tín dụng Quan hệ đã, cịn tồn tại, nhiều hình thức khác Ở giai đoạn khác kinh tế sản xuất hàng hố hình thức tín dụng thể khác Hình thức tín dụng cho vay nặng lãi Đặc điểm hình thức lãi xuất cho vay cao, chiếm gần hết giá trị sản phẩm, rủi ro lớn trình sử dụng vốn vay quan hệ tín dụng Xã hội sản xuất hàng hoá phát triển với quy luật tuyệt đối giá trị thặng dư, tín dụng nặng lãi khơng cịn phù hợp, dần để tạo điều kiện cho tín dụng thương mại (TDTM) đời Tuy nhiên TDTM đáp ứng phần nhu cầu kinh tế thị trường.Trong có loại hình tín dụng ưu việt đáp ứng tốt yêu cầu phát triển xã hội, tín dụng ngân hàng (TDNH) Từ đời, TDNH khẳng định vai trị vơ quan trọng mình, ngày phát triển, trở thành hình thức tín dụng chủ yếu kinh tế Ngày nay, hoạt động ngân hàng không ngừng phát triển, phát triển nhận thấy tất phương diện, từ đời sản phẩm dịch vụ xuất tập đồn ngân hàng có quy mơ tồn cầu tạo từ sóng sáp nhập, hợp Và tất nhiên hoạt động TDNH không ngừng phát triển, mục tiêu đề ra, sách ngày hồn thiện để hoạt động TDNH đạt kết tốt 1.1.2 Bản chất TDNH Tín Dụng giao dịch tài sản (tiền, hàng hoá) bên cho vay (Ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Về chất TDNH giao dịch tài sản sở hồn trả có đặc trưng sau: a Tài sản giao dịch quan hệ TDNH bao gồm hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản động sản) Trong năm 1960 trở trước, hoạt động tín dụng ngân hàng có cho vay tiền mặt, xuất phát từ đặc thù mà đơi Tín dụng cho vay coi đồng nghĩa Tuy nhiên từ năm 1970 trở lại đây, dịch vụ cho thuê tài ngân hàng định chế tài khác cung cấp cho khách hàng b Trên nguyên tắc hoàn trả, chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng, người cho vay phải có sở để tin hoàn trả hạn Đây yếu tố quan hệ TD c Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn giá trị cho vay, để thực nguyên tắc này, phải xác định đươc lãi xuất danh nghĩa lớn tỷ lệ lạm phát 1.1.3 Chức TDNH Bất kỳ sản xuất nào, chế độ kinh tế xã hội ln có nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi chủ thể khác lại có nhu cầu vốn Tuy nhiên lúc họ tìm đến với nhau, để họ gặp khơng khác ngân hàng Lúc NHTM giữ vai trò làm trung gian điều hồ vốn Do có uy tín kinh tế, việc huy động vốn NHTM diễn có hiệu quả, nhiều chủ thể tin tưởng giao cho ngân hàng tài sản dựa quan hệ tín dụng Các ngân hàng kinh doanh tài sản nhiều đường: tín dụng, bảo lãnh, cho thuê tài Thậm chí NHTM với uy tín cịn tận dụng nguồn vốn huy động từ tổ chức nước Điều lợi mà khơng phải tổ chức tài có 1.1.4 Phân loại TDNH Phân loại tín dụng xếp khoản tín dụng theo nhóm dựa số tiêu thức định Việc phân loại tín dụng có sở khoa học tiền đề để thiết lập quy trình cấp tín dụng thích hợp để nâng cao hiệu quản trị RRTD Phân loại tín dụng dựa tiêu thức sau đây: * Theo mục đích sử dụng - Tín dụng sản xuất: hình thức cấp tín dụng mà ngân hàng lấy đối tượng phục vụ trình tổ chức sản xuất kinh doanh khách hàng làm sở cấp tín dụng Đây loại hình tín dụng phổ biến doanh nghiệp chủ yếu hoạt động sản xuất kinh doanh - Tín dụng tiêu dùng: hình thức tín dụng đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân hộ gia đình Nguồn để trả nợ trực tiếp từ hiệu sử dụng vốn vay - Tín dụng đầu tư: loại hình tín dụng đáp ứng nhu cầu cho lĩnh vực xây dựng bản, sở vật chất , ngồi cịn có trường hợp chuyển nhượng khoản vốn góp, chuyển nhượng quyền sở hữu - Tín dụng xuất-nhập khẩu: loại hình tín dụng đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp xuất-nhập khẩu, phục vụ cho hoạt động xuất-nhập hàng hoá, kĩ thuật cho vay khơng có khác so với loại hình khác mà khác đối tượng biện pháp quản lý *Theo đối tượng cấp tín dụng: - Tín dụng vốn cố định: loại hình tín dụng mà chi phí cho việc đầu tư gắn liền với tài sản cố định Cấp tín dụng diễn sở xác định tài sản đầu tư - Tín dụng vốn lưu động: loại hình tín dụng ngắn hạn (ít 12 tháng), đáp ứng nhu cầu tài sản lưu động cho đơn vị kinh tế * Theo thời hạn cho vay: - Tín dụng ngắn hạn: loại hình tín dụng có thời hạn xác định từ năm trở xuống, thực chủ yếu hình thức tiền (chiết khấu, thấu chi, ứng trước) - Tín dụng trung hạn: hình thức cấp tín dụng từ 1- năm Vốn mà ngân hàng đưa cấu tạo vào tài sản, cho vay trung hạn nhằm khai thác lực tài sản cố định có có phần mua sắm tài sản cố định - Tín dụng dài hạn: hình thức cấp tín dụng có thời hạn năm * Theo gốc tín dụng: tín dụng chia thành tín dụng trực tiếp tín dụng gián tiếp * Theo phương thức tốn: tín dụng chia thành tín dụng trả lần tín dụng trả góp Tín dụng trả lần loại hình tín dụng mà khách hàng mang trả số tiền vay ngân hàng lần thời gian thoả thuận Cịn tín dụng trả góp hình thức mà khách hàng trả phần vốn gốc vay ngân hàng cho ngân hàng làm nhiều lần 1.1.5 Vai trò TDNH Trong tổ chức trung gian tài chính, NHTM giữ vị trí quan trọng quy mơ lẫn tính đa dạng hoạt động Điều thể rõ nét vai trị vơ to lớn TDNH: - TDNH cơng cụ tài trợ vốn có hiệu Xuất phát từ chế quản lý tín dụng chặt chẽ, từ khâu thẩm định cho vay đến giám sát, quản lý TD - TDNH công cụ Nhà nước điều tiết khối lượng tiền tệ kinh tế, kiểm sốt tiền vào lưu thơng qua kênh TD TDNH thoả mãn nhu cầu tiết kiệm mở rộng đầu tư kinh tế Khi thực hoạt động này, ngân hàng đứng làm cầu nối tiết kiệm đầu tư - TDNH hoạt động chủ yếu mạng lại lợi nhuận cho ngân hàng Vốn ngân hàng sử dụng vào hai mục đích: +) Không sinh lời: dự trữ, mua sắm tài sản phục vụ tổ chức sản xuất kinh doanh +) Sinh lời: tín dụng, cho thuê tài chính… Mặt khác, ta thấy cho th tài có mức rủi ro cao bị giới hạn nguồn vốn sử dụng, nên nhu cầu đầu tư vào khơng lớn Vậy nên đa số nguồn vốn ngân hàng đầu tư cho hoạt động TD 1.1.6 Các hoạt động TDNH Hoạt động TDNH hoạt động kinh doanh tiền tệ cung ứng dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp TD cung ứng dịch vụ tốn khác Như vậy, hoạt động TD nói chung hoạt động TDNH nói riêng hoạt động tạo lập nguồn vốn vay, chuyển nhượng quyền sở hữu vốn cho tổ chức, cá nhân với điều kiện hoàn trả lại lượng giá trị lớn sau thời gian thoả thuận trước Hoạt động TDNH khác so với hoạt động tín dụng khác chỗ quan hệ tín dụng diễn qua trung gian NHTM.Chính hoạt động TDNH có số điểm khác biệt so với hoạt động tín dụng khác Nó bao gồm hoạt động chủ yếu sau: - Hoạt động cho vay - Hoạt động huy động vốn - Chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn - Bảo lãnh - Cho th tài Trong hoạt động cho vay huy động vốn đóng vai trị chủ đạo Tuy nhiên, song hành với hoạt động tín dụng tỷ lệ rủi ro tiềm ẩn cao Chính vậy, phịng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động TDNH vấn đề quan tâm 1.1.2 Rủi ro tín dụng ( RRTD) hoạt động NHTM 1.1.1 Khái niệm Rủi ro thiệt hại tiềm tàng ý muốn Hoạt động kinh doanh NHTM kinh tế thị trường hoạt động nhạy cảm, biến động kinh tế xã hội nhanh chóng tác động đến hoạt động ngân hàng, gây xáo trộn bất ngờ dẫn đến giảm sút trầm trọng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Do hoạt động kinh doanh NHTM chứa đựng rủi ro tiềm ẩn, xảy lúc Rủi ro mà NHTM thường đề cập đến bao gồm: -Rủi ro tín dụng: rủi ro cần đề cập trước tiên ngân hàng Ngân hàng cho vay đầu tư chứng khoán Khi người vay khơng thể tốn vốn lãi khoản cho vay, đầu tư khơng thể thu hồi dần ăn mòn hết vốn ngân hàng Bởi vốn tự có ngân hàng thường chiếm tỷ lệ thấp 10% khoản cho vay đầu tư chứng khoán nên cần lượng nhỏ khoản vay đầu tư thu hồi vốn ngân hàng rơi vào tình trạng nguy hiểm khơng đủ để gánh chịu thêm khoản lỗ khác - Rủi ro lãi suất: rủi ro làm giảm lợi nhuận Ngân hàng biến động lãi suất - Rủi ro hối đoái: thiệt hại mà ngân hàng phải gánh chịu thay đổi tỷ giá hối đoái Các ngân hàng thường phải đối mặt với RR hối đoái giao dịch ngoại hối Những đồng tiền giao dịch nhiều ln thay đổi theo tình hình thị trường Ngân hàng kinh doanh sở đồng tiền cho cho khách hàng ln phải đối mặt với rủi ro thay đổi bất lợi tỷ giá - Rủi ro khoản: rủi ro xảy nguồn vốn Ngân hàng bị thiếu hụt nghiêm trọng khơng đủ đáp ứng nhu cầu tốn, chi trả Ngân hàng khó khăn việc tìm kiếm hay huy động nguồn vốn bù đắp với chi phí hợp lý Nếu ngân hàng khơng thể tăng nguồn vốn kịp thời, nhiều khách hàng dẫn tới giảm sút lợi nhuận Khi khơng giải kịp thời tình trạng thiếu hụt tiền dẫn đến việc người gửi tiền không ngừng rút vốn cuối ngân hàng lâm vào tình trạng khó khăn, sụp đổ - Tuy nhiên loại rủi ro rủi ro tín dụng rủi ro lớn phức tạp Đó rủi ro tổn thất tài người vay không thực nghĩa vụ trả nợ hạn theo hợp đồng cam kết khả tốn từ phía ngân hàng khơng tn thủ bước quy trình cấp tín dụng RRTD rủi ro đọng vốn rủi ro vốn Chính mà coi loại rủi ro nguy hiểm hoạt động kinh doanh NHTM Trên thực tế khơng có tổ chức tín dụng lại khơng gặp phải rủi ro này, có điều mức độ thiệt hại nào, ngân hàng có biện pháp để khả xảy rủi ro thấp 1.1.2 Nguyên nhân a Nguyên nhân khách quan * Cơ chế trị, pháp luật: - Sự bất ổn trị nguyên nhân quan trọng dẫn đến rủi ro tín dụng Nền trị Việt Nam tương đối ổn định, mặt khác hoạt động giám sát Nhà nước, nhiều khoản cấp tín dụng Nhà nước can thiệp, điều tạo điều kiện hạn chế bớt rủi ro cho hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam - Sự ảnh hưởng pháp luật hoạt động tín dụng NHTM thể luật, thông tư hướng dẫn… việc thực thi luật, tuân thủ chủ thể kinh doanh Ở nước ta việc có số luật cịn chồng chéo, không quán làm cho chủ thể kinh tế có phần khó khăn, gặp rủi ro * Tác động từ kinh tế - Chu kỳ kinh tế: chu kỳ kinh tế diễn đặn mức định giúp ngân hàng hoạt động ổn định, tỷ lệ RR thấp Khi chu kỳ kinh tế mức cao hay thấp làm cho hoạt động ngân hàng gặp khó khăn Đặc biệt chu kỳ kinh tế không ổn định, đột ngột tăng đột ngột giảm làm cho NHTM gặp rủi ro cao hoạt động kinh doanh - Lãi suất ngân hàng: lãi suất thị trường tăng làm giá trị dư nợ nguồn giảm ngược lại, lãi suất thị trường giảm làm cho dư nợ nguồn tăng Đối với ngân hàng có cấu dư nợ khoản vay dài hạn có tài sản chấp với lãi suất cố định vốn huy động lại có kỳ hạn ngắn ngân hàng bị tổn thất nặng nề lãi suất thị trường tăng lên - Tỷ giá hối đoái: ngày ngân hàng lớn phải đối mặt với rủi ro hối đoái giao dịch ngoại tệ, đồng tiền giao dịch nhiều ln thay đổi theo điều kiện, tình hình thị trường Ngân hàng kinh doanh sở đồng tiền phải đối mặt với rủi ro thay đổi bất lợi tỷ giá - Tỷ lệ lạm phát: kinh tế ln có tỷ lệ lạm phát định, điều động lực cho kinh tế phát triển Tuy nhiên tỷ lệ lạm phát cao thấp làm cho giá trị tiền tệ bị ảnh hưởng, chắn tác động mạnh đến hoạt động ngân hàng - Nguyên nhân xã hội: lối sống, sở thích, tâm lý sống, phong tục tập quán, tháp dân số tất tác động đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Nếu khơng tìm hiểu kĩ tất đặc điểm ngân hàng dễ bị thất bại kinh doanh - Yếu tố công nghệ: yếu tố quan trọng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Nếu cơng nghệ cao góp phần nâng cao hiệu làm việc, ngược lại đơn vị công nghệ cịn lạc hậu bị hạn chế việc tiếp cận khách hàng, phân tích đánh giá khách hàng, kiểm tra giám sát tín dụng thiếu xác b Nguyên nhân chủ quan: nguyên nhân chủ quan xuất phát từ phía khách hàng, từ phía ngân hàng * Từ phía khách hàng - Khách hàng cá nhân: Rủi ro đạo đức khách hạng (lừa đảo), trình độ dẫn đến hoạch định sách khơng hợp lý, xác, hay rủi ro xảy đến với người (tai nạn ) - Nếu khách hàng doanh nghiệp rủi ro tài chính, rủi ro hoạt động Chu kỳ sản xuất doanh nghiệp không thuận lợi để trả nợ hạn doanh nghiệp bị rủi ro trình sản xuất kinh doanh Tất lí dẫn đến rủi ro cho ngân hàng