Giai phap tang cuong han che rui ro trong hoat 158176

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài LỜI MỞ ĐẦU Trong q trình hoạt động, ngân hàng phải đối mặt với rủi ro Mức rủi ro cao hay thấp xảy thường gây tổn thất cho ngân hàng, làm ảnh hưởng đến kết kinh doanh ngân hàng, trường hợp xấu dẫn tới sụp đổ ngân hàng Trong hoạt động ngân hàng, hoạt động cho vay hoạt động tạo nhiều doanh thu cho ngân hàng song hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Những năm vừa qua, với phát triển kinh tế, hệ thống ngân hàng Việt Nam phát triển mạnh mẽ nhằm đáp ứng nhu cầu xã hội, tạo kênh dẫn vốn hiệu cho kinh tế Hoạt động cho vay ngân hàng khởi sắc hết ngày có nhiều doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân tìm tới ngân hàng Tuy nhiên, mở rộng cho vay rủi ro ngân hàng đối mặt lớn Làm để hạn chế rủi ro nhằm đảm bảo an tồn cho hoạt động ngân hàng nói chung hạn chế rủi ro hoạt động cho vay nói riêng câu hỏi đặt nhà quản trị ngân hàng Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Sơn La khơng nằm ngồi mối lo ngại vừa chịu áp lực tăng cường khả cạnh tranh, tăng lợi nhuận song phải đảm bảo an tồn hoạt động cho vay nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung công tác hạn chế rủi ro hoạt cho vay chi nhánh ngân hàng Phát triển Sơn La chưa tốt cụ thể chi nhánh chưa xây dựng sách cho vay cụ thể, rõ ràng, thiếu cán có kinh nghiệm, chưa có hệ thống phòng thẩm định riêng Hội sở hay ngân hàng chi nhánh Công tác giám sát nội chưa quan tâm mức, chưa thực chặt chẽ, ngân hàng chưa có hệ thống biện pháp đồng để hạn chế xử lý rủi ro tín dụng, chưa có phối hợp chặt chẽ với quan hữu quan cụ thể công tác nhận biết đo lường rủi ro cịn yếu, Đề Lương Mạnh Tuyến 1 - Lớp Tài K38b Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài tài "Giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro hoạt động cho vay chi nhánh Ngân hàng Phát triển Sơn La" lựa chọn hướng tới việc nghiên cứu vấn đề lý thuyết thực tiễn công tác hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Chi nhánh NHPT Sơn La từ đưa giải pháp nhằm tăng cường hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng Nội dung chuyên đề mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo bao gồm ba phần Chương Hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Chương Thực trạng hạn chế rủi ro hoạt động cho vay chi nhánh ngân hàng Phát triển Sơn La Chương Giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro hoạt động cho vay chi nhánh ngân hàng Phát triển Sơn La Lương Mạnh Tuyến 2 - Lớp Tài K38b Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài CHƯƠNG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức kinh tế quan trọng kinh tế Ngân hàng định nghĩa thơng qua chức năng, dịch vụ vai trò chúng kinh tế Tuy nhiên, yếu tố nói khơng ngừng thay đổi Nếu xét theo loại hình dịch vụ ngân hàng cung cấp, có quan điểm cho “Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ cung ứng dịch vụ ngân hàng cho đối tượng khách hàng khác Trong kinh tế, ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng chiếm đa số có ảnh hưởng sâu rộng đến thị trường tài quốc gia Các dịch vụ mà ngân hàng thương mại cung cấp ngày đa dạng nhằm mục đích phục vụ mục tiêu lợi nhuận Như vậy, quan niệm NHTM tổ chức tài cung cấp dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán với mục tiêu lợi nhuận 1.1.1.2 Hoạt động ngân hàng thương mại Các hoạt động ngân hàng thương mại có vai trị quan trọng phát triển kinh tế Ngân hàng coi nơi cung cấp vốn cho kinh tế, cầu nối doanh nghiệp thị trường, đặc biệt cầu nối tài quốc gia tài quốc tế Lương Mạnh Tuyến Lớp Tài K38b 3 - Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài Các hoạt động ngân hàng cụ thể sau  Hoạt động huy động vốn Huy động vốn hay hoạt động nhằm tạo nguồn vốn đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng Vì nguồn vốn tảng để ngân hàng tổ chức hoạt động kinh doanh, định quy mơ hoạt động tín dụng hoạt động khác nên đồng thời định lực toán, đảm bảo lực cạnh tranh uy tín ngân hàng thị trường Vốn chủ sở hữu loại vốn ngân hàng sử dụng lâu dài, hình thành nên trang thiết bị, nhà cửa cho ngân hàng Nguồn hình thành nghiệp vụ hình thành loại vốn đa dạng tùy theo tính chất sở hữu, lực tài chủ ngân hàng, yêu cầu phát triển thị trường Tùy theo tính chất ngân hàng mà nguồn vốn hình thành ban đầu ngân sách nhà nước cấp, cổ đơng đóng góp thơng qua mua cổ phần cổ phiếu, sở hữu tư nhân, … Tuy nhiên trình hoạt động, ngân hàng gia tăng vốn chủ thơng qua biện pháp huy động phát hành thêm cổ phần, góp thêm, cấp thêm, … với mục đích có lượng vốn chủ sở hữu vào lúc cần thiết Hoạt động huy động vốn thực thường xuyên huy động nợ Ngân hàng huy động nợ từ tiền gửi khách hàng, doanh nghiệp, TCTD khác, vay NHNN,vay TCTD vay thị trường vốn Trong đó, nguồn tiền gửi khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng NHTM Để gia tăng tiền gửi mơi trường cạnh tranh để có nguồn tiền có chất lượng ngày cao, ngân hàng đưa thực nhiều hình thức huy động khác nhau: tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi khơng kỳ hạn Trong trường hợp cần thiết thiếu hụt dự trữ, ngân hàng vay NHNN, TCTD vay thị trường vốn Tuy lãi suất khoản vay cao lãi suất huy động tiền gửi Lương Mạnh Tuyến Lớp Tài K38b 4 - Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài ngân hàng chủ động thời gian trả nợ quy mô khoản vay phù hợp với nhu cầu sử dụng  Hoạt động sử dụng vốn Hoạt động sử dụng vốn trình tạo nên loại tài sản khác ngân hàng, cho vay đầu tư hai loại tài sản lớn quan trọng mang lại doanh thu cho ngân hàng Hoạt động cho vay hoạt động chiếm tỷ trọng lớn hoạt động tín dụng NHTM Ngân hàng sử dụng vốn huy động cho doanh nghiệp, cá nhân vay để thực mục đích định khoảng thời gian xác định nguyên tắc hoàn trả gốc lãi Đây hoạt động có mức sinh lời cao nên ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động cách cung cấp hình thức cho vay đa dạng phù hợp với nhiều đối tượng khác Ngân hàng cung cấp khoản cho vay tiêu dùng cho khách hàng cần sửa nhà, mua trang thiết bị cho gia đình, … Đối với doanh nghiệp có dự án sản xuất kinh doanh, ngân hàng cung cấp khoản vay trung dài hạn thời gian hoàn vốn dài dự án Tuy nhiên, hoạt động cho vay hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Bên cạnh hoạt động cho vay, hoạt động đầu tư xem hoạt động đem lại lợi nhuận quan trọng thứ hai cho ngân hàng Ngân hàng tham gia đầu tư với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận, nâng cao khả khoản đa dạng hóa tài sản hoạt động kinh doanh nhằm phân tán rủi ro hoạt động ngân hàng Hoạt động đầu tư ngân hàng tập trung vào nghiệp vụ đầu tư chứng khoán tham gia liên doanh liên kết Đối với hoạt động đầu tư chứng khoán, ngân hàng tham gia vào thị trường giống tổ chức trung gian tài khác Ngân hàng hoạt động cho mình, cụ thể sử dụng vốn để kinh doanh kiếm lợi nhuận hoạt động cho người khác để tốn khoản phí hoa hồng với tư cách người môi giới tin cậy Trong nghiệp vụ đầu tư chứng khoán, ngân hàng thường đầu tư Lương Mạnh Tuyến 5 - Lớp Tài K38b Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài vào hai loại chứng khốn có kỳ hạn dài trái phiếu phủ chứng khoán doanh nghiệp Hoạt động liên doanh liên kết hoạt động mà cơng ty, doanh nghiệp hình thức cổ phần hóa phát hành cổ phiếu để kêu gọi vốn góp Lúc ngân hàng đứng mua cổ phiếu với tư cách thành viên góp vốn, đồng thời cử người tham gia vào ban quản trị doanh nghiệp Ngoài việc thu cổ tức từ hoạt động đầu tư, ngân hàng nắm rõ hoạt động doanh nghiệp từ bên trong, tạo thuận lợi cho việc cấp tín dụng cho doanh nghiệp đảm bảo an tồn tín dụng, giảm thiểu rủi ro Ngồi hai hoạt động NHTM cịn cung cấp hoạt động chiết khấu, bảo lãnh Ngân hàng cho phép chiết khấu thương phiếu, thực chất việc người bán hàng bán khoản phải thu khách hàng cho ngân hàng để có vốn mua hàng dự trữ để mở rộng sản xuất kinh doanh Theo cách khác, ngân hàng sử dụng uy tín để bảo lãnh cho khách hàng mua chịu hàng hóa, trang thiết bị, phát hành chứng khốn, vay vốn tổ chức tín dụng khác… Doanh thu từ hoạt động chiếm tỷ trọng tương đối nhỏ tổng doanh thu ngân hàng  Hoạt động khác Bên cạnh hoạt động trên, ngân hàng cung cấp cho khách hàng loạt dịch vụ như: dịch vụ toán, quản lý ngân quỹ, dịch vụ bảo quản, dịch vụ ủy thác, dịch vụ bảo hiểm, … Các dịch vụ đem lại cho ngân hàng khoản thu đáng kể Dịch vụ toán dịch vụ ngày ngân hàng phát triển quy mô lẫn số lượng chất lượng Dựa hệ thống tài khoản giao dịch khách hàng, ngân hàng thực toán cho khách hàng giao dịch nhanh an tồn Các ngân hàng khơng ngừng cải tiến đưa ngày nhiều hình thức toán thuận tiện cho khách hàng séc, thư tín dụng, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi… Khơng Lương Mạnh Tuyến 6 - Lớp Tài K38b Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài dừng lại dịch vụ tốn nước, ngày đa số ngân hàng mở rộng liên kết với ngân hàng nước để đáp ứng nhu cầu toán quốc tế khách hàng Kèm theo đó, dịch vụ ngân hàng cung cấp dần đầy đủ đa dạng hơn, đáp ứng yêu cầu nhiều đối tượng khách hàng Dịch vụ quản lý ngân quỹ dựa tài khoản giao dịch khách hàng Ngân hàng mở tài khoản giữ tiền phần lớn doanh nghiệp cá nhân Nhờ đó, ngân hàng tạo dựng mối quan hệ chặt chẽ với khách hàng Do có kinh nghiệm quản lý ngân quỹ khả việc thu ngân, nhiều ngân hàng cung cấp cho khách hàng dịch vụ quản lý ngân quỹ, ngân hàng đồng ý quản lý việc thu chi cho khách hàng, tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào chứng khoán sinh lợi tín dụng ngắn hạn khách hàng cần tiền mặt để toán Dịch vụ ủy thác dịch vụ quản lý tài sản hoạt động tài cho khách hàng Do hoạt động lĩnh vực tài nên ngân hàng có nhiều chun gia quản lý tài Vì vậy, nhiều cá nhân doanh nghiệp nhờ ngân hàng quản lý hộ tài sản hoạt động tài Dịch vụ ủy thác cịn phát triển sang ủy thác vay hộ, ủy thác phát hành, ủy thác đầu tư Dịch vụ tư vấn việc ngân hàng cung cấp cho khách hàng lời khuyên tốt nhất, hiểu biết sâu sắc lĩnh vực mà khách hàng yêu cầu Qua đó, khách hàng xây dựng phương án kinh doanh tối ưu, đưa định kịp thời đầu tư, sản xuất; từ giảm thiểu rủi ro đạt lợi nhuận tối đa 1.1.2 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Cho vay ngân hàng thương mại lĩnh vực phức tạp thường xuyên thay đổi theo biến chuyển môi trường kinh tế Nền kinh tế Lương Mạnh Tuyến 7 - Lớp Tài K38b Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài phát triển, doanh thu từ hoạt động cho vay NHTM tăng nhanh loại hình cho vay trở nên đa dạng hầu hết quốc gia phát triển phát triển Hoạt động cho vay hoạt động đặc trưng ngân hàng thương mại, doanh thu từ hoạt động cho vay thường chiếm tỷ trọng lớn tổng doanh thu ngân hàng, đóng góp phần đáng kể việc tạo lợi nhuận cho ngân hàng thương mại Có quan điểm cho rằng: “Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận, với ngun tắc có hồn trả gốc lãi” Để có cách nhìn tổng qt hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại định nghĩa hoạt động cho vay sau “Cho vay NHTM việc NHTM nhường quyền sử dụng số tiền định cho khách hàng thời gian định với điều kiện định kỳ hạn, lãi suất, hoàn trả, tài sản đảm bảo, …” Định nghĩa bao quát hoạt động cho vay NHTM, cho thấy hoạt động cho vay thực dựa sở tín nhiệm người vay với người cho vay có chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị nguyên tắc hoàn trả gốc lãi 1.2.2 Vai trò hoạt động cho vay Hoạt động cho vay đóng vai trị quan trọng ngân hàng Cho vay hoạt động sử dụng vốn có quy mơ lớn nhất, đa dạng mở rộng cho vay mục tiêu tăng trưởng quan trọng hàng năm ngân hàng Với hầu hết ngân hàng, dư nợ cho vay chiếm tới 50% tổng tài sản thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm khoảng từ 50% đến 70% tổng thu nhập ngân hàng Mặt khác, hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Khi ngân hàng rơi vào trạng thái khó khăn tài nghiêm trọng nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động cho vay ngân hàng, chẳng hạn việc Lương Mạnh Tuyến Lớp Tài K38b 8 - Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài khơng thu hồi vốn bng lỏng quản lý, cấp tín dụng khơng minh bạch, áp dụng sách tín dụng khơng hợp lý, ngun nhân từ phía khách hàng 1.2.3 Phân loại hoạt động cho vay Có nhiều cách phân loại khác tùy vào mục đích việc phân loại, ngân hàng thương mại thường phân loại hoạt động cho vay theo cách sau để đưa điều chỉnh hợp lý cho hoạt động cho vay có hiệu Ngân hàng phân loại hoạt động cho vay theo đối tượng cho vay, theo tiêu thức hoạt động cho vay bao gồm hai đối tượng doanh nghiệp cá nhân Doanh nghiệp bao gồm: doanh nghiệp nhà nước, hợp tác xã, công ty TNHH, công ty cổ phần, công ty liên doanh, công ty 100% vốn nước ngồi Với cách phân loại này, ngân hàng có cách nhìn tương đối tổng quát đối tượng cho vay nhằm đưa sách hợp lý vào thời điểm đối tượng khách hàng Với đối tượng khác nhau, NHTM đánh giá mức độ rủi ro áp dụng phương pháp hạn chế rủi ro khác Theo thời hạn cho vay, hoạt động cho vay phân chia thành cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn cho vay dài hạn Thứ nhất, cho vay ngắn hạn khoản cho vay có thời hạn năm, thường sử dụng vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng cá nhân Thứ hai, cho vay trung hạn loại cho vay có thời hạn từ đến năm, thường dùng để phục vụ nhu cầu vay vốn mua sắm tài sản, cải tiến đổi trang thiết bị, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh Thứ ba, cho vay dài hạn loại tín dụng có thời hạn năm sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn, thời gian thu hồi vốn lâu Việc phân loại có vai trị quan Lương Mạnh Tuyến Lớp Tài K38b 9 - Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài trọng quản trị rủi ro đánh giá rủi ro khoản vay, thông thường khoản vay trung dài hạn thường phải đối mặt với rủi ro nhiều Vì vậy, danh mục cho vay khoản cho vay trung dài hạn chiếm tỷ trọng lớn nhà quản trị ngân hàng cần đặc biệt lưu ý Căn theo tài sản đảm bảo, cho vay bao gồm cho vay tín chấp cho vay có cam kết đảm bảo Cho vay tín chấp loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố hay bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Cho vay có cam kết đảm bảo vay khách hàng cần phải có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba Thơng thường khoản cho vay khơng có tài sản bảo đảm có mức độ rủi ro cao so với khoản cho vay có tài sản bảo đảm Việc phân loại giúp cho nhà quản trị ngân hàng đánh giá rủi ro quản lý khoản cho vay tốt Có nhiều cách phân loại hoạt động cho vay khác, nhiên nhằm mục tiêu hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng, cách phân loại đưa tiện lợi cho nhà quản trị ngân hàng theo dõi, đánh giá, dự báo mức độ rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng nhằm đưa biện pháp hạn chế rủi ro hợp lý 1.2 Rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động cho vay Trên thực tế, rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại đa dạng, gắn liền với lĩnh vực hoạt động ngân hàng Các loại rủi ro cần nghiên cứu mối liên hệ chặt chẽ với nhau, đặt ảnh hưởng tới toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, rủi ro xảy đưa tới rủi ro khác Ngày loại rủi ro không xảy lĩnh vực truyền thống cho vay hay đầu tư chứng khốn, mà cịn xảy đảm bảo tín dụng hoạt động ngoại bảng khác Trong loại rủi ro kinh doanh- ngân hàng thương mại, rủi ro Lương Mạnh Tuyến 1 - Lớp Tài K38b