HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM
Hoạt động tín dụng của NHTM
1.1.1 Khái niệm về tín dụng
Tín dụng là loại hình đầu tiên phát triển như một dịch vụ đính kèm với sự phát triển của nền kinh tế hàng hoá Nếu hiểu theo nghĩa dân gian thì tín dụng nghĩa là sự vay mượn, tức là người này cho người khác vay một khoản tiền (hoặc hiện vật có giá trị ) và sau một thời gian thì thu lại số tiền ( hoặc hiện vật ) khác có giá trị lớn hơn.
Như vậy, ta có thể tổng quan lại về khái niệm tín dụng như sau: tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị dưới dạng hiện vật và giá trị để sau đó thu lại một lượng khác với giá trị lớn hơn.
Ban đầu quan hệ tín dụng chủ yếu thể hiện bằng hiện vật và tồn tại dưới tên gọi là tín dụng nặng lãi Cho đến khi phương thức sản xuất tư bản chủ nghĩa ra đời, các quan hệ tín dụng mới có điều kiện phát triển Tín dụng bằng hiện vật đã nhường chổ cho tín dụng bằng hiện kim, tín dụng nặng lãi phi kinh tế đã nhường chổ cho hình thức tín dụng khác như: tín dụng Ngân hàng, tín dụng Nhà nước…
Lúc đầu, tín dụng được hình thành nhờ sự phân công lao động xã hội và sự xuất hiện sở hữu tư nhân về TLSX là cơ sở ra đời của tín dụng Xét về mặt xã hội, sự xuất hiện chế độ sở hữu về TLSX là cơ sở hình thành sự phân hoá xã hội: của cải, tiền tệ có xu hướng tập trung vào một nhóm người, trong lúc đó một nhóm người khác có thu nhập thấp hoặc thu nhập không đáp ứng đủ cho nhu cầu tối thiểu của cuộc sống, đặc biệt khi gặp những biến cố rủi ro bất thường xảy ra Sự ra đời của tín dụng là để giải quyết mâu thuẫn nội tại của xã hội, thực hiện việc điều hoà nhu cầu vốn tạm thời của cuộc sống.Từ đó, quan hệ tín dụng nặng lãi ra đời, ghi dấu ấn đầu tiên vào thời kỳ cổ đại Chủ thể của quan hệ tín dụng nặng lãi bao gồm:
(1) Người đi vay: chủ yếu là nông dân và thợ thủ công, ngoài ra, chủ nô, địa chủ và quan hệ cũng có một phần đi vay nặng lãi;
(2) Người cho vay: Những người kinh doanh thương nghiệp tiền tệ, chủ nô, địa chủ và một số quan lại
Trong điều kiện sản xuất thấp kém, phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên, lại thêm gánh nặng sưu thuế và các tệ nạn xã hội khác, những người sản xuất nhỏ khi phải đối phó với những rủi ro xảy ra trong cuộc sống có thể dẫn đến phải đi vay để giải quyết những khó khăn cấp bách trong đời sống, như mua lương thực, thuốc men, đóng tô, thuế…; còn các tầng lớp khác đi vay là để giải quyết những thiếu hụt tạm thời với các nhu cầu cao.
Cho đến khi phương thức sản xuất tư bản chủ nghĩa ra đời, các quan hệ tín dụng mới có điều kiện phát triển Tín dụng bằng hiện vật đã thay thế cho tín dụng bằng hiện kim, tín dụng nặng lãi phi kinh tế đã thay thế cho hình thức tín dụng khác như: tín dụng Ngân hàng, tín dụng Nhà nước…Mặc dù tín dụng có quá trình tồn tại và phát triển lâu dài qua nhiều hình thái kinh tế xã hội, với nhiều hình thức khác nhau, song đều có 3 đặc điểm sau:
Tín dụng trước hết là sự chuyển giao quyền sử dụng một số tiền (hiện kim) hoặc tài sản (hiện vật) từ chủ thể này sang chủ thể khác.
Tín dụng bao giờ cũng có thời hạn và phải được hoàn trả.
1.1.2 Khái niệm về tín dụng ngân hàng
Hiện nay, tuy khái niệm về ngân hàng ở mỗi nước là khác nhau dựa trên rất nhiều đặc điểm cũng như đặc thù khác nhau nhưng đều thống nhất lại ở khái niệm cho rằng ngân hàng là doanh nghiệp chuyên doanh về tiền tệ cũng như cung ứng các dịch vụ liên quan đến tiền tệ, là một trong các tổ chức tài chính trung gian có vai trò quan trọng trong nền kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng ở từng quốc gia riêng biệt, trong đố NHTM thường chiếm tỉ trọng lớn về quy mô cũng như thị phần và tài sản trong tổng số các ngân hàng Các loại hình ngân hàng khác có thể kể đến bên cạnh đó như Ngân hàng phát triển hay ngân hàng chính sách đều không thuộc loại hình NHTM Ở Việt nam, Luật các tổ chức tín dụng theo Điều 20 có ghi: “NHTM là loại hình TCTD được thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan”
Với sự phát triển của kinh tế hàng hoá, sự xuất hiện của nhu cầu trao đổi hàng hoá là tất yếu Để việc trao đổi này diễn ra một cách thuận lợi cũng như để thúc đẩy quy trình làm việc, người ta đã dùng tiền làm trung gian trao đổi hàng hoá, hệ quả theo sau là tốc độ trao đổi tăng lên rõ rệt, sản xuất được kích thích và xã hội loài người phát triển nhanh chóng Có thể thấy vai trò của tiền trong nền kinh tế là không thể phủ nhận.
Trong các hoạt động cơ bản của ngân hàng thì tín dụng được cho là một trong những hoạt động có lịch sử lâu đời nhất Theo quan niệm trước đây tín dụng là hình thức bao gồm bởi các quan hệ vay mượn, cho vay và đi vay, tuy nhiên khi gắn tín dụng với một chủ thể xác định là ngân hàng thì khái niệm này chỉ bao gồm ngân hàng cho vay. Luật các tổ chức tín dụng của nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt nam, điều 49 quy định “Tổ chức tín dụng được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính,và các hình thức cho vay khác theo quy định của Ngân hàng nhà nước”
Có thể thấy tín dụng là hình thức sinh lời lớn nhất của ngân hàng song tiềm ẩn trong đó là rủi ro cao cũng như khả năng mất vốn lớn.Rủi ro này, có rất nhiều nguyên nhân, đều có thể gây tổn thất và làm giảm lợi nhuận của NHTM đi đáng kể.Có một số khoản nợ có thể dẫn đến tổn thất vốn chủ, đẩy ngân hàng đến nguy cơ phá sản Do đó, vai trò của quản lý rủi ro và nợ trong các NHTM nói riêng và hệ thống NH nói chung là rất quant trọng, bao gồm trong đó là các quy trình liên quan đến trước và sau khi tài trợ vốn.
1.1.3 Vai trò của Tín dụng ngân hàng a) Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hóa
Trong quá trình sản xuất kinh doanh, các xí nghiệp phải tạm thời duy trì việc sản xuất ở cả ba giai đoạn: dự trữ, sản xuất và lưu thông để duy trì sự hoạt động liên tục đòi hỏi vốn của nên hiện tượng thừa thiếu vốn tạm thời thường xuyên xãy ra ở các doanh nghiệp Nhờ có tín dụng với một hệ thống các hình thức tín dụng đa dạng, vốn dư thừa trong xã hội được cung ứng cho các chủ thể kinh tế đã đáp ứng đủ nhu cầu đa dạng về sản xuất và tiêu dùng của các doanh nghiệp đó Dòng vốn, từ người dư thừa vốn được chuyển tải một cách đầy đủ sang người cần vốn đã đẩy nhanh tốc độ sản xuất và tốc độ tiêu thụ sản phẩm; mặt khác, vừa giúp người cần vốn có thể tiếp cận một cách dễ dàng hơn các nguồn vốn tín dụng, tiết kiệm chi phí giao dịch và các chi phí nguồn vốn khác của họ.Thêm vào đó, với mục tiêu mở rộng sản xuất kinh doanh đối với từng doanh nghiệp thì một trong những mối quan tâm hàng đầu được đặt ra là nguồn vốn phải được cung ứng một cách đầy đủ làm cơ sở cho việc tiến hành dự án.Tiến độ sản xuất không chỉ trông chờ vào nguồn vốn tự có mà còn là việc tận dụng những dòng chảy khác về vốn trong xã hội.
Với việc sử dụng các nguồn tín dụng từ ngân hàng, các doanh nghiệp sẽ phải thực sự chủ động khi đi tìm nguồn vốn cho kinh doanh, thực sự quan tâm đến hiệu quả của đồng vốn bỏ ra, và từ đó tích cực tìm kiếm cơ hội đầu tư mới, nâng cao năng lực sản xuất xã hội, dẫn đến hạn chế được rủi ro đạo đức và rủi ro lựa chọn đối nghịch. b) Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả
Khi thực hiện chức năng trên, tận dụng những nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội, tín dụng đã làm giảm khối lượng tiền mặt tồn đọng trông lưu thông Do đó tín dụng được xem là một trong những biện pháp hữu hiệu góp phần làm giảm lạm phát và ổn định tiền tệ Mặt khác do cung cấp vốn tín dụng cho nền kinh tế, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh, làm cho sản xuất ngày càng phát triển, sản phẩm hàng hóa làm ra ngày càng nhiều đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của xã hội. Chính nhờ đó mà tín dụng góp phần ổn định thị trường giá cả trong nước.
Bên cạnh đó tín dụng đã tạo điều kiện mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt.Đây là một trong những nhân tố tích cực làm giảm việc sử dụng tiền mặt trong nền kinh tế, là bộ phận lưu thông tiền mà Nhà nước rất khó quản lý và nhạy cảm với biến động của nền kinh tế.
Trong những thập niên gần đây, ở hầu hết các nước có nền kinh tế phát triển, trong công tác quản lí vĩ mô của Nhà nước nhằm thực hiện mục tiêu chính sách tiền tệ trong từng thời kỳ nhất định, lãi suất tín dụng đã trở thành một trong những công cụ điều tiết nhạy bén và linh hoạt để đưa thêm tiền vào lưu thông hay rút tiền ra khỏi lưu thông Từ đó tạo ra sự phù hợp giữa khối lượng tiền tệ với yêu cầu tăng trưởng của nền kinh tế.
Rủi ro tín dụng của NHTM
1.2.1 Các loại rủi ro trong kinh doanh của Ngân Hàng
Hoạt động của Ngân hàng tiềm ẩn rất nhiều loại rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro hối đoái, rủi ro môi trường, rủi ro công nghệ và hoạt động, rủi ro quốc gia và rủi ro khác…Trong đó, rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng nhất vì nó có ảnh hưởng đến khả năng sinh lời, sự tồn tại cũng như phát triển của Ngân hàng.
Rủi ro Tín dụng: Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh khi một hoặc các bên tham gia hoạt động tín dụng không có khả năng thanh toán cho các bện còn lại Đối với NHTM rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của các khoản cho vay,hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi vay không đúng hạn
Rủi ro Lãi suất: là khả năng xảy ra rủi ro khi lãi suất thay đổi ngoài dự kiến Lãi suất ngân hàng ( cả bên tài sản lẫn bên nguồn vốn ) thường xuyên biến động với các mức độ khác nhau có thể dẫn đển tổn thất rủi ro lãi suất có quan hệ mật thiết với rủi ro tín dụng
Rủi ro thanh khoản:rủi ro thanh khoản là khả năng mất thanh khoản của ngân hàng, khi nhu cầu thanh toán thực tế vượt qua khả năng thanh toán, làm gia tăng chi phí để nhằm đáp ứng các nhu cầu thanh khoản Nó có thể dẫn đến chi phí phá sản cho ngân hàng.
Rủi ro hối đoái: là khả năng xảy ra những tổn that mà ngân hàng phải chịu khi tỉ giá thay đổi vượt quá dự tính Trong cơ chế trị trường, tỷ giá thường xuyên dao động Sự thay đổi này cũng với trạng thái hối đoái của ngân hàng tạo ra thu nhập thặng dư hoặc là thâm hụt tạm thời tuy nhiên, có những thay đổi tỷ giá là ngoài dự kiến
Rủi ro tồn đọng vốn: xảy ra khi vốn bị tồn đọng lớn gây thất thoát trong thu nhập và đầu tư của ngân hàng Trong bối cảnh lạm phát ngày nay, rủi ro này càng trở nên nghiêm trọng khi ngân hàng không có các biên pháp nhằm kiểm soát lượng tiền trong két.
Rủi ro khác: là rủi ro khả năng xảy ra cướp ngân hàng, nhầm lẫn trong thanh toán, hoả hoan,…
1.2.2 Khái niệm rủi ro tín dụng
Về nhận thức thực tiễn cũng như về lí luận, nếu như nâng cao chất lượng tín dụng là mục tiêu quan trọng trong hoạt động tín dụng, thì phòng ngừa rủi ro có thể coi như một giải pháp quan trọng có tính chất quyết định để nâng cao chất lượng tín dụng Hai nội dung này tất nhiên có mối quan hệ mật thiết với nhau Ngân hàng, trong quá trình hoạt động của mình, luôn phải cân bằng giữa lợi nhuận và rủi ro có thể mắc phải Sau khi đúc kết kinh nghiệm từ hoạt động kinh doanh cho vay vốn của ngân hàng, có thể nói việc phòng ngừa đa dạng hoá rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro hối đoái, thanh khoản, lãi suất….có vai trò quan trọng đối với ngân hàng Thông qua các loại hình rủi ro đã nêu trên, ta có thể thấy rủi ro vể tín dụng cũng có những đặc điểm chung như các loại rủi ro khác, về khả năng mất vốn và vượt quá khả năng dự trù của ngân hàng Một định nghĩa về rủi ro tín dụng đối với ngân hàng có thể là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàng vay nhưng không trả lãi đúng hạn hoặc nợ gốc đúng hạn, hoặc không trả cả lãi và gốc Khi thực hiện một hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng không dự kiến khoản cho vay đó sẽ không thể thu hồi hoặc một phần hoặc toàn bộ.Tuy nhiên trên thực tế, những khoản vay đó luôn tiềm ẩn rủi ro lớn.
Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt đông cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của NHTM như: hoạt động bảo lảnh, tài trợ ngoại thương, cho thuê tài chính Rủi ro tín dụng là rủi ro cơ bản nhất của ngân hàng.
Một số ý kiến cho rằng nếu làm giảm hoặc khống chế tỉ lệ rủi ro gặp phải trong một chừng mực nhất định và đã được ngân hàng tính trước, đó có thể coi là một thành công của ngân hàng.Tuy nhiên, có thể thấy, rủi ro là không được mong đợi, đối với ngân hàng hay cổ đông sở hữu vì nó sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của doanh nghiệp.
Do đó, quan điểm trên chỉ đúng một phần chứ không toàn bộ.
1.2.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng có những đặc điểm sau:
Tính tất yếu của rủi ro tín dụng: rủi ro tín dụng luôn có tính tất yếu của nó,tức là ngân hàng không thể loại bỏ hoàn toản rủi ro tín dụng ra khỏi môi trường làm việc mà chỉ có thể hạn chế khả năng xảy ra bằng các nghiệp vụ kinh tế của mình.
Tính gián tiếp của rủi ro tín dụng Ngân nàng là một định chế tài chính trung gian, có vị trí cầu nối giữa hoạt động đầu tư và tiết kiệm Do đó, nó có một vị trí quan trọng trong nền kinh tế thị trường khi là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay Như vậy, tính gián tiếp của rủi ro tín dụng là nó sẽ ảnh hưởng gián tiếp đến cả 2 đối tượng phục vụ của ngân hàng là người gửi tiền và người đi vay.
Tính đa dạng và phức tạp của rủi ro tín dụng Ta có thể chia RRTD làm nhiều loại như: rủi ro về đạo đức; rủi ro cơ chế; rủi ro công tác kiểm tra, kiểm soát…
1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, trong đó quan trọng nhất là các nguyên nhân có yếu tố từ ngân hàng, khách hàng, và nguyên nhân bất khả kháng Cách thức cũng như biện pháp phòng vệ đối với từng loại hình cũng đa dạng hoá theo từng nguyên nhân.
1.2.4.1Nguyên nhân từ phía ngân hàng
Một trong những nguyên nhân quan trọng nhất dẫn đến rủi ro tín dụng là bắt nguồn từ phía ngân hàng Chất lượng cán bộ kém, không đủ trình độ đánh giá khách hàng hoặc đánh giá không tốt, có tình làm sai…là một trong những nguyên nhân căn bản nhất. Nhân viên ngân hàng phải tiếp cận với nhiều ngành nghề, nhiều vùng, thậm chí là nhiều quốc gia, chính vì vậy, để có thể cho vay tốt, họ phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, môi trường mà khách hàng sống Họ phải có khả năng dự báo về các vấn đề liên quan đến người cho vay…Như vậy, việc đào tạo và bồi dưỡng là không thể tránh khỏi, bao gồm trong đó là đào tạo toàn diện và bài bản Khi nhân viên tín dụng cho vay đối với khách hàng mà thiếu những kĩ năng cũng như hiểu biết nhất định, đặc biệt trong đó là các vấn đề về bản chất và kĩ thuật điển hình, có thể sẽ dẫn đến sai phạm cũng như làm tăng khả năng rủi ro tín dụng ngoài ra, không thể không kể đến sức hút của đồng tiền cũng như khả năng chi phối của nó trong đời sống cộng đồng Nhiều nhân viên tiếp tay cho khách hàng rút ruột ngân hàng Như vậy, chất lượng của nhân viên cũng như đạo đức nghề nghiệp không đảm bảo là nguyên nhân của rủi ro tín dụng.
1.2.4.2Nguyên nhân từ phía khách hàng
Trình độ yếu kém của người vay trong các vấn đề dự đoán kinh doanh, yếu kém trong quản lý, chủ định lừa đảo cán bộ ngân hàng, chây ì…là nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng.Với kì vọng đạt được lợi nhuận cao, rất nhiều người vay đưa ra các kế hoạch vay mượn hết sức mạo hiểm với cơ hội thành công rất thấp, đổi lại, lợi nhuận kì vọng thường rất lớn Để có được các khoản vay của mình, một số người sẵn sang tìm đủ mọi hình thức đối phó ngân hàng như cung cấp thông tin sai sự thật, mua chuộc…Nhiều người vay đã không tính toán kĩ lưỡng hoặc không có khả năng tính toán kĩ lưỡng dẫn đến bất trắc xảy ra là chắc chắn Khi đó, họ lại không có khả năng thích ứng với tình hình cũng như đưa ra các biện pháp hợp lí nhằm cứu vãn cục diện.Ngoài ra, không thể không kể đến trường hợp có lãi nhưng không chịu trả tiền hoặc chây ì nhằm quịt nợ, hoặc sử dụng vốn càng lâu càng tốt.
1.2.4.3Nguyên nhân bất khả kháng
Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của NHTM
1.3.1 Sự cần thiết phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng:
Sao lãng rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến các hệ quả không hề nhỏ cho không chỉ bản thân ngân hàng mà còn là của cả ngành kinh tế.
Về mặt tài chính: khi không thu được nợ, ngân hàng sẽ bị suy giảm doanh thu trong khi chi phí bỏ ra để trả các khoản tiền huy động không thay đổi, dẫn đến mất cân bằng trong nghiệp vụ Nợ quá hạn chính là hậu quả Ngân hàng gánh chịu, không thu được nợ vòng quay vốn tín dụng không thực hiện được, Khi ngân hàng không có khả năng đảm bảo vốn lưu động, khả năng cung ứng và phục vụ các dịch vụ tài chính của ngân hàng sẽ bị hạn chế đi nhiều, ảnh hưởng đến khả năng kinh doanh của ngân hàng.
Về mặt xã hội: lòng tin trong nhân dân bị mất gây ảnh hưởng đến tâm lý khách hàng gửi tiền Một khi xảy ra trường hợp này khách hàng sẽ dẫn đến tình trạng rút tiền một cách ồ ạt tại Ngân hàng và làm xáo trộn hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nếu Ngân hàng không có biện pháp đối ứng kịp thời thì sẽ làm cho toàn bộ hệ thống của Ngân hàng sụp đổ Đối với cơ quan quản lý cấp trên, Ngân hàng sẽ bị mất lòng tin, không tin tưởng vào hoạt động của Ngân hàng cơ sở.
1.3.1.2Đối với nền kinh tế
Hoạt động của Ngân Hàng có liên quan trực tiếp đến nền kinh tế, các xí nghiệp và dân cư.Vì vậy khi rủi ro xảy ra, nó làm giảm chất lượng tín dụng (nợ quá hạn cao dẫn đến hệ số vòng quay vốn chậm, hiệu quả sử dụng vốn thấp) Đồng thời làm hạn chế khả năng mở rộng tín dụng và tăng trưởng tín dụng Khi đó, hậu quả sẽ tiếp tục được nhân rộng khi khả năng phá sản một số ngân hàng dẫn đến phá sản một chuỗi các ngân hàng khác với ví dụ điển hình về sự phá sản trong nền kinh tế Mỹ giai đoạn 2008 đến nay Hệ thống ngân hàng bị rung chuyển sẽ tác động xấu đến nền kinh tế, khiến cho giá cả biến động, lạm phát gia tăng, việc sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bị đình đốn, mất việc và phúc lợi xã hội suy giảm khi chính phủ buộc phải sử dụng tiền để kích thích nền kinh tế, gián tiếp suy giảm lượng tiền đầu tư vào chi tiêu công ( public spending ) như giáo dục, y tế, trợ cấp, an ninh quốc phòng
1.3.2 Các biện pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng
Hạn chế sự phát sinh các khoản tín dụng có vấn đề, nợ quá hạn, nợ khó đòi.
A, Thực hiện các quy định về an toàn tín dụng được ghi trong luật các tổchức tín dụng, và trong các nghị định ngân hàng nhà nước.
Các quy định nêu rõ trường hợp cấm các ngân hàng không được tài trợ, điều kiện ngân hàng phải thực hiện khi tài trơ.
B, Xác định danh mục các khoản tài trợ với các mức độ rủi ro khác nhau
Các loại khách hàng khác nhau, các loại đối tượng cho vay khác nhau sẽ có các mức rủi ro khác nhau:
Tin dụng thương mại: Rủi ro liên quan tới khả năng đánh giá tình trạng kinh doanh, tài chính của người vay Ngân hàng cần thu thập thong tin cả trong quá khứ lẫn tương lai Tuy nhiên, khía cạnh tương lai của công ty quan trọng hơn so với quá khứ. Những khách hàng truyền thống, có mối liên hệ tốt với ngân hàng có mức rủi ro thấp hơn Rủi ro trong cho vay thương mại chủ yếu là do những tác động của thị trường tới người vay
Cho vay đối với tiêu dùng: rủi ro liên quan đến thu nhập của người vay và khả năng kiểm soát thông tin của người vay: thông tin thường ít, ngân hàng khó kiểm soát người vay và khó thu nợ, công ăn việc làm của người vay không ổn định
Cho vay đối với các trung gian tài chính khác như các ngân hàng thương mại, các tổ chức tài chính phi ngân hàng Phần lớn các khoản cho vay này là không đảm bảo, do vậy nếu các tổ chức này bị phá sản thì sẽ ảnh hưởng lớn đến ngân hàng.
Cho vay đối với nhà nước: độ an toàn cao, tuy nhiên trong khủng hoảng kinh tế toàn cầu hoặc khu vực thì cho vay đối với nhà nước cũng sẽ bị ảnh hưởng ít nhiều
C, Xây dựng các chính sách tài sản đảm bảo hợp lý
Hoạt động tín dụng liên quan nhiều đến các bộ phận của ngân hàng, đòi hỏi phải có sự đồng bộ, và kết hợp cao giữa các bộ phận nhằm thống nhất chính sách, quy tắc và sự kiểm soát chung
Chính sách tín dụng với mục tiêu rõ ràng là mở rộng tín dụng đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng nhằm nâng cao thu nhập cho ngân hàng Chính sách tín dụng nhằm hạn chế rủi ro phổ biến là Chính sách tài sản đảm bảo Cơ sở lý luận của chính sách này được xây dựng trên 2 nền tảng cơ bản là Lý thuyết hành vi (behaviour theory) và lý thuyết trò chơi (game theory) Chúng đã chỉ rõ, khi thực hiện bất cứ một hành vi nào, mỗi cá nhân luôn xem xét họ sẽ được gì và mất gì Nếu hành vi luôn mang lại lợi ích mà không bị tổn thất gì thì họ sẽ thực hiện, ngược lại nếu hành vi luôn tạo ra tổn thất mà không có lợi ích gì cho bản thân thì họ sẽ không thực hiện Đối với loại còn lại, hành vi được thực hiện khi lợi ích lớn hơn chi phí và ngược lại hành vi sẽ không được thực hiện Ở đây, chính sách về tài sản đảm bảo phát huy tác dụng khi được các ngân hàng khai thác triệt để Khi những khoản tín dụng được cấp mà không có tài sản đảm bảo, phần vốn của bên vay tham gia rất ít hoặc không tham gia vào dự án đầu tư, thì xu hướng tất yếu là bên vay sẽ thực hiện các dự án có mức độ rủi ro cao để đem lại lợi nhuận cao vì nếu dự án thất bại thì cái mà họ mất là không đáng kể, ngược lại nếu dự án thành công thì lợi ích của họ là rất lớn Hành vi của bên vay sẽ hoàn toàn ngược lại khi họ phải đem thế chấp các tài sản hiện có của mình để được cấp tín dụng Khi tài sản được thế chấp, cấm cố tại các tổ chức tín dụng thì người vay sẽ bị mất nó nếu khoản vay của họ được đầu tư không cẩn thận và xảy ra rủi ro Chính vì vậy mà họ phải thận trọng hơn khi thực hiện quyết định đầu tư của mình
Trong trường hợp này, mặc dù được vay vốn không cần đảm bảo, nhưng người vay vẫn rất thận trọng trong quyết định đầu tư của mình vì nếu xảy ra rủi ro, dẫn đến tình trạng phá sản thì họ sẽ bị mất nhiều nhất vì họ là đối tượng cuối cùng được nhận những gì còn lại sau khi thực hiện tất cả các nghĩa vụ nợ cho các đối tượng khác trong quá trình thực hiện phá sản doanh nghiệp Đây cũng chính là cơ sở khoa học hết sức đúng đắn cho việc đưa ra điều 11 Nghị định 59/NĐ-CP dư nợ vốn huy động không được vượt quá vốn điều lệ của doanh nghiệp tại thời điểm công bố gần nhất ".Quy định này có mục đích nâng cao hiệu quả hoạt động, tránh tâm lý ỷ lại và lựa chọn bất lợi của các doanh nghiệp nhà nước Nhưng do yêu cầu khơi thông tín dụng phục vụ cho các mục tiêu phát triển kinh tế xã hội, điều kiện này sau đó đã bị bãi bỏ và hiện nay, rất nhiều doanh nghiệp có dư nợ vay chiếm tỷ lệ chính trong bảng cân đối (trên 80%) Chính điều này, cộng với cơ chế phận định quyền hạn và trách nhiệm không rõ ràng đã tạo ra rủi ro đạo đức ( moral hazard ) trong nhiều doanh nghiệp, nhất là các doanh nghiệp nhà nước Vì trong điều kiện thị trường tài chính chưa đạt được độ hoàn hảo cần thiết, tài sản đảm bảo là cơ chế tốt nhất để giảm thiểu lựa chọn bất lợi và tâm lý ỷ lại do thông tin bất cân xứng gây ra, nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng Việt nam
D, Sử dụng các chỉ tiêu nhằm đánh giá tỉ lệ rủi ro tín dụng
- Tỷ lệ vốn huy động trên tổng nguồn vốn: ( % )
Tỷ lệ vốn huy động / Tổng nguồn vốn _ x 100
- Vốn huy động trên dư nợ cho vay ( % )
Vốn huy động Vốn huy động /Dư nợ cho vay = _ x 100
- Tỷ lệ dư nợ trên tổng vốn huy động: ( % )
Tỷ lệ Tổng DN trên VHĐ = x 100
- Vòng vay vốn tín dụng: ( vòng )
Doanh số thu nợ Vòng vay vốn tín dụng =
- Tỷ lệ nợ quá hạn: ( % )
Tỷ lệ nợ quá hạn = _ x 100
Tổng dư nợ cho vay
Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân Hàng của tổ chức tín dụng, nợ quá hạn được phân chia theo thời hạn như sau:
Nợ đủ tiêu chuẩn: nợ trong hạn
Nợ cần chú ý: nợ quá hạn đến 90 ngày
Nợ dưới tiêu chẩn: nợ quá hạn từ trên 90 ngày đến 180 ngày
Nợ nghi ngờ: nợ quá hạn từ trên 180 ngày đến 360 ngày
Nợ có khả năng mất vốn: nợ quá hạn trên 360 này
- Tỷ lệ rủi ro tín dụng: ( % )
Tổng dư nợ cho vay
Tỷ lệ rủi ro tín dụng = x 100
Chương II THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ
PHÂN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH ĐÀO DUY ANH
Quá trình hình thành và phát triển chi nhánh
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng cổ phần quân đội chi nhánh Đào Duy Anh
Cùng với việc ra đời của một số chi nhánh Ngân hàng cổ phần quân đội tại các thành phố lớn, khu đô thị và trung tâm kinh tế trên mọi miền đất nước trong quá trình hội nhập tiến trình phát triển kinh tế chính trị cũng như văn hóa trong giai đoạn 2000 – 2007 là tiền đề thúc đẩy việc đẩy mạnh mở rộng địa bàn chi nhánh tại khắp các tỉnh thành trên cả nước Như một hệ quả tất yếu của tiền trình, Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Đào Duy Anh được thành lập và chính thức đi vào hoạt động từ 3/8/2007.
Ngày 3/8/2007 lễ thành lập Chi nhánh Đào Duy Anh được tổ chức tại tòa nhà số 1 đường Đào Duy Anh
Sự ra đời của Chi nhánh là bước tiến quan trọng cho sự phát triển mở rộng địa bàn hoạt động của Ngân hàng cổ phần quân đội tại các địa bàn đô thị, khu công nghiệp và trung tâm kinh tế trên mọi miền đất nước, thể hiện hướng đi đúng trong bước phát triển tất yêu với qui luật phát triển của hệ thống Ngân hàng cổ phần quân đội.
2.1.2 Chức năng nhiệm vụ của Ngân hàng cổ phần quân đội chi nhánh Đào Duy
Chi nhánh Ngân hàng cổ phần Quân đội Đào Duy Anh trong các năm qua đã đặt được nhiều thành quả đáng khích lệ trong công cuộc đổi mới, hoà mình với sự phát triển vượt bậc của hệ thống điện tử hiện đại – an toàn - tin cậy đạt hiệu quả với chuẩn mực quốc tế trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế Hiện nay chi nhánh đang ngày càng nỗ lực cung cấp các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng hiện đại, nhanh chóng, với mức lãi suất và phí dịch vụ cạnh tranh, đa tiện ích, nhằm đáp ứng yêu cầu của mọi đối tượng khách hàng, mở rộng cơ hội kinh doanh, tăng cường sự hợp tác giữa các Tổ chức tín dụng và các tổ chức khác, từng bước nâng cao và giữ uy tín cũng như thương hiệu của Chi nhánh trên thị trường tài chính nội địa và quốc tế.
Ngân hàng hiện nay đang cung cấp các loại hình dịch vụ sau
Dịch vụ thanh toán trong nước.
Các sản phẩm dịch vụ khác
2.1.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng các phòng ban của Ngân hàng cổ phần quân đội chi nhánh Đào Duy Anh
Nhằm thực hiện tốtcác nhiệm vụ mà Ngân hàng Nhà nước giao phócũng như đáp ứng được các bước phát triển của kinh tế xã hội, theo tiến trình đi lên của Đảng và Nhà nước, đến nay chi nhánh có cơ cấu phòng ban:
Kế toán ngân quỹ: Tham mưu cho giám đốc Chi nhánh trong lĩnh vực quản lý các hoạt động tài chính - kế toán, trong đánh giá sử dụng tài sản, vốn theo đúng chế độ quản lý tài chính của Nhà nước Trên cơ sở đó, các kế hoạch tài chính và kế hoạch sản xuất kinh doanh của các đơn vị thành viên xây dựng kế hoạch tài chính của toàn Tổng công ty.Tổ chức quản lý kế toán (bao gồm đề xuất tổ chức bộ máy kế toán và hướng dẫn hạch toán kế toán) Kiểm tra việc hạch toán kế toán đúng theo chế độkế toán Nhà nước ban hành đối với kế toán các đơn vị thành viên nhất là các đơn vị hạch toán phụ thuộc.Định kỳ tập hợp phản ánh cung cấp các thông tin cho cho giám đốc Chi nhánh về tình hình biến động của các nguồn vốn, vốn, hiệu quả huy động, cho vay đối với các cá nhân và doanh nghiệp Kiểm tra hoạt động kế toán tài chính của các đơn vị trong Tổng công ty (tự kiểm tra hoặc phối hợp tham gia với các cơ quan hữu quan kiểm tra) Tổ chức hạch toán kế toán trực tiếp hoạt động chính trong chi nhánh, xử lý và tiếp nhận, phân phối các nguồn tài chính
Phòng Tín dụng: Phòng Tín dụng là phòng tham mưu, giúp việc cho Tổng giám đốc trong các hoạt động tín dụng của Công ty và chịu trách nhiệm trước Tổng giám đốc về an toàn, hiệu quả của các hoạt động đó trong nhiệm vụ và quyền hạn được giao Cụ thể hơn, đó là xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ưu đãi Phân tích kinh tế theo ngành, nghề, danh mục khách hàng để lựa chọn biện pháp cho vay an toàn, đạt hiệu quả cao Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp ủy quyền Quản lý (hoàn chỉnh, bổ sung, bảo quản, lưu trữ, khai thác ) hồ sơ tín dụng theo quy định tổng hợp, phân tích , quản lý (thu thập, lưu trữ, bảo mật, cung cấp) thông tin và lập báo cáo về công tác tín dụng theo phạm vi được phân công.
2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh
2.1.4.1Hoạt động huy động vốn
Huy động vốn là một yếu tố quan trọng của hoạt động ngân hàng Vì thế, trong những năm gần đây, công tác này càng ngày càng thu được các thành tựu đáng kể về mặt đầu tư cũng như đa dạng hoá các hình thức huy động Các hình thức huy động phong phú đa dạng hơn góp phần tăng trưởng nguồn vốn, tạo được cơ cấu đầu vào hợp lý.
Bảng 1: Kết quả huy động vốn
Chỉ tiêu Số tiền %/tổng nguồn Số tiền %/tổng nguồn Tăng trưởng 2010/2009
Phân theo thành phần kinh tế
2 Tiền gửi của các tổ chức kinh tế khác
( Nguồn số liệu: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh)
Qua bảng số liệu trên ta thấy vốn huy động của chi nhánh qua hai năm 2009 và
2010 có sự biến động khá lớn về cơ cấu nguồn vốn Xét riêng về mặt tổng khối lượng vốn huy động, ta có bảng so sánh dưới đây:
Huy động vốn đạt tốc độ tăng trưởng tốt, đáp ứng kịp thời nhu cầu về tín dụng và hoạt động đầu tư Tốc độ đạt1,53 lần so với năm trước Đặc biệt, với chất lượng hoạt động hiệu quả và tình hình tài chính lành mạnh, uy tín ngày càng tăng nên lượng vốn huy động từ nguồn vốn có kì hạn của NH tăng trưởng khá tốt với 1.72 lần so với năm trước, cao hơn ~0.2 lần so với mức tăng chung của vốn huy động
Huy động vốn có kì hạn Huy động vốn không kì hạn tổng vốn huy động
Chi tiết hơn, có thể thấy trong tổng vốn huy động thì tỉ phần chủ yếu thuộc về huy động từ có kì hạn, với mức tăng xấp xỉ 1.72 lần so với năm trước, từ 168 lên 290 tỉ.Đối với huy động không kì hạn, mức tăng này dừng lại ở 1.42 lần Qua các số liệu trên, có thể thấy mục tiêu tăng trưởng của nguồn vốn huy động tại chi nhánh là tập trung vào huy động có kì hạn do các đặc thù của loại hình huy động này như lãi suất huy động cao hơn so với không kì hạn hay như thời hạn huy động được cố định theo tuần, tháng hoặc năm.
0 100,000 200,000 300,000 400,000 tổng vốn huy động Tiền gửi của các tổ chức kinh tế khác Tiền gửi dân cư
Qua phân tích về tình hình tăng trưởng vốn huy động ta có thể thấy lượng vốn huy động được chủ yếu tập trung vào tiền gửi dân cư Tiền gửi từ các tổ chức kinh tế khác tuy thấp hơn nhưng nếu xét về mặt tỉ lệ, có thể thấy, hình thức tiền gửi này cũng có ảnh hưởng lớn đến tổng tiền gửi huy động được cụ thể, ta thấy, xét về mặt tương đối, từ năm 2009 đến 2010, lượng tiền gửi này tăng trưởng khoảng 73% đối với huy động từ dân cư và 47% đối với huy động từ các tổ chức kinh tế khác Xét về tỉ lệ thành phần cũng thấy có sự tăng trưởng khi từ năm 2009 đến 2010, tỉ lệ gửi tiền dân cư tăng lên chứng tỏ sự ưa chuộng hơn về hình thức tiền gửi này so với hình thức huy động còn lại Tuy nhiên, về mặt tuyệt đối mà nói thì cả 2 hình thức đều có sự phát triển vượt bậc về số liệu Qua bảng số liệu trên, ta có thể nói rằng chi nhánh trong các năm tiếp theo nên tập trung hơn vào việc quản lý cũng như giám sát việc huy động vốn từ dân cư vì tỉ lệ lớn của nó trong tổng thành phần.
Năm 2009 nhiều chính sách hợp lý được tiến hành đã góp phần làm thúc đẩy sự phát triển của hoạt động cho vay của ngân hàng.Có thể nói, hoạt động cho vay là một trong những hoạt động xương sống của chi nhánh vì nó quyết định trực tiếp đến lợi nhuận của ngân hàng cũng như khả năng rủi ro tài chính Số liệu cũng như sự tăng trưởng của chi nhánh về lĩnh vực cho vay có thể được minh hoạ một cách rõ nét qua bảng số liệu sau:
Bảng 2: Kết quả cho vay của chi nhánh
CHỈ TIÊU số tiền tỷ lệ % số tiền tỷ lệ % số tiền tỷ lệ %
Doanh số cho vay theo thời gian 248.757 100% 340.502 100% 91.745 36,88%
Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng 377.588 100% 546.153 100% 168.565 44,64%
% du no theo thoi han tin dung 185.933 100% 358.000 100% 172.067 92,54%
% 103.811 29,00% 30.291 41,20% (Nguồn số liệu: Báo cáo kết quả tổng kết kinh doanh năm 2009-2010)
Qua bảng số liệu trên ta có thể thấy:
Nhiều năm qua hoạt động tín dụng vẫn chiếm một vị trí quan trọng, mang lại cho
NH một nguồn thu đáng kể Đây là mạng hoạt động rất được ngân hàng chú trong đầu tư cả về thị trường sản phẩm và chất lượng kinh doanh.Vì vây, tốc độ tăng trưởng của tín dụng là khá cao.
Doanh số cho vay ngắn hạn Doanh số cho vay trung và dài hạn Tổng doanh số cho vay
Xét về tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay theo thời gian, vốn được coi là số tiền mà Ngân hàng đã giải ngân dưới hình thức tiền mặt hoặc chuyển khoản trong một thời gian nhất định không kể món vay đó thu hồi về hay chưa thường được xác định theo tháng, quý, năm Sự tăng trưởng của doanh số cho vay thể hiện quy mô tăng trưởng của công tác tín dụng Như vậy, có thể thấy với mức độ tăng trưởng gần 90 tỷ về số tuyệt đối và hơn 37% về tương đối, có thể thấy quy mô tăng trưởng của công tác tín dụng trong năm đã đạt nhiều thành tựu nhất định.
Doanh số thu nợ ngắn hạn Doanh số thu nợ trung và dài hạn Tổng doanh số thu nợ
Về doanh số thu nợ, ta có thể thấy doanh số thu nợ là một chỉ tiêu hiệu quả hỗ trợ chỉ tiêu phía trên vì mới chỉ phản ánh số lượng và quy mô tín dụng của Ngân hàng chứ chưa phản ánh được được hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng, vì hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng được thể hiện ở việc khách hàng có thể trả được nợ vay khi đến hạn Nếu khách hàng trả nợ vay đúng hạn thì chứng tỏ Ngân hàng đã sử dụng vốn vay của mình một cách có hiệu quả Do đó, việc thu nợ được xem là công tác quan trọng trong hoạt động tín dụng góp phần tái đầu tư tín dụng và đẩy nhanh tốc độ luân chuyển trong lưu thông Hay nói một cách khác, doanh số cho vay là điều kiện cần, doanh số thu nợ là điều kiện đủ để hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có hiệu quả và phát triển về doanh số thu nợ của chi nhánh, cả 2 chỉ tiêu trong ngắn và dài hạn đều được gia tăng về số lượng, tuy nhiên, về mặt tỉ lệ thì có sự thu hẹp trong chỉ tiêu ngắn hạn Có thể đây là kết quả khi việc thu hồi nợ dài hạn tăng nhanh hơn so với nợ ngắn hạn Tuy nhiên, doanh số thu nợ ngắn hạn vẫn chiếm tỉ lệ nhiều hơn hẳn so với dài hạn, khi luôn chiểm khoảng 80%-90% số tiền.
Dư nợ trung và dài hạn Tổng dư nợ theo thời hạn tín dụng
Về dư nợ tín dụng, đây là chỉ tiêu không thể thiếu trong ngân hàng Dư nợ, theo như cách hiểu thông thường, là chỉ tiêu phản ánh tại thời điểm xác định nào đó Ngân hàng hiện còn cho vay bao nhiêu và đây cũng là con số mà Ngân hàng cần phải thu về.
Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Đào
2.2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh
Trong hoạt động tín dụng cho vay rủi ro là điều không thể tránh khỏi Dù một Ngân hàng có hoạt động tốt đến đâu, hiệu quả cách mấy thì rủi ro vẫn có thể xảy ra biểu hiện là nợ quá hạn không ngừng tăng Nhìn chung, nợ quá hạn được hiểu là các khoản vay đã đến hạn trả nợ mà khách hàng chưa trả được đúng như trong hợp đồng tín dụng, cũng không có lý do chính đáng để xin gia hạn nợ, do đó phải chuyển sang nợ quá hạn. Đó là một trong ba loại rủi ro tín dụng nhưng ở mức độ thấp, có nhiều khả năng thu hồi
Người ta chia nợ quá hạn ra thành 3 loại:
Nợ quá hạn dưới 6 tháng, được xếp vào loại nợ quá hạn bình thường, có nhiều khả năng thu hồi Đây là loại nợ quá hạn thường gặp
Nợ quá hạn từ 6 tháng đến 12 tháng, được gọi là nợ quá hạn có vấn đề Khả năng thu hồi nợ khó khăn hơn, Ngân hàng phải mất nhiều công sức để phân tích nguyên nhân, tìm giải pháp, tăng cường đôn đốc, kiểm tra để thu hồi nợ
Nợ quá hạn trên 12 tháng, được gọi là nợ quá hạn khó đòi Khả năng thu hồi rất khó khăn, có nhiều phức tạp và phải bằng nhiều biện pháp kể cả phải phát mại tài sản thế chấp, các biện pháp hành chính, pháp luật mới có hy vọng thu được nợRủi ro tín dụng luôn là một vấn đề được quan tâm đặc biệt đối với mọi Ngân hàng. Trên thực tế, hầu hết các Ngân hàng đều áp dụng các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro nhưng do rấy nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân chủ quan và khách quan, rủi ro tín dụng vẫn phát sinh gây ra những thiệt hại đối với Ngân hàng
2.2.2 Tình hình chung về nợ quá hạn
Tỉ lệ nợ quá hạn của chi nhánh có thể được tìm hiểu một cách rõ hơn qua bảng dưới đây:
Bảng 3: Các dạng rủi ro tín dụng
NỢ QUÁ HẠN 2009 2.010 so sánh 2010/2009
CHỈ TIÊU số tiền tỷ lệ % số tiền tỷ lệ % tỷ lệ %
( Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh ) Qua bảng số liệu trên, ta thấy nợ quá hạn của chi nhánh trong năm 2009 là 3,4 tỉ, mức độ tăng lên về tuyệt đối là có nhưng chỉ có giá trị nhỏ Có thể nói, số liệu về nợ quá hạn trong năm 2009 không thay đổi là mấy so với năm 2010 Về số liệu cụ thể trong năm
2009, số nợ quá hạn trong khu vực ngắn hạn là 1,7 tỉ còn trung và dài hạn là 1,6 tỉ Trong năm 2010, số liệu này có sự gia tăng trong số nợ năm 2010 nhưng nợ trung và dài hạn giảm chỉ còn 500 triệu Nợ quá hạn ngắn hạn trong năm 2010 là gần 3 tỉ tăng khoảng
2.2.3 Phân tích nợ quá hạn
2.2.3.1Nợ quá hạn theo thời gian
Ngắn HạnTrung - Dài Hạn
Theo như bảng số liệu trên, có thể thấy tổng nợ quá hạn trong vòng 2 năm không thay đổi nhiều về tuyệt đối.Tuy nhiên có sự thay đối trong cấu trúc của các khoản nợ.Trong năm 2009, các khoản nợ phân bố tương đối đều trên 2 mảng, trong khi ở năm
2010, khoản nợ từ các khoản ngắn hạn vượt trội so với dài hạn, chiếm xấp xỉ vượt trên 4 lần so với nợ dài hạn Lý giải cho điều này có lẽ là từ các bất lợi khi năm 2010 cũng là năm có những biến động đáng kể với việc bùng nổ cơn sốt lãi suất huy động với việc chạy đua tăng lãi suất của các ngân hàng, mặc dù đã được Ngân hàng Nhà nước điều chỉnh, xử lý nhưng cũng cho thấy vấn đề quản lý vẫn còn chậm, chưa chủ động trong việc dự đoán tình hình để chỉ đạo Từ đó, lãi suất cho vay cũng được đẩy lên tương đối cao dẫn đến khả năng trả nợ của người đi vay suy giảm, đặc biệt trong khi tình hình kinh tế năm 2010 có nhiều biến động bất thường như thị trường vàng có những cơn sốt kinh ngạc, hay việc thiếu điện đã khiến nhiều doanh nghiệp bị đình đốn sản xuất, gây thiệt hại lớn cho nền kinh tế Không chỉ khách hàng thiệt hại, ngay cả Tập đoàn điện lực Việt Nam (EVN) chỉ trong 7 tháng đầu năm đã lỗ tới 6.500 tỷ đồng.
2.2.3.2Nợ quá hạn trong phân tích dựa trên dư nợ tín dụng
Quyết định 493/2005/QĐ-NHNH về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, ta có định nghĩa về nợ quá hạn như sau: “Nợ quá hạn” là khỏan nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và / hoặc lãi đã quá hạn Thông qua việc phân tích dư nợ kết hợp với nợ quá hạn sẽ cho phép ta phản ánh chính xác hơn về hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
Bảng 4: Tỉ lệ nợ quá hạn trong dư nợ tín dụng
Tỉ lệ nợ quá hạn với dư nợ tín dụng
( Nguồn số liệu: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh)
3.5 nợ quá hạn trung - dài hạn
Nợ quá hạn ngắn hạn
Qua bảng số liệu trên, tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ tín dụng cho năm 2009 là 1,56% cho các khoản vay ngắn hạn, trong dài hạn, tỉ lệ này là 2,2% Sang năm 2010, tỉ lệ nợ quá hạn ngắn hạn trong tổng dư nợ tín dụng là 1,35%, giảm xuống 0,48% cho các khoản vay trung và dài hạn.
Chỉ tiêu nợ quá hạn trong tổng dư nợ tín dụng cho ta cái nhìn về số nợ đã quá hạn, hay có khả năng lớn không thu hồi được nợ trong tổng số nợ ngân hàng đã cho vay. Thông qua chỉ tiêu này, có thể thấy chi nhánh đã cố gắng hạn chế tỉ lệ này trong những mức độ thấp nhất có thể Cụ thể, trong năm 2009, lượng vốn không thể thu hồi là khoảng 1,56% đã giảm xuống 1,32% trong năm kế tiếp Về lượng vốn cho vay trung và dài hạn, con số này cũng có mức suy giảm đáng kể khi giảm từ 2,2% xuống 0,48% Mức suy giảm này bắt nguồn từ việc ngân hàng đã thắt chặt hơn đối với các khoản vay trong năm 2010.
Do tình hình chung của nên kinh tế có nhiều bất ổn nên chi nhánh đã tiến hành các biện pháp nhằm thắt chặt cũng như quản lý về thu hồi vốn cho vay, nhờ thế mà các khoản nợ không thể thu hồi cũng giảm đi đáng kể Đặc biệt trong đó là những khoản vay trung và dài hạn với lãi suât bình quân là cao hơn so với các khoản vay ngắn hạn.
2.2.3.3Nợ quá hạn trong phân tích dựa trên thành phần kinh tế
Tỉ lệ nợ quá hạn theo thành phần kinh tế
Bảng 5: Tỉ lệ nợ quá hạn theo thành phần kinh tế
Chỉ tiêu 2009 2010 so sánh 2009 và 2010
TỈ lệ nợ quá hạn theo thành phần kinh tế Số Tiền % Số Tiền % tuyệt đối tương đối
Thành phần kinh tế khác 1.722 51,23% 1.501 43,22% -222 -12,87%
( Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh ) Qua bảng số liệu cho thấy tình hình nợ quá hạn theo thành phần kinh tế chủ yếu tăng dần về tổng số qua 2 năm 2009 và 2010 cụ thể như sau: Đối với thành phần kinh tế tư nhân
TP - KT tư nhân Thành phần kinh tế khác
TP-KT tư nhân Thành phần kinh tế khác
Năm 2009 nợ quá hạn thành phần KTTN là 1640 triệu đồng Đến năm 2010 con số này tăng lên 1971 triệu đồng, tương ứng tăng 20,24%% so với năm 2009 Điều này cho thấy các doanh nghiệp trên địa bàn đặc biệt là các cá thể tư nhân làm ăn kém hiệu quả.
Tình hình kinh tế trong khu vực không duy trì được như dự kiến dẫn đến một số cá thể không đủ khả năng trả nợ vốn vay Sự chuyển biến tiêu cực này đã mang lại kết quả xấu cho người đi vay và khiến cho dư nợ tư nhân tăng lên Tuy nhiên, về mặt tuyệt đối thì con số tăng này không quá lớn, cụ thể chi tăng 332 triệu đồng Như vậy, mặc dù tăng lên nhưng nhìn chung sự tăng này không quá lớn và không tiềm ẩn rủi ro quá cao đối với chi nhánh. Đối với các thành phần kinh tế khác
Năm 2009 nợ quá hạn là 1772 triệu đồng Đến năm 2010 nợ quá hạn giảm xuống
1501 triệu đồng, giảm 222 triệu đồng, tương ứng giảm 12,87% so với năm 2009
Nguyên nhân của sự tăng như vậy là do chi nhánh đã giảm dư nợ cho các khoản vay đối với các tổ chức kinh tế khác Ngoài ra, trong năm 2010, giá cả của nguyên liệu đầu vào không ổn định tăng giảm thất thường, một số vật liệu xây dựng cũng có mức tăng nên chi nhánh chủ động cắt giảm cho vay Nhờ vậy, chi nhánh đã hạn chế thành công tỉ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ đối với loại hình kinh tế này, từ mức 1722 năm 2009 xuông
Phòng ngừa rủi ro tín dụng tại chi nhánh
2.3.1 Đánh giá mức độ rủi ro tín dụng tại chi nhánh
Trong thời gian qua NHTMCP Quân đội chi nhánh Đào Duy Anh đã đạt được những thành tích đáng khích lệ trong công tác phòng chống rủi ro tín dụng, đảm bảo an toàn trong kinh doanh Ngân hàng Đó là tỉ lệ nợ quá hạn trong chi nhánh được duy trì ở mức an toàn, đặc biệt là tỉ lệ nợ quá hạn ngắn hạn đã giảm đi, từ 1.56% xuống còn 1,35% trong năm 2010.
Tuy rằng năm 2010 kết quả kinh doanh của chi nhánh đã đạt được những thành tích đáng kể nhưng vẫn còn những tồn tại cần phải khắc phục:
Thứ nhất, dư nợ quá hạn tăng, tỷ lệ nơ quá hạn tăng từ 3362 triệu lên 3472 triệu đồng Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ có tăng, tuy nhiên cũng cần nhìn nhận rằng tỷ lệ nợ quá hạn tăng lên là tất yếu, do rất nhiều các vấn đề trong nên kinh tế năm
2009, 2010 ảnh hường đến tình hình sản xuất chung của xã hội
Việc tự học tập nghiên cứu của cán bộ còn ít, việc tập huấn của các phòng nghiệp vụ, các chuyên đề chưa thường xuyên vì vậy đội ngũ cán bộ nhân viên trong chi nhánh đôi lúc còn gặp nhiều vướng mắc khi xử lý nghiệp vụ, dẫn đến chậm trễ trong tiến hành cho vay Hơn hết thảy, việc quy hoạch đào tạo và bồi dưỡng cán bộ tuy đã được đặt ra, song thực sự chưa có tầm chiến lược mà nguyên nhân do cả chủ quan và khách quan đem lại đã khiến cho việc đào tạo và tái đào tạo cán bộ chi nhánh thực sự gặp nhiều khó khăn.
2.3.2 Những biện pháp đang được sử dụng trong thực tế
Hàng loạt các biện pháp đã được thực hiện xuất phát từ cơ chế, chính sách, các văn bản pháp quy đã được ban hành như “Quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng” do NHNN ban hành liên tục được thay đổi cho phù hợp với thực tế Quyết định số 324-1998/QĐ-NHNN1 ngày 30.9.1998, Quyết định số 284/2000/QĐ-NHNN1 ngày 25.8.2000, Quyết định số: 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001, Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 3.2.2005 Ngoài ra, từ năm 1998 đến nay, bên cạnh Nghị định của Chính phủ quy định riêng về việc đảm bảo tiền vay của các Tổ chức tín dụng (Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29.12.1999) là hàng loạt các văn bản pháp luật có liên quan như: Nghị định 17/1999/NĐ-CP ngày 29.3.1999 của Chính phủ về thủ tục chuyển đổi, chuyển nhượng, cho thuê, thừa kế, thế chấp bằng quyền sử dụng đất, Nghị định 08/2000/NĐ-CP ngày 10/03/2000 của Chính phủ về đăng ký giao dịch đảm bảo, Thông tư 06/2000/TT-NHNN hướng dẫn thực hiện Nghị định 178, Nghị định số 85/2002/NĐ-
CP của Chính phủ ngày 25.10.2002 về sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 178,Thông tư số 07/2003/TT-NHNN của NHNNVN ngày 19.5.2003 về hướng dẫn thực hiện một số quy định về đảm bảo tiền vay của các Tổ chức tín dụng theo Nghị định 178 và
Nghị định 85 (Thông tư này thay cho Thông tư số 06), Thông tư liên tịch số 03/2001/TTLT/NHNN-BTP- BCA-BTC-TCĐC ngày 23.4.2001 hướng dẫn việc xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu hồi nợ cho các Tổ chức tín dụng Việc áp dụng một cách chuẩn mực các nghị quyết cũng như nghị định phía trên góp phần giảm thiểu rủi ro có khả năng phát sinh của ngân hàng đi một cách đáng kể.Với việc áp dụng này, tỉ lệ rủi ro của chi nhánh luôn trong một mức độ có thẻ chấp nhận được khoảng 2% Do đó, khả năng mất thanh khoản của chi nhánh là luôn được kiểm soát
Bên cạnh đó, công tác thanh tra, kiểm tra và báo cáo giám sát từ xa của ngân hàng ngày càng được chú trọng và nâng cao về mặt chất lượng đã góp phần đưa họat động tín dụng của các NHTM trên địa bàn dần đi vào ổn định, tổng dư nợ tăng trưởng khá trong khi tỷ lệ nợ quá hạn có xu hướng giảm dần
Phối hợp với các chi nhánh khác trong việc giải quyết các vướng mắc phát sinh và hậu quả xảy ra với những cố gắng hết mình Đồng thời công tác phòng chống, quản lý rủi ro tín dụng cũng được chú trọng hơn về tầm quan trọng cũng như quy mô triển khai Chi nhánh đã đưa ra những chiến lược kinh doanh hết sức phù hợp, đổi mới quy trình và bộ máy cho vay phù hợp với yêu cầu thực tiễn và đảm bảo an toàn khi cho vay
Ngoài ra, công tác tuyển chọn, đào tạo và đào tạo lại, nâng cao tư cách, phẩm chất đạo đức của cán bộ tín dụng cũng được các ngân hàng đặc biệt quan tâm và mang tính thường xuyên hơn Hàng kì luôn luôn có các buổi nâng cao chất lượng thẩm định hoặc tín dụng cho nhân viên nhằm duy trì và phát huy hiệu quả thu được Các hoạt động khác như công tác kiểm soát nội bộ ngày càng được chú trọng nhằm phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro cũng như các sai xót trong quá trình cho vay để có biện pháp xử lý kịp thời, tránh việc gây những hậu quả đáng tiếc xảy ra Có thẻ nói, kiểm toán nội bộ cần phải được xem như hệ thống “thắng” của cỗ xe tín dụng Cỗ xe càng lao đi với vận tốc lớn thì hệ thống này càng phải an toàn, hiệu quả thì mới tránh cho cỗ xe khỏi đi vào những ngã rẽ rủi ro vốn luôn luôn tồn tại thường trực.
Trong thời đại mới, việc ứng dụng khoa học công nghệ đã trờ thành một trong những yếu tổ nền tảng của quàn lý NHTM Các NHTM đẩy mạnh ứng dụng những thành tựu công nghệ hiện đại, nhất là công nghệ thông tin, bởi vì chỉ trên cơ sở kỹ thuật công nghệ hiện đại thì các NHTM mới có điều kiện triển khai các loại hình DV mới, mở rộng đối tượng và phạm vi KH Công nghệ thông tin cho phép các NHTM nắm bắt cập nhật và đầy đủ các thông tin từ phía KH, cho phép giảm thiểu rủi ro từ lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức Công nghệ hiện đại cũng cho phép các NHTM giảm chi phí, giảm thời gian trong giao dịch, tăng độ an toàn cho KH – đây vốn là những yêu cầu bắt buộc trong KD của các NHTM Các Website của ngành NH được ví như trung tâm thông tin, các chi nhánh phân phối ở mọi lúc, mọi nơi, KH có thể truy cập để tìm hiểu, lấy thông tin về các
DV cung cấp, phía NH cũng có thể tiếp cận với KH nhanh chóng và có hiệu quả
Cuối cùng là, hoàn thiện mô hình tổ chức – hoạt động trong chi nhánh Đây luôn là vấn đề trọng tâm của các NHTM nói chung và chi nhánh nói riêng, vì qua đó giúp cấu tổ chức phù hợp với đối tượng KH, hướng tới KH, đồng thời cũng là cách thức để tiết giảm chi phí, tăng hiệu quả KD, giảm thiểu rủi ro mắc phải, đòi hỏi các nhân viên luôn phải nỗ lực phấn đấu không ngừng nếu không muốn bị thua kém, thậm chí bị phá sản.
Đánh giá chung về mức độ phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh
2.4.1 Những kết quả trong phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh 2.4.1.1Những nguyên nhân khó kiểm soát
- Một số hộ cá thể và cá nhân kiến thức kinh doanh và thị trường còn nhiều hạn chế, vì vậy khả năng chống đỡ với những yếu tố biến động có tính chất bất lợi và hết sức khó khăn Ngoài ra, trình độ quản lý sản xuất còn yếu kém, đầu tư không kịp thời, năng xuất thấp hàng hoá sản xuất ra không phù hợp với yêu cầu của thị trường, việc đánh giá và dự báo thị trường còn thiếu chính xác cộng với sự không ngừng biến động về giá cả dẫn đến sản phẩm sản xuất ra bị ứ đọng, chậm luân chuyển, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng bị thua lỗ Mặt khác, khi mà đại đa số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi thì một số các doanh nghiệp sử dụng có hiện tượng sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản
- Một trong những nguyên nhân khác là do khách hàng không dự trù được khả năng của dự án cũng như khả năng trả nợ tiền vay Cụ thể, khi các doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý hiển nhiên sẽ gây ra sự phá sản của các phương án kinh doanh mà có lễ là đầy khả thi, thành công trên thực tế.
- Sử dụng sai mục đích so với hợp đồng tín dụng, có những khách hàng vay vốn ngắn hạn nhưng lại dùng để đầu tư vào đối tượng dài hạn hoặc vay tiền dùng vào mục đích khác, ngoài phương án sản xuất kinh doanh gửi cho Ngân hàng Điều này khiến cho nguồn trả nợ trở nên bấp bênh Vì vậy, khi khách hàng đã sử dụng vốn sai mục đích, việc thanh toán gốc và lãi đúng hạn rất khó xảy ra, rủi ro tín dụng xuất hiện
- Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch Một số doanh nghiệp có quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao Khi đó, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác các sổ sách kế toán là cần thiết với các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực để đảm bảo hiệu quả hoạt động.Tuy nhiên, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất Khi cán bộ ngân hàng lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và xác thực Trong khi đó, một số các doanh nghiệp dù đã cổ phần hoá lại móc ngoặc với nhân viên kiểm toán tạo ra và che giấu các sai phạm, cố tình ghi khống để có thể đủ điều kiện vay tiền ngân hàng Đây cũng là nguyên nhân vì sao ngân hàng vẫn bị hạn chế một phần trong việc thẩm định dự án vay vốn và luôn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng.
- Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới đã dẫn đến khả năng thu hồi vốn và lợi nhuận của người đi vay suy giảm, khả năng thu hồi nợ vay của ngân hàng cũng tăng lên Cụ thể hơn, nền kinh tế VN vẫn còn phụ thuộc quá nhiều vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm và nguyên liệu), dầu thô, may gia công,… vốn rất nhạy cảm với rủi ro thời tiết và giá cả thế giới, nên dễ bị ảnh hưởng khi thị trường thế giới biến động xấu Trong khi đó, ngành dệt may trong một số năm gần đây đã gặp không ít khó khăn vì bị khống chế hạn ngạch làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp Thêm vào đó, ngành thủy sản cũng gặp nhiều lao đao vì các vụ kiện bán phá giá hời gian qua Ngoài ra, mặt hàng sắt thép cũng bị ảnh hưởng lớn của giá thép thế giới. Việc tăng giá phôi thép làm cho một số doanh nghiệp sản xuất thép trong nước phải ngưng sản xuất do chi phí giá thành rất cao trong khi không tiêu thụ được sản phẩm.
- Do sự biến động chính trị – xã hội trong và ngoài nước và sự kém hiệu quả của bộ máy công quyền gây khó khăn cho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho ngân hàng Trong những năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước (NHNN)và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều luật,văn bản dưới luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, luật và các văn bản đã có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng thì lại hết sức chậm chạp và còn gặp phải nhiều vướng mắc bất cập khi xử lý và tiến hành như một số văn bản về việc cưỡng chế thu hồi nợ Những văn bản này đều có quy định: Trong những hợp khách hàng không trả được nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Trên thực tế, các NHTM không làm được điều này vì ngân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực nhà nước, không có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý hoặc việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để Tòa án xử lý qua con đường tố tụng… cùng nhiều các quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM không thể giải quyết được nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng
- Do sự biến động của kinh tế như suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng trực tiếp và gián tiếp tới hệ thống ngân hàng và môi trường kinh doanh của ngân hàng cũng như doanh nghiệp Sự lây lan này có thể phát triển đến mức độ chóng mặt mà điển hình là cuộc khủng hoảng giai đoạn 2008 đến nay đã làm sụp đổ hàng loạt ngân hàng trong hệ thống ngân hàng Mỹ với sự mở đầu cùa Lehman Brother Trong năm 2008 – 1009, khủng hoảng kinh tế lên đến đỉnh điểm là nguyên nhân xảy ra khủng hoảng tài chính vì khủng hoảng kinh tế bị suy thoái, khủng hoảng sản xuất thừa sẽ làm gia tăng nhu cầu sử dụng tiền cho mục đích tiêu dùng hàng hóa Khủng hoảng tài chính xảy ra khi nhu cầu tiền vượt quá nguồn cung của xã hội, nhu cầu về tiền của nhân dân hay của các nhà đầu tư trong và ngoài nước đã gây ra sức ép cho hệ thống ngân hàng và tổ chức tài chính khiến cho ngân hàng và các tổ chức tài chính có thể sụp đổ Mặc dù khủng hoảng tài chính chỉ là một phần của khủng hoảng kinh tế nhưng khủng hoảng tài chính lại gây ra thiệt hại lớn nhất vì các nước có tự do thương mại, nguồn vốn được di chuyển qua những nước khác nhau nên khủng hoảng tài chính là yếu tố lây lan còn khủng hoảng kinh tế nó không có yếu tố trực tiếp lây lan Sản xuất bị đình trệ, tiêu dùng giảm sút do người dân “thắt lưng buộc bụng” đã làm phá sản hàng loạt tập đoàn lớn cũng như những công ty có quy mô vừa và nhỏ, nhiều tổ chức tài chính của các nước phát triển,nhất là các nước ở châu Âu đã tham gia vào thị trường tín dụng nhà ở thứ cấp ở Hoa Kỳ.Chính vì vậy, “bong bóng” nhà ở của Hoa Kỳ bị vỡ cũng làm cho các tổ chức tài chính này gặp nguy cơ như các tổ chức tài chính của Hoa Kỳ Hầu hết các khu vực trên thế giới đều bị tác động mạnh và rơi vào tình trạng suy thoái toàn cầu trong năm 2009 Mỹ rơi vào tình trạng suy thoái, Nhật Bản, Tây Âu tăng trưởng âm, các nước công nghiệp rơi vào tình trạng của Nhật Bản những năm 90 đó là lãi suất 0% và giá cả giảm xuống không có tăng trưởng Các nền kinh tế có mức tăng trưởng âm đứng đầu là Anh (-1,3%), Đức (- 0,8%), Mỹ và Tây Ban Nha (-0,7%), một số nước như Nga cũng chỉ tăng trưởng khoảng 3,5%, Trung Quốc khoảng 8,5%.
- Thiên tai, bão lụt, hạn hán, dịch bệnh Ví dụ, hậu quả của đợt sóng thần vào Nhật bản có thể ảnh hưởng đến nguồn vốn ODA.Cụ thể, trong ngắn hạn (1 -3 năm) nguồn vốn ODA từ Nhật Bản vào Việt Nam sẽ không bị ảnh hưởng, đặc biệt là những cam kết trong năm nay thì sẽ khó bị giảm Tuy nhiên, về dài hạn thì rất có thể nguồn vốn này sẽ bị ảnh hưởng ít nhiều do Nhật Bản cũng phải tập trung các nguồn lực để khắc phục lại những thiệt hại hiện nay Với hậu quả nặng nề thiên tai để lại, Nhật Bản sẽ phải dành nguồn vốn cho khắc phục hậu quả Với tư cách là dòng vốn xã hội thì FDI từ Nhật Bản vào Việt Nam sẽ buộc phải điều chỉnh Tuy nhiên điều này tùy thuộc vào các đối tác, với các đối tác doanh nghiệp trong kế hoạch phát triển dài hạn, họ sẽ duy trì những hoạt động cần thiết nằm trong kế hoạch kinh doanh nhất là dự án tái cấu trúc các chi nhánh trong kế hoạch kinh doanh toàn cầu của họ
2.4.1.2Đánh giá về việc thực hiện các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh
Nhờ tiến hành một cách đúng đắn và có hệ thống các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng cũng như nhận thức được các tác nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng, tỉ lệ rủi ro tín dụng tại chi nhánh đã được kiểm soát ổn định Những thành công đó được thể hiện thông qua sự biến động không chỉ về các chỉ tiêu như tỉ lệ nợ quá hạn mà còn được thể hiện qua các chỉ tiêu phi tài chính như chất lượng tín dụng hay cải cách trong quy trình tín dung.
Rủi ro tín dụng tại chi nhánh đã được hạn chế ở mức độ nhất định Cụ thể, mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ có tăng nhưng không nhiều, đến năm 2009 chỉ còn là1,56 % trong khi năm 2010 tỷ lệ này là 1,35% Hơn nữa tỷ lệ tăng nợ quá hạn cũng không quá cao Xét trong bối cảnh dư nơ cho vay hàng năm tăng lên theo chiều hướng ngày càng đa dạng hóa các ngành nghề cho vay, cơ cấu cho vay theo loại tiền, theo thời gian hay theo các thành phần kinh tế cũng thay đổi theo chiều hướng tích cực thì có thể thấy những kết quả trên là rất đáng khích lệ Tất cả điều ấy phản ánh những nỗ lực của chi nhánh trong hạn chế rủi ro tín dụng và sự thực, rủi ro tín dụng đã được hạn chế thành công.
Ngoài ra công tác kiểm tra kiểm toán nội bộ đã phát huy được vai trò nhất định khi đưa các nghiệp vụ hoạt động chi nhánh đi vào nề nếp, nâng cao trình độ nhận thức nghiệp vụ, ý thức chấp hành các quy trình của cán bộ nghiệp vụ và hiểu biết ý thức tuân thủ các thể lệ, chế đọ của ngành, pháp luật của nhà nước đối với cán bộ công nhân viên Từ đó chất lượng hồ sơ tín dụng được nâng lên, giảm đi nhiều những sai sót , việc chỉnh sửa được kịp thời, nghiêm túc, dư nợ tăng trưởng Hàng năm chi nhánh đều kiểm tra tín dụng, tăng cường việc kiểm tra đối chiếu trực tiếp, gửi thư đối chiếu nợ đến từng hộ vay vốn. Qua kiểm tra trực tiếp thấy được cái nhìn toàn cảnh cho cả nhân viên tín dụng cấp phép cho vay hay người đi vay sử dụng vốn, từ đó đem lại hiệu quả và chất lượng cho vay của cán bộ tín dụng.
Dựa theo phương pháp giá cả thị trường mà ngân hàng và khách hàng có thể có những hợp đồng kí kết đảm bảo tính trung thực và khách quan cho giá trị tài sản đảm bảo. Điều này giúp cho việc định giá chính xác hơn, đồng thời tạo điều kiện tăng khả năng vay vốn của khách hàng Quá trình quản lý khoản vay trong và sau khi giải ngân đã được các cán bộ tín dụng thực hiện nghiêm túc bằng 2 biện pháp cơ bản Thứ nhất, đó là đi thăm khách hàng định kỳ, xuống tận địa bàn kiểm tra việc sử dụng vốn của khách hàng, tìm hiểu thông tin qua các chi nhánh khác, và những khách hàng khác có liên quan; theo dõi, nhắc nhở nhằm nắm được tình hình kinh doanh cụ thể của khách hàng Thứ hai là thường xuyên đôn đốc đốc thúc việc trả nợ gốc và lãi của khách hàng.
Trong quá trình hoạt động kinh doanh, cuối mỗi quý chi nhánh đều thực hiện trích lập dự phòng quỹ dự phòng rủi ro, dựa trên số liệu về các khoản nợ quá hạn, nợ xấu trong quý
2.4.2 Những bất cập tại chi nhánh trong phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng
- Chi nhánh vẫn đưa ra một số chính sách tín dụng không phù hợp với nền kinh tế và thể lệ cho vay còn sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn của ngân hàng
- Do cán bộ ngân hàng chưa chấp hành đúng quy định cho vay như không đánh giá đầy đủ chính xác khách hàng trước khi cho vay; cho vay khống; thiếu tài sản bảo đảm;cho vay vượt tỷ lệ an toàn; quyết định cho vay thiếu thông tin xác thực Một số vụ án kinh tế lớn trong thời gian vừa qua có liên quan đến cán bộ NHTM đều có sự tiếp tay của một số cán bộ ngân hàng cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản thế chấp, cầm cố lên quá cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng Đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố tối quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi dưỡng thêm, nhưng một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng nguy hiểm khi được bố trí trong công tác tín dụng
Định hướng phát triển hoạt động tín dụng của chi nhánh
Trong các năm tiếp theo, phương hướng hoạt động của chi nhánh sẽ được đẩy mạnh nhằm tăng cường hiệu quả hoạt động cũng như duy trì và phát triển phạm vi hoạt động kinh doanh của chi nhánh nói riêng và ngân hàng nói chung.
A, Về hoạt động kinh doanh
- Đẩy mạnh công tác huy động vốn, chuyển đổi hữu hiệu cơ cấu thu nhập chủ yếu dựa vào tín dụng sang gia tang các mảng kinh doanh mang lại thu nhập về phí và phi tín dụng khác cho chi nhánh.
- Tận dụng thời cơ mở rộng danh mục đầu tư vào các ngành có tiềm năng và hiệu suất đầu tư tốt nhằm đảm bảo thu nhập dài hạn ổn định cho chi nhánh.
- Cung cấp thêm các sản phẩm và dịch vụ mới, nâng cao hiệu suất cũng như chất lượng dịch vụ đi kèm với tăng cường và phát triển nguồn nhân lực là các nhiệm vụ trong tâm của chi nhánh trong năm 2011.
B, Về công tác hỗ trợ hoạt động:
- Thống nhất chính sách khách hàng, trong đó, chú trọng đến việc xây dựng hệ thống chính sách chăm sóc khách hàng Đối với khách hàng tiềm năng và khách hàng doanh nghiệp cân có những chính sách cụ thể để tăng cường tính liên kết giữa ngân hàng và khách hàng, đảm bảo sự ổn định trong hoạt động tín dụng cũng như huy động vốn của ngân hàng
- Tăng cường hiệu quả hoạt động marketing và phát triển sản phẩm cho từng mảng kinh doanh phù hợp với đối tượng khách hàng mục tiêu
3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng
Nguồn vốn tăng trưởng từ 18- 20% 2010
- Dư nợ cho vay tăng trưởng 22% so với năm 2010, trong đó, tỉ lệ nợ xấu duy trì ở mức dưới 3% tính trên tổng dư nợ
- Lợi nhuận: Tăng trưởng tối thiểu 9% so với năm 2010,trong đó, nguồn thu ngoài tín dụng có mức tăng trưởng khoảng 23% so với năm 2010.
Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng
3.2.1.1Giải pháp về nhận biết và đo lường rủi ro tín dụng
Sử dụng thêm các chỉ tiêu tài chính để đo lường rủi ro tín dụng như tỷ lệ nợ xấu so với Tổng dư nợ, tỷ lệ lãi treo so với tổng thu nhập từ cho vay đồng thời sử dụng thêm các chỉ tiêu phi tài chính để đo lường rủi ro tín dụng như tiến hành áp dụng thêm những phương pháp thẩm định có hiệu quả với các số liệu tiềm ẩn khả năng không minh bạch. Ngân hàng có thẻ sử dụng phương pháp điểm số, phương pháp dòng tiền chiết khấu có áp dụng lãi suất chiết khấu… cùng với phân tích các chỉ tiêu hiệu quả tài chính đối với dự án đầu tư, chỉ tiêu thời gian hoàn vốn, chú ý phân tích đến giá trị thời gian của tiền, lãi suất chiết khấu, chọn phương pháp tính khấu hao phù hợp với ngành nghề hoạt động kinh doanh của khách hàng
Cán bộ ngân hàng nói chung và cán bộ tín dụng, thẩm định nói riêng cần phải ghi nhớ các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng thường thấy bao gồm các dấu hiệu về nợ quá hạn, nợ được cơ cấu lại, nợ có vấn đề, nợ giãn, nợ khoanh, lãi treo vv
Ngoài ra ngân hàng cần có sự phối hợp trong việc kiểm tra thực hiện như: cấp trên kiểm tra cấp dưới, hoặc các cán bộ tín dụng tiến hành kiểm tra chéo lẫn nhau, nhằm đảm bảo an toàn cho đồng vốn bỏ ra cho vay
3.2.1.2Giải pháp để nâng cao hiệu quả thẩm định tín dụng
A, Sử dụng các chỉ tiêu về tình hình sản xuất kinh doanh Để điều tiết tỉ lệ rủi ro trong phương án cho vay, Ngân hàng cần phải có xây dựng và tận dụng những chỉ tiêu về tình hình kinh doanh của công ty để dự báo về khả năng sinh lời của dự án cũng như khả năng hoàn trả các khoản nợ Công tác này nhằm loại bỏ rủi ro có thể phát sinh từ năng lực tài chính yếu kém của công ty xin vay vốn Bộ chỉ tiêu về tình hình kinh doanh của công ty bao gồm các khoản mục sau:
Các chỉ tiêu cơ bản
- Vốn điều lệ: là số vốn do tất cả các cổ đông đóng góp và được ghi vào điều lệ của công ty.
- Cổ phiếu đang lưu hành: là số lượng cổ phiếu của công ty hiện đang lưu hành trên thị trường.
- Cổ phiếu quỹ: là cổ phiếu đã phát hành và được mua, bán lại trên thị trường bởi chính tổ chức phát hành.
Kết quả hoạt động kinh doanh
- Tổng tài sản: là tổng giá trị của toàn bộ tài sản hiện có của công ty tính đến thời điểm lập báo cáo
- Vốn chủ sở hữu: là nguồn vốn thuộc sở hữu của công ty, vốn chủ sở hữu thường bao gồm: vốn góp ban đầu, lợi nhuận không chia, phát hành cổ phiếu mới, các quỹ của công ty.
- Doanh thu thuần: là tổng số doanh thu bán hàng (trừ đi các khoản giảm trừ) công ty đạt được trong năm.
- Lợi nhuận sau thuế: Là tổng số tiền thực lãi (lợi nhuận trước thuế – thuế thu nhập doanh nghiệp) công ty thu về trong năm.
Hệ số khả năng thanh toán
Hệ số thanh toán ngắn hạn:
Công thức: Hệ số thanh toán ngắn hạn =(Tổng tài sản lưu động)/(Tổng nợ ngắn hạn).
Hệ số này là thước đo khả năng thanh toán ngắn hạn của công ty, nó cho biết tỷ lệ các khoản nợ ngắn hạn của công ty được trả bằng các tài sản tương đương với thời hạn của các khoản nợ đó.
Hệ số này của từng công ty thường được so sánh với hệ số trung bình của ngành, tuy nhiên mỗi ngành sẽ có một hệ số trung bình khác nhau.
Hệ số thanh toán nhanh:
Công thức: hệ số thanh toán nhanh = (Tổng tài sản lưu động – Hàng tồn kho)/(Tổng nợ ngắn hạn)
- Hệ số này nói lên việc công ty có nhiều khả năng đáp ứng việc thanh toán nợ ngắn hạn vì công ty dễ dàng chuyển từ tài sản lưu động khác về tiền mặt.
- Hệ số này cũng thường được so sánh với hệ số trung bình của ngành, thông thường khả năng thanh toán của công ty được đánh giá an toàn khi hệ số này > 0,5 lần vì công ty có thể trang trải các khoản nợ ngắn hạn mà không cần đến các nguồn thu hay doanh số bán
Hệ số khả năng sinh lời
Hệ số tổng lợi nhuận:
Hệ số tổng lợi nhuận = ( Doanh số - Trị giá hàng đã bán theo giá mua)/ (Doanh số bán)
Hệ số này cho biết mức độ hiệu quả khi sử dụng các yếu tố đầu vào (vật tư, lao động) trong một quy trình sản xuất của doanh nghiệp.Trong thực tế khi muốn xem các chi phí này có cao quá hay không là đem so sánh hệ số tổng số lợi nhuận của một công ty với hệ số của các công ty cùng ngành, nếu hệ số tổng lợi nhuận của các công ty đối thủ cạnh tranh cao hơn, thì công ty cần có giải pháp tốt hơn trong việc kiểm soát các chi phí đầu vào.
Hệ số lợi nhuận ròng
Hệ số lợi nhuận ròng = ( Lợi nhuận sau thuế)/ (Doanh thu thuần)
- Hệ số lợi nhuận ròng phản ánh khoản thu nhập ròng (thu nhập sau thuế) của một công ty so với doanh thu của nó Hệ số này càng cao thì càng tốt vì nó phản ánh hiệu quả hoạt động của công ty.
- Trên thực tế mức lợi nhuận ròng giữa các ngành là khác nhau, còn trong bản thân 1 ngành thì công ty nào quản lý và sử dụng yếu tố đầu vào tốt hơn thì sẽ có hệ số lợi nhuận cao hơn Đây là một trong các biện pháp quan trọng đo lường khả năng tạo lợi nhuận của công ty năm nay so với các năm khác.
Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA)
Công thức: ROA = (Lợi nhuận sau thuế)/ (Tổng tài sản)
- ROA là hệ số tổng hợp nhất được dùng để đánh giá khả năng sinh lợi của một đồng vốn đầu tư ROA cho biết cứ một đồng tài sản thì công ty tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận và ROA đánh giá hiệu suất sử dụng tài sản của công ty.
- Hệ số này càng cao thì cổ phiếu càng có sức hấp dẫn hơn vì hệ số này cho thấy khả năng sinh lợi từ chính nguồn tài sản hoạt động của công ty.
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn tự có (ROE)
ROE = ( Lợi nhuận sau thuế)/ Vốn chủ sở hữu
ROE cho biết một đồng vốn tự có tạo được bao nhiêu đồng lợi nhuận ROE càng cao thì khả năng cạnh tranh của công ty càng mạnh và cổ phiếu của công ty càng hấp dẫn, vì hệ số này cho thấy khả năng sinh lời và tỷ suất lợi nhuận của công ty, hơn nữa tăng mức doanh lợi vốn chủ sở hữu là một mục tiêu quan trọng nhất trong hoạt động quản lý tài chính của công ty.
Hệ số cơ cấu tài chính
Hệ số nợ = (Nợ phải trả)/ (Tổng tài sản)
- Hệ số này cho biết phần trăm tổng tài sản của công ty được tài trợ bằng các khoản nợ là bao nhiêu.