Giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh quang trung,khoá luận tốt nghiệp

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUANG TRUNG Giáo viên hướng dẫn: TS.Nguyễn Thùy Dương Sinh viên thực hiện: Nguyễn Cẩm Phương Mã sinh viên: 17A4000429 Lớp: K17NHH Khoa: Ngân hàng Chuyên ngành: Quản lý tín dụng Hà Nội 2018 LỜI CẢM ƠN Trong q trình thực khóa luận tốt nghiệp em nhận động viên giúp đỡ từ nhiều phía Đầu tiên em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến giảng viên hướng dẫn khóa luận - TS.Nguyễn Thùy Dương, nhờ có giúp đỡ, bảo tận tình em hồn thành nghiên cứu Ngồi ra, em mong muốn thơng qua khóa luận này, em xin gửi lời cảm ơn đến thầy cô giáo Học viện Ngân hàng, đặc biệt thầy cô Khoa Ngân hàng nhiệt tình giảng dạy, giúp chúng em có kiến thức tảng vững phục vụ cho công việc sống sau Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn đến anh chị Phòng Quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung nhiệt tình giúp đỡ cung cấp số liệu cho em để em hồn thành khóa luận Lời cuối cùng, khóa luận tốt nghiệp em cịn nhiều thiếu xót, em mong nhận nhiều nhận xét, góp ý từ thầy cô Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực Nguyễn Cẩm Phương LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu riêng tơi Mọi số liệu thơng tin khơng khóa luận hồn tồn trung thực, xác xuất phát từ số liệu thực tế Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung Hà Nội, ngày 18 tháng 05 năm 2018 Sinh viên thực Nguyễn Cẩm Phương DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT QLRR Quản lý rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TD Tín dụng BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam TSBĐ Tài sản bảo đảm TMCP Thương mại cổ phần QLKH Quản lý khách hàng GDKH Giao dịch khách hàng PGD Phịng giao dịch XHTD Xếp hạng tín dụng DPRR Dự phịng rủi ro HĐTD Hợp đồng tín dụng BCTC Báo cáo tài KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHCN Khách hàng cá nhân HMTD Hạn mức tín dụng NQH Nợ hạn VAMC Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Bảng, biểu đồ, Nội dung sơ đồ Sơ đồ Phân loại rủi ro tín dụng vào nguyên nhân phát sinh Trang 16 Biểu đồ Phân tích ngun nhân khách quan theo mơ hình PEST 18 Biểu đồ Các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 20 Sơ đồ Mơ hình 6C 23 Sơ đồ Sơ đồ Quy trình thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Việt Nam Cơ cấu tổ chức ngân hàng BIDV – Chi nhánh Quang Trung 26 34 Bảng Tỷ trọng nguồn vốn huy động BIDV Quang Trung 38 Bảng Cơ cấu vốn huy động BIDV Quang Trung 39 Biểu đồ Cơ cấu vốn huy động có kỳ hạn BIDV Quang Trung 40 Bảng Dư nợ cho vay BIDV Quang Trung 2015-2017 42 Biểu đồ Cơ cấu dư nợ tín dụng theo nhóm nợ BIDV Quang Trung 44 Bảng Kết hoạt động kinh doanh BIDV Quang Trung 45 Biểu đồ Thu nhập chi phí từ lãi BIDV Quang Trung 45 Bảng Cơ cấu cho vay doanh nghiệp theo thời hạn 46 Bảng Bảng Bảng Cơ cấu dư nợ cho vay doanh nghiệp theo ngành nghề kinh doanh Dư nợ cho vay doanh nghiệp theo tài sản bảo đảm Dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp theo đối tượng khách hàng 47 49 50 Bảng Tình hình thu nhập từ hoạt động tín dụng 51 Bảng 10 Phân loại nhóm nợ cho vay doanh nghiệp 52 Bảng 11 Tình hình nợ hạn, nợ xấu 53 Bảng 12 Biểu đồ Biểu đồ Bảng 13 Bảng 14 Biểu đồ Tình hình nợ hạn theo kỳ hạn cho vay đối tượng khách hàng Cơ cấu nợ hạn theo kỳ hạn cho vay Cơ cấu nợ hạn khách hàng doanh nghiệp theo đối tượng khách hàng Tình hình nợ xấu BIDV Quang Trung Tình hình nợ có khả vốn BIDV Quang Trung Mức độ tập trung tín dụng khách hàng doanh nghiệp theo kì hạn 54 55 56 57 58 59 Biểu đồ Mức độ tập trung tín dụng theo đối tượng khách hàng 60 Biểu đồ 10 Mức độ tập trung tín dụng theo ngành nghề kinh tế 61 Bảng 15 Sơ đồ Khả bù đắp rủi ro khách hàng doanh nghiệp tồn Chi nhánh Các phịng ban nghiệp vụ tín dụng BIDV Quang Trung 62 63 Bảng 16 Tỷ trọng tiêu tổng điểm (%) 67 Bảng 17 Phân loại hạng tín dụng doanh nghiệp 68 Bảng 18 Bảng so sánh hạng tín dụng Standard and Poor’s BIDV 77 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .9 1.1.1 Cho vay ngân hàng thương mại 1.1.2 Cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại 12 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại 15 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại 15 1.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại .17 1.2.4 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại .20 1.2.5 Các cơng cụ phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại 23 1.3 KINH NGHIỆM PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI .27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUANG TRUNG 33 2.1 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUANG TRUNG .33 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung 33 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh năm gần 37 2.1.3 Đánh giá kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung năm gần 44 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỂT NAM – CHI NHÁNH QUANG TRUNG 46 2.2.1 Thực trạng hoạt động cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung 46 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung 52 2.2.3 Thực trạng công tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung 63 2.3 ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMPC ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUANG TRUNG 73 2.3.1 Những kết đạt 73 2.3.2 Những mặt hạn chế 76 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế .78 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUANG TRUNG 85 3.1 Định hướng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung cho vay doanh nghiệp thời gian tới 85 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung đến năm 2020 .85 3.1.2 Định hướng phát triển tín dụng quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung đến năm 2020 85 3.2 Một số giải pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung 86 3.2.1 Hồn thiện cấu tổ chức quản lý tín dụng 86 3.2.2 Xây dựng sách tín dụng phù hợp 87 3.2.3 Phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro 89 3.2.4 Hệ thống thông tin quản lý rủi ro tín dụng 89 3.2.5 Phát triển công nghệ thông tin, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 90 3.2.6 Đảm bảo nguyên tắc thận trọng .92 3.2.7 Đẩy mạnh công tác quản lý, giám sát sau cho vay 94 3.2.8 Tăng cường biện pháp xử lý tín dụng 95 3.3 Một số kiến nghị để phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp 98 3.3.1 Kiến nghị Chính Phủ 98 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước .102 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 104 KẾT LUẬN 107 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Những năm vừa qua, kinh tế giới nói chung kinh tế Việt Nam nói riêng gặp nhiều biến động Sự khủng hoảng suy thoái gây nhiều ảnh hưởng đến ngành kinh tế hoạt động thị trường Đến năm 2012, tốc độ tăng trưởng kinh tế Việt Nam đạt 5,03%, thấp vòng 13 năm Nhờ nỗ lực cố gắng Nhà nước thành phần kinh tế, chưa hồi phục hoàn toàn, kinh tế Việt Nam tăng trưởng trở lại mức ổn định 6,21% vào năm 2016, 6,81% vào năm 2017 Để đạt kết đó, với vai trị thúc đẩy phát triển kinh tế mình, ngành ngân hàng có đóng góp hét sức quan trọng Tín dụng nói chung hay cho vay nói riêng hoạt động kinh doanh chính, đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên, kèm với việc mang lại 70% thu nhập cho ngân hàng, tín dụng hoạt động kinh doanh ẩn chứa nhiều rủi ro Trước tình hình kinh tế tăng trưởng cao, doanh nghiệp cần vốn để đầu tư mở rộng sản xuất, ngân hàng đua cho vay doanh nghiệp với nhiều ưu đãi, đồng thời phải chấp nhận rủi ro kèm ngày cao rủi ro lại khó lường Đặc biệt rủi ro tín dụng, xảy đến, đem lại hậu nặng nề không với cá thể ngân hàng, mà đơi dẫn đến ảnh hưởng hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam ngân hàng thương mại lớn hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, với nguồn vốn đóng góp phần khơng nhỏ vào phát triển doanh nghiệp Việt Nam Tuy nhiên, thực tế cho vay doanh nghiệp BIDV nói riêng ngân hàng thương mại nói chung nhiều mặt hạn chế cần khắc phục, ngân hàng cần phải nhìn nhận đưa nhận định, đánh giá để xây dựng biện pháp khắc phục Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung Chi nhánh cấp BIDV, xây dựng trở thành ngân hàng bán lẻ đại, khách hàng mục tiêu dân cư khu vực doanh nghiệp vừa nhỏ Tuy nhiên, sau 13 năm hoạt động, tín dụng doanh nghiệp Chi nhánh chưa đạt kỳ vọng toán sau tháng kể từ ngày đến hạn) Đây biện pháp đường để ngân hàng thu hồi nợ, khoản nợ khơng tính lãi tỷ lệ thu hồi không cao phụ thuộc vào giá trị doanh nghiệp tuyên bố phá sản Thanh lý nợ xấu cho tổ chức mua bán nợ VAMC: Chi nhánh phải nghiêm túc rà soát lại khoản nợ xấu xem khoản nợ đủ điều kiện để bán cho VAMC theo Thông tư 19/2013/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu VAMC: + Khoản nợ xấu tổ chức tín dụng, bao gồm nợ xấu hoạt động cấp tín dụng, mua trái phiếu doanh nghiệp, ủy thác mua trái phiếu doanh nghiệp, ủy thác cấp tín dụng hoạt động khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước; + Khoản nợ xấu có tài sản bảo đảm; + Khoản nợ xấu, tài sản bảo đảm phải hợp pháp có hồ sơ, giấy tờ hợp lệ; + Khách hàng vay tồn tại; + Số dư khoản nợ xấu dư nợ xấu khách hàng vay không thấp mức quy định Ngân hàng Nhà nước Bán nợ có ưu điểm như: giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng; giảm dư nợ Bảng cân đối kế toán, tăng khả thoản; tái cấu trúc lại danh mục cho phù hợp với vị rủi ro ngân hàng; nắm bắt hội đầu tư lãi suất tăng Tuy nhiên, tính chất khơng khoản nợ ngân hàng nên biện pháp bán nợ hạn chế sau: bán thỏa mãn yêu cầu VAMC; khoản nợ xấu bán thấp mệnh giá; bán nợ ngân hàng phải chuyển giao thông tin cho VAMC, ngân hàng phải có nghĩa vụ bảo mật thơng tin khách hàng không muốn bị khách Trên thực tế, không nên phụ thuộc vào việc bán nợ, mà ngân hàng thương mại Việt Nam sau bán nợ lại có xu hướng mua lại nợ từ VAMC vì: Nợ bán cho VAMC tổ chức cá nhân khác chiếm khoản 40% tổng số nợ xấu tổ chức tín dụng, cịn lại tổ chức tín dụng tự xử lý Trong nhiều khoản nợ bán cho VAMC có tài sản bảo đảm bất động sản tài sản hình thành từ vốn vay nên ngân hàng tự xử lý khoản vay Mặt khác, theo nhận định từ 97 lãnh đạo số ngân hàng chắn tương lai không xa, Ngân hàng Nhà nước bắt tổ chức tín dụng đưa nợ xấu số định không để nợ gửi VAMC Dựa tình hình đó, nay, nhiều ngân hàng thương mại tiến hành mua lại khoản nợ bán cho VAMC Vietcombank mua lại toàn 4300 tỷ nợ xấu VAMC, ngân hàng VIB, VPBank, Vietinbank, OCB, tiến trình đề kế hoạch, thực kế hoạch mua lại nợ xấu Vậy nên, BIDV Quang Trung, định bán nợ xấu cần phải nghiên cứu, phân tích kỹ để đưa giải pháp hợp lý 3.3 Một số kiến nghị để phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp 3.3.1 Kiến nghị Chính Phủ Trong hoạt động ngân hàng, ngân hàng thương mại tự giải hàng loạt vấn đề như: phòng ngừa rủi ro, xử lý rủi ro, cạnh tranh lành mạnh, bảo đảm an tồn hệ thống Thơng qua chức quản lý xã hội Hiến pháp pháp luật mình, Chính phủ đóng vai trị định việc đảm bảo cho định hướng hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn cho củ thể hoạt động ngân hàng Một số kiến nghị với Chính phủ để đảm bảo cơng tác phòng ngừa, hạn chế rủi ro cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại sau:  Tiếp tục đưa giải pháp tái cấu kinh tế, hồn thiện, xây dựng hệ thống sách phát triển kinh tế xã hội Tái cấu kinh tế trình xếp, cấu lại kinh tế có quy mơ lớn hơn, tốc độ nhanh nhằm đạt mục tiêu nâng cao suất lao động, chất lượng, hiệu quả, sức cạnh tranh kinh tế Tái cấu kinh tế giúp doanh nghiệp có mơi trường kinh doanh ổn định để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Các doanh nghiệp kinh doanh tốt, có dấu hiệu tăng trưởng tức đảm bảo khả thực nghĩa vụ tài đồng thời sử dụng dịch vụ ngân hàng nhiều Vì vậy, Chính phủ điều hành sách kinh tế phải hướng tới nhiệm vụ sau: 98 Phát triển mạnh mẽ khu vực kinh tế tư nhân thu hút đầu tư nước hợp lý Cơ cấu khu vực kinh tế nhà nước, tập trung tái cấu doanh nghiệp nhà nước, tái cấu đầu tư công khu vực dịch vụ nghiệp công Đẩy mạnh hội nhập kinh tế quốc tế đôi với nâng cao suất, chất lượng, hiệu ngành kinh tế, vùng kinh tế Ưu tiên phát triển ngành kinh tế trọng điểm dệt may, hóa chất, dầu khí, lượng, nguyên vật liệu xây dựng Phát triển nhân tố sản xuất quan trọng: hạ tầng kinh tế - xã hội, lao động khoa học công nghệ Phát triển kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội đồng bộ: mạng lưới giao thông, điện, nước, thủy lợi, giáo dục, y tế, hạ tầng viễn thông công nghệ thông tin, thu gom xử lý rác thải, quy hoạch bảo vệ môi trường: → Phát triển nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu phát triển: tiếp tục đổi bản, toàn diện giáo dục đào tạo, tạo chuyển biến bản, mạnh mẽ chất lượng, hiệu giáo dục; tập trung quy hoạch mạng lưới sở giáo dục gắn với quy hoạch phát triển kinh tế - xã hội nhu cầu thị trường lao động; đẩy mạnh xã hội hóa giáo dục, khuyến khích doanh nghiệp tham gia đào tạo nghề; tăng cường áp dụng tiêu chuản quốc tế trinh xây dựng, đổi chương trình tổ chức đào tạo, nghiên cứu Xây dựng đội ngũ Luật sư chuyên gia pháp luật quốc tế có trình độ, lực để giải tranh chấp thương mại quốc tế → Phát triển thúc đẩy chuyển giao khoa học – công nghệ: Nâng cao lực hấp thụ công nghệ doanh nghiệp tiến tới dịch chuyển trọng tâm chủ thể hoạt động nghiên cứu khoa học công nghệ sang khu đối tượng doanh nghiệp Tập trung đầu tư nghiên cứu công nghệ ứng dụng thực tiễn Xây dựng sở liệu quốc gia thông tin công nghệ để hỗ trợ doanh nghiệp lựa chọn chuyển giao công nghệ  Hồn thiện mơi trường pháp lý Thứ nhất, xây dựng mơi trường pháp lý bình đẳng, minh bạch, cạnh tranh lành mạnh, phù hợp với nguyên tắc WTO cam kết quốc tế khác Xây dựng khung pháp luật chung cho doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế, xóa bỏ đặc quyền, độc quyền kinh doanh Thứ hai, cải thiện môi trường thu hút đầu tư từ nhà đầu tư nước vả ngân hàng , bước thống pháp luật áp dụng đầu tư nước đầu tư nước 99 Hoàn thiện pháp luật hợp đồng theo hướng tôn trọng thỏa thuận bên giao kết hợp đồng, không trái pháp luật, đạo đức, phù hợp thông lệ quốc tế Thứ ba, xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật đồng bộ, thống nhất, khả thi, áp dụng tiêu chuẩn quốc tế an toàn kinh doanh ngân hàng, tạo môi trường lành mạnh cho hoạt động ngân hàng, khuyến khích cạnh tranh hoạt động tín dụng, dựa ngun tắc an tồn hệ thống Thứ tư, hoàn thiện khung pháp lý buộc doanh nghiệp phải có Báo cáo tài trung thực, xác, kịp thời, giúp ngân hàng dễ dàng đánh giá thẩm định Chỉ đạo hoàn thiện hành lang pháp lý hoạt động công ty fintech lĩnh vực ngân hàng Thứ năm, tài sản bảo đảm mà khách hàng đưa cho ngân hàng chủ yếu bất động sản, Chính phủ nên ban hành sách để thị trường bất động sản ổn định tăng tính khoản tài sản bảo đảm thời gian tới, tránh giá trị thực tài sản bảo đảm thấp giá trị sổ sách kế toán đồng thời giúp ngân hàng thương mại tiết kiệm thời gian chi phí phải phát mại tài sản bảo đảm để bù đắp tổn thất Thứ sáu, Chính phủ nên rà sốt, kiểm tra văn pháp luật có phù hợp thực tế khơng, có mâu thuẫn với văn pháp lý khác hay khơng để có biện pháp xử lý kịp thời Ví dụ quy định không cho phép đăng ký giao dịch bảo đảm với tài sản đất, thời gian hẹn cấp giấy chứng nhận đảm bảo dài Các ngân hàng thương mại cần hỗ trợ Chính phủ Ban ngành liên quan việc bảo vệ quyền chủ nợ Do đó, Chính phủ phải xây dựng quy định, hướng dẫn thi hành cụ thể, điều chỉnh về: quyền chủ nợ; luật bảo đảm tiền vay (khơng có tài sản bảo đảm; tài sản bảo đảm bất động sản phương tiện vận tải, dây chuyền sản xuất ) để khắc phục khó khăn quy trình thủ tục thời gian sử lý tài sản bảo đảm Chính phủ cần ban hành văn pháp lý quy định cụ thể thẩm quyền, trách nhiệm công ty tư vấn liên quan đến tài sản giá trị, quyền sở hữu, thủ tục phá sản nhằm hạn chế công ty thông đồng với khách hàng doanh nghiệp đánh giá sai tình hình thực tế doanh nghiệp 100  Kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc tuân thủ chế độ kế toán tài chính, thực kiểm tốn bắt buộc Thực nghiêm túc kiểm toán bắt buộc kiên xử lý vi phạm doanh nghiệp: doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi; tổ chức tín dụng bao gồm chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam; Tổ chức tài chính, doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm, tổ chức phát hành, tổ chức kinh doanh chứng khoán, doanh nghiệp nhà nước; doanh nghiệp thực dự án quốc gia, dứ án nhóm A sử dụng vốn nhà nước; doanh nghiệp chi nhánh doanh nghiệp kiểm tốn nước ngồi có Việt Nam Mặt khác, doanh nghiệp vừa nhỏ thường có vấn đề Báo cáo tài chính, nên để hỗ trợ phát triển, giúp doanh nghiệp vừa nhỏ vay vốn dễ dàng hơn, Chính phủ nên nghiên cứu, quy định doanh nghiệp vừa nhỏ phải kiểm toán bắt buộc Chính phủ cần có quy định cụ thể, rõ ràng, chặt chẽ chế độ kế toán tài chính, kiểm tốn doanh nghiệp để phát hiện, hạn chế sai phạm xảy Báo cáo tài doanh nghiệp Đồng thời phải có biện pháp xử lý cứng rắn hành vi cung cấp sai thông tin, làm đẹp số liệu để đánh lừa ngân hàng Trong doanh nghiệp, kiểm tốn nội đóng vai trị người giám sát độc lập nhằm đảm bảo hoạt động doanh nghiệp tuân thủ quy định pháp luật, quy định doanh nghiệp; đảm bảo hiệu kinh doanh xây dựng thủ tục kiểm soát cần thiết hỗ trợ ban giám đốc, hội đồng quản trị kiểm soát hoạt động quản lý rủi ro tốt Dựa vào vai trị quan trọng kiểm tốn nội xu hướng phát triển chung giới, Chính phủ phát triển kiểm tốn nội Việt Nam, xây dựng ban hành quy định cho hoạt động kiểm toán nội phù hợp với điều kiện Việt Nam kèm nội dung hướng dẫn doanh nghiệp thiết lập phận kiểm toán nội Ngoài ra, cần phải tổ chức hiệp hội nghề cho loại hình kiểm tốn nội để hướng dẫn, đào tạo chuyên môn nghiệp vụ, kiểm tra giám sát chất lượng kiểm toán viên nội hoạt động kiểm toán nội 101 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước  Tái cấu thị trường tài trọng tâm tổ chức tín dụng Xử lý nhanh, dứt điểm nợ xấu, xếp cấu lại ngân hàng yếu giải pháp thích hợp sáp nhập, mua lại nguyên tắc đảm bảo lợi ích người gửi tiền ổn định hệ thống Phát triển thị trường chứng khoán, thị trường trái phiếu Chính phủ, thị trường trái phiếu doanh nghiệp thị trường bảo hiểm Sửa đổi, bổ sung hoạt động ngành ngân hàng để tương thích phù hợp với bối cảnh số hóa phát triển fintech, đồng thời nâng cao hiệu hoạt động Ban quản lý Fintech để hoàn thiện hành lang pháp lý  Tăng cường hiệu tra, giám sát hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng Kiện tồn lại máy tra, nghiên cứu mơ hình tổ chức tra ngân hàng mới, đại, phù hợp với điều kiện thực tế có độc lập tương đối, áp dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng Ủy ban Basel Ngân hàng Nhà nước cần phải đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống tra giám sát ngân hàng: Thực công tác tra giám sát thường xuyên từ trực tiếp đến gián tiếp, đánh giá chất lượng quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Yêu cầu ngân hàng thương mại phân loại nợ thực trích lập dự phòng rủi ro trung thực Nâng cao chất lượng chun mơn nghiệp vụ, khả phân tích tình hình tài cán tra Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng tiến sở lý thuyết thực tiễn Phát triển hệ thống cảnh báo sớm để quản lý tốt biến cố mới, phức tạp thị trường thích nghi với đa dạng thị trường  Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khóa đào tạo, bồi dưỡng dành cho cán Ngân hàng Nhà nước cán tín dụng ngân hàng thương mại kiến thức cấp nhật để nâng cao lực phân tích, đánh giá, phịng ngừa hạn chế rủi ro Hoặc Ngân hàng Nhà nước tổ chức buổi hội thảo vể rủi ro tín dụng, phân tích tình hình kinh tế, phổ biến quy định pháp luật hoạt động tín dụng 102 đặc biệt cho vay doanh ngiệp tổ chức tín dụng, tìm hiểu khó khăn, vướng mắc tổ chức tín dụng để tìm hướng giải  Nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống CIC: Cập nhật thường xuyên khách hàng vay vốn, có quy định bắt buộc tổ chức tín dụng phải thực vai trị, trách nhiệm tham gia cung cấp, khai thác thơng tin từ CIC, có biện pháp xử lý trường hợp vi phạm Mở rộng phạm vi thông tin CIC theo hướng: Phối hợp với quan quản lý Nhà nước doanh nghiệp để thu thập thông tin Các thông tin cung cấp mặt số liệu dư nợ, nên cần có thơng tin phi tài khả quản lý lãnh đạo doanh nghiệp để tăng khả phân tích tín dụng Ngồi cần có biện pháp hạn chế lỗ hổng thời gian năm, có trường hợp, khách hàng doanh nghiệp khơng vay vịng năm có vấn đề tín dụng từ nhiều năm trước Có thể hạn chế lỗ hổng cách: tăng thời gian giới hạn năm, yêu cầu cung cấp thơng tìn bổ sung khách hàng  Hồn thiện vận dụng thực tiễn cơng cụ khung sổ tay tín dụng theo chuẩn quốc tế để quản trị đồng tiêu báo cáo, giúp tổ chức tín dụng xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp với sách Nhà nước, giảm thiểu rủi ro, giúp Ngân hàng Nhà nước quản lý dễ Ngân hàng Nhà nước cần hoàn thiện quy chế, quy định để ổn định môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng Các hoạch định sách cần phải đổi mới, áp dụng linh hoạt nhằm thích ứng với biến đổi thị trường từ hạn chế phịng ngừa rủi ro tốt Bên cạnh đó, tiếp tục hồn thiện, thống chủ trương văn pháp luật xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm, đảm bảo quyền chủ nợ tổ chức tín dụng Thực khuyến khích có văn hướng dẫn cụ thể tổ chức kiểm tốn nội tổ chức tín dụng, đồng thời đề xuất, góp ý dự thảo luật, văn pháp lý luật kiểm toán nội 103 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam  Điều chỉnh hệ thống xếp hạng tín dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng BIDV nên thay đổi, xác định điểm chuẩn tiêu thuộc nhóm tiêu cho doanh nghiệp thuộc lĩnh vực khác xác kết xếp hạng chấm điểm khách quan dựa thực tế doanh nghiệp Ngoài ra, nên bổ sung số tiêu phi tài cho số ngành nghề, ví dụ như: Đối với doanh nghiệp hoạt động ngành cung cấp dịch vụ giáo dục, nên bổ sung tiêu “địa điểm cung cấp dịch vụ sản phẩm”, “đội ngũ cán chuyên môn”, “thái độ phục vụ khách hàng” Cùng với việc điều chỉnh hệ thống xếp hạng tín dụng, ngân hàng nên nghiên cứu xây dựng hệ thống cảnh báo sớm thống từ Hội sở xuống chi nhánh  Hồn thiện hệ thống Kiểm sốt nội Tiếp tục kiện toàn cấu tổ chức, nhân kiểm tốn nội bộ; Đầu tư trang bị cơng cụ, ứng dụng công nghệ thông tin hỗ trợ hoạt động giám sát, kiểm toán nội Nghiên cứu xây dựng dự án tư vấn phát triển chức kiểm toán nội hệ thống quản lý rủi ro theo Basel II Tập trung, rà soát, xây dựng bổ sung, chỉnh sửa hoàn thiện quy chế, quy định phục vụ cho hoạt động Ban Kiểm soát Kiểm toán nội Phát triển Kiểm toán nội chi nhánh, nâng cao kiến thức, kỹ chuyên môn cán kiểm toán  Nâng cao hiệu hoạt động, ban hành thực thi sách: Thứ nhất, chủ động nghiên cứu định hướng, kế hoạch phát triển ngành kinh tế, địa phương quy mơ cấu; từ có đánh giá, dự đoán nhu cầu vốn tương quan khả huy động vốn ngân hàng,giả sử rủi ro xảy xác suất xảy rủi ro đó, ảnh hưởng đến ngân hàng; từ đề sách phù hợp Thứ hai, định kì mở buổi hội thảo, nói chuyện tồn ngân hàng để phổ biến quy định, quy chế ngân hàng, tạo điều kiện cho Chi nhánh trình bày thắc mắc, 104 chia sẻ khó khăn tìm hướng giải quyết, đệ trình yêu cầu lên Ban lãnh đạo ngân hàng, từ xây dựng chủ trương sau Thứ ba, phát triển, ứng dụng khoa học công nghệ đại vào trọng hoạt động kinh doanh, quản lý ngân hàng nhằm nâng cao hiệu hoạt động chất lượng quản trị rủi ro hệ thống nói chung Tích cực phát triển, nâng cao chất lượng kênh giao dịch tự động cho khách hàng internet banking, mobile banking, Ezone phối hợp với đối tác trung gian toán fintech để mở rộng hệ thống phân phối dịch vụ thơng qua ví điện tử, cổng toán trực tuyến, hệ thống mua sắm online 105 KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ lý luận thực trạng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung thời gian qua, chương khóa luận đưa số giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tập trung xử lý vấn đề tồn ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng nâng cao khả phịng ngừa rủi ro tín dụng BIDV Quang Trung Đề xuất với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam điều chỉnh hệ thống xếp hạng tín dụng, xây dựng sách tín dụng hồn thiện hệ thống Kiểm sốt nội góp phần hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro hệ thống Đồng thời khóa luận kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nước để tạo môi trường pháp lý an toàn, minh bạch, tăng khả nhận biết rủi ro, xử lý rủi ro kịp thời Sự nỗ lực BIDV nói chung BIDV Quang Trung nói riêng với hỗ trợ Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước quan chức có thẩm quyền, công tác quản lý rủi ro đáp ứng yêu cầu tăng trưởng tín dụng an tồn hiệu quả, đóng góp vào phát triển kinh tế 106 KẾT LUẬN Hội nhập kinh tế toàn cầu khiến cho mơi trường kinh doanh ngày trở nên khó khăn, gây áp lực lên doanh nghiệp Việt Nam Đứng trước tình hình đó, Ngân hàng thương mại khơng ngừng cạnh tranh đưa sách tín dụng nới lỏng để thu hút doanh nghiệp đến vay vốn Cùng với đó, cơng tác phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng đặt lên hàng đầu Tuy nhiên, việc áp dụng biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro cần phải nghiên cứu lựa chọn kỹ càng, ảnh hưởng trực tiếp đến độ an toàn lợi nhuận mà ngân hàng thu Chính vậy, đề tài khóa luận “Giải pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung” chọn nghiên cứu, mong giải phần vấn đề mà ngân hàng nói chung ngân hàng BIDV nói riêng quan tâm Cơng tác phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng ln Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung đặt lên hàng đầu Những biện pháp quản trị rủi ro hoạt động cho vay doanh nghiệp ngân hàng áp dụng thu lại kết định Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, qua thực tiễn triển khai kết đạt biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCT Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung, khóa luận hồn thành nhiệm vụ sau: Tìm hiểu khái quát vấn đề lý luận chung tín dụng, cho vay doanh nghiệp, rủi ro tín dụng cơng tác phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại Trên sở đó, khóa luận tập trung phân tích thực trạng hoạt động cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung, thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp BIDV Quang Trung Khóa luận đưa kết luận kết công tác Chi nhánh, rút hạn chế nguyên nhân hạn chế 107 Từ đó, khóa luận đưa số giải pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro cho vay doanh nghiệp mong nâng cao khả phịng ngừa rủi ro cho ngân hàng Khóa luận đưa số kiến nghị với Chính Phủ, Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam để tạo điều kiện thuận lợi cho việc nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp Rủi ro tín dụng đề tài lớn phức tạp, khóa luận tránh khỏi hạn chế, kính mong thầy nhận xét góp ý để khóa luận hồn thiện Một lần em xin cảm ơn TS.Nguyễn Thùy Dương anh chị Phòng Quản Lý rủi ro Ngân hàng TMPC Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung tận tình giúp đỡ em trình làm khóa luận Em xin chân thành cảm ơn! 108 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Học viện Ngân hàng (2016), Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, NXB Lao động – Xã hội GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2015), Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2017), Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2014), Luật doanh nghiệp Ủy ban Basel giám sát ngân hàng (2007), Hiệp định Basel II an toàn vốn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN 2013 việc ban hành Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để sử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Học viện Ngân hàng (2017), Tài liệu học tập Quản trị rủi ro tín dụng, Hà Nội Chính phủ (2009), Nghị định 56/2009/NĐ-CP việc trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn tổ chức tín dụng 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN việc ban hành quy định loại nợ, trích lập sử dụng phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 12 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2014), Luật phá sản 13 Báo cáo tài giai đoạn 2015-2017 BIDV – Chi nhánh Quang Trung văn nội có liên quan BIDV 14 Thủ tướng Chính phủ (2012), Đề án Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015, Thủ tướng Chính phủ phê duyệt theo Quyết định số 254/QĐ-TTg, ngày 01/03/2012 15 Chính phủ (2017), Nghị só 27/NQ-CP ban hành Chương Trình hành đọng Chính phủ thực Nghị số 05-NQ/TW năm 2016 Hội nghị lần thứ tư Ban Chấp hành Trung ương Đảnh khóa XII số chủ trương, sách lớn nhằm tiếp tục đổi mơ hình tăng trưởng, nâng cao chất lượng tăng trưởng, suất lao động, sức cạnh tranh kinh tế 16 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2015), Luật kiểm toán Nhà nước 17 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2015), Luật kế tốn 18 Quốc hội nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2011), Luật kiểm toán độc lập 19 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Báo cáo tài giai đoạn 2015-2017 văn nội kèm theo 20 www.bidv.com.vn/ www.cafe.vn/ www.tapchitaichinh.vn/ www.thuvienphapluat.vn/ www.tapchicongthuong.vn/ www.baomoi.com.vn/ www.sc.com/ www.vi.wikipedia.org/ www.investar.edu.vn/