Untitled LV 001942 B ộ GIÁO BỢC VÀ BÀO TẠO HÀÌKÍ€ yề en nga rafr BẢC NINH NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HANG NGUYỄN THỌ BINIi SAU Đ Ạ l H Ọ C GIẢ[.]
CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I
RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I
1.1.1.1 Khải quát về ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) đã phát triển song hành với nền kinh tế hàng hóa, đóng vai trò quan trọng trong quá trình này Sự phát triển của NHTM không chỉ thúc đẩy nền kinh tế hàng hóa mà còn phản ánh sự chuyển mình của nền kinh tế thị trường Theo Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941), NHTM là các tổ chức nhận tiền từ công chúng và sử dụng nguồn lực đó cho các hoạt động tài chính Tại Việt Nam, theo Điều 4 của Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, NHTM thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và kinh doanh nhằm mục tiêu lợi nhuận.
Hiện nay, có nhiều quan niệm khác nhau về NHTM:
Ngân hàng thương mại là loại ngân hàng trực tiếp giao dịch với các Công ty,
Xí nghiệp, tổ chức kinh tế, cơ quan đoàn thể và cá nhân có thể nhận tiền gửi và tiền tiết kiệm, đồng thời cung cấp dịch vụ cho vay và các dịch vụ ngân hàng khác cho các đối tượng này.
Ngân hàng là tổ chức tài chính cung cấp nhiều dịch vụ như tín dụng, tiết kiệm và thanh toán, đồng thời thực hiện nhiều chức năng tài chính quan trọng nhất trong nền kinh tế.
Ngân hàng thương mại (NHTM) là tổ chức kinh doanh tiền tệ chủ yếu nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và thanh toán Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, và có thể được định nghĩa qua các chức năng, dịch vụ và vai trò mà chúng thực hiện Tuy nhiên, các yếu tố này đang không ngừng thay đổi, với nhiều tổ chức tài chính như công ty chứng khoán, quỹ tương hỗ và công ty bảo hiểm cũng tham gia cung cấp dịch vụ ngân hàng Ngân hàng cũng mở rộng dịch vụ sang lĩnh vực bất động sản, môi giới chứng khoán, bảo hiểm và đầu tư quỹ tương hỗ, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của thị trường.
1.1.1.2 H oạt động tín dụng của ngân hàng thương mại a) Khái niệm tín dụng
Tín dụng, xuất phát từ tiếng La Tinh, mang nghĩa là sự tin tưởng và tín nhiệm Nó thể hiện việc sử dụng lòng tin để thực hiện các giao dịch vay mượn, liên quan đến việc trao đổi một lượng giá trị vật chất hoặc tiền tệ trong một khoảng thời gian nhất định.
Quan hệ tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị, có thể dưới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật, từ người sở hữu sang người sử dụng Sau một khoảng thời gian nhất định, giá trị này sẽ được thu hồi với số lượng lớn hơn so với giá trị ban đầu Tín dụng thể hiện sự vận động đơn phương của giá trị, diễn ra qua hai quá trình ngược chiều nhau trong một khoảng thời gian cụ thể.
Tín dụng là mối quan hệ vay mượn giữa các chủ thể trong nền kinh tế, trong đó một bên chuyển nhượng quyền sử dụng giá trị cho bên kia, dưới hình thức hàng hóa hoặc tiền tệ Hai bên thỏa thuận các điều kiện và thời gian hoàn trả dựa trên nguyên tắc hoàn trả.
Tín dụng Ngân hàng là mối quan hệ vay mượn vốn giữa Ngân hàng và các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nền kinh tế Quan hệ này diễn ra trong một khoảng thời gian xác định, dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi đúng kỳ hạn.
Trong phạm vi luận văn này, tín dụng Ngân hàng được hiểu là một hợp đồng vay mượn giữa ngân hàng thương mại (NHTM) và khách hàng, trong đó NHTM cung cấp tiền cho những chủ thể có nhu cầu sử dụng vốn để đầu tư sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng trong một thời gian nhất định Khách hàng cam kết hoàn trả cả gốc và lãi theo thời gian đã thỏa thuận Hoạt động tín dụng của NHTM đối với khách hàng chủ yếu tập trung vào việc đáp ứng nhu cầu tài chính và hỗ trợ phát triển kinh tế.
Khách hàng khi vay vốn p h ả i đảm bảo các nguyên tắc:
Sử dụng vốn vay đúng mục đích theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng và đảm bảo hoàn trả cả nợ gốc lẫn lãi suất đúng thời hạn đã cam kết.
Ngân hàng ch ỉ xem xét và quyết định cấp tín dụng khi Khách hàng có đủ các điều kiện sau:
Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.
Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.
Có dự án đầu tư, phương án kinh doanh khả thi và hiệu quả.
Để đảm bảo tiền vay theo quy định pháp luật, các ngân hàng cần thực hiện các quy định bảo đảm một cách nghiêm ngặt Bên cạnh đó, việc phân loại tín dụng là cần thiết nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, vì vậy các ngân hàng liên tục đa dạng hóa các hình thức tín dụng để phù hợp với nhu cầu của khách hàng.
Căn cứ vào các tiêu thức khác nhau, tín dụng đổi với khách hàng có thể chia thành các loại n h ư sau:
> Căn cứ vào thời gian, tín dụng Ngân hàng được chia làm ba loại:
Tín dụng ngắn hạn là loại tín dụng có thời gian vay tối đa là 12 tháng, thường được sử dụng để tài trợ cho các khoản đầu tư vào tài sản lưu động.
Tín dụng trung hạn là hình thức cho vay có thời gian từ 12 đến 60 tháng, chủ yếu nhằm mục đích tài trợ cho các khoản đầu tư vào tài sản cố định.
Tín dụng dài hạn là hình thức cho vay có thời gian vay trên 60 tháng, chủ yếu nhằm mục đích tài trợ cho các dự án đầu tư.
> Căn cứ vào biện pháp bảo đảm, tín dụng Ngân hàng được chia làm hai loại:
Tín dụng có bảo đảm bằng tài sản là hình thức cho vay mà khách hàng cam kết trả nợ bằng tài sản cầm cố hoặc thế chấp, hoặc có thể được bảo lãnh bởi tài sản của bên thứ ba Loại tín dụng này mang lại độ an toàn cao hơn cho ngân hàng, giảm thiểu rủi ro mất vốn, vì ngân hàng có quyền phát mại tài sản để thu hồi vốn trong trường hợp khách hàng không thanh toán nợ đúng hạn.
KINH NGHIỆM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở MỘT SÓ QUÓC GIA TRÊN THÉ G IỚ I
1.3.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ở một số quốc gia trên thế giới
Việt Nam có thể rút ra bài học từ các nguyên nhân chính gây ra nợ xấu tại Trung Quốc để giảm thiểu rủi ro tín dụng Các khoản nợ xấu thường xuất phát từ những yếu tố như quản lý tín dụng kém, sự thiếu minh bạch trong thông tin tài chính, và tình hình kinh tế không ổn định Việc hiểu rõ những nguyên nhân này sẽ giúp Việt Nam xây dựng các biện pháp phòng ngừa hiệu quả hơn, từ đó hạn chế các nguy cơ tiềm ẩn liên quan đến nợ xấu.
- Dư nợ tín dụng tăng quá nhanh trong khi trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng chưa đạt tiêu chuẩn.
Tài sản thế chấp là hình thức cho vay dựa vào giá trị tài sản, người bảo lãnh và danh tiếng mà không xem xét nguồn trả nợ chính Khi tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá cao, kỳ vọng rằng tài sản hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị lớn trở nên rủi ro Tình trạng sốt và giảm giá nghiêm trọng của thị trường bất động sản gần đây đã làm giảm giá trị tài sản thế chấp, dẫn đến thanh khoản kém và gia tăng nguy cơ không trả được nợ.
Thông tin khách hàng là yếu tố quan trọng trong quá trình cho vay Việc không thu thập đầy đủ thông tin của khách hàng vay và hồ sơ pháp lý có thể dẫn đến rủi ro Ngoài ra, việc không thu thập, xác minh và phân tích các báo cáo trong suốt thời hạn hiệu lực của khoản vay cũng ảnh hưởng đến khả năng quản lý và đánh giá rủi ro tín dụng.
- Không văn bản hóa thỏa thuận cụ thể về mục đích và cách sử dụng khoản vay, kế hoạch nguồn trả nợ.
Giám sát sau giải ngân không hiệu quả dẫn đến việc không kiểm tra tình hình thực tế và tiến độ rút vốn vay, gây khó khăn trong việc phát hiện các dấu hiệu cảnh báo như chu kỳ luân chuyển tồn kho và khoản phải thu chậm lại, cũng như chu kỳ các khoản phải trả kéo dài và lỗ ròng trong kinh doanh Việc mua bán nợ xấu cũng là một vấn đề cần được chú trọng để cải thiện tình hình tài chính.
Kể từ năm 2001, Chính phủ Trung Quốc đã cho phép hình thành thị trường mua bán nợ xấu ngân hàng, thu hút sự tham gia của nhiều thành phần từ quốc doanh đến tư nhân, cả trong nước lẫn quốc tế Trung Quốc nhận thấy rằng nếu chỉ có các thành phần quốc doanh tham gia, quá trình định giá sẽ thiếu tính cạnh tranh Do đó, Chính phủ đã cho phép Morgan Stanley cùng các ngân hàng đầu tư Mỹ khác không chỉ mua cổ phần mà còn tham gia vào việc mua bán nợ xấu của các ngân hàng.
Hoạt động này trên thế giới diễn ra suôn sẻ nhờ vào hệ thống pháp lý hoàn hảo, tạo điều kiện thuận lợi cho thị trường phát triển với nguồn nhân lực tay nghề cao và dịch vụ chuyên nghiệp Tại Nhật Bản, điều này càng được thể hiện rõ nét.
Ngân hàng cần chủ động đánh giá tiềm năng rủi ro của khách hàng trong cả ngắn hạn và dài hạn, nhằm có biện pháp xử lý kịp thời Nếu mức lỗ của ngân hàng vượt quá khả năng chịu đựng của các ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nhà nước sẽ can thiệp bằng cách sử dụng các nguồn quỹ quốc gia.
Hiện nay, các ngân hàng Nhật Bản đã thành công trong việc xử lý các vấn đề liên quan đến tài sản không thu hồi được Cơ quan Dịch vụ Tài chính (Financial Service Agency) đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy các ngân hàng thực hiện dự phòng cần thiết và xử lý nợ xấu, giúp giảm thiểu các khoản lỗ lớn kéo dài nhiều năm mà trước đây đã gây ra cho hầu hết các ngân hàng.
Các ngân hàng Mỹ đang tập trung vào việc tìm kiếm giải pháp cho các khoản nợ xấu mà không cần đến việc thu hồi tài sản Tất toán nợ xấu chỉ nên được xem là biện pháp cuối cùng, vì việc thu hồi có thể hiệu quả hơn khi doanh nghiệp vẫn hoạt động và tiếp tục trả nợ Ví dụ, JPMorgan và Bank of America đã bắt đầu hoãn các vụ tịch thu tài sản và làm việc với các chủ nợ để giúp họ duy trì khả năng thanh toán Các biện pháp phổ biến bao gồm giảm lãi suất và điều chỉnh giá trị các khoản chi trả, giúp người vay có thể trả nợ mà không cần bán tài sản thế chấp.
Mỹ và Châu Âu đã bơm tiền vào các ngân hàng, giúp nhiều ngân hàng lớn mua lại các ngân hàng và tổ chức tín dụng nhỏ đang gặp khó khăn Nhờ đó, các chính sách hỗ trợ khách hàng của ngân hàng lớn cũng được áp dụng cho khách hàng của ngân hàng nhỏ.
Chất lượng tín dụng là yếu tố quan trọng hơn so với việc mở rộng tín dụng Trước khi cho vay, cần hiểu rõ về doanh nghiệp; đồng thời, cần cẩn trọng khi cho vay đối với các đối tượng mới Thiện chí và tính trung thực của người vay cũng đóng vai trò rất quan trọng trong quá trình cho vay.
Khi xem xét các khoản vay, doanh nghiệp cần cân nhắc cả hai phương án: kinh doanh hiệu quả với khả năng trả nợ đúng hạn và kinh doanh không hiệu quả dẫn đến việc xử lý tài sản bảo đảm Tài sản thế chấp không thể thay thế nguồn trả nợ, vì vậy tài sản phải đảm bảo bốn đặc tính quan trọng: tính pháp lý, giá trị, tính khả mại và khả năng quản lý của ngân hàng Doanh nghiệp cũng cần chú ý đến thái độ nôn nóng khi vay, tránh rơi vào tình huống "sự đã rồi" và luôn đặt lợi ích của ngân hàng lên hàng đầu.
Ba là, cẩn trọng với nhóm khách hàng liên quan; Công nghệ mới nhưng không quên vai trò kiểm tra, kiểm soát truyền thống.
Cần thận trọng khi làm việc với các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (FDI), đặc biệt là trong các trường hợp liên quan đến mua-bán, sản xuất và gia công với công ty mẹ hoặc công ty liên quan ở nước ngoài.
- Phải thường xuyên đánh giá đầy đủ năng lực sản xuất của khách hàng.
- Tăng cường kiểm soát, quản lý theo dõi được dòng tiền của khách hàng.
- Phải thẩm định đánh giá đúng về yếu tổ kỹ thuật, yếu tố thị trường của dự án.
Trong chương 1 của luận văn, tác giả đã trình bày cơ sở lý luận về chất lượng quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại, bao gồm các khái niệm cơ bản về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Luận văn cũng đề cập đến hậu quả của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thương mại, các nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng, và chất lượng quản trị rủi ro tín dụng, cùng với các chỉ tiêu đánh giá và các nhân tố ảnh hưởng Ngoài ra, luận văn còn phân tích kinh nghiệm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng từ một số quốc gia như Trung Quốc, Nhật Bản, Mỹ và rút ra bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Bắc Ninh.
T H ự C TRẠNG CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIẺN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH BẮC NINH
ĐÁNH GIÁ T H ự C TRẠNG CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH BẮC N IN H
Công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh đã có những cải tiến đáng kể so với trước đây, thể hiện rõ nét trong quy trình và phương pháp quản lý.
Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh đã nhận thức rõ vai trò quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng và chủ động thực hiện các giải pháp nâng cao khả năng phòng ngừa cũng như phát hiện rủi ro tín dụng Ngân hàng đã xây dựng một chính sách quản trị rủi ro tín dụng chi tiết dưới dạng văn bản, với những quy định nghiêm ngặt nhằm tăng cường khả năng kiểm soát các nguy cơ rủi ro tiềm ẩn.
Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh là ngân hàng tiên phong trong việc áp dụng mô hình quản trị rủi ro hiện đại, tuân thủ các chuẩn mực quốc tế Mô hình này bao gồm việc phân tách các phòng chức năng để nâng cao tính chuyên môn hóa Mặc dù đây là mô hình phổ biến trên thế giới, nhưng việc áp dụng tại địa phương vẫn gặp nhiều khó khăn do đặc thù kinh tế, tập quán và văn hóa.
Hệ thống thông tin tín dụng đang được cải tiến liên tục, cung cấp thông tin và phân tích chuyên sâu về ngành cho các Chi nhánh Điều này giúp nâng cao khả năng nắm bắt thông tin và sử dụng hiệu quả trong công tác thẩm định tín dụng.
Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh đang triển khai các giải pháp đồng bộ nhằm giảm nợ xấu và kiểm soát tín dụng một cách chặt chẽ Ngân hàng tập trung vào việc nâng cao chất lượng tín dụng thay vì chỉ chú trọng vào việc tăng trưởng dư nợ.
Chi nhánh đã phát triển và hoàn thiện các công cụ đo lường tín dụng, giúp giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay Bên cạnh đó, việc áp dụng quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ cho phép đánh giá chính xác tình trạng của khách hàng.
- Quy định phân cấp xác định giới hạn tín dụng/cấp tín dụng còn nhiều điểm bất họp lý.
Việc xác định giới hạn tín dụng hiện nay đang gặp phải những bất hợp lý, khi mà quyết định chủ yếu dựa vào ý kiến chủ quan của bộ phận tín dụng Quá trình thẩm định rủi ro độc lập chỉ diễn ra sau khi bộ phận tín dụng đã đưa ra mức giới hạn sơ bộ, và mức này phải được xem xét lại bởi bộ phận thẩm định Theo quy trình, bộ phận thẩm định có quyền quyết định đồng ý hay không đồng ý với mức giới hạn tín dụng, trong khi đó, ý kiến của bộ phận tín dụng chỉ được coi là yếu tố tham khảo.
Xác định giới hạn tín dụng là bước quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng, với hai cấp độ rủi ro chính: rủi ro tổng thể của khách hàng và rủi ro từng giao dịch Mục tiêu của việc xác định giới hạn tín dụng là đánh giá rủi ro tổng thể, tức là khả năng doanh nghiệp thua lỗ và mất khả năng trả nợ Trong quá trình kinh doanh, mỗi giao dịch có thể không gây ra rủi ro hệ thống, nhưng nếu xảy ra rủi ro hệ thống, tất cả giao dịch đều bị ảnh hưởng Do đó, việc xác định giới hạn tín dụng cần được thực hiện bởi một bộ phận độc lập và chuyên môn hóa để đảm bảo tính khách quan và tuân thủ các chuẩn mực quốc tế như nguyên tắc Basel trong quản lý nợ xấu Sự phân cấp trong xác định giới hạn tín dụng hiện tại chưa đáp ứng được yêu cầu này.
- về cơ sở xác định giới hạn tín dụng
Hiện nay, việc xác định giới hạn tín dụng phụ thuộc vào tình hình kinh doanh, năng lực tài chính, mức độ rủi ro và giới hạn tín dụng tham khảo Để thực hiện, trước tiên cần xếp hạng tín dụng doanh nghiệp và áp dụng công thức tính giới hạn tín dụng tham khảo Giới hạn này sau đó được dùng làm căn cứ để xác định giới hạn tín dụng cho khách hàng, dựa trên việc xem xét thêm tình hình hoạt động và năng lực tài chính Nếu giới hạn tín dụng điều chỉnh lớn hơn giới hạn tham khảo, cần có lý do thuyết minh cho sự tăng này Điều này nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động cấp tín dụng, trong khi việc tính toán giới hạn tham khảo vẫn đang thử nghiệm mà không có giới hạn tối đa Tuy nhiên, quy định này đã làm giảm tính chặt chẽ trong việc định lượng các yếu tố tài chính và phi tài chính, dẫn đến giới hạn tín dụng thường vượt xa giới hạn tham khảo mà không có mối liên hệ rõ ràng Do đó, yếu tố định tính ngày càng ảnh hưởng nhiều hơn đến giới hạn tín dụng, điều này không phù hợp với xu hướng quản trị rủi ro tín dụng hiện đại.
- về quy trình tín dụng
Việc áp dụng Quyết định 666/QĐ-HĐQT-TDHo ngày 15/06/2010 và Quyết định 909/QĐ-HĐQT-TDHo trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam đã mang lại nhiều thay đổi tích cực, bao gồm việc tăng cường khả năng kiểm soát tính tuân thủ các quyết định cấp tín dụng thông qua bộ phận quản lý rủi ro và nâng cao tính khách quan trong hoạt động cấp tín dụng Tuy nhiên, vẫn còn tồn tại một số hạn chế cần khắc phục.
Việc tách Phòng tín dụng thành Bộ phận tín dụng và Bộ phận thẩm định tại Chi nhánh chỉ mang tính hình thức và chưa đáp ứng yêu cầu về bản chất trong việc nâng cao tính khách quan và phản biện tín dụng Dù Bộ phận Thẩm định có ý kiến độc lập, nhưng vẫn chịu sự quản lý của Phòng tín dụng và Ban Giám đốc, dẫn đến việc không đảm bảo thẩm quyền và tính khách quan trong phân tích các khoản vay Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt, bộ phận thẩm định thường phải làm việc song song với bộ phận tín dụng và tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, khiến cho thông tin từ bộ phận tín dụng trở nên kém giá trị và làm suy giảm tính khách quan Quy trình cấp tín dụng kéo dài do phải qua nhiều bộ phận và thủ tục giấy tờ phức tạp, gây ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng cạnh tranh của ngân hàng và cơ hội kinh doanh của khách hàng.
Việc chưa xác định rõ trách nhiệm pháp lý của các bộ phận trong hoạt động cấp tín dụng, cùng với tình trạng hình sự hóa các quan hệ kinh tế, đã tạo ra tâm lý e ngại trong đội ngũ cán bộ liên quan Bộ phận tín dụng chỉ đưa ra đề xuất cấp tín dụng, trong khi bộ phận thẩm định phải có ý kiến đồng ý hay không về khoản vay Tuy nhiên, bộ phận thẩm định thường không tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, điều này gây khó khăn trong việc thu thập thông tin và dẫn đến tâm lý e ngại quá mức trong quá trình thẩm định tín dụng.
Sự tuân thủ quy trình tín dụng tại Agribank chi nhánh Bắc Ninh còn nhiều hạn chế, với việc phê duyệt tín dụng diễn ra vội vàng, thiếu sự phân tích và thẩm định từ cán bộ quản lý Việc cấp tín dụng mang tính cảm tính, không dựa trên quy trình thu thập và phân tích thông tin chính xác Quá trình giải ngân và giám sát sau cho vay rất lỏng lẻo, dẫn đến nhiều khoản nợ xấu Chi nhánh cũng thực hiện đầu tư tín dụng ngoài địa bàn mà không đảm bảo kiểm tra tình hình kinh doanh và năng lực tài chính của khách hàng, làm giảm khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng và chất lượng tín dụng.
- Quy định về chính sách khách hàng
Chính sách phí và lãi suất của Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh hiện chưa rõ ràng và thiếu sự cân nhắc giữa mức độ rủi ro và lợi ích của ngân hàng Ngân hàng chưa ban hành chính sách phân loại khách hàng để thực thi một cách hiệu quả Các mức phí và lãi suất ưu đãi chỉ áp dụng cho những khách hàng tốt nhất, nhưng tiêu chí xác định "khách hàng tốt nhất" vẫn chưa được định nghĩa rõ ràng và thống nhất, dẫn đến việc áp dụng không hợp lý và thiếu khách quan Do đó, chính sách khách hàng của Agribank chi nhánh Bắc Ninh thiếu tính hợp lý và khoa học.
Để thực hiện cấp tín dụng chủ động và hiệu quả, Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh cần xây dựng một chiến lược tín dụng rõ ràng, xác định thị trường mục tiêu phù hợp với đặc thù của ngân hàng và có mức rủi ro thấp Hiện tại, chi nhánh chưa có sự định hình cụ thể về phân khúc thị trường cho từng khu vực, dẫn đến hoạt động đầu tư tín dụng mang tính thụ động và theo phong trào Điều này ảnh hưởng đến khả năng phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
- về danh mục đầu tư
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIẺN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH BẤC N IN H
ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU VÈ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIẺN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH BẮC NINH
Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh luôn ưu tiên kiểm soát rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng Mục tiêu tăng trưởng tín dụng phải gắn liền với việc kiểm soát rủi ro và cải thiện hiệu quả kinh doanh.
Việc cấp tín dụng sẽ được điều chỉnh để tập trung vào danh mục tín dụng ưu tiên, đặc biệt là đầu tư vào hộ gia đình và ngành sản xuất, kinh doanh sử dụng dịch vụ ngân hàng toàn diện Đồng thời, ngân hàng sẽ phát triển mô hình bán lẻ, cung cấp đầy đủ các sản phẩm như bảo hiểm và đầu tư cá nhân, bao gồm cả tín dụng cá nhân Tổng dư nợ tín dụng trung và dài hạn sẽ giữ dưới 40% tổng dư nợ, với tín dụng dài hạn chiếm dưới 10% tổng dư nợ.
Trong giai đoạn 2010 - 2015, việc nâng cao chất lượng tín dụng được chú trọng, với mục tiêu duy trì tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ luôn dưới 2% theo tiêu chuẩn kế toán quốc tế.
Tỷ trọng tài sản đảm bảo: Tăng cường cho vay có tài sản đảm bảo, phấn đấu duy trì tỷ lệ tài sản đảm bảo ở mức 80%.
Quản lý nợ quá hạn một cách nghiêm túc là rất quan trọng, bao gồm việc tuân thủ định kỳ hạn nợ, gia hạn và giãn nợ theo quy định Cần có sự phối hợp giữa các phòng ban liên quan để khắc phục tình trạng chuyển nợ quá hạn không đúng thực chất Từ đó, xác định chính xác nợ quá hạn nhằm tạo cơ sở cho việc trích dự phòng rủi ro đúng quy định, đảm bảo hiệu quả kinh doanh.
Để nâng cao sức cạnh tranh, cần tập trung vào các yếu tố như thị trường, thị phần, sản phẩm, dịch vụ và hiệu quả kinh doanh Điều này phải gắn liền với việc cải thiện cơ cấu tín dụng, tối ưu hóa mối quan hệ với khách hàng và tăng cường nguồn thu.
Để đảm bảo an toàn hệ thống và tuân thủ pháp luật, cần thực hiện các quy trình nghiệp vụ và hệ thống quản lý một cách chặt chẽ Tăng cường kiểm tra giám sát và quản trị điều hành là rất quan trọng, đồng thời hoàn thiện mô hình tổ chức theo hướng chuyên môn hóa để nâng cao hiệu quả hoạt động.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIẺN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH BẮC N IN H
3.2.1 Hoàn thiện Tổ chức bộ mảy cấp tín dụng và Quy trình tín dụng
3.2 ỉ 1 về hoàn thiện cơ cấu tổ chức bộ mảy cẩp tín dụng Để nâng cao chất lượng tín dụng thông qua tăng cường khả năng phản biện tín dụng bằng một bộ phận thẩm định tín dụng độc lập, nâng tính hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát của bộ phận kiểm tra nội bộ, cần xây dựng một bộ phận quản lý rủi ro tín dụng, bộ phận kiểm tra nội bộ độc lập, có đầy đủ thẩm quyền và tách biệt về lợi ích với Chi nhánh Đồng thời bộ máy tổ chức mới này phải đảm bảo tiết giảm thủ tục hành chính, thời gian xử lý hồ sơ, không làm ảnh hưởng đến chất lượng phục vụ khách hàng, không làm mất nhiều thời gian cho quá trình cấp tín dụng Do đó đề xuất giải pháp về xây dựng bộ máy tổ chức cấp tín dụng như sau:
Việc không thành lập Phòng thẩm định tại Chi nhánh mà thiết lập tại các khu vực trực thuộc Hội sở chính giúp đảm bảo tính độc lập và khách quan trong quyết định tín dụng Điều này cũng tăng cường khả năng kiểm tra kiểm soát của bộ phận quản lý rủi ro tín dụng Đồng thời, việc đặt tại các khu vực cho phép Phòng thẩm định nắm bắt đặc điểm và tình hình địa phương, từ đó giải quyết kịp thời các yêu cầu của Chi nhánh và rút ngắn thời gian xử lý công việc.
Trong phạm vi quyền hạn, phòng thẩm định khu vực có trách nhiệm xem xét và phê duyệt các trường hợp vượt thẩm quyền của Chi nhánh Để đảm bảo tốc độ giải quyết hồ sơ, các khoản vay vượt thẩm quyền sẽ được trình trực tiếp lên cấp phê duyệt cao hơn, bao gồm Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc hoặc Hội đồng tín dụng Trung ương.
Thẩm quyền phán quyết của Chi nhánh cần được phân cấp và phân quyền hợp lý để tránh tình trạng thụ động hoặc kiểm soát kém Cơ chế này phải phù hợp với sự điều chỉnh tổ chức và quy trình tín dụng hiện đại, nhằm đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn và hiệu quả Việc thực hiện thẩm quyền phán quyết nên được định hướng rõ ràng để tối ưu hóa quản lý và phát triển.
Hệ thống xếp hạng tín dụng được sử dụng để đánh giá thẩm quyền phán quyết dựa trên chất lượng khách hàng, môi trường kinh doanh và khả năng phát triển.
Xác định giới hạn tín dụng là quá trình quan trọng giúp đánh giá tổng thể tình hình kinh doanh, tài chính và mức độ rủi ro của khách hàng thông qua các công cụ định lượng khoa học, được thực hiện định kỳ mỗi ba tháng Công việc này đóng vai trò then chốt trong quản trị rủi ro tín dụng, ảnh hưởng lớn đến khả năng phòng ngừa, mức độ rủi ro và tổn thất trong hoạt động tín dụng Do đó, việc giao nhiệm vụ này cho Phòng thẩm định khu vực, một bộ phận giám sát tín dụng độc lập với Chi nhánh, là cần thiết để giảm thiểu quyền hạn phán quyết của Chi nhánh trong các giao dịch có rủi ro.
3.2.1.2 về hoàn thiện quy trình tín dụng
Quy trình cấp tín dụng được thiết kế dựa trên đặc thù và rủi ro của từng đối tượng, nhằm đảm bảo tính hợp lý cho từng khách hàng vay Tuy nhiên, thực tế triển khai cho thấy nhiều bất cập trong cơ cấu tổ chức và quy trình tín dụng hiện tại Do đó, cần điều chỉnh cơ cấu tổ chức và quy trình tín dụng theo hướng: Phòng tín dụng sẽ đảm nhận vai trò thẩm định và đề xuất khoản tín dụng cho Chi nhánh phê duyệt Đối với các khoản vay vượt mức phê duyệt, sẽ có sự tái thẩm định từ Phòng thẩm định khu vực Để giảm thiểu thủ tục và thời gian, quy định xác định cấp tín dụng sẽ áp dụng cho các doanh nghiệp có giới hạn tín dụng lớn, với Phòng thẩm định khu vực chịu trách nhiệm xác định giới hạn tín dụng cho các khách hàng này.
Các văn bản liên quan đến cấp tín dụng của Nhà nước đang được sửa đổi và bổ sung liên tục để phù hợp với các chuẩn mực quốc tế Dựa trên quy định của NHNN, Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh đã ban hành quy chế cho vay chặt chẽ hơn Tuy nhiên, thời gian ban hành các quy định hướng dẫn còn lâu, gây khó khăn trong việc thực hiện Do đó, phòng thẩm định cần nhanh chóng hoàn thiện hệ thống văn bản hướng dẫn để các bộ phận có thể thực hiện theo quy định một cách kịp thời.
Quy định về xác định giới hạn tín dụng cần được siết chặt để ngăn chặn việc áp dụng không hợp lý và chủ quan, nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Cần thiết lập một cơ chế điều chỉnh giới hạn tín dụng dựa trên các phân tích định tính liên quan đến tình hình kinh doanh, uy tín khách hàng và mức độ rủi ro Tuy nhiên, cần phải quy định mức tối đa so với giới hạn tín dụng tham khảo thông qua việc áp dụng hệ số điều chỉnh.
3.2.2 Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả
Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh cần xây dựng chính sách tín dụng phù hợp với mục tiêu định hướng tín dụng của ngân hàng, đồng thời đáp ứng điều kiện kinh tế xã hội địa phương Chính sách này phải cân bằng giữa việc tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, đảm bảo khả năng tăng trưởng thông qua việc nâng cao chất lượng tín dụng và bảo đảm an toàn Để thực hiện điều này, chính sách cần được công bố rộng rãi cho cán bộ nhân viên, giúp họ hoạt động có định hướng và chủ động trong tác nghiệp Định hướng của Agribank là "Tăng trưởng tín dụng trên cơ sở nâng cao chất lượng và hướng tới chuẩn mực quốc tế", từ đó xây dựng một chính sách tín dụng hợp lý và hiệu quả, đáp ứng các yêu cầu cần thiết.
Chính sách tín dụng của Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh đã được điều chỉnh qua từng thời kỳ, nhằm đảm bảo sự quản lý thống nhất và hiệu quả trên cơ sở quan điểm tổng thể.
Chi nhánh cần phát huy những thế mạnh địa phương và điều chỉnh chiến lược đầu tư tín dụng để hạn chế rủi ro trong các lĩnh vực, ngành nghề không có lợi thế cạnh tranh Việc này không chỉ phù hợp với đặc thù địa bàn đầu tư mà còn giúp tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh.
Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh cần đáp ứng hiệu quả kinh doanh và gia tăng thị phần bằng cách cân bằng giữa tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro Ngân hàng phải đảm bảo khả năng tăng trưởng tín dụng và đầu tư an toàn trong giới hạn tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được Đồng thời, cần phát huy năng lực và lợi thế so sánh của Agribank so với các ngân hàng thương mại khác trong khu vực.
Chính sách tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc xác định mục tiêu hoạt động cấp tín dụng, giúp định hướng rõ ràng và giảm thiểu rủi ro thông qua phân tích thị trường kỹ lưỡng Đối với Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh, chính sách tín dụng cần tập trung vào các nội dung phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội và sự phát triển gần đây của khu vực.
Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh đã thực hiện việc phát triển cơ cấu tổ chức theo định hướng khách hàng, nhưng vẫn thiếu một chính sách khách hàng rõ ràng và có tính pháp lý cao, dẫn đến việc áp dụng còn lúng túng và mang tính cảm tính Chính sách khách hàng cần bao gồm các khía cạnh như tiếp thị, cấp tín dụng, lãi suất cho vay, bảo đảm tiền vay, dịch vụ và phí dịch vụ Việc áp dụng phương pháp lượng hóa trong xếp hạng tín dụng doanh nghiệp sẽ giúp xác định chính sách khách hàng dựa trên kết quả xếp hạng, tổng hợp các đánh giá tài chính và phi tài chính để phân định mức độ rủi ro của khách hàng Tác giả đề xuất một số chính sách khách hàng dựa trên xếp hạng tín dụng để cải thiện hiệu quả phục vụ.
Báng 3.1: Chính sách khách hàng dựa trên xếp hạng tín dụng
Loại Cấp tín dụng Giám sát sau khi cho vay
KIÉN N G H Ị
Việc giao phụ trách từng nhóm khách hàng cho cán bộ tín dụng phù hợp với trình độ quản lý giúp nâng cao hiệu quả và quản lý chặt chẽ hơn Điều này cho phép cán bộ tín dụng chuyên môn hóa, nắm bắt thông tin nhanh chóng và am hiểu sâu về lĩnh vực cụ thể, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Định kỳ mỗi 6 tháng, các chi nhánh ngân hàng cần tổ chức kiểm tra và đánh giá trình độ cán bộ tín dụng Nếu kết quả không đạt yêu cầu, cán bộ sẽ bị trừ lương và thưởng Ngân hàng nên giao nhiệm vụ rõ ràng cho từng cán bộ để nâng cao trách nhiệm trong việc mở rộng và cải thiện chất lượng tín dụng, đồng thời giảm thiểu rủi ro Mức lương cũng nên được căn cứ vào kết quả thực hiện công việc của họ.
Cần thiết phải thiết lập các quy định cụ thể về công bố thông tin tài chính doanh nghiệp, yêu cầu có xác minh từ kiểm toán Cần quy định chặt chẽ hơn về điều kiện thành lập công ty kiểm toán và xác định rõ trách nhiệm của công ty cũng như các kiểm toán viên liên quan đối với các báo cáo kiểm toán thiếu sót hoặc không trung thực Thực tế hiện nay cho thấy chất lượng của nhiều công ty kiểm toán chưa đảm bảo, với một số báo cáo tài chính đã được kiểm toán nhưng vẫn sai sót ở những tiêu chí cơ bản như chuyển đổi đơn vị tiền tệ từ USD sang VND.
Cần hoàn thiện các quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ của ngân hàng và bảo đảm tiền vay để giúp ngân hàng thực hiện hiệu quả các biện pháp xử lý tài sản thu hồi nợ, từ đó tránh tình trạng dây dưa kéo dài ảnh hưởng đến sự lành mạnh tài chính Việc đánh giá tình hình quản trị doanh nghiệp là cần thiết, vì vậy cần xây dựng hệ thống định chế bảo đảm quyền chủ nợ và chỉ đạo các bộ ngành quy định thủ tục, trình tự xử lý tài sản bảo đảm một cách nhanh chóng và hiệu quả.
Chính phủ cần hoàn chỉnh các quy định pháp luật liên quan đến hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng, bao gồm quy định về giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, cấp giấy tờ sở hữu tài sản và các ngành kinh doanh Những vấn đề này liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau và ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng Do đó, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ ngành liên quan và Ngân hàng Nhà nước để thống nhất quan điểm về phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, đồng thời giải quyết những vướng mắc trong quá trình cấp tín dụng.
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước
Sự mở rộng tính tự chủ của các ngân hàng thương mại đã dẫn đến tình trạng cạnh tranh kém lành mạnh, như việc ngân hàng cho vay để hoàn trả các khoản vay của ngân hàng khác và hạ thấp tiêu chuẩn vay vốn Điều này làm tăng nguy cơ rủi ro tín dụng Do đó, NHNN cần tăng cường kiểm tra và kiểm soát hoạt động kinh doanh của các ngân hàng để đảm bảo sự phát triển bền vững và an toàn.
Việc áp dụng 25 nguyên tắc giám sát ngân hàng của Ủy ban Basel trong chức năng quản lý nhà nước giúp hoàn thiện phương pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ tại các tổ chức tín dụng, hướng tới các tiêu chuẩn quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng cần được cải thiện để nâng cao chất lượng phân tích tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm về những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh và cấp tín dụng Điều này sẽ giúp thực hiện các cảnh báo sớm cho ngân hàng thương mại, đảm bảo sự phát triển bền vững của thị trường.
Nghiên cứu và triển khai các công cụ bảo hiểm tín dụng, như hoán đổi tín dụng, là yếu tố quan trọng trong một thị trường tài chính phát triển Những công cụ này giúp các ngân hàng thương mại phòng ngừa và bảo hiểm rủi ro tín dụng, đồng thời san sẻ rủi ro và tạo tính linh hoạt trong quản lý danh mục cho vay.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống thông tin tín dụng tại Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước, cần nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm thành công ty cổ phần với sự tham gia góp vốn của các ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, việc áp dụng mô hình công ty xếp hạng tín nhiệm độc lập tại Việt Nam sẽ hỗ trợ các ngân hàng trong kinh doanh, đồng thời thu hút chuyển giao công nghệ và học hỏi kinh nghiệm từ các công ty xếp hạng tín dụng quốc tế.
Thứ nhất, tăng cường hiệu quả hoạt động của công ty mua bán nợ và xử lý tài sản tại Ngân hàng.
Khi ngân hàng đối mặt với các khoản tín dụng rủi ro nhưng có tiềm năng lợi nhuận cao, họ có thể giảm thiểu rủi ro bằng cách chuyển giao cho những đối tượng có khả năng chịu đựng rủi ro, chẳng hạn như công ty bảo hiểm Các phương thức này bao gồm việc mua bảo hiểm, chia sẻ rủi ro hoặc bán rủi ro cho các bên thứ ba.
Trong hoạt động tín dụng, ngân hàng phải đối mặt với một số khách hàng vay có mức độ rủi ro cao Nếu từ chối cho vay, ngân hàng có thể mất đi những khách hàng tiềm năng Do đó, việc đánh giá và quản lý rủi ro là rất cần thiết để duy trì mối quan hệ với khách hàng và bảo đảm lợi nhuận.
+ Mua bảo hiểm cho vay.
+ Cho vay đồng tài trợ, cho vay hợp vốn.
Để giảm thiểu rủi ro từ các khoản cho vay lớn, ngân hàng nên xem xét việc bán chúng cho các ngân hàng lớn khác, ngân hàng chính hoặc công ty bảo hiểm, nhằm thu về hoa hồng.
Thứ hai, xây dựng cơ chế tín dụng phù họp.
Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cần liên tục tìm kiếm và phát triển thị trường để tồn tại và phát triển Khi xây dựng cơ chế và chính sách, cần có quan điểm kinh doanh rõ ràng, không được xem nhẹ mặt này mà coi trọng mặt kia Các cán bộ làm cơ chế cần tôn trọng quan điểm này để xác định mục tiêu và nội dung chính sách nhằm tối ưu hóa hoạt động kinh doanh Đối với khách hàng, đặc biệt là khách hàng tín dụng, cơ chế tín dụng cần phù hợp với mục đích sử dụng, lãi suất hợp lý và thủ tục đơn giản để thu hút khách hàng, đồng thời đảm bảo lợi ích cho Ngân hàng Cuối cùng, phạm vi và giới hạn tín dụng phải tương thích với thực lực của Ngân hàng và đảm bảo tính cạnh tranh trên thị trường, tuân thủ nguyên tắc hiệu quả và an toàn.
Ngân hàng cần xác định chiến lược phát triển tín dụng dựa trên thị trường mục tiêu và thế mạnh của mình, từ đó xây dựng chính sách tín dụng khoa học, phù hợp với quy luật kinh tế, nhằm hướng tới tăng trưởng bền vững và hiệu quả Cần có chính sách cho vay cẩn trọng đối với khách hàng thân tín và tăng cường kiểm tra, kiểm soát từ lãnh đạo cấp trên đối với các chi nhánh, bao gồm việc kiểm tra chéo để phát hiện sai sót Agribank cần nâng cao chất lượng phần mềm ngân hàng, đồng bộ hóa các công cụ hỗ trợ tại các chi nhánh để khai thác dữ liệu hiệu quả trong quản lý tín dụng Với thu nhập chủ yếu từ hoạt động tín dụng, Agribank cần xây dựng cơ chế tiền lương khuyến khích cán bộ tín dụng, đồng thời tăng cường giáo dục và xử lý nghiêm các hành vi vi phạm để giảm thiểu rủi ro đạo đức nghề nghiệp.
Trong bối cảnh khó khăn kinh tế và khủng hoảng tài chính toàn cầu, chất lượng tín dụng trở thành tiêu chí quan trọng của các ngân hàng thương mại, đặc biệt là Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh Nâng cao chất lượng tín dụng thông qua quản trị rủi ro tín dụng là nhiệm vụ hàng đầu của Agribank trong giai đoạn hiện nay Việc nghiên cứu và triển khai các giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh là cần thiết, giúp giảm thiểu tổn thất, nâng cao hiệu quả kinh doanh và tạo điều kiện cho ngân hàng phát triển bền vững trong môi trường cạnh tranh.