Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh tây hà nội,

LV 01 48 HỌC VIỆN NGÂN HẮNG 1G TÂM THƠNG TIN ÍHƯ v |f N L V 0 Ỉ N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V IỆ T N A M BỘ G IÁ O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G HOC VỆN NGÀN HÁNG KHOASAU D Ạ ' H Ọ C ĐOÀN TH Ị TH A N H CHUYÊN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỀN NÔNG THÔN VIẼT NAM - CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 L U Ậ N V Ă N T H Ạ C SỸ K IN H T Ế Ngưịi hưóng dẫn khoa học: PGS.TS TRAN THỊ HA H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G TRUNG TÂM THƠNG TIN •THƯ VIỆN Ss Z lV M M HÀ NỘI - NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài nghiên cứu riêng tôi, số liệu nghiên cứu hồn tồn xác có nguồn gốc cụ thể Luận văn thực sau trình học tập làm việc thực tiễn, kinh nghiệm thân với giúp đỡ tận tình thầy hướng dẫn, Ban giám đốc bạn đồng nghiệp Luận văn chưa công bố hình thức TÁC GIẢ Đồn Thị Thanh Chun M ỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu Mở đầu CHƯƠNG 1: C SỞ LÝ LUẬN VÈ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DNNVV TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 1.1 Tổng quan DNNVV 1.1.1 Khái niệm ^ 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển Doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.3 Điều kiện thuận lợi Doanh nghiệp nhỏ vừa môi trường kinh tế Việt N am 1.1.4 K h ó k h ăn củ a D o a n h n g h iệ p nhỏ v v a 1.1.5 Đ ặ c đ iể m rủi ro 1.2 Những rủi ro hoạt động ngân hàng 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Đặc điểm rủi ro hoạt động ngân hàng 1.2.3 Phân loại rủi ro hoạt động ngân hàng 10 1.3 Rủi ro tín dụng 12 1.3.1 Khái niệm tín dụng củ a DNNVV 1.3.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 13 1.3.3 N h ữ n g tác đ ộ n g củ a rủi ro tín d ụ n g 1.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng DNNVV 17 1.4.1 Khái niệm ^ 1.4.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng theo thônglệ quốc tế 18 1.5 Kinh nghiệm quốc tế đánh giá chất lượng quản trị rủi 16 ro tín dụng DNNVV 2^ 1.5.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 26 1.5.2 Kinh nghiệm Nhật Bản 1.5.3 Kinh nghiệm M ỹ 2Ỉ Kết luận chương ^ CHƯƠNG 2:THựC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DNNVV TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI 21 Giới thiệu tổng quát NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Tây Hà Nội 2,2 22 Thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng tạ i N H N o Tây H N ộ i 33 2.2.1 Kết kinh doanh 33 2.2.2 C ơng 2.2.3 Hoạt động Tín dụng 37 2.2.4 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng DNNVV NHNo Tây Hà 2.3 Đánh giá chung 54 tác huy đ ộ n g v ố n 36 Kết luận chương 60 C H Ư Ơ N G 3: G IẢ I P H Á P H O À N T H IỆ N Q U Ả N T R Ị R Ủ I R O T ÍN D Ụ N G D N N V V T Ạ I N H N o & P T N T V IỆ T N A M - C H I N H Á N H T Â Y HÀ NỘI 3.1 Quan điểm đạo NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Tây Hà Nội sách tín dụng quản trị rủi ro tín dụng DNNVV đến năm 2016 61 3.1.1 Quan điểm 61 3.1.2 Mục tiêu 62 3.2 Các giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng NHNo Tây Hà N ội * 62 3.2.1 Hồn thiện tổ chức máy cấp tín dụng quy trình tín dụng DNNVV 63 3.2.2 Hồn thiện mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng 67 3.2.3 Nhóm giải pháp liên quan 69 3.3 Kiến nghị 73 3.3.1 Đối với hiệp hội nghề nghiệp 3.3.2 phía DNNVV 74 3.3.3 Đối với Ngân hàng nhà nước 75 3.3.4 Đối với Chính phủ 75 74 Kết luận chưong 77 KÉT LUẬN 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỬ VIẾT TẮT CBTD Cán tín dụng DN Doanh nghiệp DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa NH Ngân hàng NHNg Ngân hàng nước ngồi NHNo Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triên Nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại NHTM CP Ngân hàng thương mại cỗ phần TCTD Tổ chức tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU STT Tên bảng, biếu Trang Bảng 2.1 Tỷ lệ thu lãi dịch vụ qua năm 34 Bảng 2.2 Tình hình huy động vơn qua năm 36 Biểu 2.1 Dư nợ tín dụng dư nợ xầu giai đoạn 2008-2012 38 Bảng 2.3 Nợ xấu doanh nghiệp nhỏ vừa 42 Bảng 2.4 Nợ xấu phân theo kỳ hạn nợ 42 Bảng 2.5 Nơ xấu phân theo thành phân kinh tê 43 Bảng 2.6 Nợ xấu phân theo ngành nghê kinh doanh 43 Biểu 2.2 Hệ số rủi ro tín dụng Biểu 2.3 Trích lập dự phịng sử dụng dự phịng 44 45 MỞ ĐẦU T ín h cấp thiết đề tài: Theo thống kê, năm 2011 nước có 500.000 doanh nghiệp nhỏ vừa, chiếm tới 98% sô lượng doanh nghiệp VỚI sô von đăng ky len gan 2.313.857 tỷ đồng (tương đương 121 tỷ USD) Hàng năm khối DNNVV đóng góp cho kinh tế khoảng 40% GDP, giải khoảng 50% việc làm cho người lao động, đặc biệt lao động vùng Nông thôn DNNVV Ngân hàng Thế giới (WB) gọi “xương sống” kinh tế, DNNVV vừa phát triển kinh tế, vừa tạo công ăn việc làm, có ý nghĩa rât lớn việc giữ vững an sinh xã hội Khu vực DNNVV Việt Nam chắn nòng cốt để xây dựng phát triển đất nước Vì DNNVV cần trợ giúp nhiều để tồn phát triển, Tín dụng Ngân hàng đóng góp phần lớn vào phát triển khơi doanh nghiệp Tuy q trình tự hóa tài hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay găt, khiên hau hết doanh nghiệp, đặc biệt DNNVV, phải đôi mặt với nguy thua lo qui luật chọn lọc khắc nghiệt thị trường Cùng với phát triển kinh tế nói chung, Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Tây Hà Nội đáp ứng vốn cho kinh tế ngày tăng, dẫn đến mức tăng trưởng tín dụng tăng lên tương ứng Tuy nhiên, tăng trưởng kéo theo gia tăng rủi ro tín dụng, điều làm ảnh hưởng nhiều đến hiệu sử dụng vôn làm hạn chê việc mở rộng tín dụng Chi nhánh Tại chi nhánh Tây Hà Nội, với dư nợ cuối năm 2012 2.746 tỷ đồng mà dư nợ khối DNNVV chiếm tới 82% tổng dư nợ toàn chi nhánh Bên cạnh rủi ro tín dụng khối DNNVV chiếm 98% nợ xấu Xuất phát từ tình hình thực tế hoạt động tín dụng Chi nhánh, rủi ro tín dụng mối quan tâm hàng đầu giữ vai trò trung tâm hoạt động quản trị rủi ro NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Tây Ha Nọi, với động viên tư vấn đồng nghiệp, mạnh dạn chọn đê tài: “Q uản trị rủ i ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng N o & P T N T V iệt Nam - C h i nhánh T â y H N ội” làm đề tài nghiên cứu M ục đích nghiên cứu mặt lý luận: Phân tích làm rõ vấn đề quản trị rủi ro tín dụng DNNVV Bao gồm tiêu chuẩn đánh giá rủi ro tín dụng NHTM theo thơng lệ quốc tế, phân tích ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng DNNVV mặt thực tiễn: Trên sở phân tích lý luận, đề tài sâu vào phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng DNNVV chi nhánh Tây Hà Nội, từ tìm ngun nhân dẫn đến tình trạng nợ xâu Đê tài đê biện pháp áp dụng vào tình hình thực tê Chi nhánh đê khăc phục nâng cao công tác quản trị rủi ro Đ ối tượng phạm v i nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Tây Hà Nội Phạm vi nghiên cứu: Các hoạt động kinh doanh đặc biệt hoạt động tín dụng DNNVV từ năm 2008 đến năm 2012 Chi nhánh Tây Hà Nội số ngân hàng địa bàn Hà Nội Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp trừu tượng hóa khoa học, chủ nghĩa vật lịch sử, chủ nghĩa vật biện chứng kết họp với phương pháp nghiên cứu thống kê, so sánh, phân tích kinh tế, phân tích tổng hợp, hệ thơng hóa lý luận, đê đánh giá vấn đề đặt luận văn Ngồi luận văn cịn sử dụng hệ thống mẫu biểu, bảng biểu để minh họa kèm theo phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn chia làm ba chương, cụ thể sau: TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Báo cáo tổng kết HĐKD NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Tây Hà Nội năm 2008; 2009; 2010; 2011; 2012 Đỗ Tất Ngọc, Trần Ngọc Sơn (2008), Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, 20 năm xây dimg trưởng thành, Nhà xuất Lao động xã hội - Hà nội Học viện Ngân hàng (2002) : Giáo trình Quản trị Kỉnh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kỉnh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê 2002 GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kỉnh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê, 2010 NGƯT TS Tơ Ngọc Hung (2009), Giáo trình ngân hàng thương mại, NXB Thống kê 2009 PGS.TS Trần Huy Hoàng (2004), “Hạn chế nguy rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam”, Phát triển kỉnh tế, tháng 12 năm 2004 PGS.TS Nguyễn Đình Tự (2005), “Tiếp cận để giảm thiểu rủi ro hoạt động NHTM”, Tạp chí Ngân hàng, số chuyên đề năm 2005 PGS.TS Phan Thu Hà, PGS.TS Đàm Văn Huệ (2010), Quản trị ngân hàng thương mại, trường đại học kinh tế quốc dân, 2010 10 PGS - TS Nguyễn Đăng Dờn (2004), Tiền tệ Ngân hàng, NXB Thống Kê, TPHCM 11 Trần Trung rường (2005), “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng giai đoạn nay”, Tạp chí Khoa học đào tạo Ngân hàng, trang 39-43, số 09, tháng 09/2005 12 TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Quản trị rủi ro ngân hàng, Nhà xuất thống kê, 2009 13 TS Nguyễn Minh Kiều(2009), Quản trị rủi ro tài chính, Nhà xuất thống kê, 2009 14 Các sách báo tạp chí khác: Hội kinh tế Việt Nam, Thời báo Kinh tế Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, Tạp chí Trung tâm thơng tin tín dụng, Tạp chí Tài T iếng A n h 15 David Cox (1997), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất trị quốc gia 16 Dileep Mehta and Hung-Gay Fung, International Bank Management, 2008 17 Edward W.Reed & Edward K.Gill (1993), Ngân hang thương mại, Nhà xuất thành phố Hồ Chí Minh 18 Eddua w Read, Ph.D and Eddua K.Gill, Ph.D, Ngân hàng thương mại, 2004, Nhà xuất thống kê, thành phố Hồ Chí Minh 19 Eugene F.Brigham (1993), “Fundamental o f Financial Mangemenf 20 Fredric s Mishkin (2001), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật 21 Karen A.Horcher, Essentials o f Financial Risk Management, 2008 22 Peter S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài 23 Shelagh Heffefnam, Modern Banking, City University, London, 2008 PHỤ LỤC SÓ CHẤM ĐIỂM CHỈ TIÊU TAI CHÍNH DOANH NGHIỆP BẢNG CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH ÁP DỤNG CHO CHAM d i ê m CÁC DOANH NGHIỆP THUỘC NGÀNH NÔNG, LÂM, NGƯ NGHIỆP Chỉ tiêu 100 Phân loai tiêu tài đơi với doanh nghiệp Quy mơ nhỏ Quy mồ vừa Quy mô lởn 40 60 20 100 80 40 60 100 80 40 20 80 60 T rọng sô 20 A Chỉ tiêu khoản K h ả n ă n g t h a n h t o n n g ắ n h a n 8% 1 < < 5 70 30 40 50 60 >60 30 35 45 55 >55 N p h ả i trả /n g u n v ô n c h ủ sở h ữ u 10% 64 92 143 233 >233 42 66 108 185 >185 42 53 81 122 >122 1 >3 >3 B Chỉ tiêu hoat đông c Chỉ tiêu cân nơ (%) N q u h a n /tổ n g d n n g ắ n h a n D 10% >3 ' Chỉ tiêu thu nhâp (%) T ổ n g th u n h â p trư c th u ế /D o a n h th u 8% 5 < 5 < 5 5 < 10 T ổ n g th u n h â p trư c th u ế /T ổ n g t i s ả n 8% 5 55 32 37 43 50 65 30 40 50 60 >60 25 35 45 55 >55 N ợ p h ả i trả /n g u n v ố n c h ủ sở h ữ u 10% 53 69 122 185 >185 42 66 100 150 >150 33 54 81 122 >122 N ợ q u h n /tổ n g d n ợ n g ắ n h n 10% 1 >2 >2 1.8 >2 T ổ n g th u n h ậ p trư c th u ế /D T 8% 6 5 < 5 7 6 60 N n h ả i tr ả /n g u n v ố n c h ủ sở h ữ u 10% 69 100 150 233 >233 69 100 122 150 >150 66 69 100 122 >122 N q u h a n /tổ n g d n n g ắ n h a n 10% 1 >2 1.8 >2 1 >2 T ổ n g th u n h â p trư c th u ế /D o a n h th u 8% 65 40 45 50 55 >55 N ợ p h ả i trả /n g u n v ố n c h ủ sở h ữ u 10% 122 150 185 233 >233 100 122 150 185 >185 82 100 122 150 >150 N ợ q u h n /tổ n g d n Ợ n g ắ n h n 10% 1 >2 >2 1 > T ổ n g T N trư c th u ế /D o a n h th u 8% 5