Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thông việt nam chi nhánh sơn tây,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN QUÝ VINH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SƠN TÂY LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2016 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN QUÝ VINH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SƠN TÂY Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: GS.TS NGUYỄN VĂN TIẾN HÀ NỘI – 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết luận văn trung thực, xuất phát từ thực tế Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Sơn Tây Sơn Tây, ngày 13 tháng 10 năm 2016 Học viên Nguyễn Quý Vinh DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Nguyên nghĩa Viết tắt Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam CBTD Cán tín dụng DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa GTCG Giấy tờ có giá NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHCSXH Ngân hàng sách xã hội OECD Tổ chức Hợp tác Kinh tế Phát triển RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm VAMC Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.5 Hậu rủi ro tín dụng 1.2 TỔNG QUAN VỀ DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 10 1.2.1 Khái niệm 10 1.2.2 Đặc điểm 11 1.2.3 Vai trò doanh nghiệp nhỏ vừa kinh tế 12 1.3 CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 13 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 13 1.3.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 13 1.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 16 1.3.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng 36 KẾT LUẬN CHƢƠNG 39 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH SƠN TÂY 41 2.1 TỔNG QUAN VỀ AGRIBANK CHI NHÁNH SƠN TÂY 41 2.1.1 Lịch sử hình thành 41 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 42 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH SƠN TÂY 43 2.2.1 Tình hình huy động vốn 44 2.2.2 Tình hình dƣ nợ nợ xấu 46 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH SƠN TÂY 53 2.3.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 53 2.3.2 Cơ chế sách tín dụng khách hàng 54 2.3.3 Quy trình nghiệp vụ tín dụng 54 2.3.4 Thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng 55 2.3.5 Hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng 56 2.3.6 Tổ chức phân loại nợ quản lý nợ xấu 56 2.3.7 Trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng 59 KẾT LUẬN CHƢƠNG 62 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH SƠN TÂY 63 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA AGRIBANK CHI NHÁNH SƠN TÂY TRONG THỜI GIAN TỚI 63 3.1.1 Định hƣớng chung 63 3.1.2 Định hƣớng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 66 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH SƠN TÂY 66 3.2.1 Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng cán quản trị cán tác nghiệp Agribank chi nhánh Sơn Tây 66 3.2.2 Hoàn thiện Tổ chức máy cấp tín dụng & Quy trình tín dụng 71 3.2.3 Xác định dấu hiệu nhận biết rủi ro, xây dựng hệ thống cảnh báo sớm nhằm xử lý kịp thời khoản vay có vấn đề, hạn chế thấp tổn thất cho ngân hàng 73 3.2.4 Đo lƣờng rủi ro tƣơng lai để có giải pháp hạn chế giảm thấp rủi ro 74 3.2.5 Xếp hạng chấm điểm khách hàng 75 3.2.6 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro 77 3.2.7 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 82 3.2.8 Ứng dụng đầy đủ đồng công nghệ thông tin đại hoạt động tín dụng 86 3.3 KIẾN NGHỊ 87 3.3.1 Đối với Chính phủ 87 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 88 3.3.3 Đối với Agribank 89 3.3.4 Đối với hiệp hội nghề nghiệp 90 3.3.5 Về phía doanh nghiệp nhỏ vừa 90 KẾT LUẬN CHƢƠNG 91 KẾT LUẬN 92 DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Tiêu chí phân loại doanh nghiệp nhỏ vừa 11 Bảng 1.2: Mức độ rủi ro tài sản Có nội bảng 17 Bảng 1.3: Hệ số chuyển đổi cam kết ngoại bảng 18 Bảng 1.4: Mức độ rủi ro tƣơng ứng cam kết ngoại bảng 19 Bảng 1.5: Danh mục biểu tín dụng có vấn đề sách tín dụng hiệu 21 Bảng 1.6: Phân loại nợ xếp hạng tín dụng theo kết chấm điểm 25 Bảng 1.7: Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùngError! Bookmark not defined Bảng 1.8: Khung sách tín dụng [17] Error! Bookmark not defined Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động Agribank chi nhánh Sơn Tây giai đoạn 2013 - 2015 45 Bảng 2.2: Tỉ lệ nợ xấu dƣ nợ bán cho VAMC giai đoạn 2011-2015 48 Bảng 2.3: Kết trích lập dự phịng xử lý rủi ro Agribank chi nhánh Sơn Tây giai đoạn 2010 – 2015 59 Bảng 3.1: Phân loại nhóm nợ 77 Biểu đồ 2.1 : Dƣ nợ tín dụng, nợ xấu Agribank chi nhánh Sơn Tây qua năm 2012 – 2015 47 Sơ đồ 1.1: Cơ chế hoạt động CDS 31 Sơ đồ 1.2: Hoán đổi tổng thu nhập 34 Sơ đồ 1.3: Quyền chọn hoán đổi RRTD 35 Sơ đồ 2.1: Mô hình cấu tổ chức Agribank chi nhánh Sơn Tây 42 Sơ đồ 2.2: Quy trình cấp tín dụng 55 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hệ thống ngân hàng với vai trò huyết mạch kinh tế giữ vai trị vơ quan trọng Hệ thống ngân hàng Việt Nam năm qua góp phần ổn định kiềm chế lạm phát, thực thi hiệu sách tiền tệ quốc gia … Tuy nhiên, kinh tế thị trƣờng, rủi ro kinh doanh lại điều khó tránh khỏi, đặc biệt lĩnh vực rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, có khả gây phản ứng dây truyền, lây lan ngày có biểu phức tạp Sự sụp đổ ngân hàng ảnh hƣởng tiêu cực đến tồn đời sống - kinh tế - trị - xã hội lan rộng khỏi phạm vi quốc gia, chí khu vực tồn cầu Hoạt động tín dụng ln đƣợc xem trọng tâm hoạt động kinh doanh ngân hàng, đem lại nguồn thu chủ yếu nhƣng đồng thời nguồn tiểm ẩn rủi ro lớn ngân hàng Một đối tƣợng đƣợc Agribank tập trung đầu tƣ tín dụng DNNVV Bởi lẽ năm qua phát triển động, mạnh mẽ chất lẫn lƣợng, đóng góp ngày to lớn cho kinh tế quốc dân phù hợp với khả quản lý định hƣớng hoạt động Agribank Đây loại hình doanh nghiệp đƣợc Nhà nƣớc đặc biệt quan tâm, tạo điều kiện phát triển Tuy nhiên, đối tƣợng DNNVV làm cho nhiều ngân hàng khó khăn với tỉ lệ nợ xấu tăng cao Tỉ lệ nợ xấu nhiều vấn đề phát sinh khả kiểm sốt tốn chƣa có lời giải hầu hết ngân hàng Việt Nam Agribank chi nhánh Sơn Tây số ngân hàng Để hạn chế đƣợc rủi ro hoạt động tín dụng nói chung, hoạt động tín dụng DNNVV nói riêng, địi hỏi ngân hàng cần phải có phƣơng pháp quản trị tốt RRTD ngân hàng Trƣớc thực tiễn yêu cầu trên, tác giả chọn vấn đề : “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Sơn Tây” làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Trên sở phân tích RRTD DNNVV Agribank chi nhánh Sơn Tây, tiêu chuẩn quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế, thực trạng quản trị RRTD Agribank chi nhánh Sơn Tây, từ đƣa giải pháp để nâng cao hiệu quả, tiến tới chuẩn mực quốc tế công tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV Agribank chi nhánh Sơn Tây Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng DNNVV Agribank chi nhánh Sơn Tây - Phạm vi nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu quản trị RRTD nói chung đánh giá công tác quản trị RRTD DNNVV Agribank chi nhánh Sơn Tây, từ đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện, nâng cao hiệu công tác quản trị RRTD DNNVV Agribank chi nhánh Sơn Tây Số liệu phân tích tập trung chủ yếu vào năm giai đoạn 2012-2015 Phƣơng pháp nghiên cứu Sử dụng phƣơng pháp vật biện chứng kết hợp với phƣơng pháp nghiên cứu thống kê, so sánh, phân tích tổng hợp, … từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục đích đặt luận văn Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, danh mục biểu, bảng sơ đồ, nội dung luận văn đƣợc kết cấu thành chƣơng, cụ thể: 81 thấp mật độ kiểm tra nhiều Đối với khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra phân loại nợ lần/tháng để theo sát tình hình khách hàng, có nhận định, phân tích giải pháp đắn nhằm hạn chế rủi ro - Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, TSBĐ khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ - Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro nhƣ khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi mơi trƣờng kinh doanh, tình hình thị trƣờng ảnh hƣởng xấu đến phƣơng án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật …, dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm RRTD để nắm bắt khả xử lý chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy - Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay (các khoản vay để xuất kiểm tra ngày xuất hàng, yêu cầu đòi tiền, chứng từ hàng xuất thời gian toán; khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ cơng trình, xác nhận chủ đầu tƣ cơng nợ cam kết chuyển tồn nguồn tiền toán tài khoản khách hàng mở chi nhánh; khoản vay thƣờng mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phƣơng án vay phải trả nợ sau thu đƣợc tiền, cho dù khoản vay chƣa đến hạn…) Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phƣơng án kinh doanh giúp ngân hàng kịp thời thu nợ hạn c Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội Đồng thời với việc thiết lập chế “giám sát song song” thông qua chức phận Quản lý nợ, cần trọng công tác “hậu kiểm” 82 kiểm tra nội để tăng cƣờng khả kiểm sốt tính tn thủ hoạt động cấp tín dụng, giảm thiểu RRTD Trong cơng tác kiểm tra nội bộ, ngồi thực kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Cơng tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cƣờng khả phòng ngừa RRTD 3.2.7 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy a Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề Nợ xấu điều khơng muốn nhƣng tồn ngân hàng nào, thiết lập chế xử lý nợ có vấn đề đòi hỏi khách quan Để giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần có phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận có liên quan nhƣ máy đủ mạnh, đủ tầm để giải vấn đề phát sinh tiến trình xử lý Trên sở Tổ xử lý nợ xấu đƣợc Giám đốc Agribank Sơn Tây thành lập, cần tăng cƣờng tham mƣu cho Ban Giám đốc hƣớng xử lý khoản nợ có vấn đề có báo cáo dấu hiệu rủi ro từ phòng nghiệp vụ Là nơi tập trung lãnh đạo Phịng có liên quan nhƣ Kế hoạch kinh doanh, Kiểm tra nội bộ, Tổ xử lý nợ xấu đảm bảo phối kết hợp phận nhằm đƣa giải pháp thích hợp, tham mƣu kịp thời cho Giám đốc Chi nhánh cách thức xử lý nợ uyển chuyển, đắn, phù hợp với khách hàng khác Trong xử lý nợ có vấn đề, cần thực bƣớc thận trọng cần thiết, khơng nên nóng vội mà phá vỡ mối quan hệ đƣợc thiết lập với khách hàng, đặc biệt khách hàng truyền thống, cụ thể: - Làm rõ thực trạng kinh doanh, TSBĐ, thái độ khách hàng: phân 83 tích khả phục hồi tình hình SXKD, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng; tình trạng khả xử lý TSBĐ - Lựa chọn phƣơng pháp xử lý: phƣơng pháp khai thác hay phƣơng pháp lý Việc lựa chọn phƣơng pháp xử lý cần uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù khách hàng khả chi nhánh, đảm bảo hiệu cao với chi phí hợp lý Xử lý nợ xấu cần đƣợc giao cho phận độc lập Trên thực tế, xử lý nợ xấu giao cho Phịng Kế hoạch kinh doanh hiệu tốc độ thực chậm mối quan hệ ràng buộc trƣớc khiến cho cán chần chừ, thiếu kiên Do nhiệm vụ xử lý nợ xấu nên giao cho phận Quản lý nợ, phận quan hệ với khách hàng nhƣng lại thƣờng xuyên nắm bắt đƣợc thông tin khoản vay, nâng cao hiệu xử lý nợ xấu b Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay RRTD xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà rủi ro ngân hàng khơng thể lƣờng trƣớc đƣợc Vì sử dụng cơng cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Một số giải pháp cần thực hiện: - Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tƣ), bảo hiểm hàng hóa … Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai gây đƣợc quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất - Hoàn thiện mặt pháp lý TSBĐ tiền vay để thuận lợi xử lý TSBĐ, nguồn thu nợ thứ hai RRTD xảy Qua xử lý số TBĐ tiền vay cho thấy, sở hữu tài sản khơng rõ ràng, khơng có giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu nên việc bán tài sản khó khăn (cơ quan cơng chứng khơng chịu công chứng hợp đồng, ngƣời mua e ngại…) Nguyên nhân 84 tình trạng khách hàng ngại tốn chi phí nên khơng đăng ký sở hữu tài sản (đặc biệt nhà xƣởng, công trình đất), ngân hàng khơng đơn đốc khách hàng hoàn thiện thủ tục TSBĐ, việc đăng ký sở hữu tài sản đất gặp nhiều khó khăn thủ tục … nên nhiều tài sản đất, đặc biệt nhà xƣởng, cơng trình xây dựng đất chấp Chi nhánh chƣa có giấy tờ sở hữu tài sản Do hồ sơ bảo đảm tiền vay khơng đầy đủ, gây khó khăn cho trình xử lý tài sản thu hồi nợ Để giảm rủi ro mặt pháp lý, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau dự án hoàn thành điều kiện tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc cơng tác kiểm tra, liên tục rà sốt hồ sơ pháp lý thực trạng TSBĐ c Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phòng Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trƣờng hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phịng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy d Sử dụng công cụ tín dụng phái sinh Tuy cơng cụ phái sinh chƣa phát triển Việt Nam nhƣng năm gần nhiều ngân hàng giới áp dụng cơng cụ tài để hạn chế RRTD, đồng thời tạo thêm thu nhập cho ngân hàng từ lệ phí thu đƣợc Các cơng cụ tín dụng phái sinh bao gồm: Chứng khốn hóa khoản cho vay: Chứng khốn hóa tài sản địi hỏi ngân hàng phải dành riêng nhóm TSBĐ cho khoản vay mua nhà chấp cho vay tiêu dùng bán thị trƣờng chứng khoán đƣợc phát hành tài sản 85 Khi tài sản đƣợc toán, ngân hàng chuyển khoản toán cho ngƣời sở hữu chứng khốn đƣợc mua bán tự Cịn ngân hàng nhận lại phần vốn bỏ để có tài sản sử dụng nguồn vốn chi trả cho chi phí hoạt động hay tạo sản phẩm Chứng khốn hóa khoản vay giúp: cho phép thực yêu cầu đầu tƣ hay chi tiêu ngân hàng, đảm bảo tính khoản cho khoản vay đóng băng; đồng thời ngân hàng thu thêm khoản lệ phí qua việc quản lý khoản vay đƣợc chứng khốn hóa Trong quản lý khoản vay đƣợc chứng khoán hóa, ngân hàng đƣa khoản cho vay khỏi bảng cân đối kế toán, giúp loại trừ đƣợc RRTD xảy Bán khoản cho vay: Đối tác mua khoản cho vay chủ yếu ngân hàng, quỹ hƣu trí, cơng ty bảo hiểm, cơng ty phi tài chính, quỹ tƣơng hỗ Bán khoản cho vay tức chuyển nợ ngƣời mua hàng từ ngƣời bán hay cung ứng dịch vụ sang công ty mua nợ Công ty mua nợ đảm bảo việc thu nợ, họ trả trƣớc thời hạn toàn hay phần khoản nợ ngƣời mua khoản hoa hồng phí thu nợ Mọi rủi ro xảy ngƣời tài trợ gánh chịu Thống đốc NHNN ban hành quy chế mua bán nợ tạo điều kiện cho TCTD giải vấn đề nợ tồn đọng phù hợp với chế thị trƣờng Hoạt động mua bán nợ không biện pháp xử lý nợ mà cịn hình thức tín dụng nhằm đa dạng hóa hoạt động tín dụng, tăng cƣờng khả cạnh tranh, tăng lợi nhuận Mặt khác, chủ thể tiến hành mua bán nợ thị trƣờng hoạt động chuyên nghiệp, có nhiều lợi thông tin, quy mô, không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng nhƣ ngân hàng nên công tác xử lý nợ xấu hiệu 86 Để thực tốt biện pháp này, Agribank phải nhận thức rõ ràng vai trị tầm quan trọng, ích lợi việc mua bán nợ, cụ thể hóa quy định pháp luật nhằm đƣa định đắn để tiến hành mua bán nợ pháp luật hiệu Thành lập tổ chuyên trách mua bán nợ để phân tích tình hình khoản nợ thị trƣờng mua bán nợ giúp đƣa định hợp lý Các cơng cụ tín dụng phái sinh khác: - Hợp đồng quyền tín dụng: Đây công cụ bảo vệ ngân hàng trƣớc tổn thất giá trị tài sản tín dụng Khi chất lƣợng tín dụng ngân hàng bị giảm sút, hợp đồng quyền tín dụng giúp ngân hàng bù đắp chi phí vay vốn Nếu khoản vay khách hàng bị giảm giá hay khơng thể tốn, hợp đồng quyền tín dụng đảm bảo an tồn cho ngân hàng - Nghiên cứu áp dụng nghiệp vụ hốn đổi hợp đồng tín dụng với NHTM khác, bƣớc đầu phạm vi liên minh ngân hàng nƣớc, sau phát triển rộng với tất ngân hàng nƣớc nƣớc ngồi để tăng tính khoản dƣ nợ tín dụng đồng thời có nguồn tài để chủ động ứng phó với tổn thất nợ xấu phát sinh 3.2.8 Ứng dụng đầy đủ đồng cơng nghệ thơng tin đại hoạt động tín dụng Tín dụng đại sử dụng thơng tin đa dạng, trực tuyến tập trung Với hệ thống công nghệ xử lý tập trung giúp cấp lãnh đạo Trung tâm Điều hành kiểm soát đƣợc chất lƣợng hiệu đầu tƣ tín dụng nhƣ chấp hành định hƣớng mục tiêu tín dụng đƣợc đề cho thời kỳ chi nhánh toàn hệ thống; giúp đội ngũ CBTD có đủ thơng tin để tham mƣu định cấp tín dụng nhƣ thơng tin khách hàng, thông tin rủi ro cạnh tranh ngành, rủi ro thị trƣờng 87 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính phủ - Cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện để đƣợc thành lập cơng ty kiểm tốn quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm tốn nhƣ kiểm tốn viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực - Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dƣa, kéo dài, ảnh hƣởng đến lành mạnh tài ngân hàng “Đánh giá tình hình quản trị doanh nghiệp” Ngân hàng giới năm 2006 nhận định quyền pháp định chủ nợ Việt Nam yếu so với trung bình nƣớc khu vực nƣớc OECD dựa loạt thƣớc đo chuẩn mực Ngân hàng giới xây dựng cho 130 quốc gia, có Việt Nam Do cần xây dựng hệ thống định chế đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng xử lý TSBĐ, đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý TSBĐ nhanh chóng, hiệu - Hồn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng nhƣ quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh … vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hƣởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế RRTD, phối kết hợp để giải vấn đề vƣớng mắc trình cấp tín dụng ngân hàng 88 - Tăng cƣờng biện pháp quản lý Chính phủ doanh nghiệp Thực kiểm soát chặt chẽ việc cấp giấy phép thành lập đăng ký kinh doanh doanh nghiệp cho phù hợp với lực thực tế doanh nghiệp Thơng tin đầy đủ, kịp thời sở quan trọng giúp ngân hàng đƣa định đắn việc cấp tín dụng để nhằm bảo tồn vốn vay cho ngân hàng Nhƣng tình hình thực tế nay, trở ngại lớn cho ngân hàng thu thập thơng tin khách hàng để có định đáng đắn khoản cấp tín dụng tình trạng doanh nghiệp khơng phản ánh xác thực trạng hoạt động SXKD nhƣ thực trạng tình hình tài Đây ngun nhân chủ yếu gây nợ hạn, RRTD Việc không chấp hành chế độ báo cáo thông kê phổ biến phần pháp lệnh chế độ kế toán thống kê chƣa đủ hiệu lực bắt buộc doanh nghiệp phải thực phần điều kiện hạch toán thống kê nƣớc ta chƣa hoạt động kiểm soát chƣa thực chế độ kiểm toán bắt buộc Mặc khác, biện pháp xử lý vi phạm kinh tế hành chƣa nghiêm khắc Chính vậy, Chính phủ cần có biện pháp cứng rắn, bắt buộc doanh nghiệp phải chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê, thực chế độ kiểm toán bắt buộc hàng năm tất doanh nghiệp 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc - Chống cạnh tranh lành mạnh: với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm NHTM, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng nhƣ cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng 89 khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy RRTD tăng cao Do NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (17 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nƣớc giám sát thị trƣờng, hồn thiện phƣơng pháp kiểm sốt kiểm toán nội TCTD hƣớng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng đƣợc hoàn thiện theo hƣớng nâng cao chất lƣợng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho NHTM, đảm bảo thị trƣờng phát triển bền vững - Nghiên cứu triển khai cơng cụ bảo hiểm tín dụng nhƣ hốn đổi tín dụng (Credit swap) Đây cơng cụ thị trƣờng tài phát triển cao nhằm giúp NHTM phòng ngừa bảo hiểm rủi ro tín dụng, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay ngân hàng - Hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước: Để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm sang hình thức cơng ty cổ phần có góp vốn NHTM Nghiên cứu cho áp dụng mơ hình cơng ty xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam để hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao công nghệ học tập kinh nghiệm Công ty xếp hạng tín dụng giới 3.3.3 Đối với Agribank - Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội - Xây dựng phận Quản lý nợ độc lập, với chức rõ ràng, 90 tách biệt với phận cấp tín dụng chi nhánh Agribank - Đầu tƣ cho cơng tác thơng tin phịng ngừa rủi ro tới chi nhánh, nhằm hạn chế việc đầu tƣ vào ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao Kịp thời nắm bắt thơng tin phịng ngừa rủi ro từ chi nhánh, từ thơng tin toàn hệ thống để chi nhánh khác nắm đƣợc, giúp cho công tác quản trị RRTD 3.3.4 Đối với hiệp hội nghề nghiệp Thực liên kết nhỏ, theo khu vực Chi nhánh Agribank doanh nghiệp địa phƣơng việc phối hợp cung cấp thông tin, đáp ứng nhu cầu vốn, dịch vụ Đầu mối liên kết DNNVV tập đoàn lớn nƣớc cung cấp nguyên liệu, gia công chế biến, tạo thành chuỗi liên kết sâu rộng, giúp DNNVV có hội tiếp cận với nguồn lực tài chính, kiến thức kinh doanh 3.3.5 Về phía doanh nghiệp nhỏ vừa - Lãnh đạo doanh nghiệp phải tự nâng cao lực quản lý điều hành Do DNNVV thƣờng phát triển từ sở kinh doanh gia đình, có kinh nghiệm, quản lý theo kiểu gia đình trị Do đó, kiến thức tài chính, quản trị rủi ro, phát triển thƣơng hiệu … chƣa nhiều Lãnh đạo doanh nghiệp phải tích cực đào tạo nguồn nhân lực, chủ động sáng tạo áp dụng kiến thức công nghệ mới, chƣơng trình quản lý kinh tế vào SXKD - Minh bạch hoạt động kinh doanh, tài chính, sử dụng hệ thống sổ sách, kế toán theo chuẩn mực quy định Nhà nƣớc, giúp cho việc quản lý tốt hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, đồng thời sở để phân tích, đánh giá kết kinh doanh Đây sở quan trọng để ngân hàng đánh giá tình hình tài doanh nghiệp ảnh hƣởng đến định đầu tƣ vốn - Phân định rõ tài sản doanh nghiệp, chủ doanh nghiệp làm sở cho việc chấp vay vốn ngân hàng Trung thực với tình hình tài 91 mình, đánh giá cẩn thận hiệu phƣơng án vay vốn, khơng tự lừa dối với tính tốn q lạc quan - Đồng thời, phải nỗ lực để nâng cao lực nhƣ bổ sung vốn chủ sở hữu hình thức nhƣ: kêu gọi thành viên tăng vốn góp, tích lũy vốn từ lợi nhuận hàng năm Các DNNVV cần có chiến lƣợc phát triển kinh doanh, chủ động việc xây dựng dự án, phƣơng án đầu tƣ phù hợp với lực vốn, công nghệ ngƣời Đặc biệt trọng đến phƣơng án lựa chọn công nghệ đảm bảo tính tiên tiến, đại, tự động hóa sản phẩm có tính cạnh tranh, chất lƣợng sản phẩm cao KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong chƣơng 3, Luận án hồn thành số nội dung sau: - Nêu lên định hƣớng hoạt động kinh doanh nói chung định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng DNNVV nói riêng - Để thực định hƣớng kinh doanh định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng DNNVV, giải pháp đƣợc đƣa dựa sở vấn đề nêu chƣơng 1, kết hợp với sở thực tế đƣợc nêu chƣơng - Hệ thống giải pháp đƣợc đề xuất có tính đồng bộ, từ tăng cƣờng kiểm tra kiểm sốt, đến nâng cao chất lƣợng cán bộ, xây dựng mô hình quản lý tín dụng đại phù hợp - Một số kiến nghị Chính phủ, NHNN, Agribank, hiệp hội nghề nghiệp DNNVV 92 KẾT LUẬN Trong kinh doanh ngân hàng, việc NHTM phải đƣơng đầu với RRTD điều tránh khỏi Vấn đề làm để hạn chế rủi ro tỉ lệ thấp chấp nhận đƣợc RRTD biện pháp hạn chế rủi ro đề tài mà nhà quản trị ngân hàng nghiên cứu không ngừng nhằm hoàn thiện điều kiện Hiện nay, nhƣ nhiều năm tới, hoạt động tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu, hoạt động đem lại thu nhập lớn cho NHTM nƣớc ta nói chung, có Agribank chi nhánh Sơn Tây Song phát triển tín dụng, mở rộng cấp tín dụng phải đôi với tăng cƣờng quản trị RRTD, kiểm soát nợ xấu ngân hàng Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, với diễn biến phức tạp khó lƣờng làm cho RRTD ngày phức tạp hơn, đặc biệt NHTM mà đối tƣợng khách hàng chịu tác động rủi ro đa dạng nhƣ Agribank Thời gian qua, ngân hàng nói chung, Agribank chi nhánh Sơn Tây nói riêng coi vấn đề quản trị RRTD quan trọng cơng tác quản trị mình, nhƣ có nhiều biện pháp nhằm hạn chế RRTD Song, kết đạt đƣợc chƣa thực nhƣ mong muốn Do vậy, việc tìm giải pháp tích cực nhằm hồn thiện hệ thống quản trị RRTD ln mang tính cấp thiết có ý nghĩa quan trọng lâu dài Vì vậy, khơng ngừng tăng cƣờng hồn thiện quản trị RRTD có tính cấp bách Thực mục tiêu, nội dung phạm vi nghiên cứu, đề tài hồn thành vấn đề sau: - Hệ thống hóa vấn đề RRTD, ảnh hƣởng RRTD; vấn đề DNNVV, vai trò DNNVV; vấn đề quản trị rủi ro tín dụng DNNVV, nhân tố chủ quan khách quan ảnh 93 hƣởng tới quản trị rủi ro tín dụng DNNVV - Nêu lên tổng quan hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng Agribank chi nhánh Sơn Tây năm gần - Tập trung phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng DNNVV Agribank chi nhánh Sơn Tây góc độ: mơ hình quản lý tín dụng, chế sách, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro, số nội dung khác có liên quan - Sau nêu lên định hƣớng hoạt động kinh doanh định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng DNNVV, giải pháp đƣợc đề xuất có tính logic, sát thực tiễn có tính khả thi xuất phát từ việc khắc phục hạn chế, nguyên nhân chủ quan Agribank chi nhánh Sơn Tây, tập trung vào quản trị điều hành, vào cán bộ, vào công nghệ, tăng cƣờng kiểm tra kiểm soát nội bộ, … - Các kiến nghị đƣợc đề xuất chủ yếu dựa nguyên nhân khách quan, tập trung hoàn thiện chế bảo đảm tiền vay, điều hành sách tiền tệ, quản lý hoạt động ngân hàng, … Trong q trình thực cơng trình nghiên cứu, luận án tham khảo nhiều đề tài cơng trình nghiên cứu có liên quan, bám sát thực tiễn phân tích thực tiễn nhiều góc cạnh khác nhau, với giúp đỡ Thầy hƣớng dẫn Tuy nhiên, điều kiện có hạn khơng tránh khỏi khiếm khuyết, hạn chế Tác giả Luận án xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhà khoa học, sở đào tạo, Thầy hƣớng dẫn, bạn bè, quan, … nhƣ ý kiến đóng góp chân thành Hy vọng với việc ứng dụng cách hiệu giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng DNNVV nói giúp cho Agribank chi nhánh Sơn Tây phát triển vững mạnh DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2014), Giáo trình tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2015), Toàn tập Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất lao động, Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2011), Quyết định số 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011, V/v Ban hành Hướng dẫn, sử dụng, vận hành chấm điểm xếp hạng khách hàng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2014), Quyết định 66/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 22/01/2014 “Quy định cho vay khách hàng hệ thống Agribank”, Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2014), Quyết định số 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/05/2014 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro sử dụng dự phòng để XLRR hoạt động Agribank, Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Sơn Tây ( năm từ 2009 đến 2015), Báo cáo thường niên, Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định số 457/2005/QĐNHNN ngày 19/04/2006 Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng, Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng, Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TTNHNN ngày 21/01/2013 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội 10 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2014), Thông tư số 36/2014/TTNHNN ngày 20/11/2014 Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Hà Nội 11 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), Thông tư 06/2016/TTNHNN ngày 27/05/2016 V/v sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 36/2014/TT-NHNN, Hà Nội 12 Nhà nƣớc Việt Nam (2009), Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2009 Thủ tướng Chính phủ V/v trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa, Hà Nội 13 Quốc Hội Nƣớc Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng Việt Nam , Nhà xuất Pháp lý, Hà Nội 14 Quốc Hội Nƣớc Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2014), Luật doanh nghiệp, Nhà xuất Pháp lý, Hà Nội 15 ThS Vũ Thị Kim Oanh, Hợp đồng hoán đổi rủi ro tín dụng – Cơng cụ phịng ngừa rủi ro hữu hiệu cho NHTM, Tạp chí ngân hàng 8/4/2014 16 TS Nguyễn Tuấn Anh (2012), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Hà Nội 17 TS Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội