NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế và cộng đồng địa phương, tuy nhiên, việc định nghĩa Ngân hàng và phân biệt với các tổ chức phi Ngân hàng không hề đơn giản Ngân hàng có thể được định nghĩa dựa trên các chức năng mà chúng thực hiện, nhưng những chức năng này có thể thay đổi và bị ảnh hưởng bởi sự cạnh tranh từ các đối thủ Do đó, định nghĩa về Ngân hàng sẽ khác nhau tùy thuộc vào điều kiện và sự phát triển của hệ thống tài chính tại mỗi quốc gia.
Theo luật Ngân hàng của Pháp, ngân hàng thương mại được định nghĩa là các tổ chức thường xuyên nhận tiền từ công chúng dưới hình thức ký thác hoặc hình thức khác Số tiền này sau đó được sử dụng cho các hoạt động như chiết khấu, tín dụng và cung cấp dịch vụ tài chính.
Ngân hàng thương mại, theo luật pháp Ấn Độ, được định nghĩa là cơ sở nhận các khoản ký thác để cho vay, tài trợ và đầu tư Giáo sư Peter Rose bổ sung rằng ngân hàng là tổ chức tài chính cung cấp đa dạng dịch vụ như tín dụng, tiết kiệm và thanh toán, thực hiện nhiều chức năng tài chính hơn bất kỳ tổ chức nào khác trong nền kinh tế Tại Việt Nam, theo luật các tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại là loại hình tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh liên quan, bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách và ngân hàng hợp tác Từ đó, ngân hàng thương mại có thể được hiểu là doanh nghiệp đặc biệt hoạt động trong lĩnh vực tín dụng với mục đích thu lợi nhuận, có những đặc trưng riêng biệt.
-Ngân hàng thương mại là một tổ chức được phép nhận ký thác của công chúng với trách nhiệm hoàn trả
Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính được cấp phép để nhận tiền gửi từ công chúng, từ đó cung cấp các dịch vụ như cho vay, chiết khấu và nhiều dịch vụ tài chính khác.
Tại Việt Nam, các loại hình ngân hàng thương mại hoạt động theo Luật Tổ chức tín dụng được phân loại dựa trên tính chất và mục tiêu, bao gồm: ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác.
1.1.2 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường
Trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng thương mại chủ yếu tập trung vào việc nhận tiền gửi và cho vay, hai hoạt động tín dụng cơ bản Hiện nay, với xu hướng phát triển đa năng, ngân hàng thương mại chú trọng vào ba hoạt động chính: huy động vốn, sử dụng vốn và hoạt động trung gian.
Hoạt động huy động vốn là “đầu vào” quan trọng của ngân hàng, với nguồn vốn chủ yếu từ vốn tự có, vốn vay từ các tổ chức tài chính, dân cư và Ngân hàng trung ương, cùng với lợi nhuận để lại Một số ngân hàng cũng có thể hình thành vốn từ vốn điều lệ hoặc vốn ủy thác Trong quá trình hoạt động, ngân hàng thương mại chủ yếu dựa vào việc huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế.
Ngân hàng hoạt động chủ yếu bằng cách nhận tiền gửi từ khách hàng, đây vẫn là nguồn vốn quan trọng nhất Quy mô tiền gửi của khách hàng bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố, bao gồm lãi suất, phương thức huy động, tình hình kinh tế xã hội, phong tục tập quán từng vùng, uy tín ngân hàng và các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp Hiểu rõ những yếu tố này giúp ngân hàng điều chỉnh lượng vốn huy động phù hợp với nhu cầu của mình.
Ngân hàng cung cấp nhiều loại tiền gửi để huy động vốn, bao gồm tiền gửi thanh toán không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm.
Để đáp ứng nhu cầu tín dụng và đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, ngân hàng có thể vay vốn từ dân cư, các đơn vị kinh tế và tổ chức tín dụng khác thông qua các hình thức như phát hành trái phiếu, kỳ phiếu hoặc vay tái chiết khấu từ Ngân hàng trung ương Để thực hiện huy động vốn, ngân hàng cần có một lượng vốn tự có nhất định, mặc dù chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng vốn sử dụng, nhưng nó rất quan trọng cho hoạt động của ngân hàng Vốn tự có là điều kiện bắt buộc để ngân hàng có giấy phép tổ chức và hoạt động, đồng thời đóng vai trò như một tấm đệm chống lại rủi ro phá sản và thua lỗ tài chính tạm thời Vốn tự có tạo niềm tin cho công chúng và đảm bảo sức mạnh tài chính của ngân hàng đối với chủ nợ, đồng thời cung cấp năng lực tài chính cho sự tăng trưởng và phát triển dịch vụ mới Hoạt động sử dụng vốn bao gồm cho vay và đầu tư, trong đó có hoạt động ngân quỹ, cho vay và đầu tư chứng khoán.
Hoạt động ngân quỹ là yếu tố quan trọng giúp Ngân hàng đảm bảo khả năng thanh toán cho khách hàng một cách thường xuyên Mặc dù đây là tài sản có lãi suất thấp hoặc không sinh lời, nhưng tính thanh khoản cao của nó khiến cho ngân quỹ được xem như tiền mặt Do đó, Ngân hàng cần duy trì một mức tiền mặt hợp lý, vừa đảm bảo tính thanh khoản vừa tối ưu hóa khả năng sinh lời.
Hoạt động cho vay đóng vai trò quyết định trong sự thành bại của ngân hàng, vì đây là nguồn sinh lời chủ yếu Tuy nhiên, hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Để giảm thiểu rủi ro, việc quản lý khoản vay, đặc biệt là các khoản vay lớn và có thời hạn dài, được thực hiện rất chặt chẽ Ngân hàng thương mại có nhiều hình thức cho vay khác nhau để đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Ngân hàng sử dụng vốn để đầu tư vào thị trường chứng khoán nhằm tạo ra lợi nhuận và đảm bảo khả năng thanh toán.
Hoạt động trung gian của ngân hàng bao gồm việc cung cấp nhiều dịch vụ cho khách hàng, từ chuyển tiền, thanh toán, đến phát hành séc và tư vấn doanh nghiệp Ngân hàng thu lợi nhuận thông qua hoa hồng từ các dịch vụ này Sự phát triển của công nghệ ngân hàng đã làm phong phú thêm các hoạt động trung gian, gia tăng doanh thu cho ngân hàng Các dịch vụ tiêu biểu như ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, thư tín dụng, môi giới chứng khoán và quản lý tài sản cho khách hàng đều góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Ngày nay, ngân hàng hoạt động đa năng với nhiều nghiệp vụ khác nhau, hỗ trợ lẫn nhau để đạt được lợi nhuận tối đa Trong bối cảnh kinh tế biến đổi, chức năng của ngân hàng cũng thay đổi theo Gần đây, một xu hướng kinh doanh mới nổi lên là kinh doanh vàng, đặc biệt trong thời kỳ thị trường bất động sản sôi động, khi các ngân hàng đầu tư một lượng vốn lớn vào lĩnh vực đầy rủi ro này.
1.1.3 Các loại hình tín dụng Ngân hàng
HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Hoạt động tín dụng trung và dài hạn
Tín dụng trung và dài hạn là hoạt động tài chính cho phép khách hàng vay vốn nhằm thực hiện các dự án phát triển sản xuất kinh doanh và phục vụ đời sống Đây là nguồn thu nhập chủ yếu của các Ngân hàng Thương mại, tuy nhiên không phải ngân hàng nào cũng thực hiện tốt hoạt động này Nhiều ngân hàng gặp khó khăn trong quản lý và thu hồi nợ, trong khi một số khác không tìm được dự án phù hợp để cho vay hoặc gặp khó khăn trong huy động vốn Do đó, việc đánh giá chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng, đặc biệt là tín dụng trung và dài hạn, là rất cần thiết Điều này giúp các ngân hàng rà soát lại hoạt động tín dụng và đưa ra giải pháp khắc phục những tồn tại, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.
1.2.2 Vai trò của tín dụng trung và dài hạn
1.2.2.1 Vai trò của tín dụng trung và dài hạn đối với các doanh nghiệp
Tín dụng trung và dài hạn là nguồn tài trợ quan trọng giúp doanh nghiệp mở rộng quy mô sản xuất và thị trường, mục tiêu hàng đầu của mọi doanh nghiệp Để thực hiện việc mở rộng này, doanh nghiệp cần có nguồn vốn dài hạn, điều mà không phải ai cũng có sẵn Vì vậy, nhu cầu về vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh trở nên thiết yếu Các doanh nghiệp thường ưa chuộng tín dụng trung và dài hạn từ ngân hàng hơn là phát hành cổ phiếu do những lợi thế đặc thù mà nó mang lại.
Tín dụng trung và dài hạn là công cụ quan trọng giúp doanh nghiệp nắm bắt cơ hội kinh doanh và mở rộng sản xuất Khi có cơ hội, doanh nghiệp có thể nhanh chóng vay vốn từ ngân hàng để gia tăng sản lượng và chiếm lĩnh thị trường Việc vay vốn trung và dài hạn cho phép doanh nghiệp điều chỉnh kỳ hạn nợ, có thể trả nợ sớm khi không còn cần vốn nữa, hoặc xin gia hạn nợ khi gặp khó khăn Bên cạnh đó, tín dụng trung và dài hạn giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí phát hành và các lệ phí liên quan Hệ thống trả nợ được xây dựng ổn định và hợp lý, giúp doanh nghiệp dễ dàng tìm kiếm nguồn trả nợ.
1.2.2.2 Vai trò của tín dụng trung dài hạn đối với nền kinh tế
Tín dụng trung và dài hạn đóng vai trò quan trọng trong việc tích tụ và tập trung vốn, điều hòa cung cầu vốn trong nền kinh tế Ngân hàng, với chức năng trung gian tài chính, tập trung nguồn vốn nhàn rỗi và cho vay cho các đối tượng có nhu cầu, từ đó giúp doanh nghiệp và nền kinh tế hoạt động liền mạch Hoạt động tín dụng này không chỉ hỗ trợ xây dựng cơ sở hạ tầng và đổi mới công nghệ mà còn thúc đẩy tái sản xuất mở rộng và phát triển kinh tế, đồng thời tăng cường lưu thông hàng hóa và chu chuyển tiền tệ.
Tín dụng trung và dài hạn đóng vai trò quan trọng trong chuyển dịch cơ cấu kinh tế, phát triển các ngành công nghiệp mũi nhọn và tăng tỷ trọng ngành sản xuất vật chất Đây là nền tảng cho sự phát triển kinh tế đất nước, đáp ứng nhu cầu trước mắt và lâu dài Đầu tư cho vay trung dài hạn không chỉ thúc đẩy khoa học công nghệ mà còn tạo việc làm, ổn định lạm phát và nâng cao đời sống cư dân, từ đó phát triển lực lượng lao động và giúp nền kinh tế tăng trưởng ổn định.
Tín dụng trung và dài hạn đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại, đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế toàn cầu hiện nay Sự chuyển mình từ nền kinh tế đóng sang nền kinh tế mở đã tạo điều kiện cho các quốc gia kết nối với nhau Các hình thức tín dụng như tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, tín dụng hỗ trợ phát triển và cho vay viện trợ đã trở thành những công cụ thiết yếu để thúc đẩy hợp tác kinh tế quốc tế.
Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng là nhiệm vụ quan trọng cho sự phát triển kinh tế hiện tại và tương lai Trong bối cảnh nền kinh tế nước ta đang gặp nhiều thách thức, nhu cầu vốn cho công nghiệp hóa, hiện đại hóa ngày càng lớn Tuy nhiên, việc sử dụng vốn vẫn còn nhiều bất cập, dẫn đến hiệu quả thấp, thất thoát và lãng phí.
1.2.2.3 Vai trò của tín dụng trung và dài hạn đối với hoạt động của Ngân hàng Thương mại
Tín dụng trung và dài hạn đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng và nâng cao khả năng cạnh tranh Đây là hoạt động chiến lược của các ngân hàng thương mại, với quy mô lớn, lãi suất cao và thời gian dài Nhờ vào tín dụng trung và dài hạn, ngân hàng có thể thu được thu nhập chủ yếu trong tổng thể các hoạt động của mình.
Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng không chỉ tạo ra và duy trì mối quan hệ trong tương lai mà còn mở rộng hoạt động và khẳng định vị thế trong nền kinh tế Để tồn tại trong môi trường cạnh tranh gay gắt, ngân hàng cần đa dạng hóa hoạt động cho vay, khách hàng và thời hạn vay Tín dụng trung và dài hạn trở thành công cụ cạnh tranh hiệu quả giúp thu hút khách hàng, từ đó tạo điều kiện để ngân hàng lôi kéo khách hàng sử dụng các dịch vụ khác mà họ cung cấp.
Tín dụng trung và dài hạn là giải pháp hiệu quả để ngân hàng thương mại xử lý nguồn vốn huy động dư thừa, đồng thời giúp ngân hàng thu hút vốn từ nền kinh tế nhằm đáp ứng nhu cầu tài chính của doanh nghiệp.
Cần nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn để cải thiện hiệu quả huy động và sử dụng vốn, từ đó gia tăng lợi nhuận và phát triển hoạt động ngân hàng, đồng thời nâng cao khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác.
1.2.3 Nội dung nghiệp vụ tín dụng trung và dài hạn
Tín dụng ngắn hạn chủ yếu được sử dụng để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp, trong khi tín dụng trung và dài hạn tập trung vào đầu tư cho các dự án dài hạn như mua sắm máy móc, đổi mới công nghệ, và xây dựng cơ sở vật chất Những khoản tín dụng này giúp doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh hiện tại và phát triển bền vững trong tương lai.
Đối tượng cho vay của tín dụng trung và dài hạn bao gồm các chi phí cấu thành trong tổng mức đầu tư của dự án, không phân biệt thành phần kinh tế Các chi phí này bao gồm giá trị vật tư, máy móc thiết bị, công nghệ chuyển giao, chi phí nhân công, thuế và chuyển nhượng đất đai, giá thuê mua tài sản, chi phí mua bảo hiểm, và các chi phí khác.
1.2.3.3 Điều kiện cho vay Để được vay vốn, đơn vị xin vay phải gửi đến ngân hàng đơn xin vay, luận chứng kinh tế, kỹ thuật và dự toán đã được thẩm định và cấp trên phê duyệt và các báo cáo tài chính của mình trong một vài năm trước Ngoài ra, đơn vị xin vay phải gửi đến Ngân hàng bản tính toán hiệu quả của dự án, lợi nhuận mà dự án mang lại qua các năm, các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lợi của dự án như NPV, IRR Bên cạnh đó có tính toán đầy đủ các số tiền xin vay, các nguồn trả nợ và lệnh trả nợ Ngân hàng cho vay sẽ xem xét kỹ các tài liệu nhằm đánh giá đầy đủ khả năng của đơn vị vay vốn trước khi quyết định cho vay, tình hình tài chính và nghiã vụ của họ với Nhà nước và các tổ chức tàichính như thế nào
Khi ngân hàng xem xét việc cho doanh nghiệp vay trung và dài hạn, điều quan trọng là phải đánh giá hiệu quả của các phương án, dự án và chương trình sản xuất mà bên vay vốn đề xuất.
NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN
1.3.1 Quan niệm về chất lượng tín dụng trung và dài hạn
Trong nền kinh tế thị trường, để tồn tại và phát triển, các doanh nghiệp cần trả lời ba câu hỏi lớn: sản xuất cái gì, sản xuất cho ai, và sản xuất bằng cách nào Đây là những vấn đề cốt lõi mà doanh nghiệp phải đối mặt Đặc biệt, chất lượng sản phẩm là yếu tố quan trọng mà doanh nghiệp cần chú trọng Ngân hàng, như một doanh nghiệp trong lĩnh vực tiền tệ, cũng phải xem xét các khoản cho vay như một sản phẩm, với giá cả và chất lượng tương tự như hàng hóa khác.
Chất lượng tín dụng được định nghĩa là khả năng đáp ứng nhu cầu của cả người vay và người cho vay, phù hợp với các điều kiện kinh tế - xã hội cũng như đặc thù của từng ngân hàng, nhằm đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng.
1.3.2 Chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng trung và dài hạn
Chất lượng tín dụng của ngân hàng được phản ánh qua sự hài lòng của khách hàng, mặc dù không có chỉ tiêu cụ thể Qua các giao dịch hàng ngày, ngân hàng có thể nhận biết hiệu quả chất lượng tín dụng thông qua số lượng khách hàng, mức độ thoả mãn và thái độ của họ Để cải thiện chiến lược khách hàng, ngân hàng cần lắng nghe phản hồi và điều chỉnh phù hợp Đánh giá chất lượng tín dụng thường dựa trên việc so sánh kết quả hoạt động năm nay với năm trước, cũng như giữa các ngân hàng trong hệ thống, chủ yếu thông qua các chỉ số tương đối.
1.3.2.1 Dư nợ tín dụng trung và dài hạn
Ta xét chỉ tiêu này trên cả hai mặt, tuyệt đối và tương đối
Dư nợ tín dụng trung và dài hạn phản ánh lượng vốn đã được giải ngân tại một thời điểm cụ thể, cho thấy khả năng đáp ứng nhu cầu vốn trung và dài hạn của thị trường Dư nợ cao cho thấy ngân hàng đã bắt kịp xu hướng phát triển của nền kinh tế và cung cấp vốn kịp thời Tuy nhiên, chỉ tiêu này chỉ phản ánh quy mô, do đó cần xem xét thêm các chỉ tiêu tương đối để có cái nhìn toàn diện hơn.
Dư nợ tín dụng trung và dài hạn so với tổng dư nợ phản ánh tỷ trọng của vốn trung và dài hạn trong tổng vốn cho vay, cho thấy khả năng đáp ứng nhu cầu vốn của thị trường Tỷ trọng này càng cao chứng tỏ vai trò quan trọng của vốn trung và dài hạn trong cơ cấu cho vay của ngân hàng Tuy nhiên, chỉ tiêu này cũng tiềm ẩn rủi ro, vì các khoản vay có thời hạn trả nợ dài, khiến khả năng thu hồi vốn của ngân hàng phụ thuộc vào nhiều yếu tố khó lường trong tương lai.
1.3.2.2 Doanh số thu nợ trung và dài han
Doanh số thu nợ phản ánh lượng vốn mà ngân hàng đã cho vay và thu hồi Doanh số thu nợ cao cho thấy chất lượng tín dụng của các khoản vay tốt, đảm bảo khả năng trả nợ của khách hàng.
1.3.2.3 Hệ số thu nợ trung và dài hạn Được xác định bằng doanh số cho vay chia cho doanh số thu nợ trong kỳ Hệ số này cho thấy khả năng thu nợ của ngân hàng tính trên tổng doanh số cho vay Tỷ lệ này quá cao là không tốt Nếu cao quá, chứng tỏ lượng cho vay ra quá lớn trong khi thu nợ lại không được bao nhiêu Tỷ lệ này thấp chứng tỏ ngân hàng hoạt động hiệu quả
1.2.3.4 Vòng quay vốn tín dụng Được xác định bằng doanh số cho vay trong kỳ chia cho dư nợ bình quân trong kỳ Chỉ tiêu này thể hiện khả năng tổ chức, quản lý vốn tín dụng, đồng thời thể hiện chất lượng cho vay của Ngân hàng trong việc sử dụng hiệu quả nguồn vốn cho vay và đáp ứng nhu cầu của khách hàng, để có thể đánh giá chính xác chất lượng tín dụng, hoặc được qui đổi đồng nhất trong việc áp dụng cho từng loại vay cụ thể
1.2.3.5 Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn= Nợ quá hạn các loại trong kỳ/Tổng dư nợ bình quân
Tỷ lệ nợ quá hạn cao có nhiều nguyên nhân, bao gồm môi trường kinh tế không thuận lợi, khách hàng sử dụng vốn sai mục đích hoặc không hiệu quả, và sự thiếu sót trong công tác thẩm định của ngân hàng Để phản ánh chính xác chất lượng cho vay, cần loại trừ các khoản nợ khoanh, các khoản cho vay ưu đãi và cho vay theo chỉ định của Nhà nước khỏi tổng dư nợ.
Tỷ lệ nợ xấu = Tổng nợ xấu / Tổng dư nợ
Trong đó: nợ xấu là các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 ( theo quy định của nhà nước)
Tỷ lệ nợ xấu là chỉ số quan trọng phản ánh chất lượng và rủi ro trong danh mục cho vay của ngân hàng, cho biết số tiền nợ xấu trên mỗi 100 đồng cho vay.
Tỷ lệ này cao hơn mức trung bình của ngành và có xu hướng gia tăng, điều này có thể chỉ ra rằng ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc quản lý chất lượng các khoản cho vay.
Tỷ lệ nợ xấu hiện nay thấp hơn so với các năm trước, cho thấy chất lượng tín dụng đã được cải thiện Điều này có thể do ngân hàng thực hiện chính sách xóa nợ xấu hoặc thay đổi các phân loại nợ.
1.3.2.7 Tỷ lệ cho vay trung, dài hạn có TSĐB Được xác định bằng tỷ lệ nợ có tài sản đảm bảo trên tổng dư nợ Tỷ lệ này nên ở mức cao, vì trong trường hợp doanh nghiệp không thể trả được nợ, ngân hàng vẫn có tài sản để phát mại, tránh được tổn thất Các khoản vay có tài sản đảm bảo mang tính chất an toàn hơn bởi vì nó gắn liền với trách nhiệm của người đi vay trong việc trả nợ Người đi vay trong có ý thức trong việc sử dụng vốn vay làm sao cho hiệu quả, vì nếu vỡ nợ thì bản thân họ sẽ bị mất tài sản được dem ra đảm bảo Điều này sẽ góp phần nâng cao chất lượng tín dụng
1.3.2.8 Mức độ tập trung của các khoản vay trung và dài hạn
Cấu trúc các khoản vay theo thành phần kinh tế và hình thức doanh nghiệp phản ánh mức độ an toàn của các khoản vay Ngân hàng chỉ nên tập trung cho vay ở nhiều lĩnh vực khác nhau để giảm thiểu rủi ro mất vốn khi một ngành gặp khó khăn, do môi trường kinh tế biến động khó lường Việc đa dạng hóa cho vay trên nhiều ngành nghề sẽ giúp ngân hàng tránh được nhiều rủi ro khi thị trường thay đổi.
1.3.2.9 Trích lập dự phòng rủi ro
Chỉ tiêu trích lập dự phòng rủi ro của ngân hàng phụ thuộc vào quan điểm của từng ngân hàng và nhóm nợ Tỷ lệ này càng cao khi nợ khó thu hồi, cho thấy ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn lớn, phản ánh chất lượng tín dụng kém Tuy nhiên, việc trích lập dự phòng cũng cho thấy ngân hàng đã chủ động phòng ngừa rủi ro và có nguồn bù đắp hợp lý cho các khoản nợ có khả năng mất vốn, giúp ngân hàng tránh bị động về nguồn vốn khi các khoản vay không thu hồi được.
1.3.2.10 Tỷ lệ tổn thất so với tổng nguồn vốn
KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH HÀ NAM
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Theo Nghị quyết của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, tỉnh Hà Nam được tái lập từ ngày 01/01/1997 Ngày 16/12/1996, Tổng Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam đã ký Quyết định số 515/NHNo-02, quyết định giải thể Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh Nam Hà và thành lập Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh Hà Nam cùng với Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh Nam Định Khi mới thành lập, Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh Hà Nam chỉ có 04 phòng: Phòng Kế hoạch Tín dụng, Tổ chức Hành chính, Kế toán Ngân quỹ, Kiểm soát và bộ phận chuyên trách phục vụ người nghèo.
Hà Nam lúc đó có 05 chi nhánh trực thuộc, gồm Ngân hàng nông nghiệp các huyện:
Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh Hà Nam, tọa lạc tại số 52, đường Trần Phú, phường Quang Trung, thành phố Phủ Lý, phục vụ các huyện Lý Nhân, Duy Tiên, Thanh Liêm, Kim Bảng và Bình Lục Được thành lập theo quyết định của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam vào năm 1998, ngân hàng này đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh tế nông thôn tại khu vực.
Hà Nam đã chính thức đổi tên thành NHNo&PTNT tỉnh Hà Nam Vào năm 2001, các phòng NHNo&PTNT tỉnh Hà Nam được thành lập theo Quyết định số 169 ngày 17/9/2001 của Chủ tịch HĐQT.
Trong những năm qua, NHNo&PTNT Hà Nam đã tích cực cơ cấu lại bộ máy quản lý và các phòng ban, tạo ra một mô hình tổ chức hợp lý Ngân hàng hiện nay chú trọng phát huy vai trò và năng lực của từng bộ phận và cá nhân, nhằm thúc đẩy sự phát triển Đội ngũ cán bộ trẻ hóa với trình độ chuyên môn cao, trong đó 75% có trình độ đại học trở lên và 100% sở hữu khả năng ngoại ngữ cùng kiến thức tin học cơ bản.
Mạng lưới hoạt động của NHNo&PTNT Hà Nam hiện bao gồm Hội sở chính, 6 chi nhánh tại các huyện Lý Nhân, Duy Tiên, Bình Lục, Thanh Liêm, Kim Bảng và thành phố Phủ Lý, cùng với 1 PGD trực thuộc tỉnh và 9 phòng giao dịch tại các huyện.
Hội sở chính của NHNo&PTNT Hà Nam hiện có Giám đốc, 02 Phó giám đốc và 07 phòng nghiệp vụ, bao gồm Tín dụng, Kế toán và Ngân quỹ, Kế hoạch tổng hợp, Kiểm tra - kiểm soát nội bộ, Hành chính và nhân sự, Dịch vụ và Marketing, và Điện toán Ngân hàng hoạt động theo Quyết định số 1377/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 24 tháng 12 năm.
Năm 2007, Hội đồng Quản trị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đã ban hành Quy chế tổ chức và hoạt động của Chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam Hiện tại, NHNo&PTNT Hà Nam có tổng cộng 291 cán bộ, viên chức, trong đó 60 người làm việc tại Hội sở tỉnh và 231 người tại các chi nhánh huyện và thành phố.
Cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT Hà Nam bao gồm một Giám đốc và hai Phó Giám đốc, cùng với bảy phòng chức năng: Tín dụng, Kế toán và Ngân quỹ, Kế hoạch tổng hợp, Kiểm tra - Kiểm soát nội bộ, Hành chính và Nhân sự, Dịch vụ và Marketing, và Điện toán Phòng Kế hoạch tổng hợp quản lý nguồn vốn, đảm bảo các cơ cấu về kỳ hạn và loại tiền tệ, đồng thời nghiên cứu chiến lược khách hàng và huy động vốn Phòng Tín dụng tham mưu cho Giám đốc về chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất chính sách ưu đãi, đồng thời thẩm định các dự án tín dụng và phân tích nợ quá hạn để mở rộng đầu tư tín dụng.
Phòng Hành chính& nhân sự
Phó giám đốc nghiên cứu nguyên nhân và đề xuất giải pháp, hỗ trợ Giám đốc chi nhánh trong việc chỉ đạo và kiểm tra hoạt động tín dụng của các chi nhánh trực thuộc trong khu vực.
2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Nguồn vốn của Ngân hàng có thể đến từ nhiều nguồn như vốn điều lệ, vốn vay, vốn huy động, vốn tài trợ và lợi nhuận để lại, nhưng nguồn vốn huy động là quan trọng nhất, chứng minh khả năng tồn tại và chức năng trung gian tài chính của ngân hàng Chính sách thu hút vốn là mục tiêu hàng đầu của NHNo&PTNT Hà Nam để đảm bảo hiệu quả cho quá trình đầu tư ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Trong bối cảnh cạnh tranh mạnh mẽ của nền kinh tế thị trường, NHNo&PTNT Hà Nam đã chú trọng hoạch định chiến lược khách hàng và huy động vốn tại tỉnh Hà Nam Chi nhánh đã thành lập phòng Kế hoạch tổng hợp để điều phối hoạt động huy động vốn, và trong những năm qua, NHNo&PTNT Hà Nam đã áp dụng nhiều hình thức huy động vốn khác nhau.
+ Nhận tiền gửi của đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân và tiền gửi tiết kiệm + Phát hành giấy tờ có giá như kỳ phiếu, trái phiếu
+ Vay vốn của NHNo&PTNT Việt Nam và các tổ chức tín dụng khác
Hà Nam, giáp ranh với thủ đô Hà Nội, có điều kiện thời tiết thuận lợi, tạo cơ hội cho nền kinh tế tỉnh phát triển ổn định với tổng sản phẩm tăng trên 10% trong ba năm gần đây Cơ cấu kinh tế chuyển biến tích cực với nông, lâm nghiệp, thuỷ sản chiếm 18,7%, công nghiệp xây dựng 51%, và dịch vụ 30,3%, GDP bình quân đầu người đạt 26,04 triệu đồng Nhiều khu công nghiệp mới như Đồng Văn và Cầu Giát đã xuất hiện, thúc đẩy NHNo&PTNT Hà Nam mở rộng mạng lưới kinh doanh để thu hút vốn và đáp ứng nhu cầu tín dụng đa dạng Sau 16 năm phát triển, nguồn vốn huy động của NHNo&PTNT Hà Nam đã tăng 46,4 lần, góp phần phát triển kinh tế tỉnh Đến năm 2012, ngân hàng đã cung ứng một khối lượng lớn vốn cho hệ thống, đồng thời thu hút vốn nhàn rỗi từ dân cư và các tổ chức để đảm bảo tăng trưởng ổn định.
Năm 2012, nguồn vốn ngân hàng tăng trưởng mạnh, trong đó tiền gửi có kỳ hạn chiếm hơn 82,7% tổng nguồn vốn Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh đầu tư vào các dự án vay vốn trung và dài hạn lớn Đặc biệt, từ năm 2001, NHNNo&PTNT đã có những bước tiến đáng kể trong việc phát triển nguồn vốn.
Hà Nam đã triển khai huy động ngoại tệ và chỉ sau vài năm, đến cuối năm 2012, NHNNo&PTNT Hà Nam đã có 4.625 ngàn USD và 198 ngàn EURO tiền gửi tiết kiệm Điều này đã giúp ngân hàng chủ động đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn ngoại tệ cho các doanh nghiệp nhập khẩu nguyên liệu chế biến thức ăn gia súc và gia cầm.
Năm 2012, nguồn vốn huy động của NHNNo&PTNT tỉnh Hà Nam đạt 3.517 tỷ đồng, tăng 41,5% so với 2011, trong đó:
+ Nguồn vốn nội tệ: 3.416 tỷ đồng, tăng 43,9% so với 2011, kết cấu như sau:
Bảng 2.1: Kết cấu nguồn vốn nội tệ Đơn vị: Tỷ đồng, %
(Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp NHNo&PTNT tỉnh Hà Nam)
Có thể thấy tỷ trọng tiền gửi tiết kiệm là rất lớn so với các nguồn còn lại điều này có thể thấy rõ qua biểu đồ
Biểu đồ 2.1: Tỉ trọng tiền gửi trong cơ cấu nguồn vốn
-Tiền gửi tiết kiệm 2.646 tỷ, chiếm 77,4% nguồn nội tệ, tăng 36,1% so với
-Kỳ phiếu 57 tỷ đồng, chiếm 1,8% nguồn nội tệ, tăng 89,3% so với 2011
-TG TCKT 544 tỷ, chiếm 15,9% nguồn nội tệ, tăng 59,8% so với 2011
-TG, TV TCTD 5 tỷ, chiếm 0,2% nguồn nội tệ, không tăng so với 2011
-TG Kho bạc 164 tỷ đồng, chiếm 4,7% nguồn nội tệ, tăng 198% so với năm
NHNNo&PTNT Hà Nam đã cải tiến phong cách giao dịch với khách hàng, áp dụng lãi suất huy động linh hoạt theo cơ chế thị trường Đồng thời, ngân hàng cũng tổ chức thu tiền gửi tại gia đình, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong việc gửi tiết kiệm.
Ngân hàng NN&PTNT Hà Nam đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ trong nguồn vốn tiền gửi dân cư, với mức gửi từ 50 triệu đồng trở lên, nhờ vào tâm lý yên tâm và niềm tin của người dân Sự phát triển kinh tế thị trường đã cải thiện đời sống người dân, dẫn đến lượng tiền nhàn rỗi tăng lên Năm 2012, ngân hàng đã vượt mục tiêu tăng trưởng nguồn vốn được giao, với các chi nhánh như Duy Tiên tăng 52,1%, Thanh Liêm 37,9%, Lý Nhân 37,1%, và Kim Bảng 33,2% Điều này cho thấy tiền gửi đang chiếm tỷ trọng lớn trong nguồn vốn huy động của ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho đầu tư tín dụng, đặc biệt là đầu tư trung và dài hạn.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÀ NAM
Trong phần này, ta sẽ đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng thông qua chỉ tiêu được đề cập ở chương 1
2.2.1 Dư nợ cho vay trung, dài hạn, doanh số cho vay và doanh số thu nợ trung , dài hạn
Bảng 2.3: Cơ cấu cho vay theo thời hạn Đơn vị: Tỷ đồng, %
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền
Tỷ trọng 1.Doanh số cho vay 2.285 100 3461 100 4625 100
(Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT Hà Nam )
Dư nợ năm 2009: 1.976 tỷ đồng (trong đó ngắn hạn 1.185 tỷ đ, trung dài hạn
Có thể thấy sự tăng doanh số cho vay so với năm trước trong các năm 2011,
2012 thể hiện qua biểu đồ
Biểu đồ 2.2: Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay Đơn vị %
Trong những năm qua, tỷ trọng dư nợ tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đã tăng đều cả về số tương đối và số tuyệt đối Cụ thể, năm 2010, dư nợ tín dụng trung và dài hạn đạt 894 tỷ đồng, chiếm 39,2% tổng dư nợ Đến năm 2011, con số này tăng lên 1.000 tỷ đồng, tương ứng 36,6% tổng dư nợ Năm 2012, dư nợ trung và dài hạn tiếp tục tăng lên 1.085 tỷ đồng, chiếm 34,2% tổng dư nợ Như vậy, dư nợ trung và dài hạn năm sau luôn cao hơn năm trước.
Doanh số cho vay trung và dài hạn đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ qua các năm, từ 403 tỷ đồng năm 2010, chiếm 17,2% tổng doanh số cho vay, đến 865 tỷ đồng năm 2012, chiếm 18,5% Tốc độ tăng trưởng của doanh số cho vay trung và dài hạn vượt trội hơn so với doanh số cho vay trung bình, với mức tăng 32,38% năm 2011 và 47,93% năm 2012.
2.2.2 Vòng quay tín dụng và hệ số thu nợ trung, dài hạn
2.2.2.1 Vòng quay vốn tín dụng trung dài hạn
Bảng 2.4: Vòng quay vốn tín dụng trung và dài hạn
Doanh số cho vay trung dài hạn 403 596 865
Dư nợ bình quân trung dài hạn 894 100 1085
Vòng quay tín dụng trung dài hạn 0,45 0,59 0,79
( Nguồn: phòng kế hoạch và tổng hợp NHNN0&PTNT tỉnh hà Nam)
Vòng quay vốn tín dụng gần đây tăng đều, cho thấy sự luân chuyển mạnh mẽ của nguồn vốn vay trung và dài hạn từ ngân hàng Điều này cho thấy ngân hàng đã đáp ứng hiệu quả nhu cầu vay của doanh nghiệp.
Với tốc độ tăng trưởng vòng quay nhanh chóng, ngân hàng có khả năng sử dụng nguồn vốn để đầu tư vào các lĩnh vực khác mang lại hiệu quả cao Hệ số này ngày càng gia tăng, cho thấy tình hình quản lý tín dụng trung và dài hạn đang được cải thiện rõ rệt.
Hệ số thu nợ trung và dài hạn = DS cho vay(TDH) / DS thu nợ (TDH)
Bảng 2.5: Hệ số thu nợ trung và dài hạn từ năm 2010 đến 2012
Doanh số cho vay TDH 403 tỷ 596 tỷ 865 tỷ Doanh số thu nợ TDH 297 tỷ 490 tỷ 780 tỷ
Hệ số thu nợ TDH 1,36 1,22 1,1
(Nguồn : Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNNo&PTNT Hà Nam)
Hệ số thu nợ TDH duy trì ổn định ở mức tốt trong 3 năm qua, nhưng có xu hướng giảm do tỷ lệ nợ quá hạn tăng nhanh gần đây Sự giảm sút trong khả năng thu hồi vốn của ngân hàng chủ yếu phụ thuộc vào biến động mạnh của nền kinh tế.
2.2.3 Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu trong cho vay trung, dài hạn
2.2.3.1 Tỷ lệ nợ quá hạn
Bảng 2.6: Tỷ lệ nợ quá hạn
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tỷ lệ nợ quá hạn 3,23% 3,47% 4,76%
(Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT Hà Nam)
Tỷ lệ nợ quá hạn hiện vẫn ở mức chấp nhận được dưới 5%, nhưng đã có xu hướng tăng từ 3,23% lên 4,76% trong thời gian gần đây Sự gia tăng này xuất phát từ nhiều nguyên nhân, bao gồm cả yếu tố chủ quan và tác động từ môi trường kinh tế Dù vậy, mức tăng tỷ lệ nợ quá hạn trong giai đoạn này là xu hướng chung của tất cả các ngân hàng.
Bảng 2.7: Tỷ lệ nợ xấu
(Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT Hà Nam)
Tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng Nông nghiệp Hà Nam rất thấp, chỉ đạt 0,72% vào năm 2011 Điều này cho thấy ngân hàng có khả năng quản lý nợ hiệu quả và duy trì tình hình tài chính ổn định.
2012 tỷ lệ xấu là 0,9%, tăng 0,18% Tỷ lệ nợ xấu năm 2012 lại tăng so với năm
Năm 2011 đánh dấu sự chuyển nhóm nợ của các khoản vay đã được gia hạn, khi thời hạn trả nợ đã hết Các khoản vay này chủ yếu thuộc về các doanh nghiệp đang gặp khó khăn trong kinh doanh Thời gian 2011-2012 được nhiều doanh nghiệp ví như "thời điểm chết" do nền kinh tế trì trệ, sản phẩm không tìm được đầu ra, trong khi khoản vay ngân hàng ngày càng tăng, dẫn đến lãi suất chồng lãi suất Kết quả là khả năng trả nợ của các doanh nghiệp bị suy giảm nghiêm trọng.
2.2.4 Mức độ tập trung của danh mục cho vay trung dài hạn a, Cơ cấu cho vay trung và dài hạn theo ngành kinh tế tại NHNo&PTNT Hà Nam
Bảng 2.8: Cơ cấu cho vay trung và dài hạn theo ngành kinh tế Đơn vị: Tỷ đồng, %
Ngành kinh tế Năm 2011 Năm 2012
Dư nợ Tỷ lệ Dư nợ Tỷ lệ
(Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT Hà Nam)
Biểu đồ 2.3: Tỷ trọng các khoản vay trung và dài hạn theo ngành kinh tế
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nam tập trung cho vay chủ yếu vào lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn, với tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ cho vay trung dài hạn, đạt 50,9% vào năm 2011 và 49,8% vào năm 2012 Ngành công nghiệp đứng thứ hai trong tổng dư nợ cho vay trung dài hạn của ngân hàng, tiếp theo là các ngành thương mại dịch vụ và sản xuất khác, trong đó ngành thương mại dịch vụ có sự phát triển đáng chú ý.
Hà Nam, một tỉnh ở Đồng bằng Sông Hồng, có nền kinh tế chưa phát triển mạnh và thiếu danh lam thắng cảnh, dẫn đến việc thu hút khách du lịch và đầu tư còn hạn chế Tỷ trọng dư nợ cho vay trung dài hạn vào ngành thương mại, dịch vụ tại NHNo&PTNT tỉnh chỉ chiếm 14,2% vào năm 2012 Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nam chủ yếu tập trung cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp, nhằm đáp ứng kịp thời vốn cho các ngành kinh tế, đặc biệt là nông nghiệp và nông thôn, hỗ trợ chương trình xây dựng nông thôn mới Vốn ngân hàng giúp doanh nghiệp và hộ gia đình đổi mới công nghệ và phát triển sản xuất Do đó, nhu cầu vốn trung và dài hạn từ khách hàng luôn hiện hữu Phân tích dư nợ tín dụng cho thấy sự tập trung vào ngành sản xuất nông nghiệp, tạo nền tảng ổn định cho hoạt động ngân hàng Để nâng cao chất lượng tín dụng trong tương lai, NHNo cần đa dạng hóa cơ cấu dư nợ và tìm kiếm khách hàng mới, đồng thời duy trì mối quan hệ tốt với khách hàng hiện tại.
Cơ cấu cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nam được phân chia theo các thành phần kinh tế, nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển bền vững Ngân hàng chú trọng vào việc hỗ trợ các lĩnh vực nông nghiệp, công nghiệp và dịch vụ, từ đó thúc đẩy tăng trưởng kinh tế địa phương Việc phân bổ nguồn vốn cho vay được thực hiện một cách linh hoạt, đảm bảo phù hợp với từng đối tượng vay và mục tiêu phát triển của từng thành phần kinh tế.
Bảng 2.9: Cơ cấu cho vay trung và dài hạn theo thành phần kinh tế Đơn vị: Triệu đồng, %
Dư nợ Tỷ lệ Dư nợ Tỷ lệ
Hộ gia đình, cá nhân 233 23,3 240 22,1
(Nguồn: Phòng Tín dụng NHNo&PTNT Hà Nam)
Biểu đồ 2.4: Cơ cấu cho vay trung và dài hạn theo thành phần kinh tế
Trong cơ cấu dư nợ trung và dài hạn, tỷ trọng dư nợ cho vay doanh nghiệp chiếm tỷ lệ lớn trong năm 2011 và 2012 Tuy nhiên, trong tương lai, tỷ lệ này có xu hướng giảm, khi các ngân hàng chú trọng hơn đến nhu cầu vay vốn của hộ gia đình và cá nhân, đặc biệt là để xây dựng các cơ sở.
SX, khu chăn nuôi theo quy mô nhỏ là rất lớn, nên Ngân hàng phải nhanh chóng điều tra, khảo sát để chiếm lĩnh phân khúc thị trường này
2.2.5 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro với các khoản vay trung, dài hạn
Xem xét tình hình trích lập dự phòng rủi ro tin dung qua chỉ tiêu tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng( TDH) trên tổng dư nợ
Bảng 2.10: Mức trích dự phòng và tỉ lệ trích dự phòng rủi ro tín dụng trung và dài hạn Đơn vị: tỷ đồng, %
Mức trích dự phòng rủi ro tín dung với các khoản vay trung dài hạn
Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ trung dài hạn 22,3% 26,6% 28,7% (Nguồn: Phòng kế hoạch và tổng hợp NHNo&PTNT tỉnh Hà Nam)
Trong những năm gần đây, mức trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đã tăng lên cả về số lượng tuyệt đối lẫn tương đối Sự gia tăng này có thể được lý giải bởi hai nguyên nhân chính.
Sự gia tăng doanh số cho vay và dư nợ trung, dài hạn là nguyên nhân chính dẫn đến việc các ngân hàng phải trích lập dự phòng Theo quy định của nhà nước, tỷ lệ trích lập dự phòng chung cho mỗi khoản vay từ nhóm 1 đến nhóm 4 là 0,75% Do đó, khi doanh số cho vay tăng, mức trích lập dự phòng cũng sẽ theo đó gia tăng.
Nguyên nhân thứ hai là khách hàng không có khả năng trả nợ đúng hạn, hoặc trong quá trình giám sát khoản vay, ngân hàng nhận thấy khách hàng gặp khó khăn trong việc thanh toán do hoạt động kinh doanh không hiệu quả Khi đó, ngân hàng sẽ phân loại nợ của khách hàng vào nhóm rủi ro cao hơn, dẫn đến việc tăng mức trích lập dự phòng cho các khoản vay này, từ đó làm gia tăng tổng mức trích lập dự phòng cho các khoản vay trung và dài hạn.
ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TẠI NHNO&PTNT TỈNH HÀ NAM
2.3.1 Những kết quả đạt được
Trong những năm gần đây, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Hà Nam đã có sự phát triển mạnh mẽ, đóng góp quan trọng vào sự nghiệp phát triển kinh tế quốc gia và quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa của tỉnh Hà Nam Tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng cũng đã đạt được những bước tiến mới, hỗ trợ tích cực cho sự phát triển toàn diện của ngân hàng và nền kinh tế địa phương.
Quy mô tín dụng trung và dài hạn lớn không chỉ nâng cao uy tín và sức cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường mà còn tạo dựng niềm tin vững chắc đối với khách hàng.
Để đảm bảo lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, các ngân hàng cần duy trì tỷ trọng các khoản vay trung và dài hạn ở mức dưới 20% và tăng trưởng hợp lý Việc này không chỉ giúp tối ưu hóa lãi suất cho vay mà còn bảo vệ ngân hàng khỏi những rủi ro tiềm ẩn trong tương lai.
Vòng quay vốn tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng luôn duy trì ở mức cao và có xu hướng gia tăng, cho thấy nguồn vốn được luân chuyển nhanh chóng và không bị ứ đọng Điều này phản ánh chất lượng quản lý tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng là tốt.
Vào thứ tư, các khoản cho vay trung và dài hạn của Ngân hàng được đảm bảo chất lượng tốt Mặc dù tỷ lệ nợ xấu năm 2012 cao hơn năm 2011, nhưng vẫn nằm trong kế hoạch với tỷ lệ nợ xấu dưới 1% Ngân hàng đã đa dạng hóa các khoản cho vay mà không phân biệt thành phần kinh tế, giúp giảm rủi ro, tăng sức cạnh tranh và nâng cao uy tín đối với khách hàng.
Hầu hết các khoản vay của ngân hàng vào thứ năm đều yêu cầu tài sản đảm bảo, giúp giảm thiểu rủi ro và đảm bảo ngân hàng có nguồn thu hồi vốn nếu doanh nghiệp không thể trả nợ Tài sản đảm bảo cũng khuyến khích doanh nghiệp có trách nhiệm hơn với khoản vay của mình.
Ngân hàng NHNo&PTNT Hà Nam đã duy trì mức lợi nhuận hàng năm tăng đều, bất chấp tác động của suy thoái kinh tế Để đạt được kết quả khả quan này, ngân hàng đã tuân thủ đúng các định hướng và quy định về cho vay trung và dài hạn, đồng thời triển khai các biện pháp cụ thể để quản lý chất lượng tín dụng và hoạt động của ngân hàng một cách hiệu quả.
Ngân hàng cam kết duy trì và phát triển mối quan hệ tín dụng, thanh toán vững chắc với các khách hàng truyền thống Điều này được thực hiện thông qua việc thẩm định và tư vấn các dự án, phương án kinh doanh có tính khả thi cao, đảm bảo khả năng thanh toán, nhằm tối ưu hóa hiệu quả đầu tư.
Ngân hàng luôn theo sát và tiếp cận các dự án lớn phù hợp với mục tiêu và chiến lược của Chính phủ, cũng như các ngành liên quan Điều này giúp ngân hàng kịp thời phối hợp với các đơn vị khách hàng để nghiên cứu và tìm ra những giải pháp hiệu quả phục vụ cho công tác đầu tư.
Để đảm bảo chất lượng tín dụng trung và dài hạn, ngân hàng cần chú trọng vào việc thẩm định và phân loại khách hàng Việc thường xuyên tiếp cận các doanh nghiệp vừa và nhỏ sẽ giúp nâng cao khối lượng đầu tư, đồng thời bảo đảm an toàn vốn.
Hiện nay, các ngân hàng đang nỗ lực rút ngắn thời gian xử lý giao dịch bằng cách thẩm định bảo đảm đúng quy định tín dụng, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho việc giải ngân nhanh chóng, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của khách hàng.
Ngân hàng đang nỗ lực đổi mới và tự hoàn thiện trong bối cảnh môi trường kinh tế, xã hội và pháp luật còn nhiều bất cập, điều này dẫn đến một số thiếu sót trong hoạt động của ngân hàng.
2.3.2 Các tồn tại và nguyên nhân
Qua đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại NHNo&PTNT
Trong những năm qua, Hà Nam đã chứng kiến sự nỗ lực của các ngân hàng trong việc cải thiện chất lượng tín dụng trung và dài hạn Tuy nhiên, vẫn còn một số yếu kém cần được khắc phục để nâng cao hiệu quả tín dụng trong khu vực này.
Vào năm 2011, dư nợ tín dụng trung và dài hạn chủ yếu tập trung vào các doanh nghiệp, chiếm 76,7%, và con số này tăng lên 78,7% vào năm 2012 Đồng thời, tỷ lệ cho vay đối với nông nghiệp và nông thôn mới chỉ đạt 49,8%, cho thấy một hạn chế rõ ràng của Ngân hàng.
Mặc dù tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn đã được kiểm soát ở mức tối đa, nhưng vẫn đang có xu hướng gia tăng và dự báo sẽ tăng mạnh trong những năm tới Do đó, các ngân hàng cần triển khai các biện pháp quyết liệt hơn để giảm thiểu tỷ lệ này.
PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNO&PTNT HÀ NAM
Để hỗ trợ doanh nghiệp nâng cao cơ sở vật chất và đổi mới công nghệ, Ngân hàng đặt mục tiêu mở rộng tín dụng gắn liền với chất lượng và an toàn vốn Chi nhánh sẽ tập trung vào cho vay trung và dài hạn chất lượng cao, coi đây là đầu tư cho tương lai của ngân hàng Đồng thời, ngân hàng ưu tiên cho vay cho các doanh nghiệp địa phương, nhằm khẳng định vai trò của họ trong nền kinh tế.
Mục tiêu cụ thể của Ngân hàng trong năm 2013 là: “Dư nợ cuối năm đạt 3.750 tỷ đồng tăng 18% so với năm 2012
- Dư nợ ngắn hạn đạt 2.450 tỷ đồng chiếm 65,3 % tổng dư nợ;
- Dư nợ trung và dài hạn là 1.300 tỷ đồng, chiếm 34,7% tổng dư nợ;
- Tỷ lệ nợ xấu khống chế ở mức < 3% tổng dư nợ;
- Trích rủi ro năm 2013 từ 25 - 30 tỷ đồng để xử lý rủi ro các khoản nợ nhóm
5 và nợ tiềm ẩn rủi ro;
- Xử lý rủi ro cả năm phấn đấu xử lý 22 tỷ đồng
- Thu nợ rủi ro phấn đấu đạt 20 tỷ đồng trên cơ sở sử lý tài sản của một số đơn vị;
- Mua bán ngoại tệ đạt 55 triệu USD, tăng 15,1 triệu USD so với năm 2012
- Tỷ lệ thu lãi đạt > 95% lãi phải thu.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NHNo&PTNT HÀ NAM
3.2.1 Cải tiến, đa dạng hoá cơ cấu, loại hình cho vay trung và dài hạn
Để phát triển và thu hút khách hàng, Ngân hàng cần cung cấp nhiều loại sản phẩm nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng Việc đa dạng hóa khách hàng cũng giúp giảm thiểu rủi ro cho hoạt động của ngân hàng Do đó, chiến lược sản phẩm của NHNo&PTNT Hà Nam trong thời gian tới cần tập trung vào việc phát triển các sản phẩm phù hợp với nhu cầu của nhiều đối tượng khách hàng khác nhau.
Để thu hút khách hàng và đáp ứng nhu cầu sản xuất, tiêu dùng ngày càng biến đổi, các ngân hàng cần không ngừng cải tiến và đổi mới các hình thức cho vay và đầu tư Việc đa dạng hóa và mở rộng các hình thức cho vay sẽ giúp ngân hàng thích ứng tốt hơn với nhu cầu của người vay và nền kinh tế.
Mở rộng cho vay cho doanh nghiệp, hộ gia đình và cá nhân cần tuân thủ đầy đủ điều kiện vay vốn, đồng thời đảm bảo an toàn vốn tín dụng Điều này được thực hiện bằng cách giao nhiệm vụ rõ ràng cho cán bộ tín dụng về số lượng khách hàng và số dư nợ.
Ngân hàng cần đổi mới quan điểm chính sách và cơ cấu cho vay để phù hợp với sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế xã hội của địa phương và Chính phủ Việc này bao gồm việc tăng tỷ trọng cho vay vào các ngành sản xuất mũi nhọn chủ lực của nền kinh tế, đặc biệt là trong lĩnh vực nông nghiệp và lâm nghiệp Ngân hàng cũng nên ưu tiên cho các dự án sử dụng công nghệ tiên tiến, có tác động tích cực đến môi trường, đồng thời góp phần vào sự phát triển của tỉnh và đất nước, tạo ra việc làm cho người lao động.
Để đáp ứng nhu cầu sản xuất và kinh doanh trong nền kinh tế mở, các doanh nghiệp hiện nay cần đa dạng hóa loại tiền cho vay, đặc biệt là vay ngoại tệ để nhập khẩu máy móc, thiết bị và dây chuyền sản xuất Việc vay bằng ngoại tệ, như USD hay EURO, là rất cần thiết để các doanh nghiệp có thể thanh toán với đối tác và tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh một cách thuận lợi Do đó, các ngân hàng cần linh hoạt trong việc cung cấp các loại tiền vay phù hợp với nhu cầu của doanh nghiệp.
3.2.2 Thực hiện tốt công tác khách hàng và mở rộng tín dụng
Có thể nói chiến lược khách hàng là nhiệm vụ hàng đầu của mỗi Ngân hàng
Việc xây dựng chiến lược khách hàng là vô cùng quan trọng trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gia tăng tại Hà Nam, nơi có 10 chi nhánh ngân hàng thương mại và 9 quỹ tín dụng nhân dân hoạt động Khách hàng chính là yếu tố then chốt đảm bảo sự thành công và phát triển của ngân hàng Do đó, chiến lược khách hàng cần tập trung vào việc hợp tác sâu rộng với các nhà sản xuất và kinh doanh, dựa trên lợi ích ngắn hạn và dài hạn Ngân hàng cần xác định và khẳng định mối quan hệ với các bạn hàng chiến lược, đặc biệt là các khách hàng truyền thống, để xây dựng mối quan hệ chặt chẽ hơn Để thực hiện điều này, ngân hàng sẽ tiến hành nhiều hoạt động thiết thực.
Ngân hàng cần nắm rõ tình hình sắp xếp lại các doanh nghiệp tại địa phương để xác định định hướng đầu tư Việc đầu tư nên được tập trung vào những doanh nghiệp và hộ gia đình cá nhân có hiệu quả kinh doanh tốt.
Mở rộng đồng tài trợ các dự án hiệu quả với các ngân hàng nhằm giảm thiểu rủi ro và tăng trưởng tín dụng, đồng thời chuyển dần sang đầu tư trung và dài hạn Thực hiện phân loại khách hàng hàng năm theo tiêu chí cụ thể của Ngân hàng No&PTNT Việt Nam, tiến hành phân tích tài chính doanh nghiệp để đánh giá đúng thực chất khách hàng, từ đó xây dựng các chính sách tín dụng phù hợp cho từng nhóm khách hàng.
Để thúc đẩy phát triển kinh tế, cần mở rộng và chú trọng đầu tư cho vay đối với các công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân, hộ gia đình và cá nhân sản xuất kinh doanh hiệu quả Đồng thời, cần đảm bảo đủ điều kiện vay vốn và mở rộng cho vay tiêu dùng cho cán bộ công nhân viên có thu nhập ổn định Mục tiêu là tăng dư nợ cho vay hộ gia đình và cá nhân, chiếm tỷ trọng 60% tổng dư nợ, đồng thời đảm bảo an toàn vốn và áp dụng linh hoạt cơ chế lãi suất cho vay cùng với phí bảo lãnh.
3.2.3 Nâng cao chất lượng tín dụng trên cơ sở nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Để có thể giảm thiểu đến mức thấp nhất những khoản nợ xấu và đưa ra quyết định phù hợp, thẩm định là một trong những khâu quan trọng trong việc ra quyết định cho vay giúp ngân hàng phòng ngừa được rủi ro đối với các khoản nợ
Để nâng cao chất lượng tín dụng và hạn chế nợ quá hạn, cần áp dụng các biện pháp như giảm thiểu đầu tư vào các doanh nghiệp kém hiệu quả Việc thẩm định kỹ lưỡng các khoản vay là rất quan trọng, cùng với việc thực hiện kiểm tra và kiểm soát thường xuyên trong suốt quá trình vay Các khoản vay cần được theo dõi liên tục để nắm bắt tình hình biến động tài chính, từ đó có biện pháp thu hồi nợ kịp thời khi phát hiện dấu hiệu bất ổn.
Để hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng, NHNo&PTNT Hà Nam cần tuân thủ đầy đủ các quy định và quy trình cho vay theo văn bản chế độ tín dụng của ngành, hướng dẫn của NHNo&PTNT Việt Nam, cùng các quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phòng ngừa rủi ro tín dụng Đồng thời, ngân hàng cần chú trọng vào công tác thẩm định dự án, vì việc thực hiện tốt công tác này sẽ giúp giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay.
Để nâng cao chất lượng thu thập và xử lý thông tin, cần kiểm tra tính chính xác của dữ liệu trước khi phân tích Thông tin nên được thu thập từ nhiều nguồn khác nhau như doanh nghiệp vay vốn, hồ sơ ngân hàng, đối tác, trung tâm thông tin của Ngân hàng Nhà nước và thông tin đại chúng Ngân hàng cần thu thập thông tin thường xuyên để có lượng dữ liệu phong phú và nhanh chóng Ngoài ra, việc thành lập một bộ phận chuyên trách thu thập thông tin sẽ giúp cập nhật dữ liệu hàng ngày trong tất cả các lĩnh vực, từ đó phân loại và lưu trữ hiệu quả, đảm bảo thông tin luôn sẵn sàng khi cần thiết.
Để nâng cao chất lượng thẩm định cho các cán bộ tín dụng, cần thường xuyên tổ chức các lớp bồi dưỡng và nâng cao kỹ năng Việc mở các khóa học nhằm phổ biến các văn bản pháp luật mới của ngành và các lĩnh vực cho vay là rất quan trọng Đặc biệt, cần chú trọng đến các văn bản hướng dẫn về hạch toán trong doanh nghiệp để cán bộ tín dụng có thể nắm vững kiến thức và áp dụng hiệu quả trong công việc.
Để đảm bảo hiệu quả trong công tác thẩm định, cần bố trí cán bộ một cách hợp lý, tránh sự chồng chéo và đảm bảo rằng mỗi cán bộ đều có đủ trình độ, năng lực và chuyên môn cần thiết Việc phân công cán bộ cũng phải dựa trên trình độ, kinh nghiệm và thế mạnh của từng cá nhân.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI CÁC CƠ QUAN NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NHNo&PTNT HÀ NAM
Ngân hàng No&PTNT Việt Nam cần xây dựng các văn bản và chế độ hướng dẫn tín dụng đầy đủ, kịp thời và chính xác để hỗ trợ các chi nhánh thực hiện, từ đó đảm bảo an toàn tín dụng Đồng thời, quy trình tín dụng cũng cần được đơn giản hóa để tạo thuận lợi cho cả ngân hàng và khách hàng.
Các chương trình đào tạo đội ngũ cán bộ tín dụng cần được tổ chức hàng năm, tập trung vào kiến thức pháp luật, kỹ thuật thẩm định và marketing Việc liên tục đào tạo và đào tạo lại cán bộ Ngân hàng, đặc biệt là cán bộ tín dụng, là cần thiết để đáp ứng nhu cầu và nhiệm vụ trong tình hình mới, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động Ngân hàng và chất lượng tín dụng.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
Hệ thống văn bản pháp quy của Ngân hàng Nhà nước về hoạt động tín dụng đã có nhiều cải tiến, tạo điều kiện thuận lợi cho các Ngân hàng thương mại trong việc thực hiện thủ tục thế chấp, cầm cố, bảo lãnh và cho vay Những thay đổi này giúp tháo gỡ khó khăn và tiết kiệm chi phí, mở rộng hoạt động tín dụng hiệu quả hơn Tuy nhiên, một số quy định về bảo đảm tiền vay và quy chế cho vay vẫn chưa phù hợp với thực tế và các văn bản pháp luật mới Do đó, Ngân hàng Nhà nước cần nghiên cứu và hoàn thiện các cơ chế chính sách liên quan đến hoạt động tín dụng để đảm bảo tính đồng bộ, thống nhất và tính pháp lý, nhằm nâng cao an toàn và hiệu quả trong công tác tín dụng của các Ngân hàng thương mại.
Hiện nay, hệ thống văn bản liên quan đến cơ chế tín dụng còn quá phức tạp, bao gồm nhiều công văn, quyết định, thông tư và chỉ thị từ các cấp ngành khác nhau Điều này dẫn đến việc mỗi ngành nghề như nông nghiệp, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp nhỏ và vừa, nuôi trồng thuỷ sản, và lâm nghiệp đều có những điều kiện vay khác nhau Do đó, khi thực hiện cho vay, các ngân hàng cần tham chiếu nhiều loại văn bản, gây khó khăn trong quá trình này Để cải thiện tình hình, Ngân hàng Nhà nước cần có biện pháp cơ cấu lại hệ thống văn bản pháp luật, nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng diễn ra một cách khoa học, nhanh chóng và an toàn.
3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ và các Bộ ngành có liên quan
Để phát triển tín dụng trung và dài hạn, cần thiết lập một môi trường kinh tế và pháp lý đồng bộ, hỗ trợ hiệu quả cho hoạt động kinh doanh tiền tệ trong thời gian tới.
Tăng cường khả năng tài chính cho doanh nghiệp trong mọi thành phần kinh tế thông qua việc cấp vốn lưu động bổ sung, đặc biệt là cho các doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Cần chấn chỉnh việc chấp hành chế độ kế toán và quản lý tài chính tại các doanh nghiệp Tổ chức kiểm tra để đảm bảo các doanh nghiệp thực hiện hạch toán đúng theo Pháp lệnh hạch toán kế toán và thống kê, nhằm đảm bảo số liệu chính xác, trung thực và kịp thời Điều này sẽ hỗ trợ các ngân hàng trong việc phân tích tín dụng một cách chính xác hơn.
Nhà nước cần thực hiện các biện pháp quản lý xuất nhập khẩu một cách nghiêm ngặt để đảm bảo sự cân đối trên thị trường, tránh tình trạng nhập khẩu tràn lan hoặc quá hạn chế Chính sách xuất nhập khẩu cần được duy trì ổn định lâu dài, nhằm bảo vệ các dự án sản xuất hàng xuất khẩu đã được đầu tư, tránh việc thay đổi chính sách đột ngột gây khó khăn cho việc thu hồi nợ của ngân hàng.
Cần tăng cường trách nhiệm của các cấp có thẩm quyền trong việc duyệt dự án nhằm thúc đẩy sự phát triển kinh tế Điều này giúp tránh tình trạng các dự án thiếu cơ sở khoa học và thực tiễn, dẫn đến hiệu quả thấp, đình trệ hoạt động và lãng phí hàng ngàn tỷ đồng, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ Nhà nước cần tôn trọng quyền độc lập trong kinh doanh của ngân hàng, đồng thời tạo ra môi trường cạnh tranh lành mạnh và bình đẳng giữa các ngân hàng thương mại.
Vốn tự có của các Ngân hàng thương mại Nhà nước hiện vẫn còn hạn chế so với sự mở rộng và phát triển của hoạt động ngân hàng cũng như nền kinh tế Do đó, Nhà nước cần thực hiện các biện pháp cần thiết để khắc phục tình trạng này.