Giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng việt nam thịnh vượng,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - LÊ THỊ HỒNG LINH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - LÊ THỊ HỒNG LINH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ CẨM THỦY HÀ NỘI – 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tôi, với bảo giáo viên hƣớng dẫn Các số liệu đƣợc thu thập trình làm luận văn Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vƣợng Học viên MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế 1.1.2 Vai trị tốn quốc tế 1.1.3 Các phƣơng thức toán quốc tế chủ yếu ngân hàng thƣơng mại 1.2 NỘI DUNG VỀ PHƢƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.2.1 Khái niệm đặc điểm phƣơng thức tốn Tín dụng chứng từ 1.2.2 Vai trị phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ 10 1.2.3 Quy trình tốn tín dụng chứng từ 12 1.3 RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 14 1.3.1 Khái niệm rủi ro phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ 14 1.3.2 Các loại rủi ro phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ 14 1.3.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ 19 1.4 KINH NGHIỆM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI VPBANK 23 1.4.1 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ số ngân hàng 23 1.4.2 Bài học kinh nghiệm choVpbank 25 KẾT LUẬN CHƢƠNG 27 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG 28 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG 28 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 28 2.1.2 Mơ hình tổ chức 30 2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh Vpbank giai đoạn 2011 – 2014 31 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VPBANK 33 2.2.1 Thực trạng hoạt động tốn theo phƣơng thức Tín dụng chứng từ Vpbank 33 2.2.2 Thực trạng rủi ro phƣơng thức toán Tín dụng chứng từ Vpbank 42 2.3 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TRONG THANH TỐN THEO PHƢƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VPBANK .53 2.3.1 Nguyên nhân khách quan 53 2.3.2 Nguyên nhân chủ quan 55 KẾT LUẬN CHƢƠNG 58 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG .59 3.1 CHIẾN LƢỢC, MỤC TIÊU ĐỊNH HƢỚNG VÀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG – VPBANK 59 3.1.1 Mục tiêu tổng quát 59 3.1.2 Nhiệm vụ trọng tâm chiến lƣợc .59 3.1.3 Định hƣớng phát triển hoạt động tài trợ thƣơng mại Vpbank 60 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VPBANK 61 3.2.1 Giải pháp hạn chế rủi ro từ phía khách hàng 61 3.2.2 Phát triển công tác thu thập, lƣu trữ thơng tin .63 3.2.3 Hồn thiện quy trình hƣớng dẫn tác nghiệp phận liên quan đến nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ 64 3.2.4 Nâng cấp cải tiến hệ thống công nghệ Vpbank .67 3.2.5 Nâng cao lực cán nhân viên Vpbank .68 3.2.6 Mở rộng quan hệ ngân hàng đại lý 70 3.3 KIẾN NGHỊ .71 3.3.1 Kiến nghị phủ ngành liên quan 71 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 72 KẾT LUẬN CHƢƠNG 74 KẾT LUẬN 75 DANH MỤC KÝ TỰ VIẾT TẮT VIẾT ĐẦY ĐỦ VIẾT TẮT CPC Trung tâm xử lý tín dụng tập trung BCT Bộ chứng từ ĐHĐCĐ ISBP L/C NHđCĐ Đại hội đồng cổ đông Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ theo tín dụng chứng từ Thƣ tín dụng Ngân hàng đƣợc định NHTB Ngân hàng thông báo NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHXN Ngân hàng xác nhận NK Nhập SLA Service Level Agreement (Cam kết chất lƣợng dịch vụ) TDCT Tín dụng chứng từ TGĐ Tổng giám đốc TMCP Thƣơng mại cổ phần TTQT Thanh toán quốc tế TTTM Tài trợ thƣơng mại UCP Các quy tắc thực hành thơng tín dụng chứng từ VPBANK Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vƣợng XK Xuất DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Một số tiêu hoạt động VPBank 2011 – 2014 .31 Bảng 2.2: Doanh số số lƣợng giao dịch TTQT qua năm .34 Bảng 2.3: Số lƣợng doanh số giao dịch L/C xuất 37 Bảng 2.4: Số lƣợng doanh số giao dịch L/C nhập .39 Bảng 2.5: Phí hoạt động tốn tín dụng chứng từ .40 Bảng 2.6: Số lƣợng khách hàng phục vụ kỳ 41 Bảng 2.7: Dƣ nợ tín dụng XNK Vpbank từ năm 2011-2014 44 Bảng 2.8: Nguyên nhân rủi ro trình thực L/C Vpbank 57 Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng số lƣợng giao dịch theo phƣơng thức TTQT 35 Biểu đồ2.2: Tỷ trọng doanh số TTQT theo phƣơng thức TTQT 35 Biểu đồ 2.3: Doanh số toán LC xuất 37 Biểu đồ 2.4: Doanh số toán LC nhập .39 Sơ đồ 1.1: Mối quan hệ bên tham gia giao dịch L/C [2, tr310 ] Sơ đồ 1.2: Quy trình toán L/C 13 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức Vpbank 30 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, xu quốc tế hóa hội nhập toàn cầu thúc đẩy mạnh mẽ hoạt động thƣơng mại tồn giới.Với vai trị chất xúc tác cho phát triển ngoại thƣơng, công tác tốn quốc tế khơng ngừng đƣợc mở rộng hồn thiện Để phù hợp với tính đa dạng phong phú mối quan hệ thƣơng mại, nhiều phƣơng thức toán đời nhƣ: phƣơng thức toán chuyển tiền (Remittance), phƣơng thức toán nhờ thu (Collection), phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ (Documentary Credit) Nếu nhƣ hai phƣơng thức đầu dẫn đến bất lợi cho bên ngƣời mua ngƣời bán phƣơng thức tín dụng chứng từ tỏ ƣu việt hơn, đảm bảo quyền lợi cho tất bên tham gia Chính vậy, với giao dịch giá trị lớn, phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ phƣơng thức hay đƣợc sử dụng toán quốc tế Phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ tỏ ƣu việt, song khơng thể tránh khỏi tồn rủi ro cho bên tham gia Nằm bối cảnh hội nhập kinh tế với giới ngày sâu rộng, Việt Nam không ngừng tăng cƣờng hoạt động giao thƣơng với thị trƣờng giới Chính phát triển giao dịch thƣơng mại quốc tế dẫn đến yêu cầu mở rộng, phát triển phƣơng thức toán quốc tế Ngân hàng thƣơng mại Các ngân hàng có định hƣớng trọng tâm vào phát triển dịch vụ tốn quốc tế, có khả phát triển tốt dịch vụ tốn quốc tế có hội tăng khả cạnh tranh, nâng cao uy tín thị trƣờng, tăng cƣờng hiệu hoạt động kinh doanh Ngƣợc lại, ngân hàng không phát triển đƣợc dịch vụ toán quốc tế bị thụt lùi, lạc hậu yếu so với thị trƣờng Song song với phát triển dịch vụ tốn tín dụng chứng từ, ngân hàng thƣơng mại cần trọng tới công tác hạn chế rủi ro phƣơng thức Với 20 năm hình thành phát triển, trải qua nhiều bƣớc thăng trầm, đến ngày hôm nay, Ngân hàng Việt Nam thịnh vƣợng – Vpbank khẳng định vị thị trƣờng với tham vọng nằm top ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam Để đạt đƣợc mục tiêu ấy, Vpbank thiết phải phát triển cách toàn diện tất lĩnh vực nhằm ứng phó đƣợc với cạnh tranh ngày gay gắt Phát triển mở rộng hoạt động toán quốc tế trọng tâm chiến lƣợc mà Vpbank buộc phải triển khai hành động thời gian sớm Đồng thời Vpbank cần trọng tới công tác hạn chế rủi ro thực phƣơng thức để tránh tổn thất đáng tiếc xảy ra, nâng cao uy tín, hình ảnh ngân hàng đồng thời góp phần vào phát triển chung ngân hàng Xuất phát từ thực tiễn hoạt động nhƣ trình học tập nghiên cứu, nhận thức đƣợc tầm quan trọng vấn đề phù hợp với chuyên ngành đào tạo, có tính ứng dụng cao vào thực tế làm việc, ngƣời viết chọn đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng” làm đề tài luận văn thạc sỹ Mục đích nghiên cứu Hệ thống hóa sở lý luận vấn đề khái niệm, loại rủi ro nguyên nhân dẫn đến rủi ro phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ Phân tích thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ rủi ro phát sinh Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vƣợng Đƣa giải pháp kiến nghị góp phần hạn chế rủi ro ngân hàng Việt Nam Thịnh Vƣợng Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu: Đề tài tập trung sâu vào nghiên cứu phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Việt Nam Thịnh Vƣợng Những phân tích sở để đƣa giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ Phạm vi nghiên cứu: Là phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Việt Nam Thịnh Vƣợng với số liệu nghiên cứu khoảng thời gian từ 2011 – 2014 64 định Vpbank nhân tố định để có thực chiết khấu cho khách hàng hay khơng mức độ uy tín, xếp hạng tín dụng ngân hàng phát hành) Với nguồn thông tin thu thập đƣợc ngân hàng, Vpbank tƣ vấn cho khách hàng chọn NHTB ngân hàng tốn phù hợp (ngân hàng có quan hệ đại lý với Vpbank để q trình thơng báo LC, tốn diễn nhanh chóng, dễ dàng tra soát), tƣ vấn lựa chọn ngân hàng phát hành (với giao dịch xuất) có uy tín, lực tài tốt phù hợp với tiêu chí để thực chiết khấu chứng từ cho khách hàng (nếu cần) Để thu thập thông tin ngân hàng, ngồi lịch sử giao dịch, thơng tin tình hình ngân hàng đƣợc cập nhật thơng qua phịng định chế tài  Ba là, thơng tin thị trƣờng Trong hoạt động xuất nhập khẩu, thông tin thị trƣờng quan trọng, đặc biệt hàng xuất Thông tin thị trƣờng bao gồm tình hình trị, mơi trƣờng pháp lý, biến động giá hàng hóa, tỷ giá, thông tin tổ chức liên quan đến khủng bố, rửa tiền, lừa đảo… Từ liệu thị trƣờng, Vpbank tƣ vấn cho khách hàng tình xấu xảy nhập hàng hóa từ thị trƣờng nhiều biến động có định đắn việc tài trợ cho khách hàng xuất  Bốn là, thu thập thơng tin tình rủi ro phát sinh Hoạt động tốn tín dụng chứng từ ngày phát triển với phát triển rủi ro xảy biến đổi khơng ngừng.Vpbank nên thực thu thập, tập hợp tình rủi ro phát sinh Vpbank ngân hàng khác để từ rút kinh nghiệm, học tránh rủi ro bị lặp lại cho ngân hàng 3.2.3 Hồn thiện quy trình hƣớng dẫn tác nghiệp phận liên quan đến nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ Quy trình liên quan đến nghiệp vụ tài trợ thƣơng mại Vpbank nhiều bất cập, chƣa chi tiết cụ thể, nhiều lỗ hổng, quy định chung chung Với số lƣợng giao dịch tăng nhanh, tính chất ngày phức tạp, quy trình Vpbank nguyên nhân dẫn đến rủi ro Để hạn chế rủi ro này, 65 Vpbank cần thực số biện pháp nhƣ:  Một là, ban hành lại quy trình nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ Hiện tại, với định hƣớng chuyên mơn hóa phịng tài trợ thƣơng mại (mơ hình phịng tài trợ thƣơng mại gồm: nhóm phát hành tƣ vấn, nhóm chứng từ, nhóm tốn) mảng nghiệp vụ nên có quy trình hƣớng dẫn cụ thể Một số quy trình nhƣ quy trình phát hành, hủy, tất tốn L/C nhập khẩu; quy trình tốn LC nhập khẩu; quy trình xử lý LC xuất khẩu, quy trình chiết khấu chứng từ theo LC xuất cần đƣợc xem lại ban hành lại để phân định rõ trách nhiệm phòng ban nhằm tránh chồng chéo tránh gây lỗ hổng khiến rủi ro xảy Ví dụ: với quy trình phát hành LC nhập khẩu: cần phân định rõ trách nhiệm kiểm tra điều kiện bảo hiểm thuộc trung tâm xử lý tín dụng hay phịng tài trợ thƣơng mại Đề xây dựng quy trình hồn thiện cần có: - Tƣ vấn chuyên gia lĩnh vực tài trợ thƣơng mại đồng thời nghiên cứu tìm hiểu kỹ văn liên quan nhƣ quy trình quy định trình thực ngân hàng lớn trƣớc - Tiếp thu ý kiến phản hồi từ chi nhánh vƣớng mắc liên quan đến chế sách, văn bản, tranh chấp thực tế phát sinh  Hai là, ban hành văn hƣớng dẫn xử lý nghiệp vụ, câu hỏi thƣờng gặp (Q&A: question and answer) Quy trình đƣợc ban hành kim nam cho phòng ban, nhiên quy trình khơng thể chi tiết, cụ thể trƣờng hợp thực tế xảy Vì việc ban hành hƣớng dẫn nội bộ, câu hỏi thƣờng gặp cần thiết Tại phòng tài trợ thƣơng mại hội sở chính, nên ban hành hƣớng dẫn, lƣu ý trình xử lý nghiệp vụ nhƣ: Với LC xuất Khi nhận đƣợc thông báo thƣ tín dụng/ sửa đổi qua Swift, tốn viên cần kiểm tra cẩn thận tính xác thực điện (chấp nhận điện MT700, 701, 710, 66 711), kiểm tra tính liên tục điều kiện, điều khoản theo thông lệ quốc tế Trƣờng hợp nhận đƣợc điện khác với loại điện nêu, cần tra soát Chỉ thực thông báo LC xác định đƣợc tính chân thực điện Thực tƣ vấn nội dung cho nhà xuất cách điều khoản có lợi điều khoản bất lợi, điểm chƣa rõ ràng khiến nhà XK thực không yêu cầu NHPH Khi kiểm tra chứng từ nháp khách hàng gọi điện trực tiếp cho khách hàng để tƣ vấn cách sửa chứng từ ghi rõ chứng từ cách sửa gửi khách hàng Với LC nhập Trong hƣớng dẫn nên lƣu ý toán viên cần tƣ vấn cho nhà nhập để mở L/C rõ ràng, điều khoản bất lợi khâu tốn nhận hàng Trong hƣớng dẫn nên có: - Kiểm tra loại L/C, thời gian giao hàng, thời gian xuất trình chứng từ thời hạn hiệu lực L/C - Điều kiện giao hàng, mơ tả hàng hóa yêu cầu thể chi tiết loại hàng, chất lƣợng hàng, xuất xứ hàng hay chƣa hỏi lại khách hàng điểm bất thƣờng - Về nội dung chứng từ xuất trình nên có: Giấy chứng nhận số lƣợng chất lƣợng ngƣời bán lập ngƣời mua hay đại diện ngƣời mua ký xác nhận hàng hóa đƣợc giao hợp đồng giấy chứng nhận đƣợc cấp bên thứ ba có uy tín phát hành Giấy chứng nhận xuất xứ đƣợc cấp phòng thƣơng mại công nghiệp nƣớc ngƣời bán Yêu cầu xuất trình vận đơn nên quy định đại lý hãng tàu Việt Nam để kiểm tra đƣợc thông tin hàng Tại chi nhánh, nên có câu hỏi thƣờng gặp cách xử lý để chi nhánh thực nhƣ: Cách xử lý chi nhánh nhận đƣợc chứng từ gốc từ ngân hàng nƣớc (nhận diện chứng từ gốc, bóc tách chứng từ, cách thức chuyển 67 hồ sơ lên phòng tài trợ thƣơng mại).Khi chi nhánh đƣợc trả chứng từ gốc cho khách hàng Để toán cho chứng từ theo LC cần thực bƣớc Từ việc xây dựng quy trình hƣớng dẫn nghiệp vụ cụ thể để hƣớng đến mục tiêu: - Quy trình ban hành chặt chẽ giảm thiểu lỗ hổng tạo rủi ro nhƣng không gây rào cản không cần thiết cho đơn vị kinh doanh tác nghiệp - Các phòng ban liên quan áp dụng chung quy trình thống nhất, tránh chồng chéo 3.2.4 Nâng cấp cải tiến hệ thống công nghệ Vpbank Thực tế chứng minh trình độ cơng nghệ đóng vai trị quan trọng công tác quản lý rủi ro, triển khai sản phẩm ngân hàng Thông tin tập trung xác giúp cơng tác quản lý, điều hành hiệu hạn chế rủi ro Mặt khác, công nghệ nhân tố thúc đẩy phát triển, điều kiện để hội nhập vào cộng đồng ngân hàng quốc tế, điều kiện tiên cho việc phát triển dịch vụ NHTM tƣơng lai.Vì vậy, để phát triển hạn chế rủi ro, hệ thống công nghệ thông tin Vpbank cần đƣợc nâng cấp, cải tiến Cụ thể:  Về hệ thống T24: Một là, cần thực cải tiến số tính hệ thống T24 nhƣ: - Đƣa cảnh báo xác thực giao dịch - Nhập đƣợc toàn giao dịch để theo dõi hệ thống - In tự động thơng báo kiểm tra chứng từ, thƣ địi tiền ngân hàng nƣớc ngồi phiếu hạch tốn giao dịch báo nợ, báo có với đầy đủ nội dung nhằm rút ngắn khâu xử lý - Hệ thống tự động thơng báo chứng từ có lỗi vào ngày làm việc thứ năm kể từ ngày nhận chứng từ điện từ chối toán nhằm hạn chế rủi ro quyền từ chối tốn Hai là, cần có phối hợp phịng Tài trợ thƣơng mại phận cơng nghệ 68 thông tin nhằm đƣa hƣớng dẫn giải thích trƣờng T24 Nội phịng Tài trợ thƣơng mại cần xây dựng hƣớng dẫn nhập liệu T24 trƣờng hợp đặc biệt, tình phát sinh sai sót để làm cẩm nang tránh rủi ro lặp lại Ba là, thực kiểm tra với cải tiến hệ thống T24 Với cải tiến T24, cần có kiểm tra kỹ lƣỡng trƣớc cho triển khai tránh trƣờng hợp đến triển khai lại phát sinh thêm lỗi khác làm ảnh hƣởng đến tính khác hệ thống  Về hệ thống Swift: Một là, đƣa form điện Swift chuẩn, form mẫu điện hay sử dụng lƣu ý cần thiết trình tạo điện Swift Với văn hƣớng dẫn nhƣ không nhằm đào tạo cán mà giảm thiểu đáng kể rủi ro Hai là, cập nhật khắc phục lỗi tồn Swift nhằm tăng tỷ lệ điện tự động, tránh phải sửa tay Swift  Về hệ thống mạng, máy tính, máy in, máy scan: Cần có ngân sách để bổ sung số lƣợng máy in, máy scan phòng tài trợ thƣơng mại chi nhánh để đảm bảo cho q trình xử lý đƣợc nhanh chóng, thuận lợi Bên cạnh đó, khối cơng nghệ thơng tin cần đảm bảo hỗ trợ để tránh bị cố mạng máy tính gặp lỗi hệ thống khiến không xử lý đƣợc giao dịch 3.2.5 Nâng cao lực cán nhân viên Vpbank Con ngƣời yếu tố quan trọng định hoạt động Để phát triển dịch vụ tài trợ thƣơng mại thiết phải phát triển đƣợc nguồn nhân lực phục vụ cho hoạt động Theo tính chất cơng việc, cán tài trợ thƣơng mại cần có trình độ chuyên môn nghiệp vụ vững vàng, khả ngoại ngữ tốt, kinh nghiệm làm việc, am hiểu luật pháp nhƣ thông lệ quốc tế lĩnh vực Để phát triển hạn chế rủi ro ngƣời gây Vpbank cần thực số biện pháp nhƣ sau:  Một là, trọng công tác tuyển dụng Công tác tuyển dụng quan trọng chất lƣợng nhân Chú 69 trọng công tác tuyển dụng nhằm tuyển dụng đƣợc nhân lực có trình độ chun mơn tốt Nâng cao chế độ đãi ngộ để thu hút đƣợc nhân lực có chất lƣợng cao từ ngân hàng khác  Hai là, tăng cƣờng đào tạo nhân viên Hệ thống kiến thức, quy định, sách lĩnh vực tài trợ thƣơng mại thƣờng xuyên đổi để phù hợp với tình hình thực tế phát triển ngành thƣơng mại đòi hỏi nhân viên tài trợ thƣơng mại phải không ngừng học hỏi, cập nhật kiến thức để đáp ứng đƣợc yêu cầu công việc đề Do cơng tác đào tạo nhân viên quan trọng nhằm xây dựng đƣợc đội ngũ nhân lực có chất lƣợng cao Đối với đội ngũ nhân viên tài trợ thƣơng mại hội sở chính: - Cần xây dựng kế hoạch đạo tạo nghiệp vụ theo chuyên đề nội phòng - Luân chuyển cán phận phòng để cán nắm bắt đƣợc tồn nghiệp vụ, hỗ trợ phận nhằm tránh tình trạng làm vội, làm ẩu xảy sai sót - Có sách cử cán bộ, luân chuyển cán học khóa đào tạo ngân hàng nƣớc mời chuyên gia uy tín giảng cho cán ngân hàng phối hợp với ngân hàng bạn để cập nhật thông tin tài trợ thƣơng mại Đối với đội ngũ nhân viên hỗ trợ tài trợ thƣơng mại chi nhánh: Cần thƣờng xuyên tổ chức đào tạo cho chi nhánh để cán chi nhánh hiểu rõ trách nhiệm nghiệp vụ tài trợ thƣơng mại  Ba là, Bồi dƣỡng đạo đức cho cán tài trợ thƣơng mại: Bên cạnh công tác đào tạo nghiệp vụ cần phải trọng bồi dƣỡng đạo đức cho cán tài trợ thƣơng mại Bởi hoạt động phải thƣờng xuyên tiếp xúc với khách hàng ngân hàng nƣớc ngồi Do đó, tình hình cạnh tranh gay gắt nhƣ nay, vấn đề thƣơng hiệu đạo đức nghề nghiệp yếu tố định thành công Vpbank 70 3.2.6 Mở rộng quan hệ ngân hàng đại lý Quan hệ ngân hàng đại lý thực chất quan hệ ngân hàng với ngân hàng nƣớc việc làm đại lý TTQT cho sở hai bên có lợi Hai bên trao đổi tài liệu mật để phục vụ giao dịch nhƣ: mẫu chữ ký, mã swift… Trong nghiệp vụ TTQT, hệ thống ngân hàng đại lý có ý nghĩa vơ quan trọng việc triển khai có hiệu nghiệp vụ Nếu ngân hàng có quan hệ đại lý với nhiều ngân hàng khắp nơi phát triển tốt nghiệp vụ TTQT Nếu so sánh với ngân hàng lớn Việt Nam nhƣ Vietcombank có quan hệ với khoảng 1700 ngân hàng, BIDV 1600 ngân hàng, Techcombank với 8000 ngân hàng, Exim bank gần 900 ngân hàng, hệ thống ngân hàng đại lý Vpbank cịn tƣơng đối khiêm tốn.Vì Vpbank cần trọng đƣa giải pháp sau: Một là, cần tăng cƣờng thắt chặt mối quan hệ truyền thống nhằm tích cực tranh thủ giúp đỡ ngân hàng đại lý chuyên môn, kinh nghiệm, trang thiết bị kỹ thuật vốn Hai là, Vpbank cần phát triển quan hệ đại lý theo chiều hƣớng Sau nhiều năm xây dựng trƣởng thành đến Vpbnk lớn mạnh đủ để chủ động quan hệ với ngân hàng đại lý Vpbank không thụ động chờ ngân hàng đến chào dịch vụ mà chào dịch vụ đến ngân hàng khác Ba là, Vpbank cần chấn chỉnh tăng cƣờng cơng tác đảm bảo an tồn tốn : chuẩn hóa quy trình quản lý, quy trình nghiệp vụ tốn, đánh giá, phân tích mức độ rủi ro ngân hàng đại lý, ngân hàng đại lý để xếp hạng uy tín định hạn mức tín dụng Việc xếp hạng ngân hàng đại lý phải đƣợc tiến hành đồng thời với việc xếp hạng khách hàng phân tích thị trƣờng nƣớc Bên cạnh việc mở rộng quan hệ đại lý, việc toán TDCT đạt hiệu cao thuận lợi, ngân hàng cần thiết phải cân đối nguồn ngoại tệ dự trữ ngân hàng thƣờng xun có quan hệ tốn phải tính tốn tỷ lệ trữ 71 loại ngoại tệ cho phù hợp 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị phủ ngành liên quan - Chính phủ cần củng cố, phát triển hồn thiện mơi trƣờng pháp luật Ban hành văn hƣớng dẫn cụ thể, phù hợp với thông lệ quốc tế đặc điểm Việt Nam để điều chỉnh hoạt động toán TDCT ngân hàng Một nguyên nhân dẫn đến rủi ro pháp lý phƣơng thức TDCT thiếu vắng văn pháp luật điều chỉnh quan hệ bên quy trình tốn Ở Việt Nam nay, ngồi UCP 600 số thơng lệ quốc tế khác, ta khơng có luật hay văn dƣới luật điều chỉnh mối quan hệ giao dịch hợp đồng ngoại thƣơng ngƣời mua ngƣời bán với giao dịch TDCT ngân hàng Khi tranh chấp xảy ra, trọng tài phán quan hệ hai bên mua bán mà khơng đề cập tới quan hệ tốn ngân hàng Do cần sớm có văn pháp lý điều chỉnh mối quan hệ - Ổn định môi trƣờng kinh tế vĩ mô nhằm tạo điều kiện cho việc phát triển ổn định bền vững hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động kinh doanh TTTMQT NHTM nói riêng - Đổi chế sách điều hành, quản lý hoạt động xuất nhập cho phù hợp với hội nhập kinh tế quốc tế, cải cách hành chính, đơn giản hóa thủ tục, tạo hành lang thơng thống cho hoạt động kinh tế nói chung có hoạt động xuất nhập - Mở rộng nâng cao hiệu hoạt động kinh tế đối ngoại theo hƣớng đa phƣơng hóa, đa dạng hóa Thực có hiệu sách thƣơng mại phát triển, thực sách khuyến khích đẩy mạnh hoạt động xuất nhập Chủ động hội nhập kinh tế quốc tế theo lộ trình phù hợp với điều kiện nƣớc ta đảm bảo thực cam kết quan hệ song phƣơng đa phƣơng - Ban hành luật thuế xuất nhập phù hợp, ổn định Trên thực tế biểu thuế quy định Nhà nƣớc thay đổi làm cho doanh nghiệp xuất nhập khơng dự đốn đƣợc diễn biến thị trƣờng tƣơng lai nên khơng khó khăn 72 cho họ ngân hàng phục vụ Đồng thời, Nhà nƣớc cần có thơng tin giá kịp thời, thị trƣờng giới Đây biện pháp quan trọng cơng tác phịng ngừa rủi ro tốn Ngồi ngành hải quan cần cải cách hệ thống ban hành thủ tục giấy tờ liên quan đến giao nhận hàng hóa ngoại thƣơng để phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế, phổ biến rộng rãi chế độ thủ tục giấy tờ để cán ngân hàng hồn thành cơng việc với chất lƣợng cao 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc TTQT nghiệp vụ liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau, vi sách tác động đến lĩnh vực ảnh hƣởng gián tiếp đến cơng tác TTQT Xuất phát từ đặc điểm trên, giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lƣợng hoạt động TTQT nói chung tốn TDCT nói riêng địi hỏi phải có phối hợp đồng ban ngành liên quan nhƣ quan quản lý vĩ mô, đặc biệt NHNN Một số biện pháp kiến nghị lên NHNN là: - Cần ban hành thêm số văn nhằm hƣớng dẫn cụ thể, đồng thực nghiệp vụ toán TDCT toàn hệ thống ngân hàng, chiết khấu chứng từ cịn thiếu chƣa hồn thiện - Cơng tác điều hành sách tỷ giá cần linh hoạt phù hợp với thực tế cấu dự trữ ngoại tệ Tỷ giá hối đoái yếu tố nhạy cảm, khơng ảnh hƣởng tới hoạt động xuất nhấp mà tác động tới mặt đời sống kinh tế - xã hội Việc lựa chọn chế độ tỷ giá thả có điều tiết Nhà nƣớc hồn tồn hợp lý, song cần đổi chế điều hành tỷ giá theo hƣớng tự hóa dần Ngồi ra, để điều hành đƣợc chế tỷ giá nói trên, cần tập trung vào vấn đề sau đây: NHNN cần nâng cao dự trữ ngoại tệ nhà nƣớc tƣơng xứng với nhịp độ phát triển kim ngạch xuất nhập Chuẩn hóa số kinh tế vĩ mô nhƣ: lạm phát, lãi suất, thực trạng cán cân tốn, nợ nƣớc ngồi để giúp nhà nƣớc lựa chọn phƣơng án điều chỉnh tỷ giá có hiệu - Hoàn thiện phát triển thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng vô cần thiết để NHTM nâng cao hiệu kinh doanh ngoại tệ, đáp ứng nhu cầu kinh doanh hàng NK Việc hoàn thiện phát triển thị trƣờng đƣợc 73 thực thông qua biện pháp sau: Thứ nhất, mở rộng đối tƣợng tham gia vào thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng Hiện có Hội sở NHTM thành viên thị trƣờng Nhƣng thực tế CN có doanh số hoạt động TTQT lớn có nhu cầu kinh doanh ngoại tệ nhằm mục đích phục vụ cho KH cho Vì vậy, cần mở rộng thành viên tham gia vào thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng Thứ hai, phát triển nghiệp vụ vay mƣợn ngoại tệ, nghiệp vụ đầu cơ, nghiệp vụ tiền gửi qua đêm hình thức mua bán ngoại tệ nhƣ mua bán kỳ hạn, hợp đồng tƣơng lai, hoán đổi ngoại tệ, hợp đồng quyền chọn - Ngân hàng nhà nƣớc cần tăng cƣờng hỗ trợ thông tin cho ngân hàng thƣơng mại Trung tâm phòng ngừa rủi ro (CIC) cần nâng cao hiệu hoạt động việc thu thập thông tin tổ chức lừa đảo, rửa tiền nƣớc để lƣu ý ngân hàng Ngoài ra, CIC cần cập nhật trƣờng hợp rủi ro xảy ra, hƣớng giải cách phòng ngừa dự báo rủi ro xảy Dự báo biến động xảy đặc biệt tỷ giá, giúp ngân hàng thƣơng mại có phƣơng pháp phịng ngừa hợp lý 74 KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ thực trạng rủi ro chƣơng 2, chƣơng vào phân tích giải pháp nhằm hạn chế rủi ro toán TDCT Vpbank Trong phần đầu chƣơng, tác giả trình bày đơi nét định hƣớng phát triển hoạt động TTQT, định hƣớng phát triển hoạt động toán TDCT nhƣ định hƣớng công tác hạn chế rủi ro Phần quan trọng chƣơng phân tích giải pháp nhằm hạn chế rủi ro toán TDCT Vpbank Từ giải pháp đó, tác giả đƣa kiến nghị Nhà nƣớc, kiến nghị NHNN nhƣ đơn vị kinh doanh xuất nhập 75 KẾT LUẬN Trong năm qua, kinh tế mở mang lại chuyển biến tích cực hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động ngoại thƣơng nói riêng Kim ngạch xuất nhập tăng qua năm, kinh tế dần đƣợc cải thiện phát triển Để đạt đƣợc kết phải kể đến đóng góp khơng nhỏ NHTM với tƣ cách trung gian TTQT, chủ yếu phƣơng thức toán TDCT giúp cho hoạt động toán xuất nhập diễn nhanh chóng đạt hiệu cao Tuy nhiên, trƣớc phát triển mạnh mẽ đa dạng thƣơng mại quốc tế rủi ro hoạt động TTQT nói chung rủi ro tốn TDCT nói riêng điều khơng thể tránh khỏi Vì thế, việc phịng ngừa, hạn chế rủi ro cần thiết Là NHTM đà phát triển, Vpbank năm vừa qua nỗ lực không ngừng đổi nghiệp vụ TTQT nhằm phù hợp với yêu cầu kinh tế thị trƣờng Song trƣớc ngƣỡng cửa công đổi mới, ngân hàng phải đối mặt với khơng khó khăn trở ngại, rủi ro nghiệp vụ toán TDCT mối đe doạ thƣờng xuyên với ngân hàng khách hàng Trƣớc vấn đề đó, với sức ép cạnh tranh NHTM khác, ban lãnh đạo TTV cần nỗ lực nữa, vận dụng biện pháp phịng ngừa rủi ro tốn TDCT cách thích hợp nhằm hạn chế khả xảy rủi ro, qua hỗ trợ đắc lực cho doanh nghiệp Việt Nam hoạt động mua bán với nƣớc ngồi Với hƣớng dẫn nhiệt tình TS Nguyễn Thị Cẩm Thủy cán nhân viên làm việc Phòng Tài trợ Thƣơng mại – Hội sở Vpbank, đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng”của em hoàn thành đạt đƣợc nhiệm vụ chủ yếu sau: Thứ nhất, giới thiệu cách tổng quan phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ rủi ro áp dụng Thứ hai, phân tích đánh giá tình hình hoạt động tốn TDCT 76 Vpbank nói chung thực trạng rủi ro hoạt động tốn tín dụng chứng từ nói riêng, từ nguyên nhân gây rủi ro Thứ ba, sở phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động toán TDCT, đề tài đƣa số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro phƣơng thức toán TDCT Vpbank Do lĩnh vực phức tạp nên đề xuất em khơng thể tránh khỏi thiếu sót, em kính mong nhận đƣợc đóng góp, bảo thầy cô anh chị Ngân hàng, đồng thời giúp Ngân hàng có biện pháp hữu hiệu để hạn chế rủi ro xảy hoạt động toán TDCT TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt GS.TS.Nguyễn Văn Tiến (2013), Thanh toán quốc tế & tài trợ ngoại thương, NXB Thống Kê, Hà Nội GS.TS.Nguyễn Văn Tiến (2012), Baì tập & giải Thanh toán quốc tế, NXB Thống Kê, Hà Nội Nguyễn Trọng Thùy (2009), Toàn tập UCP 600, NXB Thống kê, Hà Nội GS.NGƢT Đinh Xuân Trình (2009), Giáo trình Thanh tốn quốc tế, NXB Thơng tin Truyền thơng, Hà Nội Bộ mơn Thanh tốn quốc tế Học viện Ngân hàng (2012), Bài giảng toán quốc tế & tài trợ xuất nhập khẩu, Hà Nội T.S Nguyễn Thị Hồng Hải (2008), Hạn chế rủi ro toán quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam trình hội nhập kinh tế quốc tế, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Học viện ngân hàng T.S Nguyễn Thị Hồng Hải (2003), “Kiểm tra chứng từ - Nghiệp vụ nhiều rủi ro Ngân hàng phát hành thƣ tín dụng”, Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng, „Số – 5/2003‟ T.S Nguyễn Thị Hồng Hải (2007), “Rủi ro pháp lý hoạt động toán quốc tế Việt Nam”, Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng,„Số 61 – 05/2007‟ T.S Nguyễn Thị Hồng Hải (2006), “Vai trò tƣ vấn ngân hàng thƣơng mại tốn tín dụng chứng từ”, Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng,„Số 49 – 06/2006‟ 10 Ngân hàng Việt Nam Thịnh vƣợng Vpbank (từ năm 2011 đến năm 2013), Báo cáo tổng hợp phòng quản lý quy trình chất lượng dịch vụ cam kết SLA trung tâm toán từ năm, Hà Nội 11 Ngân hàng Việt Nam Thịnh vƣợng Vpbank (2012), Quy trình tác nghiệp tài trợ thương mại, Hà Nội 12 Ngân hàng Việt Nam Thịnh vƣợng Vpbank ( từ năm 2011 đến năm 2014), Báo cáo thường niên năm từ 2011 – 2014, Hà Nội 13 Bộ phận hỗ trợ tác nghiệp, Trung tâm xử lý nghiệp vụ, Ngân hàng Việt Nam Thịnh vƣợng Vpbank (từ năm 2011 đến năm 2014), Báo cáo tổng kết hoạt động TTTMQT, Hà Nội Tiếng Anh 14 International Chamber of Commerce(2007), The Uniform Customs and Practice for Documentary Credit– UCP 600, ICC Services Publications Department, France 15 International Chamber of Commerce(2013),International Standard Banking Practice for the Examination of Document Under UCP 600, ICC Services Publications Department, France 16 International Chamber of Commerce(2008), The Uniform Rules for Bank-toBank Reimbursement under Documentary Credit – URR 725, ICC Services Publications Department, France 17 International Chamber of Commerce(2010), International Commerce Term– Incoterms 2010, ICC Services Publications Department, France Các website 18 http://www.vpb.com.vn/ 19 http://www.customs.gov.vn 20 http://vietstock.vn/chu-de/259/no-xau-ngan-hang.htm 21 http://www.bidv.com.vn/ 22 http://www.vietcombank.com.vn/