Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng tmcp kỹ thương việt nam thông qua phân tích báo cáo tài chính,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM THƠNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Họ tên sinh viên : NGUYỄN TUẤN NGỌC Lớp : NHD Khóa : K16 Khoa : NGÂN HÀNG GVHD : Ths THÂN THỊ VI LINH Hà Nội, tháng năm 2017 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM THƠNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Họ tên sinh viên : NGUYỄN TUẤN NGỌC Lớp : NHD Khóa : K16 Khoa : NGÂN HÀNG GVHD : Ths THÂN THỊ VI LINH Hà Nội, tháng năm 2017 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp “Nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam thông qua phân tích Báo cáo tài chính” cơng trình nghiên cứu cá nhân tôi, thực sở nghiên cứu lý thuyết thực tế hướng dẫn khoa học tận tình thầy giáo trường Học viện ngân hàng Các số liệu tham khảo khóa luận trích dẫn hồn tồn trung thực Mọi chép khơng hợp lệ, vi phạm quy chế tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm Hà Nội, ngày tháng 05 năm 2017 Sinh viên Nguyễn Tuấn Ngọc LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận tốt nghiệp này, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy, cô giáo trường Học viện Ngân hàng giúp em có kiến thức bổ ích chun ngành học suốt trình thực tập Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến giáo viên hướng dẫn em, người tận tình hướng dẫn em suốt q trình viết khóa luận tốt nghiệp Cuối em xin gửi lời cảm ơn đến Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Techcombank – Chi nhánh Đông Đô, anh chị tạo điều kiện nhiệt tình giúp đỡ em trình thực tập trình thu thập tài liệu, giúp em có sở thực tiễn để hồn thành khóa luận Với trình độ kinh nghiệm thân cịn hạn chế nên khóa luận tốt nghiệp em khơng tránh khỏi thiếu sót sai sót Em mong nhận bảo góp ý từ phía thầy để em hồn thiện khóa luận tốt nghiệp Cuối cùng, em xin kính chúc q thầy dồi sức khỏe thành công nghiệp trồng người cao q Đồng kính chúc tồn lãnh đạo cán nhân viên Ngân Hàng Techcombank - Chi nhánh Đông Đô dồi sức khỏe, thành công cơng việc, cơng tác tốt nhanh chóng đạt mục tiêu đề Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng 05 năm 2017 Sinh viên Nguyễn Tuấn Ngọc MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THÔNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 1.1 Khái quát Ngân Hàng Thương Mại Hoạt Động Kinh Doanh Của Ngân hàng thương mại 1.1.1 Giới thiệu ngân hàng thương mại 1.1.2 Tổng quan hiệu hoạt động ngân hàng thương mại 1.2 Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng thương mại qua phân tích báo cáo tài 13 1.2.1 Khái quát phân tích Báo cáo tài 13 1.2.2 Các BCTC sử dụng phân tích BCTC .14 1.2.3 Hệ thống phương pháp phân tích BCTC 14 1.2.4 Nội dung đánh giá hiệu hoạt động NHTM thơng qua việc phân tích BCTC 15 1.2.5 Một số nhân tố ảnh hưởng đến việc đánh giá hiệu hoạt động NHTM thơng qua phân tích BCTC 24 KẾT LUẬN CHƯƠNG 26 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THÔNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 27 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Kỹ Thương việt nam 27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 27 2.1.2 Một số thành tựu bật giai đoạn 2014-2016 28 2.1.3 Vị Techcombank giai đoạn 28 2.2 Phân tích báo cáo tài Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam giai đoạn 2014-2016 .29 2.2.1 Phân tích đánh giá kết cấu tài sản - nguồn vốn 29 2.2.2 Phân tích chất lượng tài sản .37 2.2.3 Phân tích khả sinh lời 40 2.2.4 Phân tích rủi ro khoản 49 2.2.5 Phân tích rủi ro thị trường 52 2.2.6 Phân tích an toàn vốn 54 2.3 Kết đạt hạn chế tồn .56 2.3.1 Kết đạt 56 2.3.2 Những hạn chế tồn 58 Kết luận chương 59 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THÔNG QUA PHÂN TÍCH BCTC CỦA NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VN 60 3.1 Xu hướng phát triển Techcombank giai đoạn tới 60 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động thơng qua phân tích báo cáo tài Techcombank 62 3.2.1 Giải pháp cụ thể .62 3.2.2 Các giải pháp chung 68 3.3 Kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Techcombank .71 3.3.1 Đối với phủ 71 3.3.2 Đối với Bộ tài 71 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước 72 Kết luận 73 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .74 DANH MỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần TMCP Thương mại cổ phần NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước Việt Nam TCTD Tổ chức tín dụng BCTC Báo cáo tài GTCG Giấy tờ có giá TSCĐ Tài sản cố định LNST Lợi nhuận sau thuế LNTT Lợi nhuận trước thuế VCSH Vốn chủ sở hữu TSCSL Tài sản có sinh lời CP DPRR Chi phí dự phịng rủi ro DNBQ Dư nợ bình qn CP DPRR TD Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng DNTD Dư nợ tín dụng TCB Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam ACB Ngân hàng TMCP Á Châu MB Ngân hàng TMCP Quân Đội SHB Ngân hàng TMCP Sài gòn – Hà Nội VPBank Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Bảng 2.11 Bảng 2.12 Bảng 2.13 Bảng 2.14 Bảng 2.15 Bảng 2.16 Bảng 2.17 Bảng 2.18 Bảng 2.19 Bảng 2.20 Bảng 2.21 Bảng 2.22 Bảng 2.23 Bảng 2.24 Tốc độ thay đổi tài sản Techcombank giai đoạn Qui mơ chứng khốn đầu tư chi tiết Techcombank 2014-2016 Tỷ trọng tài sản có sinh lời số khoản mục tài sản khác Techcombank giai đoạn 2014-2016 Qui mô tốc độ thay đổi cấu nguồn vốn Techcombank giai đoạn 2014-2016 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng Techcombank giai đoạn 2014-2016 Tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng giai đoạn 2014-2016 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng khoản đầu tư Techcombank giai đoạn 2014-2016 Tỷ trọng tốc độ tăng trưởng khoản thu nhập Techcombank giai đoạn 2014-2016 Tỷ trọng tốc độ tăng khoản chi phí Techcombank giai đoạn 2014-2016 Chỉ số phân tích chất lượng thu nhập từ hoạt động tín dụng Techcombank giai đoạn 2014-2016 Mức độ sinh lời hoạt động tín dụng số ngân hàng giai đoạn 2014-2016 Chỉ số phân tích thu nhập ngồi lãi Techcombank Một số số phân tích khả sinh lời TCB giai đoạn 20142016 Nhóm tiêu dùng đánh giá hiệu quản lý chi phí Techcombank giai đoạn 2014-2016 Phân tích Khả sinh lời VCSH (ROE) Techcombank giai đoạn 2014-2016 theo phương pháp Dupont Một số tiêu để đánh giá trạng thái ngân quỹ Techcombank giai đoạn 2014-2016 Chỉ tiêu đánh giá trạng thái ngân quỹ ACB SHB, MB giai đoạn 2014-2016 Đánh giá khả khoản theo kỳ hạn đáo hạn Phân tích khe hở lãi suất Techcombank giai đoạn 2014-2016 Mức độ ảnh hưởng lãi suất tới BCKQKD vốn chủ sở hữu Techcombank năm Trạng thái ngoại tệ nội ngoại bảng TCB giai đoạn 2014-2016 Tác động tăng tỷ giá tới lợi nhuận Techcombank ngày 31/12/2016 Chỉ số CAR Techcombank toàn ngành ngân hàng giai đoạn 2014-2016 Chỉ số đánh giá mức độ cân đối vốn tự có Techcombank giai đoạn 2014-2016 Trang 30 32 34 35 38 38 39 40 41 42 43 45 45 47 49 50 50 51 52 53 53 54 54 55 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Trang Biểu đồ 2.1 Qui mô tài sản Techcombank giai đoạn 2013-2016 29 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu đầu tư trái phiếu Techcombank năm 2014 - 2016 33 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu tài sản Techcombank giai đoạn 2014-2016 34 Biểu đồ 2.4 Tỷ trọng nguồn vốn Techcombank giai đoạn 2014-2016 36 Biểu đồ 2.5 Phân tích khoản mục tiền gửi khách hàng theo kỳ hạn 37 Biểu đồ 2.6 Chi tiết khoản mục Cho vay khách hàng theo nhóm nợ Techcombank giai đoạn 2014-2016 37 Biểu đồ 2.7 Phân tích cấu tín dụng theo kì hạn đáo hạn 44 Biểu đồ 2.8 Phân tích cấu tín dụng theo nhóm đối tượng khách hàng 44 Biểu đồ 2.9 So sánh số nhân đòn bẩy vài NH giai đoạn 2014-2016 46 Biểu đồ 2.10 Khả sinh lời VCSH số ngân hàng giai đoạn 2014-2016 48 Về phát triển tín dụng, Techcombank thay đổi cấu trúc dư nợ chuyển trọng tâm tăng trưởng từ khối ngân hàng bán buôn sang khối ngân hàng bán lẻ để hạn chế rủi ro tập trung, tăng biên lợi nhuận (NIM) toàn hàng tăng tỷ lệ an toàn vốn (CAR) theo yêu cầu Basel II Đồng thời ngân hàng tiếp tục tăng dư nợ nhóm khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ (phân khúc USME & SME) chuỗi giá trị thơng qua việc xây dựng hồn thiện mơ hình quy trình quản trị rủi ro tín dụng vượt trội Tăng trưởng tín dụng có trọng tâm vào ngành, lĩnh vực tạo động lực phát triển phù hợp với khả quản lý, kiểm soát ngân hàng; Tích cực thực bán chéo, nâng cao chất lượng dịch vụ chăm sóc khách hàng; Từng bước triển khai sách cho vay dựa dịng tiền uy tín khách hàng, trọng phát triển giải pháp tài theo chuỗi cung ứng Tiếp tục cải tiến, phát triển sản phẩm dịch vụ Ngân hàng điện tử để phù hợp với nhu cầu người tiêu dùng với tính cơng cụ hỗ trợ tiện ích nhất, với mục tiêu tăng trưởng 90.000 người sử dụng dịch vụ Internet Banking tăng thêm 180.000 người sử dụng dịch vụ Mobile Banking Tiếp tục trì, phát triển lực cung ứng dịch vụ tài phi tín dụng làm sở gia tăng lực cạnh tranh tạo nguồn thu nhập bền vững ngân hàng Tiếp tục phát triển mạnh mẽ người xây dựng văn hoá doanh nghiệp nhằm tạo lập lực hoạt động sực mạnh cạnh tranh vượt trội Techcombank ❖ Một số tiêu tài chính cho năm 2017: - Tổng tài sản: 279.017 tỷ đồng (tăng trưởng 19%) - Huy động vốn: 227.133 tỷ đồng (tăng trưởng 31%) - Dư nợ tín dụng: 181.067 tỷ đồng (tăng trưởng 16%) - Nợ 3-5: thấp 2% - Lợi nhuận trước thuế hợp nhất: 5.020 tỷ đồng (tăng trưởng 26%) 61 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động thơng qua phân tích báo cáo tài Techcombank Qua phân tích BCTC Techcombank giai đoạn 2014-2016 tổng thể mặt tài sản, nguồn vốn, khả sinh lời, rủi ro thấy tình hình tài Techcombank cải thiện cách đáng kể năm 2016 Tuy nhiên, cải thiện chưa khẳng định Techcombank vượt trội so với NHTM khác ngành Để thực hố tầm nhìn “trở thành Ngân hàng tốt doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam” Techcombank cần có giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh 3.2.1 Giải pháp cụ thể a Giải pháp nâng cao uy tín Techcombank trường quốc tế Như phân tích, uy tín Techcombank trường quốc tế chưa cao Điều gây tác động khiến Techcombank cần phải trì khoản tiền gửi ngoại tệ lớn ngân hàng khác làm lãng phí nguồn lực Để giải vấn đề này, Techcombank cần áp dụng giải pháp sau: Thứ nhất, tích cực học hỏi kinh nghiệp lĩnh vực toán quốc tế đối tác chiến lược HSBC nhằm nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ tạo uy tín khách hàng nước Thứ hai, Techcombank cần thiết kế sản phẩm tài trợ thương mai nhằm đáp ứng phù hợp với nhu cầu khách hàng Điều tạo hội cho Techcombank nâng cao kinh nghiệm thực tế lĩnh vực tốn quốc tế b Giải pháp quản lý hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động then chốt ngân hàng Đối với Techcombank cần thực tốt hai nhiệm vụ hoạt động tín dụng thực đẩy mạnh hoạt động tín dụng sở bền vững nâng cao khả quản lý khoản tín dụng Về nội dung thứ đẩy mạnh hoạt động tín dụng, phân tích, hoạt động tín dụng Techcombank có nhiều cải thiện năm 2014, nhiên chưa thực mang tính đột phá Trong thời gian tới Techcombank cần đẩy mạnh hoạt động tín dụng nhiên cần đảm bảo tính bền vững tránh gây trầm 62 trọng tình trạng nợ xấu Đề làm điều Techcombank nên sử dụng giải pháp sau: Thứ nhất, xây dựng hệ thống đánh giá xếp hạng ngân hàng phù hợp với triển vọng kinh tế nhằm tránh bỏ qua khách hàng tiềm cấp tín dụng khách hàng không phù hợp Thứ hai, tiếp tục đẩy mạnh tín dụng cá nhân: thời gian qua, Techcombank thực tốt việc chuyển đổi cấu từ tập trung vào mảng khách hàng doanh nghiệp sang tập trung vào phân khúc khách hàng cá nhân Vì vậy, Techcombank cần tiếp tục phát huy hướng tới mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ u thích, có uy tín thương hiệu khách hàng Thứ ba, khách hàng doanh nghiệp, ngân hàng cần xây dựng sản phẩm phù hợp với khách hàng thuộc ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh Khuyến khích đưa ưu đãi khách hàng chuyển dòng tiền kinh doanh qua Techcombank Thứ tư, tăng trưởng số lượng khách hàng Bên cạnh việc gia tăng bán chéo sản phẩm khách hàng, ngân hàng cịn gia tăng số lượng khách hàng mục tiêu nhằm tăng doanh thu Để làm điều ngân hàng áp dụng biện pháp thường xuyên liên lạc lại với khách hàng trước sử dụng dịch vụ nhiên khơng cịn phát sinh giao dịch thường xun nữa, tiến hành thâm nhập vào lĩnh vực ngành nghề nhằm thu hút khách hàng, đưa ưu đãi khách hàng lần đầu phát sinh giao dịch ngân hàng Về nội dung nâng cao khả quản lý khoản tín dụng, nhận thấy có cải thiện chất lượng lẫn quy mơ hoạt động tín dụng, nhiên, năm 2016, Techcombank khoản chi phí lớn để trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Chính vậy, Techcombank cần có giải pháp nhằm cải thiện chất lượng tín dụng Một số giải pháp áp dụng sau: Thứ nhất, công khai, minh bạch, bước tiến tới quản lý rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế nhằm tạo sở cho việc đánh giá, nhận định xử lý rủi ro cách hợp lý Trong thời gian trước, che giấu khoản nợ xấu ảnh hưởng đáng kể tới việc xử lý nợ xấu không Techcombank mà tồn hệ thống ngân 63 hàng Chính vậy, nhiệm vụ để đưa nợ xấu mức phù hợp việc đánh giá xác mức độ nợ xấu Ngoài ra, việc minh bạch tạo thuận lợi cho ngân hàng việc xử lý nợ xấu mà tạo lòng tin cho nhà đầu tư nước giúp ngân hàng dễ dàng việc huy động nguồn vốn Thứ hai, tăng cường kiểm sốt tín dụng khách hàng, đặc biệt công tác kiểm tra sau vay Tăng cường công tác thu hồi xử lý nợ xấu, đặc biệt việc bán nợ xấu cho VAMC Thứ ba, phân bổ tín dụng theo cấu hợp lý ưu tiên cho lĩnh vực nơng nghiệp, nơng thơn, sản xuất hàng hố xuất khẩu, công nghiệp phụ trợ, tập trung vào mảng doanh nghiệp vừa nhỏ Đánh giá lại nhóm khách hàng có liên quan nhằm tránh rủi ro tập trung tín dụng Đánh giá nhóm khách hàng có liên quan nhiệm vụ khó khăn hoạt động tín dụng tính chất phức tạp đan xen lẫn quan hệ sở hữu doanh nghiệp Tuy nhiên dư nợ cho vay nhóm khách hàng có liên quan cao tiềm ẩn nguy xảy rủi ro cao khả tổn thất lớn Vì vậy, ngân hàng cần nâng cao khả việc xác định mối quan hệ đan xen khách hàng nhằm đánh giá mức độ rủi ro cấp khoản vay c Giải pháp lựa chọn danh mục đầu tư hiệu Qua phân tích BCTC Techcombank, nhận thấy điểm mạnh Techcombank có đa dạng hố danh mục đầu tư, không phụ thuộc vào hoạt động tín dụng Tuy nhiên, năm 2016, có tỷ lệ khơng nhỏ trái phiếu Chính phủ, loại tài sản có tính chất khoản cao nhằm giảm thiểu nguy xảy rủi ro khoản cho ngân hàng, mang lại lợi nhuận thấp Chính vậy, Techcombank cần chuyển dịch cấu đầu tư nhằm nâng cao hiệu khả sinh lời, đặc biệt bối cảnh kinh tế hồi phục đà mở cửa Ngoài để danh mục đầu tư mang lại lợi nhuận cao tránh tổn thất không mong đợi xảy ra, Techcombank cần áp dụng biện pháp nhằm quản lý hiệu danh mục đầu tư sau: 64 Thứ nhất, tăng cường khả nghiên cứu, phân tích kinh tế nhằm phòng ngừa rủi ro hoạt động đầu tư, thiết lập chế cảnh báo Điều giúp cho ngân hàng có nhìn tồn diện biến động triển vọng kinh tế Từ tạo điều kiện đưa định đầu tư phù hợp Thứ hai, nghiên cứu, phân tích kĩ lưỡng chi tiết TCTD, doanh nghiệp mà Techcombank đầu tư theo hình thức mua cổ phiếu, trái phiếu góp vốn đầu tư dài hạn Điều giúp Techcombank giảm thiểu tối đa rủi ro không mong đợi hoạt động doanh nghiệp tương lai Ngồi ra, giúp đưa so sánh nhằm giúp ngân hàng tìm nơi đầu tư dung hoà hai điều kiện an toàn sinh lời Thứ ba, xây dựng chế độ báo cáo phân tích thường xun cơng cụ đầu tư thị trường chứng khốn để đánh giá xác suất rủi ro xảy ra, giảm thiểu rủi ro nhằm phù hợp với vị rủi ro ngân hàng d Giải pháp phía nguồn vốn Thứ nhất, giảm tỷ trọng nguồn vốn vay từ TCTD khác Nguồn vốn Techcombank có tỷ lệ hợp lý vốn chủ sở hữu nợ phải trả Tuy nhiên, phía nợ phải trả, nguồn vốn từ TCTD khác không nhỏ Nguồn vốn nhằm mục đích tài trợ cho khoản thiếu hụt tạm thời không nên coi nguồn vốn tài trợ thường xuyên cho hoạt động ngân hàng Vì nguồn vốn kỳ hạn ngắn, bên cạnh chi phí huy động cao nguồn vốn thị trường Sử dụng tỷ lệ cao nguồn vốn tạo rủi ro trường hợp vài ngân hàng thiếu hụt khoản thay đổi quy định quản lý gây rút vốn đồng loạt ngân hàng, điều gây tác động tiêu cực cho hoạt động ngân hàng Thứ hai, tăng cường sử dụng nguồn vốn huy động từ tiền gửi khách hàng phát hành giấy tờ có giá Nguồn vốn huy động từ tiền gửi khách hàng nguồn vốn hoạt động ngân hàng Trong thời gian qua Techcombank có tăng trưởng đặn khoản mục tiền gửi khách hàng Điều thể Techcombank xây dựng lòng tin người gửi tiền bên cạnh hỗ trợ từ sách điều hành quan quản lý việc ổn định kinh 65 tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát nâng cao vị tiền đồng Techcombank cần tiếp tục có chiến lược tăng trưởng nguồn vốn sau: - Tiếp tục sử dụng chiến lược cạnh tranh chất lượng dịch vụ với sử dụng mức lãi suất hợp lý Xây dựng phát triển gói sản phẩm huy động linh hoạt phù hợp với nhu cầu người gửi tiền - Tăng cường bán chéo sản phẩm, xây dựng ưu đãi khách hàng doanh nghiệp chuyển dòng tiền kinh doanh qua tài khoản ngân hàng Về phía nguồn vốn từ phát hành giấy tờ có giá, Techcombank cần có chuẩn bị trước nhằm tạo khả phát hành giấy tờ có giá có nhu cầu, Techcombank cần có nghiên cứu kĩ lưỡng thị trường nhằm tăng khả thành công đợt phát hành e Giải pháp thu nhập, lợi nhuận, chi phí Trong thời gian qua, chiến lược cạnh tranh chất lượng dịch vụ Techcombank mang lại nhiều thành công Techcombank cần tiếp tục triển khai chiến lược cạnh tranh đôi với việc ngày nâng cao chất lượng dịch vụ Điều giúp Techcombank tăng cường thu nhập qua giữ chân khách hàng cũ sử dụng chiến lược phát triển khách hàng dựa khách hàng cũ Bên cạnh tập trung vào tín dụng dành cho cá nhân cộng với bán chéo sản phẩm dịch vụ nhằm tăng lợi nhuận hoạt động dịch vụ Như phân tích, hoạt động dịch vụ có tốc độ tăng trưởng doanh thu lớn nhiên yêu cầu tăng chi phí lại khơng cao Chính vậy, Techcombank cần triển khai chiến lược bán chéo sản phẩm, ví dụ liên kết phòng dịch vụ khách hàng phòng kinh doanh nhằm phát triển khai thác khách hàng để đưa sản phẩm dịch vụ ngân hàng tiếp cận với nhiều đối tượng Tiếp tục kiểm soát tốt khoản mục chi phí nhằm nâng cao khả sinh lời cho ngân hàng Trong thời gian qua, Techcombank thực tốt nhiệm vụ này, đặc biệt việc tiết kiệm việc sử dụng tài sản cố định giúp ngân hàng tăng khả sinh lời giảm thiểu chi phí khấu hao Bên cạnh đó, Techcombank cần phải tiếp tục tiết kiệm chi phí hoạt động thơng qua biện pháp xây dựng định mức sử dụng kiểm soát chặt chẽ 66 khoản chi phí liên quan đến chi phí văn phịng phẩm, giấy in, chi cơng tác phí, bưu phí, điện thoại, chi mua tài liệu sách báo… khoản chi khơng cố định mà phụ thuộc vào tình hình hoạt động kinh doanh thời kỳ Cùng với đó, cán lãnh đạo cần truyền đạt văn hóa tiết kiệm cho cán cơng nhân viên nhằm nâng cao ý thức tiết kiệm khoản chi phí cho ngân hàng Đối với tài sản hư hỏng, cần có biện pháp xử lý nhanh chóng, để thu hồi giá trị cịn lại Tránh gây tình trạng tồn đọng gây lãng phí chiếm diện tích Tuy nhiên, ngân hàng nên cắt giảm khoản chi phí tiết kiệm, bất hợp lý, tránh tiết kiệm mức gây ảnh hưởng tới hiệu làm việc cán công nhân viên Bên cạnh đó, khoản chi cho cán cơng nhân viên cần chi phù hợp nhằm tạo tinh thần làm việc tốt cho cán công nhân viên tránh tiêu cực biển thủ tài sản rủi ro hoạt động khác f Về khía cạnh quản trị rủi ro Techcombank có đối tác chiến lược ngân hàng HSBC, hội lớn cho Techcombank học tập kinh nghiệm quản lý, quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế Trong giai đoạn tới, ngân hàng cần tiếp tục tập trung thực giải pháp quản trị rủi ro sau: Thứ nhất, tiếp tục triển khai Quản trị rủi ro hoạt động theo chuẩn mực Basel thông lệ quản trị tốt qua việc hoàn tất xây dựng vị rủi ro hoạt động, cải thiện công cụ quản trị thu thập quản lý liệu tổn thất (LDC), tự đánh giá rủi ro chốt kiểm soát, số rủi ro (KRI), thống phương pháp luận mơ hình đánh giá rủi ro ba phịng tuyến phịng thủ (gồm kiểm tốn nội bộ, kiểm tra/quản trị rủi ro hoạt động đơn vị kinh doanh), đối chiếu mảng kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng theo Basel Thứ hai, đẩy mạnh công tác kiểm tra số lượng chất lượng nhằm kiểm soát tốt việc tuân thủ nhận diện sớm rủi ro tiềm ẩn môi trường vĩ mơ cịn nhiều biến động Trọng tâm thực qua việc trì cơng tác kiểm tra trực tiếp đơn vị kinh doanh/mảng nghiệp vụ chiến lược tiềm ẩn rủi ro cao, hỗ trợ đào tạo, phối hợp triển khai kiểm soát chất lượng công tác chức danh kiểm tra, kiểm sốt lại tuyến phịng thủ thứ 67 Thứ ba, tiếp tục hoàn thiện kết nối tất cấc tuyến phòng thủ, kết nối với chiến lược phát triển ngân hàng triển khai qua việc đầu tư vào công nghệ nhằm gia tăng hiệu công việc, đáp ứng mục tiêu quản trị tuân thủ/rủi ro hoạt động trung dài hạn ngân hàng Thứ tư, tiếp tục cải thiện văn hóa, nhận thức tuân thủ hướng tới tất lĩnh vực hoạt động ngân hàng đảm bảo hài hịa cơng tác tuân thủ, quản trị rủi ro hoạt động với việc cung cấp sản phẩm dịch vụ chất lượng cao cho khách hàng tạo lợi nhuận sở cân đối rủi lợi nhuận Việc nâng cao ý thức tuân thủ, quản lý, quản trị rủi ro hoạt động toàn ngân hàng cần thực qua chiến lược truyền thơng tồn diện, với phối hợp Marketing tảng tương tác hai chiều để truyền tải kiến thức pháp luật, rủi ro hoạt động, cảnh báo học kinh nghiệm rộng khắp hệ thống Cùng với chiến lược cần có biện pháp đào tạo, hội thảo, sát hạch lực tuân thủ theo chức danh, điều chỉnh tiêu tuân thủ tiêu đánh giá khối kinh doanh, hỗ trợ 3.2.2 Các giải pháp chung a Tăng cường công tác đào tạo cán tác nghiệp, đào tạo chuyên gia quản trị hoạt động Techcombank Trong hoạt động, yếu tố người trung tâm điều hành định hiệu hoạt động kinh doanh Qua khảo sát thực tế cho thấy cường độ làm việc cán Techcombank cao Điều tạo cản trở cho việc học tập, nâng cao trình độ tiếp thu kiến thức Hoạt động ngân hàng có chưa nhiều rủi ro tiềm ẩn công tác quản trị hoạt động quan tâm phát triển nước có kinh tế phát triển, nhiên Việt Nam việc quản trị mẻ bộc lộ nhiều hạn chế Vì lý đó, ngân hàng cần tổ chức, đào tạo đội ngũ cán nhằm đảm bảo hoàn thành nhiệm vụ theo yêu cầu quản lý ngân hàng đại Hoạt động quản trị hoạt động ngân hàng cần có kiến thức nhiều lĩnh vực khác phân tích tài chính, phân tích thị trường, phân tích cơng nghệ, phán đốn dự báo Để làm điều này, đòi hỏi đội ngũ phải có trình độ, có lực 68 phải đào tạo kiến thức bản, kiến thức thực tế chuyên môn nghiệp vụ Trong đào tạo cần xác minh dược mục tiêu lộ trình hợp lý để thực đào tạo chuyên gia lĩnh vực chuyên sâu làm sở cho đào tạo mở rộng sau Các lĩnh vực cần đạo tạo trước mắt quản trị Tài sản – Nợ, quản trị rủi ro lãi suất, tư vấn tài chính, định giá doanh nghiệp, phân tích dự báo, mơ hình cảnh bảo sớm rủi ro… Trên sở hiểu biết sâu, đầy đủ, cán dễ dàng xác định cho cách thức làm việc hiệu quả, động, đáp ứng địi hỏi ngày cao cơng việc, đồng thời làm hạt nhân cho việc phổ biến kiến thức triển khai hoạt động Để có đội ngũ mong muốn, từ đầu tuyển dụng cần phải ý tuyển dụng theo tiêu chí khác nhằm phù hợp theo vị trí định hướng khác bao gồm: nhân viên thực hành, chuyên gia nghiệp vụ, cán lãnh đạo theo khuyến nghị ủy ban Basel Trong q trình cơng tác, hàng tháng, hàng quý, hàng năm cần có buổi nói chuyện chuyên đề, tổng kết, tập huấn nghiệp vụ để cán trao đổi, thảo luận Đặc biệt tổ chức buổi họp phận khác thực quy trình nhằm giúp phận hiểu rõ công việc đưa giải pháp nhằm cải tiến quy trình làm việc cho hiệu quả, phù hợp Tạo điều kiện cho cán có lực, khả nghiên cứu học tập trung dài hạn nước, đặc biệt tham gia nghiên cứu thực tế ngân hàng tiếp thu kiến thức, kinh nghiệm thực tế sau nghiên cứu ứng dụng vào hoạt động Techcombank b Củng cố quản trị hệ thống, quản trị điều hành, tăng cường công tác quản trị rủi ro, công tác kiểm tra, giám sát Để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh khơng dừng lại việc nâng cao trình độ nhân viên, trình độ cơng nghệ mà cịn phụ thuộc vào trình độ quản trị điều hành, vào chất lượng cơng tác tra, kiểm sốt nội Như vậy, cần nâng cao trình độ chun mơn trách nghiệm công việc đội ngũ cán quản trị điều hành tra, kiểm tra, giám sát Đồng thời cần thường xuyên rà soát lại 69 quy trình, thủ tục kiểm sốt nội nhằm cải tiến quy trình, thủ tục nhằm đảm bảo hoạt động kiểm soát nội diễn hiệu Chủ trường chung công tác quản trị điều hành chủ động, chuyên nghiệp kỉ cương Ở cấp hội sở chính, tiếp tục nâng cao chức định hướng, quản trị hệ thống, bám sát tình hình thị trường, đạo điều hành Chính phủ NHNN để đưa định đạo kịp thời Ở cấp chi nhánh, phải thường xuyên cập nhật tình hình thực tế, hệ thống hóa đạo hội sở chính, kiến nghị với hội sở sách quản lý tình hình cạnh tranh địa bàn thơng qua phân tích mơi trương vi mô c Nâng cao chất lượng thu thập xử lý thông tin Yếu tố thông tin truyền thông yếu tố quan trọng nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh ngân hàng diễn hiệu Đây nguồn liệu đầu vào cho công tác quản trị Nguồn thông tin nên thu thập từ nhiều luông khác bao gồm thơng tin bên ngân hàng bên ngồi ngân hàng Cần có chế thu thập thơng tin cách hiệu bao gồm thơng tin thông tin thị trường, thông tin khách hàng, thông tin đối thủ cạnh tranh nhằm giúp nhà quản trị đưa định cách hiệu Bên cạnh đó, cần thiết lập kênh thông tin trực tiếp nhằm phản ánh trường hợp sai phạm xảy ra, đường dây nóng tạo điều kiện cho khách hàng gửi phản ánh yêu cầu nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng Cùng với cần thiết lập chế truyền thơng hiệu quả, sử dụng kênh truyền thơng thức phi thức, cho đạt hiệu truyền thông cao Tránh thất lạc sai lệch thông tin thông tin truyền Trang bị công nghệ, thiết bị đại hỗ trợ cho việc thu thập, xử lý thông tin cách nhanh chóng, xác, nhằm tiết kiệm thời gian, chi phí tăng cường độ bảo mật xác thông tin 70 3.3 Kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Techcombank 3.3.1 Đối với phủ Thứ nhất, Chính phủ cần tích cực tái cấu doanh nghiệp Nhà nước Hiện nay, ngân hàng mà Nhà nước nắm cổ phần chi phối có ưu lớn đối tác doanh nghiệp Nhà nước, điều gây khó khăn cạnh tranh ngân hàng tư nhân Chính tái cấu doanh nghiệp Nhà nước tạo hệ thống ngân hàng hoạt động phát triển theo nguyên tắc cạnh tranh công lành mạnh Thứ hai, tạo môi trường đầu tư kinh doanh thơng thống giúp doanh nghiệp phát triển, đặc biệt giai đoạn mở cửa nay, Chính phủ cần có biện pháp hỗ trợ nhằm phát triển doanh nghiệp nước thu hút nguồn vốn đầu tư nước Các doanh nghiệp đối tác ngân hàng, doanh nghiệp hoạt động hiệu cách để tăng cường hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng 3.3.2 Đối với Bộ tài Thứ nhất, cần cải thiện phù hợp báo cáo tài theo thuế báo cáo tài nội doanh nghiệp, tạo sở giúp ngân hàng dễ dàng việc đánh giá tình hình tài doanh nghiệp, nhằm tạo hội giúp doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn mà phụ thuộc vào tài sản đảm bảo Ngoài giúp ngân hàng đánh giá định giá khoản vay cách xác Thứ hai, phối hợp với quan chức khác nhằm cải thiện thị trường chứng khoán hoạt động hiệu hơn, mở kênh đầu tư cho ngân hàng Điều tạo điều kiện cho ngân hàng tăng khả sinh lời, phân tán rủi ro đảm bảo an toàn Thư ba, nghiên cứu phát triển thị trường chứng khoán phái sinh Đây cơng cụ đầu tư phịng ngừa rủi ro hiệu hoạt động ngân hàng Chính vậy, Bộ tài cần nghiên cứu phát triển thị trường Việt Nam nhằm mở kênh đầu tư hiệu cho ngân hàng 71 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước Thứ nhất, NHNN cần tiếp tục có biện pháp nhằm đưa nợ xấu mức an toàn Trong thời gian qua, nợ xấu có nhiều tác động tiêu cực đến hệ thống ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Chính vậy, NHNN cần tiếp tục bước tháo gỡ vấn đề nợ xấu nhằm tạo môi trường hoạt động ngân hàng lành mạnh Bên cạnh đó, giải vấn đề nợ xấu giúp ngân hàng Việt Nam đạt uy tín cao trường quốc tế Thứ hai, NHNN cần ổn định tỷ giá, lãi suất nhằm tạo môi trường kinh doanh thuận lợi cho ngân hàng doanh nghiệp Trong giai đoạn 2014-2016, tỷ giá ln có biến động thất thường, tạo tâm lý không tốt cho người dân doanh nghiệp Tuy nhiên, nhờ giải pháp từ NHNN thực quản lý thị trường ngoại hối giúp ổn định tỷ giá Trong giai đoạn 2014 đến tỷ giá có xu hướng tăng, khơng có diễn biến bất thường Trong thời gian tới, NHNN cần tiếp tục có giải pháp ổn định tỷ giá, giúp hoạt động doanh nghiệp ngân hàng trở nên an toàn thuận tiện Thứ ba, NHNN cần đạo công ty quản lý tài sản Việt Nam VAMC cần có giải pháp triệt để việc mua xử lý nợ, để giảm nợ xấu làm bảng cân đối, đảm bảo thu nhập cho ngân hàng Thứ tư, NHNN cần tổ chức buổi hội thảo, toạ đàm nhằm tạo hội cho ngân hàng tiếp cận với kinh nghiệm quản trị rủi ro ngân hàng giới nhằm giúp NHTM Việt Nam tiếp cận với tiêu chuẩn quốc tế an toàn hoạt động ngân hàng 72 Kết luận Vì vai trị quan trọng ngân hàng hệ thống tài vai trị xã hội, đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng vô cần thiết Đặc biệt bối cảnh kinh tế vừa trải qua hai đợt khủng hoảng tài ngành ngân hàng có cạnh tranh gay gắt đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh tài ngân hàng giúp nhà quản trị có định hướng chiến lược nhằm đẩy mạnh hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam với quy mô vốn tầm trung hệ thống ngân hàng Việt Nam, khơng có lợi vốn hay đối tác lơn có chuyển mạnh mẽ năm 2016 Điều đạt nhờ có chiến lược cạnh trạnh dựa chất lượng dịch vụ, chiến lược kinh doanh tập trung vào mảng ngân hàng bán lẻ mang lại nhiều thành tựu cho ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam năm 2016 Cùng với đó, ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam nâng cao chuyên nghiệp hoạt động công tác quản trị rủi ro nhằm hướng tới ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế Qua nhìn nhận cách toàn diện, khách quan hiệu hoạt động kinh doanh thơng qua phân tích báo cáo tài ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam giúp đánh giá thành tựu, hạn chế nguyên nhân, giúp đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Để đạt mục tiêu trở thành “ngân hàng số doanh nghiệp tốt Việt Nam”, ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam cần có phấn đấu đổi mạnh mẽ nhằm tạo thay đổi tích cực hiệu hoạt động kinh doanh Trong đó, trọng tâm đẩy mạnh hoạt động tín dụng, quản lý hiệu danh mục đầu tư, tăng cường khả quản trị rủi ro, tiết kiệm cho phí Ngồi ra, cần tiếp tục đầu tư vào yếu tố người khoa học công nghệ 73 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguồn tài liệu tham khảo Báo cáo tài chính, Báo cáo thường niên năm 2013, 2014, 2015, 2016 Ngân hàng Techcombank ACB, Sacombank, MB, Vpbank, Hdbank, SHB Học viện ngân hàng (2016), Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp, NXB Lao động Tác giả Tô Ngọc Hưng chủ biên (2014), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, NXB Lao động Xã hội Báo cáo tài góc nhìn Warren Buffett, thuộc tủ sách doanh trí, Tác giả Mary Buffett David Clark, Nhà xuất trẻ (2015) Luận văn: Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích báo cáo tài Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, Tác giả: Trần Thị Quỳnh Giang (2009) Phân tích báo cáo tài - Hướng dẫn thực hành, tác giả Martin Fridson Fernando Alvarez, NXB Kinh Tế TPHCM Quản Trị Rủi Ro Trong Ngân Hàng, tác giả Joel Bessis, NXB Lao động – Xã hội (2012) Gs.Ts Nguyễn Văn Tiến (2015), Toàn Tập Quản Trị Ngân Hàng Thương Mại, NXB Lao động Tác giả Trần Thị Tuệ Linh (2004) có đề tài “Phân tích báo cáo tài Techcombank – thực trạng giải pháp”, nguồn luanvan.net.vn 10 Tác giả Nguyễn Thu Hà (2008), với đề tài “Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Techcombank”, nguồn tailieu.vn 11 Tác giả Đỗ Mai Phương (2009), với luận “Báo cáo Thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam”, nguồn 123doc.org 12 Tác giả Trần Thị Hồng Cúc (2012) với Tiểu luận Phân tích báo cáo tài ngân hàng TMCP TechcomBank giai đoạn 2008-2012, Trường Đại Học Kinh Tế TP.HCM-Viện Đào Tạo Sau Đại Học, nguồn vndoc.com 13 Quang Thắng (2017), báo “Techcombank báo lãi kỷ lục gần 4.000 tỷ đồng” đăng báo điện tử news.zing.vn 74 Website http://techcombank.com.vn http://sbv.gov.vn http://vneconomy.vn http://cafef.vn http://vietstock.vn/ http://vietnambiz.vn/ http://thoibaotaichinhvietnam.vn/ http://tapchitaichinh.vn/ http://news.zing.vn/ 10 http://vndoc.com/ 11 http://123doc.org/ 12 http://tailieu.vn/ 13 http://luanvan.net.vn/ 75