CƠ SỞ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Rủi ro lãi suất là tổn thất tiềm tàng mà ngân hàng phải đối mặt khi lãi suất thị trường thay đổi, ảnh hưởng đến thu nhập và giá trị ròng của ngân hàng Đây là một rủi ro đặc trưng của các trung gian tài chính Biến động lãi suất có thể gây ra hai loại thiệt hại chính cho ngân hàng: rủi ro về thu nhập và rủi ro giảm giá trị tài sản.
1.1.2 Phân loại rủi ro lãi suất
1.1.2.1 Rủi ro về thu nhập
Là khả năng suy giảm thu nhập lãi ròng của ngân hàng khi lãi suất thị trường biến động Bao gồm 3 loại:
Rủi ro định giá lại là rủi ro phát sinh từ sự chênh lệch kỳ hạn giữa tài sản có lãi suất cố định và tài sản có lãi suất thả nổi Rủi ro này bao gồm hai loại chính: chênh lệch kỳ hạn và chênh lệch kỳ định giá lại.
Rủi ro tái tài trợ tài sản nợ xảy ra khi ngân hàng giữ kỳ hạn tài sản có lớn hơn kỳ hạn tài sản nợ, dẫn đến việc ngân hàng phải đối mặt với rủi ro lãi suất Khi lãi suất thị trường tăng, ngân hàng sẽ phải gánh chịu những tác động tiêu cực từ rủi ro lãi suất Hoạt động tái tài trợ tài sản nợ thường diễn ra khi thời hạn sử dụng vốn vượt quá thời hạn của nguồn vốn tài trợ.
Hình 1.1 Kỳ hạn tài sản có lớn hơn kỳ hạn tài sản nợ
Giả sử ngân hàng huy động vốn với lãi suất 7%/năm, kỳ hạn 1 năm để đầu tƣ cho một dự án kỳ hạn 2 năm với lãi suất 8%/năm
Lợi nhuận của ngân hàng trong năm đầu tiên đạt 1% khi chênh lệch giữa lãi suất cho vay 8% và lãi suất huy động 7% Nếu lãi suất thị trường giữ nguyên, ngân hàng sẽ tiếp tục duy trì lợi nhuận này Tuy nhiên, nếu lãi suất thị trường tăng lên 10% trong năm thứ hai, lợi nhuận của ngân hàng sẽ giảm xuống -2% Điều này cho thấy ngân hàng phải đối mặt với rủi ro lãi suất khi kỳ hạn tài sản có lớn hơn kỳ hạn tài sản nợ, đặc biệt khi lãi suất thị trường gia tăng.
Rủi ro tái đầu tư tài sản xảy ra khi ngân hàng duy trì kỳ hạn của tài sản nợ lớn hơn kỳ hạn của tài sản có, dẫn đến việc ngân hàng phải đối mặt với rủi ro lãi suất Khi lãi suất thị trường giảm, ngân hàng sẽ phải gánh chịu rủi ro này Hoạt động tái đầu tư tài sản cố định (TSC) diễn ra khi thời hạn sử dụng vốn ngắn hơn thời hạn nguồn vốn huy động.
Hình 1.2 Kỳ hạn tài sản nợ lớn hơn kỳ hạn tài sản có
Giả sử ngân hàng huy động vốn với lãi suất 7%/năm, kỳ hạn 2 năm để đầu tƣ dự án kỳ hạn 1 năm có lãi suất 9%/năm
Lợi nhuận của ngân hàng trong năm đầu tiên đạt 2% Tuy nhiên, nếu sang năm thứ hai ngân hàng chỉ cho vay với lãi suất 5%/năm, lợi nhuận sẽ giảm xuống -2% (= 5% - 7%) Điều này cho thấy, khi ngân hàng duy trì kỳ hạn của tài sản nợ lớn hơn tài sản có, họ sẽ phải đối mặt với rủi ro khi lãi suất thị trường giảm.
Rủi ro cơ bản là rủi ro phát sinh từ sự không hoàn hảo trong định giá lại các khoản mục tài chính, dẫn đến sự khác biệt về mức độ thay đổi lãi suất giữa tài sản có và tài sản nợ, mặc dù chúng có cùng thời hạn định giá lại.
Ngân hàng có khoản cho vay 1 năm được định giá lại hàng tháng theo lãi suất Tín phiếu kho bạc 1 tháng và huy động vốn theo lãi suất Libor hàng tháng Nếu lãi suất Libor và lãi suất tín phiếu kho bạc biến động tương đồng, ngân hàng sẽ không gặp rủi ro Tuy nhiên, thực tế cho thấy các mức lãi suất có thể biến động ngược chiều hoặc cùng chiều nhưng với mức độ khác nhau, dẫn đến việc ngân hàng phải đối mặt với rủi ro.
Rủi ro lựa chọn xảy ra khi khách hàng không tuân thủ cam kết về kỳ hạn ban đầu của các khoản tiền gửi hoặc vay Chẳng hạn, khi lãi suất thị trường tăng, khách hàng có xu hướng rút tiền gửi trước hạn để chuyển sang các khoản gửi mới với lãi suất cao hơn Ngược lại, khi lãi suất thị trường giảm, họ thường trả nợ trước hạn các khoản vay dài hạn để vay lại với lãi suất thấp hơn.
1.1.2.2 Rủi ro giảm giá trị tài sản
Là khả năng giá trị tài sản ròng của ngân hàng bị suy giảm khi lãi suất thị trường biến động Bao gồm:
Rủi ro kỳ hạn là nguy cơ giảm giá trị ròng của ngân hàng do sự không cân xứng về kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ Giá trị thị trường của tài sản (TSC) và nợ (TSN) phụ thuộc vào giá trị hiện tại của tiền tệ Khi lãi suất thị trường tăng, mức chiết khấu giá trị tài sản cũng tăng theo, dẫn đến việc giảm giá trị hiện tại của TSC và TSN, và ngược lại.
Khi kỳ hạn tài sản có cấu trúc (TSC) ngắn hơn tài sản nợ (TSN), ngân hàng sẽ đối mặt với rủi ro khi lãi suất thị trường giảm Cụ thể, khi lãi suất giảm, giá trị hiện tại của cả TSC và TSN đều tăng, nhưng mức tăng của TSC lại thấp hơn mức tăng của TSN Điều này dẫn đến việc thu nhập của ngân hàng tăng chậm hơn chi phí mà ngân hàng phải chi trả, gây ra sự giảm sút trong giá trị ròng của ngân hàng.
Ngân hàng A có tổng tài sản cố định (TSC) trị giá 200.000 tỷ đồng với kỳ hạn 1 năm và tổng tài sản ngắn hạn (TSN) trị giá 200.000 tỷ đồng với kỳ hạn 2 năm Khi lãi suất giảm từ 10% xuống 9%, giá trị hiện tại của TSC và TSN có sự thay đổi đáng kể Cụ thể, giá trị TSC tăng thêm 1.668 tỷ đồng, trong khi giá trị TSN tăng 3.047 tỷ đồng Điều này cho thấy, mặc dù cả TSC và TSN đều tăng giá trị, nhưng mức tăng của TSN lớn hơn so với TSC.
3047 tỷ đồng làm cho giá trị ròng của ngân hàng giảm đi 1.379 tỷ đồng
Khi kỳ hạn tài sản có sinh lời (TSC) lớn hơn kỳ hạn tài sản không có sinh lời (TSN), ngân hàng sẽ phải đối mặt với rủi ro khi lãi suất thị trường tăng Cụ thể, khi lãi suất tăng, giá trị hiện tại của cả TSC và TSN đều giảm, nhưng mức giảm của TSC lại lớn hơn so với TSN Điều này dẫn đến việc thu nhập của ngân hàng giảm nhiều hơn chi phí, làm cho giá trị ròng của ngân hàng bị suy giảm.
Ngân hàng A có tổng tài sản (TSC) 200.000 tỷ đồng với kỳ hạn 2 năm và tài sản ngắn hạn (TSN) 200.000 tỷ đồng với kỳ hạn 1 năm Khi lãi suất tăng từ 10% lên 12%, giá trị hiện tại của TSC giảm 5.850 tỷ đồng, trong khi giá trị của TSN giảm 3.247 tỷ đồng Do đó, giá trị ròng của ngân hàng giảm tổng cộng 2.603 tỷ đồng.
Rủi ro đường cong lãi suất là mối nguy mà các ngân hàng phải đối mặt khi có sự thay đổi về độ dốc và hình dạng của đường cong lãi suất Rủi ro này phát sinh từ việc lãi suất của các kỳ hạn khác nhau thay đổi không đồng đều, dẫn đến những biến động không lường trước trong đường cong lãi suất, làm giảm giá trị tài sản của ngân hàng Chẳng hạn, nếu đường cong lãi suất trở nên dốc hơn dự đoán, lãi suất cho vay kỳ hạn 3 năm có thể tăng 2%/năm, trong khi lãi suất huy động kỳ hạn 1 năm chỉ tăng 0,5%/năm Tình huống này sẽ khiến giá trị tài sản có thể giảm mạnh hơn so với sự giảm giá trị tài sản ngắn hạn, tạo ra rủi ro lớn cho giá trị ròng của ngân hàng.
1.1.3 Nguyên nhân của rủi ro lãi suất a Sự không cân xứng về kỳ hạn của tài sản và nợ
QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất
Quản trị rủi ro lãi suất là quy trình mà các ngân hàng thiết lập để nhận diện, định lượng và kiểm soát các tổn thất có thể xảy ra đối với thu nhập do biến động lãi suất Mục tiêu là phát triển các chiến lược và chính sách nhằm giảm thiểu tác động tiêu cực từ lãi suất đến thu nhập ngân hàng Để thực hiện điều này, ngân hàng cần chú trọng vào các bộ phận nhạy cảm nhất với lãi suất trong danh mục tài sản, bao gồm các khoản cho vay, đầu tư và tiền huy động từ thị trường tiền tệ.
1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro lãi suất
1.2.2.1 Tổ chức quản trị rủi ro lãi suất
Các ngân hàng thương mại hiện nay thực hiện quản lý ngân hàng theo hướng dẫn của Ủy ban Quản lý Tài sản và Nợ (ALCO), có nhiệm vụ lựa chọn chiến lược đối phó với rủi ro lãi suất, hoạch định kế hoạch và dự trù chiến lược cho ngân hàng Ủy ban này cũng giải quyết các vấn đề thanh khoản và quản lý khác, với sự hỗ trợ từ các phòng ban chuyên trách trong việc quản lý và cân đối vốn cũng như quản lý rủi ro.
Cơ chế quản lý vốn tập trung cho phép luân chuyển vốn giữa các chi nhánh thông qua hệ thống FTP, nơi tổng hợp toàn bộ nguồn vốn và tài sản của ngân hàng Hệ thống này giúp ngân hàng định giá và quản lý tài sản Nợ và tài sản Có, từ đó đo lường giá trị của chi phí cơ hội của các khoản vốn huy động và đầu tư Việc định giá chính xác vốn điều chuyển là yếu tố then chốt để xác định khả năng sinh lợi của từng đơn vị kinh doanh và sản phẩm Phân tích kết quả FTP còn giúp nhận diện bộ phận mang lại lợi nhuận cao nhất trong báo cáo tài chính Với cơ chế này, rủi ro lãi suất và thanh khoản được chuyển giao về hội sở chính, nơi các chuyên gia quản trị rủi ro sẽ xử lý Bộ phận cân đối vốn sẽ xác định lãi suất kinh doanh và lãi suất FTP, cân nhắc các rủi ro thị trường, tín dụng và hoạt động để tối ưu hóa lợi nhuận với mức rủi ro thấp nhất.
Ngân hàng thương mại quản lý vốn tập trung tại hội sở chính cần có bộ phận chuyên trách quản trị rủi ro lãi suất trên toàn hệ thống, có thể là một phòng riêng biệt hoặc thuộc phòng quản lý rủi ro thị trường Bộ phận này có nhiệm vụ theo dõi và đo lường chênh lệch kỳ hạn giữa tài sản và nợ, từ đó xác định, phân tích và báo cáo định kỳ cho ủy ban ALCO.
1.2.2.2 Nhận biết rủi ro lãi suất và dự báo lãi suất
Dựa vào bảng cân đối kế toán của ngân hàng qua các thời kỳ và dự báo lãi suất thị trường, có thể xác định rủi ro lãi suất tại ngân hàng thương mại Việc phân tích này giúp ngân hàng nhận diện và quản lý các rủi ro liên quan đến biến động lãi suất, từ đó tối ưu hóa hoạt động tài chính và nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Sự biến động của lãi suất thị trường có thể dự đoán thông qua đường cong lãi suất Đường cong lãi suất là tập hợp các mức lãi suất chiết khấu (YTM) của các công cụ nợ với thời hạn khác nhau, được xác định dựa trên giá thị trường của các công cụ nợ tại từng thời điểm.
1.2.2.3 Lượng hóa rủi ro lãi suất theo mô hình định giá lại a Mô hình định giá lại
- Mục đích: để đo lường mức độ biến động của thu nhập lãi ròng của ngân hàng trước sự thay đổi của lãi suất thị trường
Mô hình phân tích luồng tiền dựa trên nguyên tắc giá trị kế toán nhằm xác định chênh lệch giữa lãi thu được từ tài sản có và lãi phải thanh toán cho tài sản nợ sau một khoảng thời gian nhất định.
Tài sản có và tài sản nợ được phân loại thành hai nhóm chính: nhóm nhạy cảm với lãi suất (RSA và RSL) và nhóm không nhạy cảm với lãi suất (NRSA và NRSL) Sự phân loại này dựa trên mức độ biến động của thu nhập lãi đối với tài sản có và chi phí trả lãi đối với tài sản nợ khi có sự thay đổi của lãi suất thị trường.
Tài sản nhạy cảm lãi suất (RSA) bao gồm các khoản cho vay và chứng khoán có khả năng bị ảnh hưởng bởi biến động lãi suất thị trường, như các khoản vay sắp đáo hạn, chuẩn bị gia hạn hoặc đến kỳ điều chỉnh lãi suất, cùng với các khoản vay có lãi suất thả nổi.
Nợ nhạy cảm lãi suất (RSL) đề cập đến các nguồn vốn dễ bị ảnh hưởng bởi sự biến động của lãi suất thị trường, bao gồm các khoản tiền gửi sắp đến hạn trả, các khoản vay đến kỳ điều chỉnh lãi suất và những khoản tiền gửi có lãi suất thả nổi.
Sự thay đổi thu nhập ròng từ lãi suất (Δ net interest income) ΔNII = GAP x Δi (1.1)
Với: Khe hở nhạy cảm với lãi suất
Trong đó: ΔNII: Mức độ thay đổi thu nhập lãi ròng từ lãi suất
GAP: khe hở nhạy cảm với lãi suất Δi: Mức độ thay đổi lãi suất
RSA: Tài sản nhạy cảm lãi suất
RSL: Nợ nhạy cảm lãi suất
Ngân hàng sẽ chịu tổn thất trong thu nhập lãi ròng khi:
* GAP < 0 và Δi > 0 (lãi suất tăng) thì ΔNII giảm
* GAP > 0 và Δi < 0 (lãi suất giảm) thì ΔNII giảm
Khi có sự chênh lệch giữa tài sản và nợ nhạy cảm lãi suất của ngân hàng, rủi ro lãi suất sẽ gia tăng nếu lãi suất thị trường biến động Sự thay đổi lãi suất tác động trực tiếp đến thu nhập lãi ròng của ngân hàng, ảnh hưởng lớn đến khả năng sinh lời và ổn định tài chính.
Bảng 1.1 Mối quan hệ giữa GAP, sự thay đổi lãi suất và sự thay đổi thu nhập lãi ròng
Sự biến động của lãi suất thị trường không phải lúc nào cũng gây thiệt hại cho ngân hàng, mà còn có thể mang lại cơ hội Rủi ro lãi suất chủ yếu xuất phát từ hai yếu tố chính.
(1.2) trường hợp lãi suất thị trường giảm kết hợp khe hở lãi suất GAP >0 và lãi suất thị trường tăng kết hợp GAP< 0
Mô hình định giá lại mang lại lợi ích quan trọng bằng cách cung cấp thông tin rõ ràng về cơ cấu tài sản và nợ, giúp ngân hàng dễ dàng xác định sự thay đổi trong thu nhập lãi ròng khi lãi suất thị trường biến động Thêm vào đó, mô hình này còn nổi bật với tính đơn giản và trực quan, tạo điều kiện thuận lợi cho việc áp dụng trong thực tiễn.
Mô hình định giá lại có một số nhược điểm, đặc biệt là vấn đề về tiêu chí đánh giá Việc phân loại các khoản mục nhạy cảm với lãi suất không hoàn toàn chính xác Chẳng hạn, ngân hàng thường xem các khoản mục không có kỳ hạn định trước, không trả lãi hoặc trả lãi rất thấp là tài sản không nhạy cảm với lãi suất Tuy nhiên, thực tế cho thấy các khoản mục này vẫn nhạy cảm với lãi suất, vì khi lãi suất thị trường tăng, khách hàng có xu hướng rút tiền từ những tài khoản không hưởng lãi do chi phí cơ hội gia tăng.
Hiệu ứng giá của thị trường ảnh hưởng đến ngân hàng không chỉ thông qua rủi ro thu nhập mà còn tác động đến giá trị thị trường của tài sản Khi lãi suất thay đổi, nó không chỉ làm biến động thu nhập lãi mà còn ảnh hưởng đến giá trị tài sản, dẫn đến sự cần thiết phải xem xét giá trị thị trường thay vì chỉ dựa vào giá trị ghi sổ Mô hình định giá hiện tại chỉ phản ánh một phần rủi ro lãi suất của ngân hàng, do đó cần có cách tiếp cận toàn diện hơn.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI VÀ CHI NHÁNH THANH XUÂN
2.1.1 Khái quát về Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội được thành lập trong bối cảnh Việt Nam đang chuyển mình sang nền kinh tế thị trường vào cuối năm 1989, khi Nhà nước thực hiện cải cách hệ thống ngân hàng thành hai cấp Ngân hàng hoạt động với mục tiêu lợi nhuận, mở rộng mạng lưới và dịch vụ để đáp ứng nhu cầu khách hàng, đồng thời hỗ trợ công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước Ngân hàng được thành lập theo quyết định của Ngân hàng Nhà nước vào ngày 14/9/1994, với giấy phép kinh doanh cấp bởi Sở Kế hoạch và Đầu tư Hà Nội Với vốn điều lệ ban đầu 20 tỷ đồng từ các doanh nghiệp quốc phòng, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội hướng đến phục vụ các doanh nghiệp quân đội trong sản xuất quốc phòng và kinh tế Trước thực trạng khó khăn về vốn của các doanh nghiệp quân đội, Đảng uỷ quân sự Trung ương đã quyết định thành lập các định chế tài chính nhằm hỗ trợ hoạt động kinh doanh của họ.
Ngân hàng TMCP Quân đội được thành lập với mục tiêu đáp ứng nhu cầu vốn và dịch vụ tài chính cho các Doanh nghiệp Quân đội, đồng thời đã mở rộng phục vụ hiệu quả cho tất cả các thành phần kinh tế, góp phần quan trọng vào sự phát triển chung của nền kinh tế Ngân hàng cam kết bảo đảm quyền lợi cho cổ đông với mức cổ tức hàng năm từ 10-15%, đồng thời không ngừng nâng cao đời sống vật chất và tinh thần cho nhân viên, đảm bảo đầy đủ quyền lợi cho người lao động.
Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội đã trải qua hơn 20 năm phát triển, từ số vốn điều lệ ban đầu chỉ 20 tỷ đồng đến nay đã đạt tổng tài sản 200.489 tỷ đồng và vốn điều lệ 11.594 tỷ đồng tính đến 31/12/2014 Ngân hàng đã xây dựng một hệ thống rộng lớn với 224 chi nhánh và phòng giao dịch, khẳng định vị thế trong hệ thống ngân hàng thương mại và được vinh danh với Huân chương Lao động hạng nhất cùng giải thưởng Chất lượng Quốc tế Châu Á – Thái Bình Dương.
Dương là một hạng mục doanh nghiệp dịch vụ lớn được tổ chức Chất lượng châu Á – Thái Bình Dương (APQO) bình chọn, và đã nhận giải thưởng “Ngân hàng mạnh nhất Việt Nam năm 2014” từ tạp chí Asian Banker.
2.1.2 Giới thiệu về Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Thanh Xuân
Phòng giao dịch Thanh Xuân được thành lập vào ngày 04 tháng 11 năm 1997 và đã được chuyển đổi thành chi nhánh cấp 2 trực thuộc chi nhánh Điện Biên Phủ vào tháng 11 năm 2003, theo quyết định số 140/2003/NHQĐ-HĐQT ngày 11 tháng 11 năm 2003.
Chủ tịch Hội đồng Quản trị Ngân hàng TMCP Quân Đội đã chứng kiến sự chuyển mình của Chi nhánh Thanh Xuân khi vào năm 2005, chi nhánh này được chuyển về trực thuộc Sở giao dịch Hà Nội sau khi Sở giao dịch được thành lập.
Ngày 25/11/2008,theo quyết định số 613/QĐ-MB-HĐQT của Chủ tịch
Hội đồng Quản trị Ngân hàng TMCP Quân đội đã quyết định tách Chi nhánh Thanh Xuân ra khỏi Sở giao dịch, biến nó thành một đơn vị trực thuộc Hội sở.
MB Thanh Xuân giữ chức năng làm đầu mối thực hiện một số nhiệm vụ theo uỷ quyền củ ệnh của Tổng giám đốc ngân hàng
MB Thanh Xuân là một đơn vị hạch toán phụ thuộc, hoạt động với bảng cân đối và con dấu riêng, thực hiện các giao dịch theo quy định pháp luật Đơn vị này chuyên kinh doanh đa chức năng tại thành phố Hà Nội.
Huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm nhận tiền gửi tiết kiệm từ dân cư và tiền gửi của các cá nhân, tổ chức kinh tế, theo chỉ đạo và quy định chung của Hội sở.
Hoạt động tín dụng và dịch vụ ngân hàng bao gồm cho vay ngắn, trung và dài hạn, cung cấp các phương tiện và dịch vụ thanh toán, kinh doanh ngoại hối, cũng như các dịch vụ ngân hàng như thẻ tín dụng và chiết khấu giấy tờ có giá.
+ Các nhiệm vụ khác theo chỉ đạo của Hội sở tại từng thời kỳ
Để thực hiện hiệu quả nhiệm vụ, tổ chức bộ máy của ngân hàng cần được cấu trúc phù hợp với quy mô và đặc điểm hoạt động Dưới đây là sơ đồ tổ chức của ngân hàng MB Thanh Xuân.
Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Thanh Xuân
(Nguồn: Bản tin nội bộ Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Thanh Xuân 2014)
Giám đốc chi nhánh: chịu trách nhiệm chung về mọi hoạt động kinh
CÁC PGD TRỰC THUỘC doanh của chi nhánh, đƣa ra những quyết định cuối cùng và chỉ đạo hoạt động của các phòng ban
Phó giám đốc chi nhánh là người hỗ trợ giám đốc, được giao nhiệm vụ theo từng lĩnh vực cụ thể dựa trên quyền hạn và trách nhiệm Tại ngân hàng Quân Đội, các chi nhánh phân chia thành hai loại phó giám đốc: Phó giám đốc kinh doanh, chịu trách nhiệm về hoạt động kinh doanh, và Phó giám đốc vận hành, phụ trách mảng vận hành.
Bộ phận Khách hàng SME chịu trách nhiệm quản lý và thực hiện chỉ tiêu bán hàng cho các sản phẩm cụ thể, đồng thời chăm sóc khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ Ngoài ra, bộ phận này còn theo dõi và thu hồi nợ vay, thực hiện các hoạt động tiếp thị và quản lý mối quan hệ với khách hàng.
Bộ phận Khách hàng CIB chịu trách nhiệm quản lý và thực hiện chỉ tiêu bán hàng cho các sản phẩm cụ thể, đồng thời chăm sóc khách hàng doanh nghiệp quy mô lớn Ngoài ra, bộ phận này còn theo dõi và thu hồi nợ vay, thực hiện các hoạt động tiếp thị và quản lý khách hàng hiệu quả.
Bộ phận Khách hàng cá nhân chịu trách nhiệm quản lý và thực hiện các chỉ tiêu bán hàng cho từng sản phẩm cụ thể Họ cũng đảm nhận nhiệm vụ tiếp thị, quản lý và chăm sóc khách hàng cá nhân, đồng thời theo dõi và thu hồi nợ vay hiệu quả.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH THANH XUÂN 48
2.2.1 Thực trạng rủi ro lãi suất của hệ thống ngân hàng trong những năm gần đây
2.2.1.1 Biến động lãi suất năm 2012:
Hình 2.2 Biểu đồ và thống kê lãi suất huy động trung bình năm 2012
Năm 2012, nền kinh tế Việt Nam đối mặt nhiều thách thức, nhưng Chính Phủ và Ngân hàng nhà nước đã triển khai các chính sách kịp thời nhằm ổn định tình hình kinh tế, giảm áp lực cho doanh nghiệp và xử lý nợ xấu Lạm phát đã giảm từ hơn 20% xuống dưới 7%, trong khi tốc độ tăng trưởng vẫn duy trì trên 5% Lãi suất vay cũng giảm đáng kể, từ 20% xuống còn 12% – 13%/năm.
Năm 2012, đã có 6 lần giảm lãi suất huy động và cho vay, bắt đầu từ ngày 13/3 với mức điều chỉnh giảm từ 14% xuống 13%/năm, theo yêu cầu của Thủ tướng chính phủ nhằm thúc đẩy nền kinh tế.
Vào ngày 11/4, lãi suất huy động đã giảm 1% xuống còn 12%/năm Đến ngày 28/05, Ngân hàng Nhà nước quyết định điều chỉnh trần lãi suất huy động và cho vay lần lượt còn 11% và 14%/năm, đồng thời hạ một loạt lãi suất điều hành.
Từ ngày 11/6/2012, lãi suất huy động VND đã giảm từ 11%/năm xuống còn 9%/năm Theo thông tư 19/2012/TT-NHNN ban hành ngày 8/6/2012, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cho phép các ngân hàng thương mại tự quyết định lãi suất huy động kỳ hạn dài từ 12 tháng trở lên Đây là một bước đi hợp lý của NHNN, giúp các ngân hàng thương mại tự cân đối cơ cấu tiền gửi theo kỳ hạn của mình.
Từ ngày 24/12/2012, Ngân hàng Nhà nước đã giảm trần lãi suất huy động xuống còn 8%/năm Các doanh nghiệp kỳ vọng với lãi suất huy động này, các ngân hàng sẽ cho vay ở mức 11-12%, tuy nhiên điều này vẫn chưa xảy ra.
2.2.1.2 Biến động lãi suất năm 2013:
Hình 2.3: Diễn biến lãi suất năm 2013
(Nguồn: Ngân hàng nhà nước Việt Nam – SBV)
Lãi suất huy động VNĐ đang có xu hướng giảm, tuy nhiên tốc độ giảm đã chậm lại so với năm 2012, đồng thời đường cong lãi suất cũng trở nên rõ nét hơn.
Thay vì bám sát trần lãi suất cho phép như thời gian trước, một số
Các ngân hàng thương mại (NHTM), đặc biệt là các NHTM Nhà nước, đã chủ động điều chỉnh lãi suất dựa trên cân đối nguồn vốn Mặc dù trần lãi suất huy động chỉ giảm từ 0,5-1%, nhưng mặt bằng lãi suất trên thị trường giảm mạnh hơn, dao động từ 0,8-1,5% cho các kỳ hạn dưới 1 năm và lên tới 2,5-3,5% cho các kỳ hạn trên 1 năm so với cuối năm 2012 Đến cuối năm 2013, lãi suất huy động của các NHTM phổ biến ở mức 1-1,2%/năm cho tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn dưới 1 tháng, 5,5-7,0%/năm cho kỳ hạn từ 1 tháng đến dưới 6 tháng, 6,5-7,5%/năm cho kỳ hạn từ 6 tháng đến dưới 12 tháng, và 8-9%/năm cho kỳ hạn từ 12 tháng trở lên.
Diễn biến cùng chiều với lãi suất huy động, lãi suất cho vay VNĐ cũng đƣợc điều chỉnh giảm thêm 3-4%/năm để hỗ trợ kháchhàng Đến cuối năm
Năm 2013, lãi suất cho vay phổ biến dao động từ 8-11,5%/năm cho kỳ hạn ngắn và 11,5-13%/năm cho trung dài hạn Các lĩnh vực ưu tiên có lãi suất lần lượt là 8-9%/năm và 11-12%/năm, trong khi các lĩnh vực khác có lãi suất từ 9-11%/năm và 11,5-13%/năm Đặc biệt, một số doanh nghiệp với tình hình tài chính lành mạnh và minh bạch, cùng với các dự án sản xuất kinh doanh hiệu quả, đã được vay với lãi suất thấp chỉ từ 7-7,5%/năm.
Lãi suất huy động đã duy trì ở mức 2%/năm cho dân cư và 0,5%/năm cho các tổ chức kinh tế trong thời gian dài, trước khi giảm xuống còn 1,25%/năm và 0,25%/năm từ ngày 28/6, theo quyết định của NHNN tại Thông tư 14/2013/TT-NHNN.
Lãi suất cho vay giảm nhẹ khoảng 1% so với cuối năm 2012, ngắn hạn quanh 4-6%/năm và trung dài hạn khoảng 6-7,5%/năm
- Tăng trưởng tín dụng – huy động vốn:
Tăng trưởng tín dụng tính đến ngày 27/12 đạt khoảng 11%, vượt mức 8,91% của cùng kỳ năm 2012, với cho vay VNĐ tăng 13,18% và cho vay ngoại tệ giảm 16,88% Hoạt động cho vay diễn ra sôi động hơn, đặc biệt vào cuối năm, cho thấy xu hướng tích cực Huy động vốn cũng duy trì tốc độ tăng trưởng cao, đạt 15,61% so với cuối năm 2012, trong đó VNĐ tăng 15,93% và USD tăng 13,70%.
2.2.1.3 Biến động lãi suất năm 2014
Hình 2.4: Diễn biến lãi suất năm 2014
Để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã thực hiện hai lần cắt giảm lãi suất điều hành trong năm 2014.
Vào ngày 17-3-2014, lãi suất tái cấp vốn đã giảm từ 7%/năm xuống 6,5%/năm, trong khi lãi suất tái chiết khấu cũng giảm từ 5%/năm xuống 4,5%/năm Lãi suất cho vay qua đêm hạ từ 8%/năm xuống 7,5%/năm Đồng thời, lãi suất tối đa áp dụng cho tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn dưới 1 tháng giảm từ 1,2%/năm xuống 1%/năm.
Lãi suất tiền gửi ngắn hạn từ 1 đến dưới 6 tháng đã giảm từ 7%/năm xuống 6%/năm Ngân hàng Nhà nước không còn khống chế lãi suất tiền gửi có kỳ hạn từ 6 tháng trở lên, cho phép các tổ chức tín dụng tự định ra mức lãi suất dựa trên cung - cầu thị trường Đồng thời, lãi suất cho vay ngắn hạn cho 5 lĩnh vực ưu tiên cũng giảm từ 9%/năm xuống 8%/năm.
Vào ngày 29-10-2014, Ngân hàng Nhà nước đã điều chỉnh lãi suất tiền gửi tối đa bằng VND từ 6%/năm xuống 5,5%/năm cho các khoản tiền gửi có kỳ hạn từ 1 tháng đến dưới 6 tháng Đồng thời, lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa cho các lĩnh vực ưu tiên cũng giảm từ 8%/năm xuống còn 7%/năm Ngoài ra, lãi suất tối đa đối với tiền gửi bằng USD giảm từ 1%/năm xuống còn 0,75%/năm.
Thay đổi trong điều hành lãi suất của NHNN năm 2014 đã tạo ra tác động tích cực đến cơ cấu tiền gửi kỳ hạn tại các ngân hàng thương mại, với nguồn vốn huy động kỳ hạn từ 12 tháng trở lên gia tăng đáng kể Nhiều khách hàng đã lựa chọn gửi tiền với kỳ hạn 24 và 36 tháng do dự đoán lãi suất sẽ tiếp tục giảm trong năm 2015 Sự chênh lệch lãi suất huy động giữa kỳ hạn dài và ngắn dao động từ 1,6% đến 2,6% mỗi năm, giúp đường cong lãi suất trở về với bản chất vốn có của nó.
GIẢI PHÁP VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH
ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTMCP QUÂN ĐỘI VÀ CHI NHÁNH THANH XUÂN TRONG THỜI GIAN TỚI
3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh và hoạt động quản trị rủi ro của Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội
Năm 2015, kinh tế thế giới và trong nước đối mặt nhiều khó khăn, trong đó Hiệp định thương mại tự do Châu Á Thái Bình Dương (TTP) tác động lớn đến các ngành kinh tế và doanh nghiệp Việt Nam Ngân hàng Nhà nước quyết tâm tái cơ cấu ngân hàng, thực hiện chính sách tiền tệ linh hoạt, điều chỉnh lãi suất phù hợp và thúc đẩy tín dụng với mục tiêu tăng 13% - 15% Đồng thời, ngân hàng này tập trung xử lý nợ xấu, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu dưới 3% Nhiều ngân hàng nhỏ đã bị sáp nhập hoặc mua lại với giá 0 đồng Đối với MB, năm 2015 là năm cuối triển khai chiến lược 2011.
Năm 2015, MB quyết tâm hoàn thành các sáng kiến chiến lược nhằm đảm bảo vị trí trong Top 5 ngân hàng thương mại Việt Nam, với phương châm “Tái cơ cấu, phát triển bền vững” Trong năm này, MB xác định định hướng chiến lược 2015 – 2020 và tầm nhìn đến năm 2030, đồng thời triển khai các chương trình trọng điểm như tăng vốn điều lệ, phát triển kênh liên kết với Viettel, và mở rộng hai lĩnh vực kinh doanh mới là bảo hiểm nhân thọ và tài chính tiêu dùng Đối với các công ty thành viên, MB thực hiện quản lý chặt chẽ và triển khai chiến lược giai đoạn 2015 - 2020, tầm nhìn 2030 Mục tiêu hoạt động năm 2015 bao gồm hoàn thành tái cơ cấu chi nhánh, chuyển dịch mạnh cơ cấu kinh doanh theo hướng bán lẻ, phát triển phi tín dụng, và nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường.
Trong kế hoạch năm 2015, các chỉ tiêu quan trọng bao gồm tổng tài sản tăng từ 8% đến 10%, vốn điều lệ đạt 16.000 tỷ đồng, dư nợ cho vay tăng từ 13% đến 15%, huy động vốn tăng 8% và tỷ lệ nợ xấu duy trì dưới 3%.
- Hoạt động quản trị rủi ro:
Trong thời gian tới, MB sẽ nỗ lực khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng hàng đầu về quản trị rủi ro thông qua việc triển khai các chiến lược cụ thể.
Để đảm bảo sự phát triển bền vững, ngân hàng cần duy trì khẩu vị rủi ro chặt chẽ, cân bằng giữa lợi nhuận và rủi ro Đồng thời, việc xây dựng chính sách quản trị rủi ro phù hợp với chiến lược kinh doanh là rất quan trọng, nhằm linh hoạt và hỗ trợ tích cực cho các hoạt động kinh doanh.
Ba là, ƣu tiên phát triển và đầu tƣ nguồn nhân lực tốt cho QTRR;
Bốn là, áp dụng các kiến thức và công nghệ QTRR hiện đại, tiên tiến, theo chuẩn quốc tế;
Năm là năm đầu tư công nghệ nhằm hiện đại hóa toàn diện công tác quản trị rủi ro (QTRR) và nâng cao hiệu quả trong việc triển khai QTRR trên quy mô lớn, đặc biệt trong việc giám sát rủi ro toàn hệ thống.
3.1.2 Định hướng hoạt động kinh doanh và hoạt động quản trị rủi ro của NHTMCP Quân đội – chi nhánh Thanh Xuân
Dựa trên định hướng phát triển của MB năm 2015 và tình hình hoạt động kinh doanh thực tế, chi nhánh Thanh Xuân đã xác định các mục tiêu phát triển trong thời gian tới.
Tăng cường huy động vốn là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu trong năm 2015, yêu cầu sự chủ động và sáng tạo trong việc áp dụng các giải pháp nhằm đạt được chỉ tiêu đề ra Ngân hàng cần cải tiến và phát triển các sản phẩm dịch vụ mới, đa dạng tiện ích để phục vụ khách hàng khác nhau, từ đó gia tăng nguồn huy động vốn hiệu quả.
Mục tiêu tăng trưởng tín dụng năm 2014 được hoàn thiện với mức tăng 13% Ngân hàng duy trì cơ cấu tín dụng hợp lý, cân đối với khả năng nguồn vốn, đồng thời chủ động đánh giá nhu cầu vay vốn của khách hàng trên địa bàn Ưu tiên các chương trình tín dụng phục vụ sản xuất, xuất khẩu, doanh nghiệp vừa và nhỏ, cũng như cho vay khách hàng cá nhân tại các showroom ô tô và dự án bất động sản hợp tác.
Chất lượng tín dụng cần được chú trọng để hạn chế nợ xấu, đồng thời xử lý dứt điểm các khoản nợ tồn đọng và các khoản nợ khó thu hồi Mục tiêu là đảm bảo tỷ lệ nợ xấu dưới 3%.
Theo dõi sát sao biến động của nền kinh tế, ngành ngân hàng, lãi suất và tỷ giá trên thị trường là rất quan trọng để xây dựng các chiến lược kinh doanh hiệu quả Điều này giúp đạt được mục tiêu huy động, cho vay và lợi nhuận đã được đề ra.
Nâng cao chất lượng dịch vụ và gia tăng nguồn thu từ các hoạt động phi lãi là mục tiêu quan trọng Các dịch vụ cần chú trọng bao gồm kinh doanh ngoại tệ, thanh toán xuất nhập khẩu, kinh doanh thẻ và sản phẩm ngân hàng điện tử, tận dụng nguồn khách hàng lớn và tiềm năng hiện có Đồng thời, mở rộng mạng lưới bán lẻ, phát triển các thị trường mới và gia tăng thanh toán qua các kênh ngân hàng điện tử như internet và mobile là những hướng đi cần thiết để nâng cao hiệu quả kinh doanh.
GIẢI PHÁP VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THANH XUÂN
Chi nhánh cần xây dựng chính sách lãi suất linh hoạt để đáp ứng yêu cầu cạnh tranh hiện nay, điều này bao gồm việc điều chỉnh lãi suất cho từng đối tượng và nhóm khách hàng khác nhau Cụ thể, chi nhánh có thể áp dụng lãi suất cạnh tranh và linh hoạt, giảm lãi suất trong phạm vi cho phép cho các khách hàng uy tín, có năng lực tài chính mạnh và xếp hạng tín dụng từ AA trở lên, như các khách hàng làm việc tại đơn vị nhà nước hoặc các công ty lớn, công ty nước ngoài Cơ chế lãi suất rõ ràng sẽ giúp chuyên viên quan hệ khách hàng chủ động hơn trong việc thu hút và chào mời khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ của chi nhánh.
Ban lãnh đạo chi nhánh nên tăng cường quyền tự chủ cho các phòng giao dịch và phòng ban tín dụng trong việc quyết định lãi suất huy động và cho vay, nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng đặc thù và cạnh tranh hiệu quả hơn Lãi suất là yếu tố quan trọng trong việc thu hút khách hàng, bên cạnh chất lượng dịch vụ Khi các đơn vị trực thuộc có thể chủ động tiếp thị sản phẩm và nhanh chóng đưa ra quyết định về lãi suất, thời gian chờ đợi của khách hàng sẽ được giảm thiểu Điều này sẽ nâng cao năng lực cạnh tranh của chi nhánh so với các ngân hàng khác trên địa bàn.
Thực hiện linh hoạt quy định về lãi suất cố định và lãi suất thả nổi trong các hợp đồng tín dụng với khách hàng, nhằm đảm bảo tuân thủ theo quy định chung.
MB nhưng có xem xét đến rủi ro biến động lãi suất trên thị trường
Việc xác định biến động lãi suất trong tương lai cho các khoản vay dài hạn là một thách thức lớn, bởi vì nó phụ thuộc vào nhiều yếu tố khách quan như tình hình thế giới, nền kinh tế trong nước, và các chính sách của Nhà nước cũng như Ngân hàng Nhà nước Do đó, trong các hợp đồng tín dụng dài hạn, lãi suất thả nổi thường được áp dụng để linh hoạt hơn với những biến động này.
Chi nhánh cần áp dụng các biện pháp cụ thể để hạn chế tình trạng khách hàng không tôn trọng kỳ hạn gửi tiền Mỗi giao dịch gửi tiền là một cam kết kinh tế, trong đó khách hàng gửi tiền theo kỳ hạn và nhận lãi suất tương ứng Tuy nhiên, khách hàng có thể rút tiền trước hạn, đặc biệt khi lãi suất tăng cao, dẫn đến việc rút tiền ồ ạt và gây khó khăn cho việc lập kế hoạch nguồn vốn Để khuyến khích khách hàng giữ tiền lâu hơn, chi nhánh nên triển khai các chương trình tiền gửi với lãi suất hấp dẫn, kèm theo quà tặng hoặc dự thưởng Những chương trình này sẽ giúp ngân hàng có nguồn vốn ổn định hơn và giá trị GAP tính toán đáng tin cậy hơn.
3.2.2 Chủ động và linh hoạt trong hoạt động mua bán vốn nội bộ FTP và các khoản mục kinh doanh khác chƣa đƣợc thực hiện FTP
Chi nhánh cần duy trì mối quan hệ chặt chẽ và thường xuyên trao đổi thông tin với các phòng ban liên quan đến hệ thống định giá điều chuyển vốn - FTP Điều này giúp nắm bắt tình hình biến động giá mua bán vốn nội bộ, từ đó đưa ra quyết định chính xác về mức lãi suất Đồng thời, chi nhánh cũng có thể tư vấn tốt cho khách hàng về kỳ hạn huy động, kỳ hạn vay và gói lãi suất phù hợp với nhu cầu cụ thể của từng khách hàng.
Hiện tại, MB đã phát triển hệ thống định giá điều chuyển vốn FTP, nhưng chỉ áp dụng cho giao dịch huy động vốn và cho vay Các hoạt động khác như đầu tư, kinh doanh ngoại tệ và tài trợ thương mại vẫn sử dụng cơ chế mua bán cũ, tức là mua bán khớp kỳ hạn theo số dư Do đó, Chi nhánh cần chủ động và linh hoạt trong việc xác định lãi suất cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ và tài trợ thương mại, nhằm cân bằng giữa lợi ích và rủi ro.
3.2.3 Tuân thủ nghiêm chỉnh các văn bản pháp luật của Ngân hàng nhà nước và cơ chế, chính sách, văn bản của MB về quản trị rủi ro lãi suất
Ngân hàng Nhà nước hiện chưa có quy định riêng về quản trị rủi ro lãi suất, vì vậy MB đã xây dựng hệ thống văn bản quản lý rủi ro dựa trên khung pháp lý chung và đặc điểm hoạt động của ngân hàng Các chi nhánh cần tuân thủ nghiêm ngặt các chính sách và văn bản liên quan đến quản trị rủi ro lãi suất, đồng thời thực hiện báo cáo định kỳ theo yêu cầu của Hội sở.
Chi nhánh cần tuân thủ nghiêm ngặt các chính sách và văn bản liên quan đến hệ thống hạn mức và thẩm quyền phán quyết trong hoạt động cấp tín dụng Việc xác định và điều chỉnh lãi suất cho khách hàng vay vốn phải dựa trên quy định của Hội sở MB, đảm bảo lãi suất linh hoạt cho khách hàng tại Chi nhánh, đồng thời tuân thủ đúng quy định của MB và quyền hạn của Ban lãnh đạo Chi nhánh.
3.2.4 Cập nhật thường xuyên liên tục tình hình kinh tế xã hội và tình hình biến động lãi suất trên thị trường
Tình hình kinh tế thế giới và trong nước hiện nay đang diễn biến phức tạp, đặc biệt là việc Việt Nam hội nhập kinh tế qua Hiệp định thương mại tự do Châu Á Thái Bình Dương (TTP), ảnh hưởng sâu rộng đến các ngành nghề và doanh nghiệp Trong lĩnh vực ngân hàng, nợ xấu gia tăng đã đe dọa an toàn hệ thống ngân hàng, tạo ra mâu thuẫn giữa quản lý rủi ro và mục tiêu tăng trưởng Thị trường chứng kiến sự sáp nhập giữa các ngân hàng yếu kém và ngân hàng lớn, cùng với việc Ngân hàng Nhà nước mua lại ngân hàng yếu với giá 0 đồng Diễn biến kinh tế phức tạp cũng dẫn đến lãi suất không ổn định, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc dự báo và điều chỉnh chính sách lãi suất Tất cả những vấn đề này đều tác động mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh của toàn ngành.
MB nói chung và Chi nhánh Thanh Xuân nói riêng
Ban lãnh đạo chi nhánh và phòng tín dụng cần thường xuyên theo dõi và cập nhật tình hình kinh tế xã hội toàn cầu và trong nước, cũng như các yếu tố như thị trường bất động sản, lạm phát và biến động lãi suất Việc này giúp họ xây dựng chiến lược hoạt động phù hợp trong từng giai đoạn, đồng thời tư vấn cho khách hàng về kỳ hạn và lãi suất tối ưu Mục tiêu là vừa đảm bảo lợi ích cho chi nhánh, vừa giữ chân khách hàng và đáp ứng nhu cầu đa dạng của họ.
Chi nhánh tổ chức các buổi họp giao ban hàng tuần nhằm định hướng hoạt động kinh doanh và đánh giá kết quả tuần trước Trong các cuộc họp, Ban lãnh đạo và nhân viên trao đổi thông tin về tình hình kinh tế xã hội, biến động ngành ngân hàng, lãi suất và các thông tin vĩ mô quan trọng Việc cập nhật thông tin này giúp nhân viên hiểu rõ thị trường, giảm thiểu rủi ro do thiếu thông tin và nâng cao cơ hội tiếp thị khách hàng Hơn nữa, thảo luận trong nhóm về tác động của các thông tin vĩ mô sẽ giúp mọi người có cái nhìn chính xác và sâu sắc hơn.
3.2.5 Tăng cường nguồn thu từ các hoạt động kinh doanh ít bị phụ thuộc vào lãi suất
Các nguồn thu ngoài lãi, không bị ảnh hưởng trực tiếp bởi lãi suất, giúp giảm rủi ro và tăng lợi nhuận cho Chi nhánh, đồng thời bù đắp cho thu nhập ròng âm do biến động lãi suất thị trường Hiện nay, nhiều ngân hàng đang đầu tư phát triển các sản phẩm dịch vụ điện tử và thẻ, đây là nguồn thu tiềm năng với dân số Việt Nam đang phát triển và không gặp rủi ro như hoạt động tín dụng Vì vậy, Chi nhánh cần tập trung vào việc tăng cường doanh thu ngoài lãi trong tổng thu nhập Để đạt được điều này, Chi nhánh nên đẩy mạnh tiếp thị và giới thiệu các sản phẩm dịch vụ mới như ngân hàng điện tử (Homebanking, Internet banking, mobile banking) và dịch vụ thẻ (Bankplus, MasterCard, Visa), cũng như phát triển các dịch vụ phục vụ doanh nghiệp như quản lý và chi trả tiền lương, kiểm đếm, thu nộp và cung ứng tiền mặt.
Chi nhánh cần mở rộng thị trường bán hàng đến các đối tượng khách hàng tiềm năng như sinh viên và lao động tại các khu công nghiệp Đồng thời, chi nhánh cũng nên gia tăng sản phẩm dịch vụ cho những khách hàng cũ, đặc biệt là những khách hàng đã có quan hệ gửi tiền và tín dụng tại chi nhánh.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.3.1.1 Ổn định vĩ mô nền kinh tế
Rủi ro lãi suất xuất phát từ sự không cân xứng về kỳ hạn kết hợp với biến động lãi suất thị trường Khi nền kinh tế có sự biến động, lãi suất thị trường thay đổi, dẫn đến rủi ro cho các ngân hàng thương mại (NHTM) Do đó, sự ổn định của kinh tế vĩ mô giúp lãi suất thị trường ổn định, từ đó giảm thiểu rủi ro lãi suất cho NHTM Bài học từ các quốc gia trên thế giới cho thấy, chính trị bất ổn và sự sụt giảm của thị trường chứng khoán, thị trường bất động sản có thể dẫn đến nguy cơ phá sản cho nhiều doanh nghiệp, gia tăng lạm phát và gây ra khủng hoảng tài chính.
Việt Nam đang trở thành một điểm đến hấp dẫn cho các nhà đầu tư nước ngoài tại châu Á nhờ vào môi trường kinh tế vĩ mô ổn định Sự ổn định này giúp doanh nghiệp có thể dự đoán chính xác doanh thu và lợi nhuận, từ đó xây dựng chiến lược kinh doanh hiệu quả.
3.3.1.2 Phát triển thị trường tài chính, đặc biệt thị trường các công cụ phái sinh Để các NHTM hoạt động hiệu quả và có thể sử dụng các biện pháp ngoại bảng để phòng ngừa rủi ro lãi suất thì thị trường tài chính, đặc biệt là thị trường các công cụ phái sinh cần phải phát triển và hoàn thiện hơn nữa Nhà nước cần nghiên cứu và đưa ra các văn bản pháp lý nhằm hướng dẫn một cách cụ thể về các công cụ tài chính phái sinh, điều kiện thực hiện, chủ thể đƣợc tham gia thị trường cần phải thỏa mãn yêu cầu như thế nào và loại hàng hóa thực hiện mua bán trên thị trường, phương pháp hạch toán kế toán đối với các công cụ này
3.3.1.3 Nâng cao vai trò của Ngân hàng nhà nước trong việc hoạch định và thực thi chính sách tiền tệ Ở Việt Nam, ngân hàng nhà nước (NHNN) là cơ quan ngang bộ và trực thuộc chính phủ Vì vậy, hoạt động của NHNN chịu sự quản lý và điều tiết của chính phủ Mô hình này cũng làm cho NHNN xa rời mục tiêu dài hạn của mình Nhƣ thế, NHNN mất đi sự chủ động trong việc điều hành chính sách tiền tệ (CSTT) Để nâng cao vai trò của NHNN trong việc hoạch định và thực thi CSTT, Nhà nước cần tạo điều kiện cho NHNN: hạn chế sự can thiệp quá sâu của các cơ quan tổ chức khác trong việc hoạch định CSTT; NHNN phải được độc lập một cách tương đối trong việc thực thi CSTT, lựa chọn công cụ điều hành và kiểm soát các công cụ đó
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước
3.3.2.1 Hoàn thiện văn bản pháp lý về quản lý rủi ro tại các TCTD Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro lãi suất tại các NHTM, vấn đề cấp thiết hàng đầu là NHNN cần hoàn thiện hệ thống luật pháp để điều chỉnh, hướng dẫn về các nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro lãi suất
Vào năm 2011, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã đưa ra dự thảo thông tư quản lý rủi ro, thể hiện sự quan tâm của cơ quan quản lý đến việc xây dựng khung pháp lý cho quản trị rủi ro, bao gồm cả quản trị rủi ro lãi suất Tuy nhiên, đến nay, thông tư này vẫn chưa được ban hành chính thức, dẫn đến việc các ngân hàng thương mại (NHTM) chưa nhận thức đầy đủ về tầm quan trọng và phương pháp quản lý rủi ro lãi suất Điều này đã tạo ra một hạn chế trong việc lượng hóa rủi ro lãi suất tại các NHTM Do đó, cần thiết phải có sự nghiên cứu và ban hành quy định từ NHNN về đo lường rủi ro, nhằm hướng dẫn và giám sát các NHTM tuân thủ, đảm bảo an toàn cho toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) hiện ít áp dụng biện pháp ngoại bảng để bù đắp tổn thất nội bảng do rủi ro lãi suất, chủ yếu do tính phức tạp của các công cụ này và thiếu quy định cụ thể từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Đến nay, chỉ có quy định về hợp đồng hoán đổi lãi suất được ban hành vào ngày 30/09/2003, có hiệu lực từ 01/11/2003 Các giao dịch hoán đổi lãi suất có thể thực hiện giữa ngân hàng và doanh nghiệp vay vốn, giữa các ngân hàng với nhau, và với tổ chức tín dụng nước ngoài Để thực hiện giao dịch, ngân hàng cần có vốn tự có tối thiểu 200 tỷ đồng, quy trình giao dịch rõ ràng, và tổng lãi ròng dương từ các giao dịch hoán đổi Đối với doanh nghiệp, cần có giao dịch vay vốn và các biện pháp bảo đảm thanh toán Thời hạn hợp đồng hoán đổi phải phù hợp với khoản vay gốc, tối đa là 5 ngày, và số nợ gốc không vượt quá 30% vốn tự có của ngân hàng.
3.3.2.2 Phân tích, dự báo và cung cấp thông tin dự báo
NHNN đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý các ngân hàng thương mại (NHTM) nhằm đảm bảo sự phát triển ổn định cho hệ thống ngân hàng và nền kinh tế Để đạt được điều này, NHNN cần thực hiện thanh tra, giám sát và phân tích tình hình kinh tế cả trong và ngoài nước, cũng như xu hướng biến động của nền kinh tế để đưa ra các dự báo đáng tin cậy cho các NHTM Tuy nhiên, chức năng phân tích và dự báo này của NHNN vẫn chưa được thực hiện đầy đủ, khiến các NHTM phải tự tìm hiểu và phân tích thông tin Việc thiếu thông tin đầy đủ và đáng tin cậy đã dẫn đến nhiều NHTM gặp khó khăn, thua lỗ và thậm chí là sát nhập trong thời gian qua.
3.3.2.3 Tăng cường công tác thanh tra giám sát
Chuyển sang thanh tra dựa trên rủi ro là cần thiết, vì hiện nay NHNN chủ yếu thực hiện thanh tra tuân thủ, tập trung vào việc huy động vốn và cho vay theo chính sách hiện hành Sự thiếu quan tâm và biện pháp thanh tra từ cơ quan nhà nước dẫn đến việc các ngân hàng thương mại không chú trọng quản lý rủi ro, do mục tiêu lợi nhuận luôn được đặt lên hàng đầu Vấn đề quản trị rủi ro lãi suất và các vấn đề khác thường bị xếp sau lợi nhuận trong các ngân hàng tại Việt Nam.
Để nâng cao hiệu quả giám sát và kiểm tra của cán bộ thanh tra NHNN, cần tăng cường năng lực đào tạo về quản trị rủi ro cho họ, vì hiện tại họ chủ yếu chỉ được trang bị kiến thức về tuân thủ các quy định của chính phủ và NHNN Việc hiểu rõ các quy định về rủi ro và chính sách quản trị rủi ro là rất quan trọng để NHTM có thể thực hiện quản trị rủi ro lãi suất hiệu quả Bên cạnh đó, đầu tư phát triển công nghệ ngân hàng cũng là một yêu cầu cấp thiết, không chỉ cho các NHTM mà còn cho NHNN, nhằm cải thiện quy trình phân tích, dự báo và xây dựng chính sách, đồng thời nâng cao khả năng theo dõi và giám sát hoạt động của các NHTM một cách nhanh chóng và hiệu quả hơn.
3.3.3 Đối với NHTMCP Quân đội
3.3.3.1 Hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro lãi suất Đối với Ban lãnh đạo ngân hàng: Việc nhận thức một cách đầy đủ và toàn diện về RRLS có ý nghĩa quyết định trong việc quản trị RRLS một cách hiệu quả Ban lãnh đạo ngân hàng cần nâng cao nhận thức và quan tâm nhiều đến hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Thực tế RRLS là một mảng mới đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung và MB nói riêng (đƣợc áp dụng cùng với việc triển khai QTRR bằng mô hình Basel), bên cạnh đó Ban lãnh đạo ngân hàng chủ yếu mới chỉ quan tâm đến hoạt động tín dụng, hoạt động huy động vốn và quản trị các loại rủi ro thông thường như rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro hệ thống, chứ chƣa có sự quan tâm thích đáng đến hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Để đảm bảo cho việc quản lý RRLS đƣợc thực hiện chuyên nghiệp và hiệu quả, tại MB quản lý rủi ro lãi suất chủ yếu đƣợc tập trung ở Hội sở chính thông qua bộ máy cơ cấu và các phòng ban chuyên trách MB đã và đang xây dựng một hệ thống quản lý rủi ro theo các chuẩn mực quốc tế nhằm giảm thiểu rủi ro xuống mức thấp nhất, có thể chấp nhận đƣợc Bộ máy quản trị rủi ro của MB tại Hội sở bao gồm: Hội đồng Quản trị, Uỷ ban Quản lý rủi ro, Uỷ ban Quản lý Tài sản Nợ Có (ALCO), các phòng ban QLRR tại Hội sở chính: QLRR tín dụng, QLRR thị trường và QLRR hoạt động Việc quản trị rủi ro lãi suất được thực hiện tại Phòng QLRR thị trường Như vậy, ngân hàng mới chỉ có bộ máy quản trị các loại rủi ro nói chung mà chƣa có một bộ phận chuyên trách trong việc quản trị rủi ro lãi suất
MB nên thành lập một bộ phận riêng để quản lý rủi ro lãi suất, đóng vai trò là đầu mối quản trị các vấn đề liên quan đến RRLS Đơn vị này sẽ hỗ trợ và liên lạc với các chi nhánh, đồng thời phối hợp với các phòng ban nghiên cứu thị trường để phát triển các chiến lược và biện pháp quản trị rủi ro lãi suất hiệu quả cho MB.
3.3.3.2 Hoàn thiện chính sách quản trị rủi ro lãi suất
Thiết lập hạn mức rủi ro lãi suất đầy đủ là cần thiết, bao gồm GAP/Tổng tài sản cho kỳ định giá tích lũy 1 năm và GAP cho từng khung kỳ hạn Chính sách quản trị rủi ro lãi suất tại MB hiện chỉ dừng lại ở việc quản lý theo cấp độ và tính toán giá trị tài sản, nợ nhạy cảm lãi suất theo khung kỳ hạn Việc xác định các hạn mức rủi ro lãi suất cụ thể để điều hành vẫn chưa được quy định thành văn bản Hiện tại, giá trị GAP/tổng tài sản cho kỳ định giá tích lũy 1 năm vẫn chưa được làm rõ.
Thực hiện linh hoạt quy định về lãi suất cố định và lãi suất thả nổi trong các hợp đồng tín dụng với khách hàng, nhằm đảm bảo tuân thủ các quy định chung hiện hành.
MB áp dụng lãi suất thả nổi cho hầu hết các hợp đồng tín dụng, trong khi huy động chủ yếu sử dụng lãi suất cố định, nhằm xem xét rủi ro biến động lãi suất trên thị trường Chính sách lãi suất thả nổi cần dựa vào thực tế trạng thái GAP của Chi nhánh và tình hình biến động lãi suất Tuy nhiên, việc áp dụng lãi suất thả nổi không luôn đảm bảo phòng ngừa rủi ro lãi suất, đặc biệt khi GAP>0 và Δi