Giải pháp quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh thanh xuân,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - TRẦN TUYẾT NGỌC GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THANH XUÂN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - TRẦN TUYẾT NGỌC GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THANH XUÂN Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS Lê Thị Tuấn Nghĩa HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chƣa đƣợc công bố cơng trình khác Hà Nội, ngày tháng năm 2015 Tác giả luận văn Trần Tuyết Ngọc MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại rủi ro lãi suất 1.1.3 Nguyên nhân rủi ro lãi suất 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 10 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất 10 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro lãi suất 10 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 31 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam (Vietinbank) 31 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (BIDV) 34 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam (Vietcombank) 36 KẾT LUẬN CHƢƠNG 38 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH THANH XUÂN 39 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI VÀ CHI NHÁNH THANH XUÂN 39 2.1.1 Khái quát Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội 39 2.1.2 Giới thiệu Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Thanh Xuân 41 2.1.3 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Thanh Xuân 44 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH THANH XUÂN 48 2.2.1 Thực trạng rủi ro lãi suất hệ thống ngân hàng năm gần 48 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Thanh Xuân 54 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHTMCP QUÂN ĐỘI VÀ TẠI CHI NHÁNH THANH XUÂN 64 2.3.1 Kết đạt đƣợc 64 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 66 KẾT LUẬN CHƢƠNG 72 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH THANH XUÂN 73 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTMCP QUÂN ĐỘI VÀ CHI NHÁNH THANH XUÂN TRONG THỜI GIAN TỚI 73 3.1.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh hoạt động quản trị rủi ro Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội 73 3.1.2 Định hƣớng hoạt động kinh doanh hoạt động quản trị rủi ro NHTMCP Quân đội – chi nhánh Thanh Xuân 74 3.2 GIẢI PHÁP VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THANH XN 75 3.2.1 Hồn thiện sách quản lý lãi suất chi nhánh 75 3.2.2 Chủ động linh hoạt hoạt động mua bán vốn nội FTP khoản mục kinh doanh khác chƣa đƣợc thực FTP 77 3.2.3 Tuân thủ nghiêm chỉnh văn pháp luật Ngân hàng nhà nƣớc chế, sách, văn MB quản trị rủi ro lãi suất 78 3.2.4 Cập nhật thƣờng xuyên liên tục tình hình kinh tế xã hội tình hình biến động lãi suất thị trƣờng 78 3.2.5 Tăng cƣờng nguồn thu từ hoạt động kinh doanh bị phụ thuộc vào lãi suất 79 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 81 3.3.1 Đối với Nhà nƣớc 81 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 82 3.3.3 Đối với NHTMCP Quân đội 85 KẾT LUẬN CHƢƠNG 93 KẾT LUẬN 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO CÁC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt Nguyên nghĩa NH Ngân hàng NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NHNN Ngân hàng nhà nƣớc RRLS Rủi ro lãi suất MB Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội (tên giao dịch quốc tế) MB Thanh Xuân Ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Thanh Xuân ALCO Ủy ban quản lý tài sản - nợ TCTD Tổ chức tín dụng TSC Tài sản có TSN Tài sản nợ UBQLRR Ủy ban quản lý rủi ro QLRR Quản lý rủi ro HĐQT Hội đồng quản trị CSTT Chính sách tiền tệ DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ Hình 1.1 Kỳ hạn tài sản có lớn kỳ hạn tài sản nợ Hình 1.2 Kỳ hạn tài sản nợ lớn kỳ hạn tài sản có Hình 1.3 Cân cung cầu quỹ cho vay thị trƣờng Bảng 1.1 Mối quan hệ GAP, thay đổi lãi suất thay đổi thu nhập lãi rịng 13 Hình 1.4 Mơ hình chứng khốn hóa khoản vay 20 Hình 1.5 Danh mục nghiệp vụ phái sinh ngoại bảng 21 Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Thanh Xuân 42 Bảng 2.1 : Tình hình huy động vốn MB Thanh Xuân giai đoạn 2012 2014 45 Bảng 2.2 : Tình hình sử dụng vốn MB Thanh Xuân giai đoạn 2012 - 2014 46 Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh MB Thanh Xuân 2012 – 2014 47 Hình 2.2 Biểu đồ thống kê lãi suất huy động trung bình năm 2012 49 Hình 2.3: Diễn biến lãi suất năm 2013 50 Hình 2.4: Diễn biến lãi suất năm 2014 52 Bảng 2.4: Giá trị Tài sản, Nợ nhạy cảm lãi suất .55 Bảng 2.5: Mức thay đổi lãi suất trung bình Tài sản nợ 57 Bảng 2.6: Mức thay đổi lãi suất trung bình Tài sản có khe hở nhạy cảm lãi suất (GAP) 57 Bảng 2.7: Bảng biểu diễn mức độ rủi ro lãi suất qua thời kỳ 58 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tài ngân hàng lĩnh vực hoạt động nhạy cảm tiềm ẩn nhiều loại rủi ro nhƣ rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thị trƣờng, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động Tuy nhiên Việt Nam, xuất phát điểm ngân hàng thấp so với trung bình mặt khu vực nên việc phải tập trung phát triển quan tâm đến lợi nhuận mục tiêu ƣu tiên số Do việc thiết lập phát triển hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng Việt Nam chƣa đƣợc quan tâm thích đáng hậu thời gian gần có loạt vụ tổn thất, kiện tụng nhƣ sáp nhập ngân hàng yếu xảy Hơn nữa, kinh tế Việt Nam có nhiều bất ổn kèm theo tình hình kinh tế trị giới thƣờng xuyên biến động ảnh hƣởng lớn đến diễn biến lãi suất Lãi suất không chịu tác động yếu tố thị trƣờng mà chứa đựng yếu tố can thiệp hành Ngân hàng Nhà nƣớc mục tiêu Chính phủ thời kỳ Do đó, việc nhận thức hệ thống ngân hàng thƣơng mại quản trị loại rủi ro nói chung quản trị rủi ro lãi suất nói riêng ngày đƣợc trọng Quản trị rủi ro lãi suất có ý nghĩa định tồn phát triển Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần (TMCP) Quân đội nói chung chi nhánh Thanh Xuân nói riêng Nhận thức đƣợc tầm quan trọng vấn đề, vận dụng kiến thức đƣợc tiếp thu trình học tập Học Viện Ngân Hàng, với trình làm việc thực tế Ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Thanh Xuân, “Giải pháp quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội – chi nhánh Thanh Xuân” đƣợc chọn làm đề tài cho luận văn Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu nhằm tìm hiểu số vấn đề sau: - Nghiên cứu lý luận rủi ro lãi suất, quản trị rủi ro lãi suất, từ thấy đƣợc cần thiết việc tăng cƣờng hiệu hoạt động nhằm giảm thiệu rủi ro, gia tăng lợi nhuận nâng cao khả cạnh tranh - Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro lãi suât ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Thanh Xuân (MB Thanh Xuân) - Đề xuất số giải pháp, kiến nghị nhằm khắc phục tồn đồng thời nâng cao hiệu quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Thanh Xuân ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU - Đối tƣợng nghiên cứu: Quản trị rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại - Hoạt động nghiên cứu đƣợc thực phạm vi thực trạng hoạt động kinh doanh nghiệp vụ liên quan Ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Thanh Xuân qua năm 2012 , 2013 năm 2014 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Luận văn nghiên cứu sử dụng chủ yếu phƣơng pháp vật biện chứng, vật lịch sử, phƣơng pháp thống kê, phƣơng pháp so sánh, phƣơng pháp phân tích số liệu Trong q trình nghiên cứu có kết hợp lý thuyết thực tiễn, từ đánh giá chất tƣợng, q trình hoạt động, kinh doanh quản lý ngân hàng phạm vi đề tài nghiên cứu Nghiên cứu đƣợc thực dựa sở sử dụng kết hợp nhóm phƣơng pháp thu thập thơng tin xử lý thơng tin Trong nhóm phƣơng pháp thu thập thông tin bao gồm phƣơng pháp quan sát đối tƣợng phƣơng pháp nghiên cứu tài liệu Quan sát hoạt động kinh doanh ngân hàng, việc phòng ngừa rủi ro lãi suất, quản trị rủi ro lãi suất tồn hệ thống Cùng với việc thu thập, phân tích nguồn tài liệu có đƣợc nhƣ: tạp chí báo cáo hoạt động ngân hàng, báo cáo hoạt động, báo cáo tài 81 phục vụ khách hàng đảm bảo khách hàng đƣợc hài lòng cao với tất sản phẩm dịch vụ sử dụng Chi nhánh Có thể định kỳ hàng tháng gọi điện tới khách hàng mới, khách hàng có doanh số giao dịch lớn để tìm hiểu nhu cầu, nguyện vọng vƣớng mắc sử dụng sản phẩm dịch vụ Chi nhánh Đối với khách hàng lớn, khách hàng VIP Chi nhánh nên quan tâm tặng quà vào ngày lễ tết, dịp đặc biệt nhƣ ngày sinh nhật… khách hàng Hiện hoạt động kinh doanh ngoại tệ - hoạt động thu lãi tiềm chƣa đƣợc Chi nhánh ý phát triển, thu nhập từ hoạt động Chi nhánh hầu nhƣ không đáng kể Trong thời gian tới Chi nhánh nên quan tâm đầu tƣ phát triển cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ việc chun mơn hóa cho số cán nhân viên phụ trách mảng công việc Hiện Chi nhánh có số lƣợng khách hàng hoạt động lĩnh vực xuất nhập lĩnh vực khác có nguồn thu ngoại tệ mức đáng kể nên việc trọng đầu tƣ cho mảng kinh doanh ngoại tệ giúp Chi nhánh gia tăng thu nhập lãi phụ thuộc vào biến động lãi suất nhƣ khoản tín dụng khác 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Nhà nƣớc 3.3.1.1 Ổn định vĩ mô kinh tế Nguyên nhân gây rủi ro lãi suất không cân xứng kỳ hạn kết hợp với biến động lãi suất thị trƣờng Khi kinh tế biến động làm cho lãi suất thị trƣờng thay đổi dẫn tới NHTM gặp rủi ro lãi suất Nhƣ vậy, rõ ràng, kinh tế vĩ mô ổn định làm lãi suất thị trƣờng ổn định NHTM khơng gặp phải rủi ro lãi suất Bài học nƣớc giới cho thấy, trị bất ổn, thị trƣờng chứng khoán, thị trƣờng nhà đất sụt giảm dẫn tới nguy phá sản nhiều doanh nghiệp, lạm phát tăng cao khủng hoảng tài tất yếu 82 Việt Nam lên châu Á nhƣ thị trƣờng ổn định, thu hút ngày nhiều nhà đầu tƣ nƣớc Môi trƣờng kinh tế vĩ mô ổn định giúp doanh nghiệp có ƣớc tính dự báo xác doanh thu lợi nhuận hoạch định đƣợc chiến lƣợc kinh doanh hiệu 3.3.1.2 Phát triển thị trường tài chính, đặc biệt thị trường cơng cụ phái sinh Để NHTM hoạt động hiệu sử dụng biện pháp ngoại bảng để phòng ngừa rủi ro lãi suất thị trƣờng tài chính, đặc biệt thị trƣờng công cụ phái sinh cần phải phát triển hoàn thiện Nhà nƣớc cần nghiên cứu đƣa văn pháp lý nhằm hƣớng dẫn cách cụ thể cơng cụ tài phái sinh, điều kiện thực hiện, chủ thể đƣợc tham gia thị trƣờng cần phải thỏa mãn yêu cầu nhƣ loại hàng hóa thực mua bán thị trƣờng, phƣơng pháp hạch tốn kế tốn cơng cụ 3.3.1.3 Nâng cao vai trò Ngân hàng nhà nước việc hoạch định thực thi sách tiền tệ Ở Việt Nam, ngân hàng nhà nƣớc (NHNN) quan ngang trực thuộc phủ Vì vậy, hoạt động NHNN chịu quản lý điều tiết phủ Mơ hình làm cho NHNN xa rời mục tiêu dài hạn Nhƣ thế, NHNN chủ động việc điều hành sách tiền tệ (CSTT) Để nâng cao vai trò NHNN việc hoạch định thực thi CSTT, Nhà nƣớc cần tạo điều kiện cho NHNN: hạn chế can thiệp sâu quan tổ chức khác việc hoạch định CSTT; NHNN phải đƣợc độc lập cách tƣơng đối việc thực thi CSTT, lựa chọn công cụ điều hành kiểm sốt cơng cụ 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 3.3.2.1 Hoàn thiện văn pháp lý quản lý rủi ro TCTD Để nâng cao hiệu quản trị rủi ro lãi suất NHTM, vấn đề cấp 83 thiết hàng đầu NHNN cần hoàn thiện hệ thống luật pháp để điều chỉnh, hƣớng dẫn nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro lãi suất Năm 2011, NHNN đƣa dự thảo thông tƣ quản lý rủi ro cho thấy quan quản lý nhà nƣớc quan tâm có nghiên cứu nhằm đƣa văn pháp lý quản trị rủi ro nói chung, bao gồm quản trị rủi ro lãi suất Tuy nhiên, từ đến nay, thơng tƣ quản lý rủi ro chƣa đƣợc thức ban hành Một có quan quản lý chƣa có u cầu cụ thể NHTM chƣa thể nhận thức đầy đủ cần thiết nhƣ cách thức thực việc quản lý rủi ro lãi suất điểm hạn chế cho việc lƣợng hóa rủi ro lãi suất NHTM Do đó, yêu cầu cấp thiết Ngân hàng nhà nƣớc cần phải nghiên cứu đƣa quy định đo lƣờng rủi ro để hƣớng dẫn giám sát ngân hàng thƣơng mại tuân theo nhằm đảm bảo an tồn cho tồn hệ thống Các NHTM sử dụng biện pháp ngoại bảng để tài trợ cho tổn thất nội bảng rủi ro lãi suất gây ra, phần tính chất phức tạp công cụ này, mặt khác, NHNN chƣa ban hành quy định cụ thể để hƣớng dẫn ngân hàng thƣơng mại thực Hiện nay, có quy định hợp đồng hốn đổi lãi suất NHNN ngày 30/09/2003 có định ban hành quy chế thực giao dịch hoán đổi lãi suất, có hiệu lực từ ngày 1/11/2003 Theo đó, trƣờng hợp thực hoán đổi lãi suất đồng Việt Nam ngoại tệ ngân hàng với doanh nghiệp vay vốn ngân hàng đó, ngân hàng với doanh nghiệp vay vốn tổ chức tín dụng khác, vay vốn nƣớc ngoài, ngân hàng với ngân hàng với tổ chức tín dụng nƣớc ngồi Để thực hốn đổi lãi suất, ngân hàng phải có đủ điều kiện: có vốn tự có từ 200 tỷ đồng giá trị tƣơng đƣơng trở lên; có quy trình thực giao dịch hốn đổi lãi suất gồm biện pháp phịng ngừa rủi ro; có tổng lãi rịng giao dịch hoán đổi 84 lãi suất số dƣơng, trƣờng hợp tổng lãi rịng âm tối đa 5% vốn tự có ngân hàng đó; trƣờng hợp thực giao dịch hoán đổi lãi suất ngoại tệ phải đƣợc NHNN cho phép hoạt động ngoại hối Nếu doanh nghiệp phải có đủ điều kiện có giao dịch vay vốn, thuê mua tài thực biện pháp bảo đảm bên thoả thuận để thực nghĩa vụ tốn số lãi rịng phải trả cho ngân hàng Thời hạn hợp đồng hoán đổi lãi suất phải phù hợp với thời hạn khoản vay gốc nhƣng tối đa ngày kể từ ngày hợp đồng có hiệu lực Số nợ gốc hợp đồng hoán đổi lãi suất doanh nghiệp không vƣợt 30% vốn tự có ngân hàng 3.3.2.2 Phân tích, dự báo cung cấp thông tin dự báo NHNN quan quản lý nhà nƣớc NHTM Để hệ thống ngân hàng nói riêng tồn kinh tế nói chung phát triển ổn đinh, NHNN ngồi việc tra, giám sát, cần phải thực phân tích tình hình kinh tế ngồi nƣớc, xu hƣớng biến động toàn kinh tế đƣa dự báo đáng tin cậy làm sở cho NHTM đƣa chiến lƣợc kinh doanh Tuy nhiên, chức NHNN chƣa đƣợc thực hiện, NHTM phải tự tìm hiểu, phân tích dự báo theo thơng tin mà NHTM có đƣợc Và khơng phải NHTM có đầy đủ thơng tin thông tin đáng tin cậy để đƣa dự báo xác dẫn đến thua lỗ, sát nhập nhiều NHTM thời gian qua 3.3.2.3 Tăng cường công tác tra giám sát Chuyển sang tra sở rủi ro Hiện NHNN chủ yếu thực tra tuân thủ: tra việc huy động vốn, cho vay theo sách hành mà chƣa thực tra kiểm tra sở rủi ro Khi mà quan nhà nƣớc chƣa quan tâm có biện pháp kiểm tra tất yếu NHTM không trọng vào việc quản lý rủi ro hâu hết NHMT 85 Việt Nam đặt mục tiêu lợi nhuận lên hàng đầu Vấn đề quản trị rủi ro lãi suất vấn đề khác xếp sau lợi nhuận Tăng cƣờng lực cán tra Hầu hết cán tra NHNN đƣợc đào tạo để giám sát, kiểm tra việc tuân thủ thông tƣ, nghị định phủ, NHNN quy trình nghiệp vụ NHTM Các quy định rủi ro NHTM,chính sách quản trị rủi ro xa lạ với cán tra NHNN Do đó, để NHTM thực quản trị rủi ro lãi suất hiệu quả, vấn đề NHNN cần đặc biệt quan tâm đào tạo, nâng cao trình độ cán tra để việc kiểm tra, giám sát đạt hiệu cao Đầu tƣ phát triển công nghệ Trong thời đại ngày nay, u cầu đại hóa cơng nghệ ngân hàng khơng địi hỏi cấp thiết NHTM mà NHNN Đổi cơng nghệ giúp đẩy nhanh cơng tác phân tích, dự báo soạn thảo, cơng bố sách, cơng nghệ đại giúp cho việc theo dõi, giám sát tình hình hoạt động NHTM đƣợc thực nhanh chóng, thuận tiện đạt hiệu cao 3.3.3 Đối với NHTMCP Quân đội 3.3.3.1 Hoàn thiện máy quản trị rủi ro lãi suất Đối với Ban lãnh đạo ngân hàng: Việc nhận thức cách đầy đủ tồn diện RRLS có ý nghĩa định việc quản trị RRLS cách hiệu Ban lãnh đạo ngân hàng cần nâng cao nhận thức quan tâm nhiều đến hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Thực tế RRLS mảng hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung MB nói riêng (đƣợc áp dụng với việc triển khai QTRR mơ hình Basel), bên cạnh Ban lãnh đạo ngân hàng chủ yếu quan tâm đến hoạt động tín dụng, hoạt động huy động vốn quản trị loại rủi ro thông thƣờng nhƣ rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro hệ thống, chƣa có quan tâm thích đáng đến hoạt 86 động quản trị rủi ro lãi suất Để đảm bảo cho việc quản lý RRLS đƣợc thực chuyên nghiệp hiệu quả, MB quản lý rủi ro lãi suất chủ yếu đƣợc tập trung Hội sở thơng qua máy cấu phòng ban chuyên trách MB xây dựng hệ thống quản lý rủi ro theo chuẩn mực quốc tế nhằm giảm thiểu rủi ro xuống mức thấp nhất, chấp nhận đƣợc Bộ máy quản trị rủi ro MB Hội sở bao gồm: Hội đồng Quản trị, Uỷ ban Quản lý rủi ro, Uỷ ban Quản lý Tài sản Nợ Có (ALCO), phịng ban QLRR Hội sở chính: QLRR tín dụng, QLRR thị trƣờng QLRR hoạt động Việc quản trị rủi ro lãi suất đƣợc thực Phòng QLRR thị trƣờng Nhƣ vậy, ngân hàng có máy quản trị loại rủi ro nói chung mà chƣa có phận chuyên trách việc quản trị rủi ro lãi suất Do MB nên thành lập phận riêng phụ trách mảng quản trị rủi ro lãi suất, đơn vị đầu mối ngân hàng quản trị tất vấn đề liên quan đến RRLS đồng thời kênh liên lạc, hỗ trợ với chi nhánh vấn đề Đơn vị phối hợp với phòng ban nghiên cứu dự báo thị trƣờng để đƣa chiến lƣợc, kế hoạch biện pháp quản trị rủi ro lãi suất hiệu cho MB 3.3.3.2 Hồn thiện sách quản trị rủi ro lãi suất Thiết lập đầy đủ hạn mức rủi ro lãi suất: hạn mức GAP/Tổng tài sản cho kỳ định giá tích lũy năm GAP cho khung kỳ hạn Chính sách quản trị rủi ro lãi suất MB dừng lại việc đƣa sách quản lý theo cấp độ tính tốn giá trị tài sản, nợ nhạy cảm lãi suất theo khung kỳ hạn Việc tính tốn xác định hạn mức rủi ro lãi suất cụ thể để điều hành chƣa đƣợc quy định thành văn Giá trị GAP/tổng tài sản cho kỳ định giá tích lũy năm phù hợp chƣa đƣợc đề cập đến Thực linh hoạt quy định lãi suất cố định lãi suất thả 87 hợp đồng tín dụng với khách hàng đảm bảo tuân thủ theo quy định chung MB nhƣng có xem xét đến rủi ro biến động lãi suất thị trƣờng Hầu hết hợp đồng tín dụng đƣợc MB áp dụng lãi suất thả việc huy động lại sử dụng chủ yếu lãi suất cố định Việc áp dụng sách lãi suất thả nhƣ cần xuất phát từ thực tế trạng thái GAP Chi nhánh tình hình biến động lãi suất thị trƣờng Việc thả lãi suất lúc giúp ngân hàng phòng ngừa rủi ro lãi suất Tiêu biểu trƣờng hợp GAP>0 Δi