Giải pháp quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh đông hà nội,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐỖ MINH PHƢƠNG GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2016 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐỖ MINH PHƢƠNG GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã sinh viên: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS LÊ HOÀNG NGA HÀ NỘI - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn thực Tất thông tin, số liệu trích dẫn có nguồn gốc đáng tin cậy Tác giả Đỗ Minh Phƣơng MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại rủi ro lãi suất 1.1.3 Nội dung rủi ro lãi suất 1.1.4 Nguyên nhân rủi ro lãi suất Ngân hàng thƣơng mại 10 1.1.5 Tiêu chí đo lƣờng rủi ro lãi suất Ngân hàng thƣơng mại 11 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 15 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất 15 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thƣơng mại .16 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thƣơng mại 17 1.2.4 Những nét quản trị rủi ro lãi suất Basel II 35 1.3 YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 39 1.3.1 Nhân tố chủ quan .39 1.3.2 Nhân tố khách quan 40 1.4 KINH NGHIỆM VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT CỦA MỘT SỐ NƢỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC RÚT RA CHO NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔPHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI 41 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro lãi suất số nƣớc giới 41 1.4.2 Bài học rút cho Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Đông Hà Nội 43 KẾT LUẬN CHƯƠNG 44 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI .45 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI .45 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Đông Hà nội 45 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Chi nhánh Đông Hà Nội 46 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Đông Hà Nội giai đoạn 2012 - 2015 .49 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) – CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI 51 2.2.1 Thực trạng tổ chức quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Đông Hà Nội 51 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Đông Hà Nội 55 2.3 ĐÁNH GIÁ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) – CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI 70 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 70 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân .71 KẾT LUẬN CHƯƠNG 77 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TAI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI .78 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI 78 3.1.1 Định hƣớng Ngân hàng Vietinbank quản trị rủi ro lãi suất 78 3.1.2 Định hƣớng Vietinbank – Chi nhánh Đông Hà Nội 80 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI 81 3.2.1 Cơ sở đề giải pháp 81 3.2.2 Nội dung giải pháp .82 3.2.3 Các điều kiện để thực giải pháp .94 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ .98 3.3.1 Kiến nghị Nhà nƣớc 98 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc .100 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Vietinbank .102 KẾT LUẬN CHƯƠNG 103 KẾT LUẬN 104 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT ALCO Hội đồng quản lý Tài sản nợ - Tài sản có CD Chứng tiền gửi CK Chứng khốn CN Chi nhánh CSTT Chính sách tiền tệ DNNN Doanh nghiệp Nhà Nƣớc DPRR Dự phòng rủi ro DTBB Dự trữ bắt buộc FED Quỹ dự trữ Liên bang Mỹ FRA Hợp đồng kỳ hạn lãi suất FTP Cơ chế quản lý vốn tập trung GTCG Giấy tờ có giá HĐKT Hợp đồng kinh tế LNH Liên Ngân hàng LS Lãi suất NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP Ngan hàng thƣơng mại cổ phần NHTW Ngân hàng trung ƣơng QTRR Quản trị rủi ro RRLS Rủi ro lãi suất TCTD Tổ chức tín dụng TS Tài sản TSC Tài sản có TSN Tài sản nợ VCSH Vốn chủ sở hữu VIETINBANK Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1.1 Mối quan hệ GAP, thay đổi lãi suất thay đổi thu nhập lãi ròng 24 Bảng 1.2 Quản trị khe hở nhạy cảm lãi suất động- Phản ứng nhà quản lý trƣớc dự báo lãi suất 29 Bảng 1.3 Quản trị khe hở kỳ hạn động- Phản ứng nhà quản lý trƣớc dự báo lãi suất 29 Bảng 2.1: Cơ cấu nhân Vietinbank – Chi nhánh Đông Hà Nội (2012-2015) 48 Bảng 2.2: Tình hình nguồn vốn Vietinbank – Chi nhánh Đông Hà Nội giai đoạn 2012-2015 49 Bảng 2.3: Tình hình sử dụng vốn Vietinbank – Chi nhánh Đông Hà Nội giai đoạn 2013-2015 50 Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh VietinBank - Chi nhánh Đông Hà Nội giai đoạn 2013 - 2015 51 Bảng 2.5: Giá trị tài sản Nợ - tài sản Có theo thời kỳ định giá năm 2014 53 Bảng 2.6: Kỳ hạn trung bình khoản mục tài sản Nợ - tài sản Có năm 2014 54 Bảng 2.7: Kỳ hạn trung bình khoản mục tài sản Nợ - tài sản Có năm 2015 54 Bảng 2.8: Tình hình tài sản Vietinbank – Chi nhánh Đơng Hà Nội giai đoạn 2013 - 2015 56 Bảng 2.9: Tình hình tài sản nhạy cảm với lãi suất ngân hàng giai đoạn 2013 - 201557 Bảng 2.10: Tình hình nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất Ngân hàng giai đoạn 2013 - 2015 61 Bảng 2.11: Dự báo biến động lãi suất huy độngvà cho vay Vietinbank – Chi nhánh Đơng Hà Nội theo phƣơng pháp bình phƣơng bé 63 Bảng 2.12: Phân tích trạng thái nhạy cảm lãi suất ngân hàng từ năm 2013 – 2015 65 Bảng 2.13: Một số tiêu rủi ro lãi suất Ngân hàng (2013 – 2015) 66 Biểu đồ 2.1: Biểu đồ biến động khoản mục nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất 60 Sơ đồ 1.1 Kỳ hạn tài sản có lớn kỳ hạn tài sản Nợ .5 Sơ đồ 1.2 Kỳ hạn tài sản nợ lớn kỳ hạn tài sản Có Sơ đồ 1.3 Cân cung cầu quỹ cho vay thị trƣờng 10 Sơ đồ 1.4: Mơ hình hội sở thực điều hịa vốn chi nhánh thông qua chế “mua - bán” vốn 18 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Công Thƣơng - Chi nhánh Đông Hà Nội .46 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trƣờng, Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng việc thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế thông qua chức năng: chức tạo tiền, trung gian tín dụng, trung gian tốn Có thể nói Ngân hàng thƣơng mại dù quốc gia nhóm trung gian tài lớn mà chủ thể kinh tế giao dịch thƣờng xuyên Về chất, hoạt động Ngân hàng thƣơng mại hoạt động kinh doanh tiền tệ hoạt động ngân hàng nên có độ nhạy cảm cao dễ tổn thƣơng trƣớc biến động đồng thời chứa đựng rủi ro tiềm ẩn q trình kinh doanh Trong rủi ro lãi suất loại rủi ro tiềm tàng nguy hiểm Khi lãi suất thị trƣờng thay đổi, ngân hàng thấy nguồn thu từ danh mục cho vay đầu tƣ chứng khoán nhƣ chi phí tiền gửi nguồn vay bị tác động Ngoài ra, thay đổi lãi suất ảnh hƣởng đến giá trị thị trƣờng tài sản nợ, làm thay đổi giá trị vốn chủ sở hữu ngân hàng Vì vậy, lãi suất thay đổi tác động đến toàn Bảng cân đối kế toán báo cáo thu nhập ngân hàng Mặc dù lãi suất yếu tố quan trọng bậc hoạt động ngân hàng nhƣng ngân hàng khơng thể kiểm sốt mức độ xu hƣớng biến động lãi suất thị trƣờng Các ngân hàng phản ứng điều chỉnh hoạt động theo biến động lãi suất để đạt đƣợc mục tiêu mong muốn cách hiệu Đặc biệt với phát triển mạnh mẽ kinh tế thị trƣờng, trình đất nƣớc ta hội nhập với kinh tế khu vực giới, Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam cần phải coi việc quản trị lãi suất vấn đề sống Là Ngân hàng thƣơng mại lớn Việt Nam, phát triển ổn định Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Cơng thƣơng Việt Nam (Vietinbank) đóng vai trị quan trọng an tồn hệ thống ngân hàng, kinh tế Vài năm trở lại đây, Vietinbank có quan tâm đến rủi ro lãi suất đầu tƣ đáng kể cho hoạt động quản trị rủi ro lãi suất: thành lập phận chuyên trách để quản 91 Hệ số a2 xu hƣớng thay đổi tiền gửi không kỳ hạn theo thời gian Sai số độ lệch ngẫu nhiên số liệu thực mơ hình Nhƣ vậy, theo mơ hình trên, lãi suất thị trƣờng biến động 1% làm cho tỷ lệ thay đổi tiền gửi không kỳ hạn thay đổi a1% Nếu mức lãi thị trƣờng tỷ lệ thay đổi tiền gửi khơng kỳ hạn có mối quan hệ nghịch biến phận tiền gửi khơng kỳ hạn nhạy cảm với lãi suất  Ba là, vấn đề “tài sản đến hạn”, tức khoản cho vay tiêu dùng cho vay trung dài hạn lãi suất cố định đƣợc hoàn trả theo định kỳ ngân hàng thƣờng xuyên sử dụng số tiền thu hồi nợ từ khoản cho vay để thực khoản cho vay với lãi suất thị trƣờng hành Ngân hàng khắc phục hạn chế cách chia khoản mục tài sản thành nhiều phần, phần tƣơng ứng với kỳ hạn định giá lại Nhƣ vậy, định kỳ tốn có phận tài sản thuộc loại tài sản (các khoản thu nợ theo định kỳ) đƣợc tính vào nhóm tài sản có nhạy cảm với lãi suất 3.2.2.4 Một số giải pháp khác a) Nâng cao trình độ nhận thức nhà quản trị, cán ngân hàng khách hàng  Đối với cán ngân hàng Hiện nay, quản trị rủi ro lãi suất vấn đề mà cán nhân viên ngân hàng chƣa thực nắm rõ Nên việc nhận dạng, đánh giá, phòng ngừa rủi ro lãi suất nhiều hạn chế cần phải khắc phục Với tình hình lãi suất thị trƣờng biến động khơng ngừng nhƣ việc đo lƣờng đƣợc tổn thất rủi ro gây vấn đề quan trọng vô cần thiết Để xác định đƣợc mức độ tổn thất thay đổi lãi suất gây ngân hàng phải tính đƣợc rủi ro lãi suất tác động thu nhập giá trị tài sản ngân hàng để đƣa giải pháp hợp lí phịng ngừa rủi ro lãi suất Vì thế, cần phải có đội ngũ nhân viên am hiểu cơng tác quản trị rủi ro lãi suất nhƣ quản lí nguồn vốn, tài sản tài sản nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất ngân hàng Tuy nhiên, đội ngũ nhân viên ngân hàng chƣa am hiểu hết kiến 92 thức tài chính, pháp lí, thị trƣờng tiền tệ, quan trọng kỹ thuật định giá giao dịch công cụ tài phái sinh ngun nhân gây hạn chế việc thực nghiệp vụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro lãi suất ngân hàng Vấn đề ngƣời vấn đề tiên quan trọng nên ngân hàng phải trọng đào tạo nguồn nhân lực đủ trình độ giỏi tay nghề để có khả quản trị tốt rủi ro lãi suất Đặc biệt công tác quản lí tài sản, nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất, kỹ thuật đo lƣờng rủi ro lãi suất cách sử dụng mơ hình nghiệp vụ phái sinh phòng ngừa rủi ro lãi suất Ngân hàng nên: - Phối hợp với đơn vị liên quan thƣờng xuyên tổ chức kháo đào tạo bồi dƣỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá lƣờng, phân tích rủi ro lãi suất cho cán nhân viên ngân hàng - Cần đào tạo nuôi dƣỡng đội ngũ cán chun mơn hóa có kinh nghiệm quản lí rủi ro việc đánh giá rủi ro, yếu tố kinh nghiệm quan trọng - Cập nhật kiến thức quản trị rủi ro lãi suất tập huấn quy định quản trị rủi ro lãi suất cho cán nhân viên  Đối với ban lãnh đạo ngân hàng Không nâng cao trình độ quản trị rủi ro lãi suất cho toàn cán nhân viên ngân hàng mà lãnh đạo ngân hàng phải nâng cao hiểu biết cơng tác quản trị rủi ro lãi suất Quyết định chiến lƣợc rủi ro lãi suất, đặt hạn mức cho tất vị rủi ro lãi suất nghiệp vụ tài phái sinh, kiểm tra chiến lƣợc cơng tác quản trị rủi ro lãi suất hàng tháng đòi hỏi ban lãnh đạo phải nắm vững lí thuyết lẫn tình hình biến động lãi suất Vì vậy, ban lãnh đạo phải hiểu rõ kỹ thuật xác định đo lƣờng rủi ro lãi suất, không ngừng học hỏi bƣớc tiến công tác quản trị rủi ro lãi suất để kịp thời định trƣớc biến động lãi suất Đồng thời ban lãnh đạo phải theo dõi giám sát việc thực rủi ro lãi suất ngân hàng cách tổng quát nhất, đảm bảo rủi ro lãi suất biến động mức xử lí đƣợc đƣợc nguồn vốn thích hợp tài trợ Ban lãnh đạo phải đánh giá hiệu sử dụng vốn rủi ro lãi suất, 93 xem xét tình hình rủi ro lãi suất ngân hàng rủi ro khác có khả làm giảm nguồn vốn ngân hàng để định Việc định kịp thời, lúc ban lãnh đạo hạn chế đƣợc tối đa việc rủi ro lãi suất ảnh hƣởng tới thu nhập ngân hàng  Đối với khách hàng Khách hàng (nhất khách hàng doanh nghiệp) nên quan tâm nhiều đến rủi ro lãi suất nhƣ ban lãnh đạo, cán nhân viên ngân hàng cải thiện hiểu biết rủi ro lãi suất Đối với khách hàng doanh nghiệp, lãi suất có tác động lớn đến hoạt động kinh doanh vốn hoạt động thƣờng vay từ ngân hàng Hiện nay, đa số doanh nghiệp lạ lẫm với nghiệp vụ phái sinh ngân hàng nên doanh nghiệp cần phải cập nhật, tìm hiểu, nắm rõ để vận dụng vào thực tế nhằm hạn chế tối đa rủi ro lãi suất ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh Đối với khách hàng cá nhân, việc nắm vững đƣợc biến động lãi suất giúp cho khách hàng định nên sử dụng vốn nhƣ tạo nên thu nhập nhiều đạt đƣợc Nhƣ vậy, theo dõi biến động lãi suất giúp khách hàng định nên gửi tiền tiết kiệm lấy lãi hay vay ngân hàng để đầu tƣ hoạt động kinh doanh, tiêu dùng để tạo lợi nhuận cao cho b) Nâng cao chất lựợng ngu n nhân lực Trong hoạt động quản trị rủi ro lãi suất, toàn trình quản lý rủi ro lãi suất nhƣ nhận diện rủi ro, giám sát biến động lãi suất, dự báo mức rủi ro phải phận quản lý rủi ro phụ trách đảm nhiệm Nên yêu cầu đặt cho cán là: + Có kiến thức, trình độ, Hiểu rõ cơng tác quản trị rủi ro lãi suất nhƣ công tác quản trị TSC TSN + Có phẩm chất đạo đức tốt, có uy tín quan hệ xã hội + Có lực học tập, nghiên cứu, có ý thức học hỏi trao dồi kinh nghiệm, không ngừng vƣơn lên cơng tác Từ ngân hàng đƣa số giải pháp nhằm phát triển nguồn nhân lực nhƣ: Công tác tuyển dụng cán cần đặt điều kiện yêu cầu tối thiểu trình độ 94 nghiệp vụ, lựa chọn ngƣời thực có lực vào công tác để ngân hàng yên tâm thực mục tiêu phát triển Nguồn nhân lực tốt tạo lợi cạnh tranh ngân hàng so với ngân hàng khác trình hoạt động Đào tạo đội ngủ chun mơn hóa quản lý rủi ro nói chung rủi ro lãi suất nói riêng cơng tác nhận diện phịng ngừa rủi ro lãi suất có bản, trang bị kỹ sử dụng kỹ thuật đo lƣờng rủi ro lãi suất mơ hình, ứng dụng cơng cụ tài phái sinh vào cơng tác quản trị rủi ro lãi suất Tăng cƣờng cử cán nhân viên tham dự khoá học nghiệp vụ ngân hàng ngân hàng nên tạo điều kiện cho cán học lên thạc sĩ tiến sĩ c) Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng Các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam giai đoạn hội nhập sâu rộng với quốc tế, để đáp ứng yêu cầu hội nhập giúp lãnh đạo quản lý tài sản, an toàn hệ thống tốt hơn, quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Chi nhánh nên áp dụng công nghệ tiên tiến công tác quản trị rủi ro lãi suất Hoàn thiện khâu nắm bắt thông tin hệ thống mạng tối tân, mở thêm phịng ban chun phụ trách cơng nghệ vi tính hóa cơng tác quản trị rủi ro, hồn thiện kỹ thuật đo lƣờng phòng ngừa rủi ro lãi suất d) Tăng cư ng hiệu hoạt động kiểm soát, kiểm toán nội Thƣờng xuyên kiểm tra thông tin hoạt động ngân hàng nhƣ khoản cho vay, đầu tƣ, tiền gửi Kiểm tra báo cáo vận dụng phân tích xu hƣớng chênh lệch lãi suất ròng theo kỳ hạn Đánh giá chênh lệch môi trƣờng lãi suất với thời gian tƣơng ứng Phân tích xu hƣớng khối lƣợng lãi suất để định có thay đổi đáng kể danh mục đầu tƣ ngân hàng, hay thu nhập ngân hàng Ban giám đốc cần đánh giá chất lƣợng công tác quản trị rủi ro lãi suất, thông qua báo cáo đo lƣờng rủi ro lãi suất bao gồm tất tài sản Nợ, tài sản Có 3.2.3 Các điều kiện để thực giải pháp 3.2.3.1 Hiện đại hóa sở vật chất kĩ thuật công nghệ ngân hàng Hiện nay, hệ thống công nghệ thông tin quản lý ngân hàng yếu 95 chƣa hỗ trợ đƣợc việc lập báo cáo đáp ứng đƣợc yêu cầu quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng xu hội nhập quốc tế Ngân hàng chƣa có cơng cụ phần mềm nhằm phân tích độ nhạy cảm lãi suất nhằm xác định ảnh hƣởng việc thay đổi lãi suất kết hoạt động kinh doanh ngân hàng lãi suất thị trƣờng biến động So với ngân hàng có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi hệ thống cơng nghệ thơng tin Ngân hàng TMCP nƣớc nói chung, Ngân hàng TMCP Công Thƣơng – Chi nhánh Đông Hà Nội tƣơng đƣơng Trên giới, khoa học công nghệ quản trị rủi ro lãi suất đạt đến trình độ đại Các Ngân hàng TMCP có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi tiếp thu áp dụng phƣơng pháp lƣợng hóa rủi ro lãi suất phù hợp với trình độ ngân hàng quy định quan quản lý Nhà nƣớc Trong đó, Ngân hàng TMCP Cơng Thƣơng – Chi nhánh Đơng Hà Nội có trình độ cơng nghệ cịn lạc hậu nên việc cung cấp thông tin phục vụ cho việc dự báo, kiểm sốt rủi ro lãi suất gặp nhiều khó khăn, làm giảm khả cạnh tranh ngân hàng Mỗi cần dự báo dựa vào số liệu khứ, việc trích lọc số liệu thời gian phải thời gian xử lý số liệu sơ cấp có nhiều số liệu khơng thể tách theo kỳ hạn Ngân hàng nên có hệ thống thơng tin thích hợp cho việc đo lƣờng, giám sát, kiểm sốt nhƣ báo cáo tình trạng rủi ro lãi suất Báo cáo phải đƣợc cung cấp kịp thời cho nhà quản trị ngân hàng Tuy ngân hàng nhận diện đƣợc rủi ro lãi suất nhƣng dừng lại việc xác định khuynh hƣớng rủi ro lãi suất, chƣa ứng dụng mơ hình lƣợng hóa rủi ro để phân tích định lƣợng sở biến động lãi suất dự đoán thay đổi lãi suất Do hoạt động ngân hàng ngày đa dạng phức tạp tiềm ẩn nhiều rủi ro đặc biệt rủi ro lãi suất Với hệ thống công nghệ thơng tin lạc hậu nhƣ ngân hàng khó mà cung cấp số liệu cách kịp thời, đầy đủ xác để đáp ứng cho nhu cầu phân tích quản trị rủi ro lãi suất xảy biến động lãi suất Vì lý nên việc ứng dụng khoa học công nghệ vào quản trị rủi ro lãi suất vấn đề vô cần thiết cấp bách Ứng dụng khoa học, công nghệ thông tin vào công tác quản trị rủi ro lãi suất cách hợp tác với cơng ty phần mềm lớn, uy tín thị trƣờng Trên sở xây dựng hệ thống thơng tin, mơ hình 96 quản trị rủi ro lãi suất, phần mềm ứng dụng vào phân tích số liệu, nghiên cứu dự báo rủi ro lãi suất đại nhƣ: - Sử dụng hệ thống phần mềm ngân hàng lõi Core banking phiên nhƣ: phần mềm quản lý quan hệ khách hàng (CRM: Customer Relationship Management), phần mềm Oracle Financial Services Profitability Analytiscs: phân tích lợi nhuận dịch vụ tài Oracle Vì Core banking giúp cho việc quản lý nội chặt chẽ, hiệu đặc biệt giúp ngân hàng quản trị rủi ro tốt Ngân hàng sử dụng phần mềm hỗ trợ g định để quản trị hiệu hoạt động, điều hành kinh doanh quản trị rủi ro, chi nhánh cần đào tạo cán nâng cao khả tiếp nhận kỹ thuật, công nghệ - Xây dựng hệ thống thu thập thông tin đại đƣợc thiết kế cho phép ngân hàng có thu thập đƣợc đầy đủ thơng tin phục vụ cho công tác quản trị rủi ro, nguyên tắc thông tin thu thập đƣợc phải khách quan, trung thực, xác, kịp thời từ NHNN thị trƣờng tiền tệ Và hệ thống toán ngân hàng đƣợc sử dụng cho việc phân tích, tổng hợp, đánh giá, dự báo, cảnh báo biến động lãi suất thị trƣờng tài chính, tiền tệ ảnh hƣởng mơi trƣờng kinh tế vĩ mô đến lãi suất để ngân hàng đƣa giải pháp thích hợp kịp thời để phòng ngừa rủi ro lãi suất Ngân hàng phải tạo điều kiện cho cán nhân viên công nghệ thông tin tham gia buổi hội thảo ứng dụng công nghệ thông tin lĩnh vực ngân hàng Để gặp gỡ, trao đổi, học hỏi kinh nghiệm với chuyên gia, cán công nghệ thông tin, nghiệp vụ tài ngân hàng nhà cung cấp giải pháp công nghệ thông tin, nghiệp vụ Tài – Ngân hàng nhà cung cấp giải pháp công nghệ thông tin, dịch vụ ngân hàng Từ có nhìn sâu sắc cụ thể thực tế việc ứng dụng phát triển công nghệ thông tin đại vào hệ thống công nghệ ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng cần phải trang bị sở vật chất đại phục vụ tốt cho việc ứng dụng công nghệ thông tin vào quản trị rủi ro lãi suất Và, sử dụng phần mềm để đơn giản hóa bƣớc thực quản trị rủi ro lãi suất so với việc tính tốn thủ cơng Ứng dụng cơng nghệ thơng tin để hồn thiện hệ thống tốn điện tử, 97 chuyển tiền điện tử nhằm thu hút khách hàng thống kê xác đƣợc giao dịch ngân hàng 3.2.3.2 Nâng cao chất lượng cán ngân hàng nhà quản trị ngân hàng Vấn đề ngƣời vấn đề quan trọng nên ngân hàng phải trọng đào tạo nguồn nhân lực đủ trình độ giỏi tay nghề để có khả quản trị tốt rủi ro lãi suất ngân hàng Tuy phải trọng việc nâng cao trình độ hiểu biết toàn cán nhân viên ngân hàng quản trị rủi ro lãi suất nhƣng chƣa xác định rõ phận chịu trách nhiệm hoàn toàn công tác quản trị rủi ro lãi suất nên việc thực không đạt kết nhƣ mong muốn Nên ngồi việc nâng cao trình độ cán ngân hàng quản trị rủi ro lãi suất việc thành lập nên phận chuyên trách quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng vấn đề cấp thiết cần đƣợc quan tâm thực Để đạt hiệu cao công tác quản trị rủi ro lãi suất; ngân hàng nên lựa chọn cán có am hiểu bao quát quản trị rủi ro lãi suất nhƣ khả dự báo, giải tốt tình xảy thực tiễn quản trị rủi ro lãi suất lập thành phận riêng biệt chuyên tâm quản trị rủi ro lãi suất bảo đảm ngân hàng khơng thua lỗ hoạt động kinh doanh Ngồi ra, cán phải có khả sử dụng thành thạo công nghệ phần mềm thống kê xử lý số liệu, dự báo biến động lãi suất để đạt hiệu cao công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng phải cấu máy tổ chức quản trị rủi ro lãi suất theo hƣớng phận chuyên trách quản lý, tách bạch máy quản trị rủi ro lãi suất độc lập với hoạt động kinh doanh; tiến tới thực quản trị rủi ro lãi suất theo chiều dọc, giảm dần mức độ ủy quyền phân cấp theo chiều ngang Không nhân viên quản trị rủi ro tự trau dồi kiến thức trao đổi học hỏi kinh nghiệm, mà mgân hàng cần tạo điều kiện để nhân viên quản trị tiếp xúc, học hỏi kinh nghiệm từ chi nhánh khác, cán tín dụng khác Bên cạnh đó, ngân hàng phải thƣờng xuyên mở lớp nghiệp vụ để tập huấn, cập nhật kiến thức lẫn kỹ thuật quản trị rủi ro lãi suất cho cán quản trị rủi ro Phải tăng cƣờng đào tạo cập nhật thông tin thị trƣờng giới, lực quản lý kinh doanh, ngoại ngữ, thƣờng xuyên cử nhân viên, cán đủ điều kiện học chuyên đề 98 để nâng cao lực, trình độ chuyên môn Ngân hàng nên mời đội ngũ giảng dạy chuyên gia bên với cán chuyên viên quản trị rủi ro có kinh nghiệm ngân hàng để tập hợp, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tế, trang bị tốt sở vật chất, phƣơng tiện giảng dạy đại, thực kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần học tập chế khen thƣởng đề bạt Nếu chƣa gửi ngƣời đào tạo kịp thời đào tạo chỗ, giảng viên chuyên viên có kinh nghiệm… Ngân hàng phải tạo điều kiện để đội ngũ cán nhân viên quản trị rủi ro lãi suất ngày giỏi thực tốt nhiệm vụ quản trị rủi ro lãi suất tình hình kinh tế biến động Tổ chức kiểm tra định kỳ trình độ nhân viên để bổ sung kịp thời kiến thức cịn hạn chế, tổ chức thi đua công tác tốt, khen thƣởng lúc, kịp thời nhằm khuyến khích nhân viên làm việc tốt hơn, có nhƣ nhân viên có động lực hồn thành tốt công tác đƣợc giao cách tốt Qua kết kiểm tra định kỳ phân cơng cụ thể cho nhân viên quản trị rủi ro thực khâu công tác quản trị rủi ro để phát huy tối đa lực nhân viên quản trị rủi ro Và phần quan trọng không ngân hàng cần tạo điều kiện, hội cho nhân viên phát triển trình độ bồi dƣỡng cho họ phẩm chất, đạo đức, ý thức trách nhiệm để đạt đƣợc định hƣớng Ngân hàng đề 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Nhà nƣớc - Cần phải có c quan dự báo thay đổi lãi suất Trong điều kiện lãi suất thị trƣờng biến động nhƣ nay, việc thành lập quan dự báo thay đổi lãi suất quan trọng cần thiết, giúp ngân hàng có dự tính đƣợc thiệt hại phát sinh tƣơng lai, từ lựa chọn giải pháp phịng ngừa hiệu Đảng nhà nƣớc cần hoàn thiện văn pháp lí việc đo lƣờng quản lí rủi ro lãi suất NHTM Lãi suất công cụ linh hoạt, đáng đƣợc cân nhắc để sử dụng Mặc dù cơng cụ có đặc tính, khả tác động đến thị trƣờng theo cách khác nhau, với mức độ không giống nhau, 99 song cho dù cơng cụ tín hiệu cuối sau phát dẫn đến thay đổi giá – lãi suất, dù tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc hay mua tín phiếu bắt buộc Vì vậy, sử dụng hữu hiệu công cụ lãi suất để điều tiết Có thể nói, loại lãi suất trƣờng liên ngân hàng phát tín hiệu phù hợp nhất, lãi suất không chịu chi phối cung cầu vốn mà chịu ảnh hƣởng tác động lãi suất đạo phát từ NHNN nhƣ sau: lãi suất tái cấp vốn, lãi suất chiết khấu Lãi suất thị trƣờng liên ngân hàng đặc biệt phát huy tác dụng điều kiện khó khan khoản NHTM - Phát triển thị trư ng tài chính, đặc biệt thị trư ng cơng cụ phái sinh Để NHTM hoạt động hiệu sử dụng biện pháp ngoại bảng để phịng ngừa rủi ro lãi suất thị trƣờng tài chính, đặc biệt thị trƣờng cơng cụ phái sinh cần phải phát triển hoàn thiện Nhà nƣớc cần nghiên cứu đƣa văn pháp lý nhằm hƣớng dẫn cách cụ thể cơng cụ tài phái sinh, điều kiện thực hiện, chủ thể đƣợc tham gia thị trƣờng cần phải thỏa mãn yêu cầu nhƣ loại hàng hóa thực mua bán thị trƣờng, phƣơng pháp hạch tốn kế tốn cơng cụ - Nâng cao vai trò Ngân hàng nhà nước việc hoạch định thực thi sách lãi suất Chính sách lãi suất cơng cụ sách tiền tệ, mục tiêu theo đuổi sách lãi suất phải nằm mục tiêu sách tiền tệ, q trình hồn thiện chế điều hành lãi suất thời kỳ phải đảm bảo mục tiêu bao trùm sách tiền tệ ổn định tiền tệ, kiểm soát lạm phát, hỗ trợ tăng trƣởng kinh tế ổn định kinh tế vĩ mơ Điều có nghĩa, thay đổi chế điều hành lãi suất không đƣợc gây cú sốc thị trƣờng, đảm bảo tính ổn định thực mục tiêu kiểm soát lạm phát, tăng trƣởng kinh tế Đây nguyên tắc hoạch định sách lãi suất thời kỳ Ở Việt Nam, ngân hàng nhà nƣớc (NHNN) quan ngang trực thuộc phủ Vì vậy, hoạt động NHNN chịu quản lý điều tiết phủ Mơ hình làm cho NHNN xa rời mục tiêu dài hạn Nhƣ thế, 100 NHNN chủ động việc điều hành sách tiền tệ (CSTT) Để nâng cao vai trò NHNN việc hoạch định thực thi CSTT, Nhà nƣớc cần tạo điều kiện cho NHNN: hạn chế can thiệp sâu quan tổ chức khác việc hoạch định CSTT; NHNN phải đƣợc độc lập cách tƣơng đối việc thực thi CSTT, lựa chọn công cụ điều hành kiểm sốt cơng cụ Đồng thời thời gian NHNN tích cực hỗ trợ khoản NHTM với kỳ hạn dài hơn, khối lƣợng lớn so với trƣớc đây, hỗ trợ thơng qua tái cấp vốn hốn đổi ngoại tệ đạo NHTM nhà nƣớc giữ vai trò chủ đạo cung ứng vốn điều chỉnh lãi suất giảm dần phù hợp diễn biến kinh tế 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 3.3.2.1 Hoàn thiện văn pháp lý quản lý rủi ro Tổ chức tín dụng Để nâng cao hiệu quản trị rủi ro lãi suất NHTM, vấn đề cấp thiết hàng đầu NHNN cần hoàn thiện hệ thống luật pháp để điều chỉnh, hƣớng dẫn nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro lãi suất Các NHTM sử dụng biện pháp ngoại bảng để tài trợ cho tổn thất nội bảng rủi ro lãi suất gây ra, phần tính chất phức tạp cơng cụ này, mặt khác, NHNN chƣa ban hành quy định cụ thể để hƣớng dẫn ngân hàng thƣơng mại thực Hiện nay, có quy định hợp đồng hoán đổi lãi suất NHNN ngày 30/09/2003 có định ban hành quy chế thực giao dịch hốn đổi lãi suất, có hiệu lực từ ngày 1/11/2003 Theo đó, trƣờng hợp thực hoán đổi lãi suất đồng ngân hàng với doanh nghiệp vay vốn ngân hàng đó, ngân hàng với doanh nghiệp vay vốn tổ chức tín dụng khác, vay vốn nƣớc ngồi, ngân hàng với ngân hàng với tổ chức tín dụng nƣớc ngồi Để thực hốn đổi lãi suất, ngân hàng phải có đủ điều kiện: có vốn tự có từ 200 tỷ đồng giá trị tƣơng đƣơng trở lên; có quy trình thực giao dịch hốn đổi lãi suất gồm biện pháp phịng ngừa rủi ro; có tổng lãi rịng giao dịch hốn đổi lãi suất số dƣơng, trƣờng hợp tổng lãi ròng âm tối đa 5% vốn tự có ngân hàng đó; trƣờng hợp thực giao dịch hốn đổi lãi suất ngoại tệ phải đƣợc NHNN cho phép 101 hoạt động ngoại hối Nếu doanh nghiệp phải có đủ điều kiện có giao dịch vay vốn, th mua tài thực biện pháp bảo đảm bên thoả thuận để thực nghĩa vụ toán số lãi ròng phải trả cho ngân hàng Thời hạn hợp đồng hoán đổi lãi suất phải phù hợp với thời hạn khoản vay gốc nhƣng tối đa ngày kể từ ngày hợp đồng có hiệu lực Số nợ gốc hợp đồng hoán đổi lãi suất doanh nghiệp không vƣợt 30% vốn tự có ngân hàng 3.3.2.2 Phân tích, dự báo cung cấp thơng tin dự báo NHNN quan quản lý nhà nƣớc NHTM Để hệ thống ngân hàng nói riêng tồn kinh tế nói chung phát triển ổn đinh, NHNN ngồi việc tra, giám sát, cịn cần phải thực phân tích tình hình kinh tế nƣớc, xu hƣớng biến động toàn kinh tế đƣa dự báo đáng tin cậy làm sở cho NHTM đƣa chiến lƣợc kinh doanh Tuy nhiên, chức NHNN chƣa đƣợc thực hiện, NHTM phải tự tìm hiểu, phân tích dự báo theo thơng tin mà NHTM có đƣợc Và khơng phải NHTM có đầy đủ thông tin thông tin đáng tin cậy để đƣa dự báo xác dẫn đến thua lỗ, sát nhập nhiều NHTM thời gian qua 3.3.2.3 Tăng cường công tác tra giám sát - Chuyển sang tra sở rủi ro Hiện NHNN chủ yếu thực tra tuân thủ: tra việc huy động vốn, cho vay theo sách hành mà chƣa thực tra kiểm tra sở rủi ro Khi mà quan nhà nƣớc chƣa quan tâm có biện pháp kiểm tra tất yếu NHTM khơng trọng vào việc quản lý rủi ro hâu hết NHMT Việt Nam đặt mục tiêu lợi nhuận lên hàng đầu Vấn đề quản trị rủi ro lãi suất vấn đề khác xếp sau lợi nhuận - Tăng cƣờng lực cán tra Hầu hết cán tra NHNN đƣợc đào tạo để giám sát, kiểm tra việc tuân thủ thông tƣ, nghị định phủ, NHNN quy trình nghiệp vụ NHTM Các quy định rủi ro NHTM,chính sách quản trị rủi ro cịn xa lạ với cán tra NHNN Do đó, để NHTM thực quản trị rủi ro lãi suất hiệu 102 quả, vấn đề NHNN cần đặc biệt quan tâm đào tạo, nâng cao trình độ cán tra để việc kiểm tra, giám sát đạt hiệu cao - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (Nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý Nhà nƣớc giám sát thị trƣờng; hồn thiện phƣơng pháp kiểm sốt kiểm tốn nội TCTD hƣớng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng đƣợc hồn thiện theo hƣớng nâng cao chất lƣợng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh, thực cảnh báo sớm cho NHTM, đảm bảo thị trƣờng phát triển vững vàng - Đầu tƣ phát triển công nghệ Trong thời đại ngày nay, yêu cầu đại hóa cơng nghệ ngân hàng khơng đòi hỏi cấp thiết NHTM mà NHNN Đổi công nghệ giúp đẩy nhanh cơng tác phân tích, dự báo soạn thảo, cơng bố sách, cơng nghệ đại giúp cho việc theo dõi, giám sát tình hình hoạt động NHTM đƣợc thực nhanh chóng, thuận tiện đạt hiệu cao 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Vietinbank - Hoàn thiện hệ thống kế toán phục vụ cho việc tổng hợp, xử lý số liệu công tác nghiên cứu dự báo biến động lãi suất Hoàn thiện văn pháp lý, văn hƣớng dẫn sử dụng chi tiết công cụ công tác quản lý rủi ro lãi suất cho chi nhánh nắm rõ vá áp dụng xác - Không ngừng nâng cao lực cán quản trị rủi ro cách trọng tới việc đào tạo nguồn nhân lực quản trị rủi ro lãi suất giỏi cho chi nhánh - Bên cạnh đó, cần phải tìm kiếm áp dụng cho toàn hệ thống phần mềm quản trị rủi ro đại, hiệu thích hợp với đặc điểm hệ thống ngân hàng Vietinbank Để giúp nhà quản trị rủi ro có tầm nhìn bao qt thực biện pháp giảm thiểu rủi ro lãi suất nhằm đề phƣơng án kinh doanh hiệu Đồng thời phải đại hóa hệ thống cơng nghệ thông tin để kịp thời thông báo biến động lãi suất đến toàn chi nhánh 103 KẾT LUẬN CHƯƠNG Với mục tiêu phát triển bền vững, đảm bảo an toàn cho toàn hệ thống, Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Đông Hà Nội cần thực đồng giải pháp nhằm phòng ngừa rủi ro lãi suất hiệu Các giải pháp tổ chức, quản lý rủi ro lãi suất bao gồm nâng cao trình đơ, hiểu biết nhà quản trị, cán khách hàng rủi ro lãi suất biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất; nâng cao chất lƣợng hệ thống thống kê; đổi công nghệ ngân hàng Về vấn đề dự báo lãi suất, Vietinbank – Chi nhánh Đông Hà Nội cần nghiên cứu cụ thể nhân tố ảnh hƣởng đến lãi suất nhằm đƣa dự báo xác lãi suất thị trƣờng xu hƣớng biến động để có giải pháp kịp thời Về đo lƣờng rủi ro lãi suất ngân hàng, mơ hình lựa chọn đo lƣờng đƣợc phần rủi ro lãi suất, thu nhập Thêm vào đó, mơ hình định giá lại nhiều hạn chế cần khắc phục để kết đo lƣờng rủi ro lãi suất đáng tin cậy để nhà quản trị đƣa giải pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất hiệu Đối với quan quản lý, cần nghiên cứu đƣa văn hƣớng dẫn ngân hàng thƣơng mại thực tổ chức quản lý rủi ro lãi suất quy định công cụ tài phái sinh để đa dạng hóa biện pháp mà ngân hàng sử dụng để phịng ngừa rủi ro lãi suất 104 KẾT LUẬN Đề tài "Giải pháp quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Đông Hà Nội” giải đƣợc vấn đề sau: Thứ nhất, nêu rõ tổng quan rủi ro lãi suất NHTM, biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro lãi suất với học kinh nghiệm cho Việt Nam Thứ hai, nêu rõ thực trạng rủi ro lãi suất hạn chế rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thƣơng – Chi nhánh Đơng Hà Nội Từ nêu mặt hạn chế nguyên nhân Thứ ba, từ thực trạng nguyên nhân phân tích chƣơng, tác giả đƣa ý kiến chủ quan số giải pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất ngân hàng, đồng thời đƣa số kiến nghị Nhà nƣớc, NHNN, NHTMCP Việt Nam nhƣ Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Đông Hà Nội Tại Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam, việc quản trị rủi ro lãi suất đƣợc quan tâm năm trở lại Vietinbank xây dựng sách quản trị rủi ro lãi suất toàn hệ thống, thiết lập đƣợc mơ hình quản trị rủi ro lãi suất, thành lập phận chuyên trách quản trị rủi ro lãi suất Ngồi biện pháp phịng ngừa rủi ro lãi suất nội bảng, Vietinbank sử dụng hợp đồng phái sinh nhƣ hợp đồng hoán đổi lãi suất, hợp đồng tƣơng lai hay hợp đồng kỳ hạn Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn toàn thể giáo viên Khoa sau đại học Học viện Ngân hàng Đặc biệt quan tâm giúp đỡ PGS.TS.Lê Hoàng Nga hƣớng dẫn giúp em hoàn thành luận văn Do hạn chế thời gian lực nghiên cứu thân, làm khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận đƣợc lời nhận xét góp ý q Thầy, Cơ bạn học viên để làm thêm phần hoàn thiện Em xin chân thành cảm n! DANH SÁCH TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Ths Nguyễn Tiến Công (2013), “Quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thƣơng mại”, Vietinbank nghiên cứu trao đổi, Hà Nội TS Dƣơng Tấn Diệp (2007), Kinh tế vĩ m , nhà xuất Thống Kê, Hà Nội Học viện ngân hàng (2012), giáo trình lý thuyết ti n tệ ngân hàng, NXBTK HN Học viện ngân hàng (2005), giáotrình phân tích hoạt động kinh doanh, nhà xuất thống kê, Hà Nội Phạm Thị Hoa Nhàn (2012), Quản trị rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Quảng Bình, tóm tắt luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh, trƣờng Đại học Đà Nẵng, Đà Nẵng Đào Vũ Quang Luật (2012), Giải pháp quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP C ng Thư ng Việt Nam- chi nhánh Đ ng Nai, báo nghiên cứu khoa học, trƣờng Đại học Lạc Hồng, Đồng Nai Nguyễn Văn Tiến (2013), giáo trình quản trị ngân hàng thư ng mại, nhà xuất thống kê, Hà Nội Trƣơng Cẩm Vân (2010), Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thư ng mại cổ phần Ngoại thư ng Việt Nam, khóa luận tốt nghiệp, trƣờng Học viện Ngân hàng, Hà Nội Báo cáo Vietinbank chi nhánh Đông Hà Nội giai đoạn 2012-2015 10 Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng thư ng mại, nhà xuất tài chính, Hà Nội