TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan nghiên cứu
Trong những năm gần đây, quản trị rủi ro tín dụng đã thu hút sự chú ý đáng kể từ nhiều nghiên cứu, bao gồm các bài báo khoa học, sách, báo cáo của Chính phủ, ấn phẩm báo chí, tài liệu hội thảo, cũng như luận văn thạc sĩ và tiến sĩ cả trong và ngoài nước.
Hầu hết các tạp chí khoa học, sách và báo đã hệ thống hóa và làm rõ hoạt động quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng thương mại (NHTM), cùng với các mô hình và lý thuyết đánh giá quản trị RRTD Chúng cũng nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tăng cường quản trị RRTD trong bối cảnh hiện nay Nhiều tạp chí, sách báo và hội thảo đã chỉ ra vai trò quan trọng của quản trị RRTD, từ đó đưa ra các khuyến nghị giải pháp cụ thể.
Trong cuốn "Quản trị ngân hàng thương mại" của Rose.P.S (2004), tác giả trình bày tổng quan về ngân hàng và dịch vụ ngân hàng, phân tích tác động của chính sách và quy định đối với hoạt động ngân hàng, đồng thời khám phá tổ chức và cấu trúc của ngân hàng Cuốn sách cũng đề cập đến quản lý tài sản, phòng chống rủi ro tín dụng, quản lý danh mục đầu tư và nguồn vốn, cùng với các vấn đề liên quan đến cho vay.
Trong cuốn "Analyzing Banking Risk" của Hennie van Greuning và Sonja Brajovic Bratanovic (1999), rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ người vay không thể trả lãi hoặc hoàn trả vốn gốc đúng hạn theo hợp đồng tín dụng, đây là một thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng Rủi ro này có thể dẫn đến việc trì hoãn chi trả hoặc tồi tệ hơn là không thể chi trả toàn bộ, gây ra sự cố cho dòng tiền và ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng.
Tác giả Nguyễn Văn Tiến trong cuốn sách "Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng" (2011) đã trình bày những khái niệm cơ bản về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, bao gồm bản chất, đặc điểm, các loại hình tín dụng, quy trình và nguyên tắc cho vay Cuốn sách không chỉ cung cấp kiến thức lý luận mà còn mang tính thực tiễn cao, với nội dung hiện đại về quản trị rủi ro trong ngân hàng, đang được áp dụng rộng rãi trên thế giới Đồng thời, tác giả cũng gợi ý khả năng vận dụng những kiến thức này cho các ngân hàng thương mại tại Việt Nam.
Phạm Công Uẩn (tháng 9/năm 2013) đã trình bày tại hội thảo quản trị rủi ro 2013 về vai trò của thông tin tín dụng trong quản trị rủi ro của các tổ chức tín dụng (TCTD) Hội thảo đã làm rõ chức năng của Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) trong việc hỗ trợ TCTD qua toàn bộ chu kỳ tín dụng, từ chiến lược khách hàng, ra quyết định, giám sát sau cho vay đến thu hồi nợ Bài viết cũng đề cập đến quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng cho doanh nghiệp và cá nhân, cùng với các sản phẩm và dịch vụ cảnh báo rủi ro tín dụng (RRTD), dịch vụ tư vấn quản trị rủi ro (RMS), và hệ thống tín dụng mới của CIC trong dự án FSMIMS.
Th.S Huỳnh Thị Hương Thảo trong bài viết “Quản trị rủi ro tín dụng thông qua các hợp đồng phái sinh tín dụng – Điều kiện áp dụng và một số giải pháp cho Việt Nam” đã phân tích thực trạng thị trường công cụ phái sinh tín dụng tại Việt Nam Tác giả nêu rõ những thách thức và cơ hội trong việc áp dụng các hợp đồng phái sinh tín dụng để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả hơn Bài viết cũng đề xuất một số giải pháp thiết thực nhằm cải thiện hoạt động quản trị rủi ro trong bối cảnh thị trường tài chính đang phát triển.
Nghiệp vụ phái sinh tín dụng chưa được áp dụng phổ biến tại Việt Nam do nhiều nguyên nhân, bao gồm điều kiện thị trường chưa phát triển, khung pháp lý chưa hoàn thiện, thiếu hụt nhân lực có chuyên môn, chính sách đào tạo chưa đồng bộ và công nghệ còn hạn chế Để khắc phục những vấn đề này, cần có những giải pháp cụ thể nhằm thúc đẩy việc áp dụng công cụ phái sinh tín dụng, từ đó tạo ra một thị trường tài chính mạnh mẽ và hiệu quả hơn tại Việt Nam.
Tạ Thanh Huyền và Đỗ Thu Hằng (2014) trong bài viết “Kinh nghiệm của ngân hàng các nước trên thế giới về quản lý rủi ro thông qua mô hình tín dụng và bài học cho Việt Nam” đã phân tích những kinh nghiệm quý báu từ các ngân hàng quốc tế, bao gồm mô hình đảm bảo tín dụng của CHLB Đức, quản trị tín dụng của Citibank và ING Bài viết cũng nhấn mạnh những bài học quan trọng cho Việt Nam từ những ngân hàng đã thành công trong việc chuyển đổi mô hình quản trị tín dụng như Techcombank và Viettinbank.
Nguyễn Thị Vân Anh trong bài viết “Hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng thông qua áp dụng Basel II – nhìn từ kinh nghiệm quốc tế” (Tạp chí Thị trường tài chính tiền tệ, Số 20/2014, Tr 36-39) đề cập đến việc Cơ quan quản lý tiền tệ Singapore (MAS) sẽ áp dụng tỷ lệ vốn cao hơn mức tối thiểu toàn cầu cho các ngân hàng tại Singapore nhằm củng cố uy tín của quốc đảo này như một trung tâm tài chính MAS nhấn mạnh rằng “Mỗi ngân hàng tại Singapore đều mang tầm quan trọng đối với hệ thống”, và việc áp dụng tỷ lệ vốn cao hơn sẽ giúp các ngân hàng hoạt động ổn định hơn trong các điều kiện căng thẳng Để thực hiện Basel II, MAS đã thông báo sửa đổi Thông tư số 637 về yêu cầu vốn rủi ro đối với các ngân hàng.
(8) Công trình dự thi giải thưởng nghiên cứu khoa học sinh viên, “Ứng dụng môhình camels trong quản trị rủi ro ngân hàng”, Nhà kinh tế trẻ - năm 2012
Mô hình Camels trong quản trị rủi ro ngân hàng bao gồm năm yếu tố quan trọng: (1) Vốn của ngân hàng (C) đảm bảo sự ổn định tài chính; (2) Chất lượng tài sản (A) phản ánh khả năng thu hồi nợ và quản lý tài sản hiệu quả; (3) Năng lực quản lý (M) cho thấy sự hiệu quả trong điều hành và ra quyết định của ngân hàng.
Khả năng sinh lời (E) và khả năng thanh toán (L) là hai yếu tố quan trọng trong mô hình CAMELS Nhóm tác giả đã tiến hành so sánh mô hình CAMELS của Việt Nam với các mô hình từ Mỹ, Trung Quốc và Nhật Bản, từ đó rút ra những ưu nhược điểm của mô hình này.
Tại ngân hàng BIDV – chi nhánh Đông Hà Nội, luận văn của Lê Thị Thúy Anh (2015) đã nghiên cứu về rủi ro tín dụng, cung cấp cơ sở lý luận cho việc phân tích thực tế tại ngân hàng Luận văn này đã đánh giá hoạt động rủi ro tín dụng (RRTD) tại chi nhánh, chỉ ra những kết quả đạt được và các vấn đề tồn tại, cùng với nguyên nhân gây ra hạn chế Tuy nhiên, nghiên cứu chưa đi sâu vào quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Để lấp đầy khoảng trống này, tác giả đã tiến hành điều tra cán bộ nhân viên và đề xuất các giải pháp cụ thể nhằm nâng cao công tác quản trị RRTD tại BIDV Đông Hà Nội.
Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM
1.2.1 Khái niệm và phân loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh NHTM
Rủi ro là một khái niệm phổ biến, có nhiều trường phái khác nhau như:
Allan Willett định nghĩa rủi ro là "sự bất trắc cụ thể liên quan đến việc xuất hiện một biến cố không mong đợi" Quan điểm này được nhiều học giả như Hardy, Blanchard, Crobough, Redding, Klup và Anghell ủng hộ.
Trong cuốn "Lý thuyết Bảo hiểm và Kinh tế" của Irving Pfeffer, rủi ro được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất, bao gồm tổng hợp những sự ngẫu nhiên có thể đo lường bằng xác suất.
Rủi ro được định nghĩa qua hai đặc điểm chính: sự không chắc chắn và khả năng xảy ra kết quả không mong muốn Trong số các khả năng xảy ra, ít nhất một khả năng dẫn đến kết quả không mong muốn, có thể gây tổn thất hoặc thiệt hại cho đối tượng gặp rủi ro.
Rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là những sự kiện không lường trước có thể gây ra thiệt hại về tài sản hoặc uy tín cho ngân hàng Các ngân hàng thường đối mặt với nhiều loại rủi ro khác nhau.
Sơ đồ 1.1 Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng [5]
Rủi ro tín dụng (RRTD) trong hoạt động ngân hàng được quản lý theo quy định phân loại nợ và trích lập dự phòng, nhằm xử lý hiệu quả các rủi ro này Quy định được ban hành theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 và đã được sửa đổi theo thông tư số 14/2014/TT-NHNN ngày 22/05/2014 Việc tuân thủ những quy định này là rất quan trọng để đảm bảo sự ổn định và an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng.
Rủi ro kinh doanh ngân hàng
Rủi ro hoạt động ngoại bảng
Rủi ro hoạt động trong ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Rủi ro thanh toán xảy ra khi ngân hàng không thể thực hiện các cam kết tài chính đã thỏa thuận với khách hàng hoặc đối tác Nguyên nhân chủ yếu là do ngân hàng không huy động đủ vốn hoặc không thanh khoản được tài sản.
- Rủi ro lãi suất: Rủi ro lãi suất thể hiện tiềm tàng của một Ngân hàng do các biến động về lãi suất gây ra
- Rủi ro nguồn vốn: Rủi ro về nguồn vốn xảy ra dưới hai hình thức là rủi ro thiếu vốn và rủi ro thừa vốn:
Rủi ro thừa vốn xảy ra khi ngân hàng thương mại (NHTM) không thể cho vay hết nguồn vốn huy động, dẫn đến tình trạng ứ đọng Điều này đồng nghĩa với việc ngân hàng không chỉ không sinh lời từ việc cho vay, mà còn phải chịu chi phí lãi suất cho người gửi tiền cùng các khoản chi phí khác.
Rủi ro do thừa vốn xảy ra khi ngân hàng không có đủ tiền mặt để thanh toán cho khách hàng khi họ cần rút tiền Nếu một khách hàng không thể trả nợ, điều này có thể dẫn đến một làn sóng khách hàng khác đến rút tiền, gây ra sự xáo trộn trong hoạt động của ngân hàng Kết quả có thể dẫn đến việc ngân hàng tuyên bố mất khả năng thanh toán và thậm chí là phá sản.
Rủi ro ngoại hối xảy ra khi có sự chênh lệch về kỳ hạn và loại tiền tệ trong các khoản ngoại hối mà ngân hàng nắm giữ, dẫn đến khả năng thua lỗ khi tỷ giá ngoại hối biến động Rủi ro này ảnh hưởng đến cả thị trường giao dịch tương lai, quyền chọn và thị trường giao ngay.
Rủi ro hoạt động ngoại bảng là những rủi ro phát sinh từ các nghiệp vụ không được ghi nhận trên bảng cân đối tài sản của ngân hàng, chủ yếu liên quan đến các hoạt động dịch vụ và bảo lãnh ngân hàng.
Rủi ro hoạt động trong ngân hàng đề cập đến các rủi ro phát sinh từ cách thức vận hành, bao gồm các vấn đề như tham ô của cán bộ và quản lý kém trong quy trình tín dụng.
1.2.2 Rủi ro tín dụng của NHTM
1.2.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng (RRTD) được định nghĩa là nguy cơ tổn thất tài chính, có thể là trực tiếp hoặc gián tiếp, khi người vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo cam kết hoặc mất khả năng thanh toán Điều này xảy ra khi ngân hàng không thu hồi đủ gốc, lãi hoặc cả hai từ khoản vay, cũng như khi khách hàng không thanh toán khoản vay đúng thời hạn.
Rủi ro tín dụng, theo Thomas P.Fitch, là rủi ro phát sinh khi người vay không thể thực hiện nghĩa vụ thanh toán nợ theo thỏa thuận hợp đồng, dẫn đến việc vi phạm nghĩa vụ trả nợ Đây là một trong những loại rủi ro chính trong hoạt động cho vay ngân hàng.
Theo Timothy W Koch, rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lời và khách hàng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán đúng hạn, dẫn đến sự biến động tiềm ẩn của thu nhập thuần và giá trị vốn Rủi ro này bao gồm việc khách hàng không thanh toán hoặc thanh toán trễ theo thỏa thuận.
Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại10 1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng là một khái niệm quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại, bao gồm nhiều nội dung và cách hiểu khác nhau Cơ bản, quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách và biện pháp nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Theo các nhà thống kê học hiện đại, quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình ngăn chặn khả năng khách hàng không thể thanh toán nợ trong tương lai.
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình mà các nhà quản trị rủi ro thực hiện nhằm ngăn chặn hoặc giảm thiểu tổn thất khi sử dụng vốn vay thông qua các nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng.
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình mà các nhà quản trị ngân hàng áp dụng các nghiệp vụ nhằm giảm thiểu khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động tín dụng Điều này xảy ra khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết của mình.
Quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng là tổng hợp các biện pháp và chính sách nhằm phát hiện và định lượng các tổn thất tiềm ẩn, từ đó tìm kiếm các giải pháp để giảm thiểu hoặc loại bỏ những tổn thất này.
Rủi ro tín dụng (RRTD) tại ngân hàng có nhiều mức độ, từ nhẹ đến nặng, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và khả năng thanh khoản Ở mức độ nhẹ, ngân hàng chỉ giảm lợi nhuận do không thu hồi được một phần gốc và lãi cho vay, nhưng nếu tình trạng này kéo dài, ngân hàng có thể chịu tổn thất cả vốn lẫn lãi, dẫn đến mất khả năng thanh khoản Điều này không chỉ ảnh hưởng đến ngân hàng mà còn gây ra hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế Do đó, quản trị RRTD là rất quan trọng, yêu cầu các nhà quản trị ngân hàng phải thận trọng và áp dụng các biện pháp phù hợp để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay.
1.3.2 Vai trò quản trị rủi ro tín dụng đối với NHTM
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng đạt được các mục tiêu chung thông qua việc nhận diện, phân tích và đo lường khả năng xảy ra rủi ro từ các khoản vay và khách hàng Điều này không chỉ hỗ trợ quá trình ra quyết định tín dụng mà còn nâng cao khả năng thu hồi nợ gốc và lãi theo hợp đồng, bảo toàn vốn kinh doanh Hơn nữa, việc thực hiện hiệu quả các mục tiêu chiến lược quản trị sẽ được đánh giá qua những tiêu chuẩn cụ thể, từ đó hình thành triết lý nền tảng cho các hoạt động quản trị rủi ro.
Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại ngân hàng thương mại (NHTM) giúp phân tích và đo lường chính xác khả năng rủi ro có thể xảy ra Những nhận định kịp thời trong việc đo lường rủi ro không chỉ nâng cao khả năng quản lý mà còn cải thiện hiệu quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng.
Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại không chỉ giúp lựa chọn các biện pháp quản lý và kiểm soát rủi ro hiệu quả mà còn tối ưu hóa chi phí, từ đó giảm thiểu tổn thất và thiệt hại do rủi ro gây ra.
Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng thương mại (NHTM) đòi hỏi tính linh hoạt trong chiến lược quản trị rủi ro Chiến lược này giúp ngân hàng xác định rõ mục tiêu và định hướng kinh doanh, đồng thời là nền tảng để hình thành hình ảnh tương lai Tuy nhiên, môi trường kinh doanh luôn thay đổi, tạo ra cả cơ hội và nguy cơ bất ngờ Do đó, việc linh hoạt trong quản trị thông qua thông tin liên lạc và giám sát hiệu quả, cũng như khả năng nhận diện và dự đoán các thay đổi, là rất quan trọng để ngân hàng có thể phản ứng một cách hợp lý, từ đó giảm thiểu rủi ro trong quản trị rủi ro.
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) trong ngân hàng đóng vai trò quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng Việc thực hiện tốt công tác quản trị RRTD không chỉ giúp hạn chế rủi ro mà còn gia tăng thu nhập và nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng Hơn nữa, quản trị rủi ro hiệu quả còn góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế, khi ngân hàng cung cấp vốn một cách hiệu quả, tạo động lực cho sự phát triển kinh tế tổng thể.
1.3.3 Chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụng
1.3.3.1 Chỉ tiêu định tính a Mô hình 6 C
Mô hình định tính truyền thống đánh giá khách hàng vay vốn dựa vào chủ quan từ phía ngân hàng thường được dùng tới là mô hình 6C [10]:
Cán bộ tín dụng cần xác định rõ mục đích vay vốn, cùng với thái độ, tính trung thực và thiện chí thanh toán của người đi vay Việc này giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro đạo đức từ phía khách hàng.
Cán bộ tín dụng cần đảm bảo rằng người vay có đủ năng lực hành chính và pháp lý để ký hợp đồng tín dụng, nhằm bảo vệ quyền lợi của ngân hàng trong trường hợp tranh chấp Đồng thời, việc xác định tính hợp pháp của các bên tham gia ký kết hợp đồng là rất quan trọng để tránh tình trạng gian lận.
Dòng tiền là tiêu chí quan trọng để đánh giá khả năng của người đi vay trong việc tạo ra thu nhập nhằm trả lại vốn tín dụng cho ngân hàng Nguồn thu chính của khách hàng thường đến từ doanh thu bán hàng, thanh lý tài sản và khấu hao tài sản Trong đó, doanh thu bán hàng là nguồn thu cơ bản và ưu tiên hàng đầu để trả nợ Việc phụ thuộc vào thanh lý tài sản không chỉ làm suy yếu năng lực tài chính của người đi vay mà còn tạo ra sự phức tạp trong việc đảm bảo cho ngân hàng, đồng thời là dấu hiệu không lành mạnh cho mối quan hệ tín dụng.
Bảo đảm tiền vay, hay còn gọi là tài sản thế chấp, là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng cấp tín dụng Đây cũng là nguồn thu thứ hai để ngân hàng thu hồi nợ nếu khách hàng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán Điều này tạo ra sự gắn kết chặt chẽ hơn giữa trách nhiệm của người vay và nghĩa vụ trả nợ Do đó, ngân hàng cần chú trọng đến tính chất pháp lý của tài sản đảm bảo.
