CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái quát về rủi ro tín dụng
1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng:
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định với chi phí cụ thể Tín dụng ngân hàng bao gồm ba nội dung chính.
- Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng.
- Sự chuyển nhượng này mang tính tạm thời hay có thời hạn.
- Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí.
RRTD, hay rủi ro tín dụng, là rủi ro xảy ra trong quá trình ngân hàng cấp tín dụng, thể hiện qua việc khách hàng không thanh toán nợ hoặc không trả nợ đúng hạn.
RRTD, hay rủi ro mất khả năng chi trả, xảy ra khi ngân hàng (NH) là chủ nợ và khách nợ không thực hiện hoặc không đủ khả năng thanh toán nghĩa vụ nợ đúng hạn Loại rủi ro này, còn được gọi là rủi ro sai hẹn, liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng:
Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD được phân chia thành các loại sau:
Rủi ro giao dịch là một dạng của RRTD, phát sinh từ những hạn chế trong quá trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Rủi ro này bao gồm ba bộ phận chính.
Rủi ro lựa chọn là rủi ro phát sinh trong quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng phải lựa chọn những phương án vay vốn hiệu quả để đưa ra quyết định cho vay.
Rủi ro bảo đảm là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm, bao gồm điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, phương thức đảm bảo và tỷ lệ cho vay so với giá trị của tài sản đảm bảo.
Rủi ro nghiệp vụ đề cập đến những rủi ro phát sinh trong quá trình quản lý khoản vay và hoạt động cho vay Điều này bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro cũng như các kỹ thuật xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề.
Rủi ro trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng (RRTD) được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung Những hạn chế trong việc quản lý này là nguyên nhân chính dẫn đến sự phát sinh của rủi ro.
Rủi ro nội tại là những yếu tố và đặc điểm riêng biệt bên trong của từng chủ thể vay vốn hoặc ngành kinh tế cụ thể Những rủi ro này phát sinh từ các đặc điểm hoạt động và cách sử dụng vốn của khách hàng vay, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và hiệu quả tài chính của họ.
Rủi ro tập trung trong ngân hàng xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều vốn cho một số khách hàng hoặc doanh nghiệp trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc khu vực địa lý nhất định Điều này có thể dẫn đến tình trạng rủi ro cao nếu ngân hàng tập trung vào một loại hình cho vay có nguy cơ lớn.
1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng:
Có 3 nhóm nguyên nhân dẫn đến rủi ro:
Nguyên nhân từ phía ngân hàng:
- Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến cho cho vay không hợp lý.
- Do cán bộ NH thiếu đạo đức nghề nghiệp, yếu kém về trình độ nghiệp vụ.
- Cho vay quá liều lĩnh: trong cho vay NH tập trung cho vay quá nhiều vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế nào đó,…
Nguyên nhân từ phía người vay:
- Sử dụng vốn vay sai mục đích.
- Do KH vay bị thua lỗ liên tục trong kinh doanh.
- Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu năng lực điều hành, lừa đảo, …
Nguyên nhân khách quan có liên quan đến môi trường hoạt động kinh doanh:
- Do thiên tai, hỏa hoạn.
- Do khủng hoảng hoặc suy thoái kinh tế, lạm phát.
- Môi trường pháp lý không thuận lợi,…
1.1.4 Hậu quả do rủi ro tín dụng gây ra:
Khi gặp rủi ro tín dụng (RRTD), ngân hàng không thu hồi được vốn tín dụng và lãi suất cho vay, trong khi vẫn phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn Điều này dẫn đến sự mất cân đối trong thu chi của ngân hàng Khi không thu hồi được nợ, vòng quay vốn tín dụng giảm, làm giảm hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Nếu tỷ lệ nợ không thu hồi cao, ngân hàng có thể đối mặt với thua lỗ nghiêm trọng, thậm chí là nguy cơ phá sản nếu không có biện pháp xử lý kịp thời.
Khi ngân hàng gặp rủi ro, khách hàng sẽ cảm thấy không yên tâm, dẫn đến việc họ không gửi tiền hoặc rút tiền đã gửi, từ đó hạn chế khả năng vay vốn Việc cho vay của ngân hàng bị ảnh hưởng bởi thiếu nguồn vốn và khó khăn trong việc thu hồi nợ, khiến cho việc mở rộng tín dụng bị hạn chế Hơn nữa, ngay cả khi có vốn, ngân hàng cũng trở nên dè dặt trong việc mở rộng quan hệ với khách hàng, làm cho nhu cầu vay vốn cho các dự án sản xuất kinh doanh không được đáp ứng Điều này tạo ra một vòng luẩn quẩn khi những khách hàng đã vay trong thời kỳ khó khăn có xu hướng không hoàn trả nợ, làm cho ngân hàng càng gặp bế tắc trong hoạt động kinh doanh.
Đối với nền kinh tế:
Hoạt động của ngân hàng (NH) có liên quan chặt chẽ đến doanh nghiệp, các ngành kinh tế và cá nhân Rủi ro tín dụng (RRTD) có thể dẫn đến thua lỗ và phá sản của ngân hàng, ảnh hưởng nghiêm trọng đến người gửi tiền và nhu cầu vốn của doanh nghiệp Hệ quả là nền kinh tế sẽ suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp gia tăng, gây ra rối loạn trật tự xã hội Hơn nữa, sự sụp đổ của một ngân hàng có thể kéo theo sự phá sản của nhiều tổ chức tài chính khác.
RRTD có tác động tiêu cực đến nền kinh tế toàn cầu, do sự phụ thuộc lẫn nhau giữa các quốc gia trong khu vực và thế giới Cuộc khủng hoảng tài chính châu Á năm 1997 và khủng hoảng tài chính Mỹ gần đây đã cho thấy sự ảnh hưởng mạnh mẽ của các sự kiện tài chính tại một quốc gia đến toàn bộ nền kinh tế thế giới Mối liên hệ về tiền tệ và đầu tư giữa các nước phát triển diễn ra nhanh chóng, khiến RRTD tại một quốc gia có thể tác động trực tiếp đến nền kinh tế của các quốc gia liên quan.
1.1.5 Đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng:
Đo lường rủi ro tín dụng:
Một số mô hình được áp dụng tương đối phổ biến như:
Tính cách của người đi vay được thể hiện qua mục đích vay rõ ràng, ý định trả nợ nghiêm túc và sự trung thực trong việc cung cấp tài liệu tài chính Ngân hàng sẽ khảo sát thành tích thanh toán trong quá khứ của khách hàng, dựa vào kinh nghiệm từ các ngân hàng khác thông qua trung tâm CIC của NHNN và NHTM, hoặc trực tiếp phỏng vấn khách hàng để đánh giá trách nhiệm đối với khoản vay.
- Capicity(Năng lực của người đi vay):
Khái quát về quản trị rủi ro tín dụng
1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro:
Quản trị rủi ro là quy trình khoa học và hệ thống nhằm nhận diện, kiểm soát và phòng ngừa rủi ro, từ đó giảm thiểu tổn thất và các tác động tiêu cực.
1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro:
Quản trị rủi ro bao gồm các bước quan trọng như nhận dạng rủi ro, phân tích và đo lường rủi ro, kiểm soát và phòng ngừa rủi ro, cũng như tài trợ rủi ro Những bước này giúp đảm bảo rằng tổ chức có thể quản lý và giảm thiểu các rủi ro một cách hiệu quả.
1.2.2.1 Nhận dạng rủi ro: Để quản trị rủi ro trước hết phải nhận dạng được rủi ro Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các hoạt động kinh doanh của NH Nhận dạng rủi ro bao gồm các công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu mội trường hoạt động và toàn bộ mọi hoạt động của NH nhằm thống kê được tất cả các rủi ro, không chỉ những rủi ro đã và đang xảy ra, mà còn dự báo được những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện đối với NH, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro thích hợp. Để nhận dạng rủi ro, nhà quản trị phải lập được bảng liệt kê tất cả các dạng rủi ro đã, đang và sẽ có thể xuất hiện đối với NH bằng các phương pháp sau: lập bảng câu hỏi nghiên cứu về rủi ro và tiến hành điều tra, phân tích các báo cáo tài chính, phương pháp lưu đồ, thanh tra hiện trường, phân tích các hợp đồng, làm việc với các cơ quan Nhà nước, các ban, ngành có liên quan
Phân tích rủi ro yêu cầu xác định các nguyên nhân gây ra rủi ro, một nhiệm vụ phức tạp vì mỗi rủi ro thường xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau.
Phân tích rủi ro giúp xác định các biện pháp hiệu quả để phòng ngừa rủi ro Bằng cách tìm hiểu nguyên nhân và tác động của chúng, chúng ta có thể điều chỉnh và thay đổi các yếu tố này để giảm thiểu rủi ro.
Từ đó sẽ phòng ngừa rủi ro một cách hiệu quả hơn.
1.2.2.3 Đo lường rủi ro: Để đo lường rủi ro, cần thu thập số liệu và phân tích, đánh giá Trên cơ sở kết quả thu thập được, lập ma trận đo lường rủi ro. Để đánh giá mức độ quan trọng của rủi ro đối với NH người ta sử dụng cả hai tiêu chí: Tần suất xuất hiện của rủi ro và biên độ của rủi ro – mức độ nghiêm trọng của tổn thất Trong đó, tiêu chí thứ hai đóng vai trò quyết định.
Công tác quản trị chủ yếu tập trung vào việc kiểm soát rủi ro, bao gồm việc áp dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ và chiến lược nhằm ngăn ngừa hoặc giảm thiểu tổn thất và ảnh hưởng không mong muốn đối với ngân hàng Các biện pháp kiểm soát rủi ro bao gồm né tránh rủi ro, ngăn ngừa tổn thất, giảm thiểu thiệt hại, chuyển giao rủi ro, đa dạng hóa rủi ro và quản trị thông tin.
Khi rủi ro xảy ra, việc đầu tiên là theo dõi và xác định chính xác các tổn thất về tài sản, nguồn nhân lực và giá trị pháp lý Tiếp theo, cần thực hiện các biện pháp tài trợ rủi ro phù hợp, được chia thành hai nhóm: tự khắc phục rủi ro và chuyển giao rủi ro.
1.2.3 Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng:
Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng là tối đa hóa tỷ suất sinh lời đã điều chỉnh theo rủi ro, đồng thời giảm thiểu sự chênh lệch giữa lợi nhuận thực tế và lợi nhuận kỳ vọng Điều này có nghĩa là các ngân hàng cần kiểm soát mức độ rủi ro và tổn thất tín dụng ở mức hợp lý, phù hợp với nguồn lực tài chính của mình.
1.2.4 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng:
1 Thực hiện đúng các quy định của pháp luật về cho vay và bảo đảm tiền vay;xem xét và quyết định cho vay có bảo đảm bằng tài sản hoặc không có bảo đảm bằng tài sản, cho vay có bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay, tránh các vướng mắc khi xử lý TSĐB để thu hồi nợ vay Đặc biệt, chú trọng thực hiện các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, không để nợ xấu gia tăng.
2 Phải tăng cường kiểm tra, giám sát việc chấp hành các nguyên tắc, thủ tục cho vay và cấp tín dụng khác, tránh xảy ra sự cố gây thất thoát tài sản; sắp xếp lại tổ chức bộ máy, tăng cường công tác đào tạo cán bộ để đáp ứng yêu cầu kinh doanh
NH trong điều kiện hội nhập quốc tế.
3 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng KH, tính chất rủi ro của khoản nợ của TCTD.
4 Thực hiện chính sách quản lý RRTD, mô hình giám sát RRTD, phương pháp xác định và đo lường RRTD có hiệu quả, trong đó bao gồm cách thức đánh giá về khả năng trả nợ của KH, hợp đồng tín dụng, các TSĐB, khả năng thu hồi nợ và quản lý nợ của TCTD.
5 Thực hiện các quy định đảm bảo kiểm soát và an toàn hoạt động tín dụng: a Xây dựng và thực hiện đồng bộ một hệ thống quy chế, quy trình nội bộ về quản lý rủi ro; trong đó, đặc biệt chú trọng việc xây dựng chính sách KH vay vốn, sổ tay tín dụng, quy định về đánh giá, xếp hạng KH vay, đánh giá chất lượng tín dụng và xử lý các khoản nợ xấu. b Mở rộng tín dụng trung và dài hạn ở mức thích hợp, đảm bảo cân đối thời hạn cho vay với thời hạn của nguồn vốn huy động. c Thực hiện đúng quy định về giới hạn cho vay đối với một KH và các tỷ lệ an toàn hoạt động kinh doanh.
6 Đối với các trường hợp chây ỳ trả nợ vay, các TCTD cần áp dụng các biện pháp kiên quyết, đúng pháp luật để thu hồi nợ vay, kể cả việc xử lý tài sản thế chấp, cầm cố và bảo lãnh, khởi kiện lên cơ quan tòa án.
7 Phân tán rủi ro trong cho vay: không dồn vốn cho vay quá nhiều đối với một
KH hoặc không tập trung cho vay quá nhiều vào một ngành, lĩnh vực kinh tế có rủi ro cao.
8 Thực hiện tốt việc thẩm định KH và khả năng trả nợ.
9 Bảo hiểm tiền vay, nghĩa là NH chuyển toàn bộ rủi ro cho cơ quan bảo hiểm chuyên nghiệp.
10 Phải có một chính sách tín dụng hợp lý và duy trì các khoản dự phòng để đối phó với rủi ro.
11 Trước khi cho một KH vay, NH phải xem xét bốn điều kiện cơ bản sau: a Khả năng trả nợ của KH ≥ mức cho vay. b TSĐB: mức cho vay không được vượt quá 70% (1) giá trị TSĐB. c Tổng dư nợ cho vay một KH không được phép vượt quá 15% (2) vốn tự có của NH Tổng mức cho vay và bảo lãnh của TCTD đối với một KH không được vượt quá 25% (2) vốn tự có của TCTD.
Những ứng dụng của nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu trong xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Việt Nam
mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Việt Nam:
1.3.1 Vai trò và tác dụng của việc ứng dụng các nguyên tắc của Basel trong quản lý nợ xấu đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng:
Hoạt động kinh doanh ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng Để đạt được hiệu quả và kiểm soát rủi ro, các ngân hàng cần xây dựng hệ thống phòng ngừa rủi ro Việc áp dụng các biện pháp khắc phục và giảm thiểu rủi ro tín dụng là cần thiết nhằm tránh tình trạng đổ vỡ cho ngân hàng và đảm bảo sự phát triển bền vững.
Trong bối cảnh toàn cầu hóa hiện nay, các quốc gia cần thực hiện tự do hóa và mở cửa thị trường tài chính ngân hàng để hội nhập Do đó, hoạt động ngân hàng phải được quản lý theo các tiêu chuẩn và tiêu chí quốc tế, đặc biệt là trong việc quản lý nợ xấu.
Quản lý nợ xấu theo chuẩn mực quốc tế hiện đại giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) tăng cường khả năng cung cấp dịch vụ bằng cách tạo ra nguồn vốn mới từ việc cải thiện vòng quay vốn Điều này không chỉ thu hút thêm khách hàng mà còn xây dựng hình ảnh tích cực và uy tín cho ngân hàng, từ đó khuyến khích khách hàng gắn bó lâu dài với ngân hàng.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, và việc áp dụng các mô hình quản lý tài sản hiện đại, đặc biệt là trong quản lý nợ xấu, sẽ giúp giảm thiểu tổn thất và nâng cao lợi nhuận, từ đó tăng cường khả năng bổ sung vốn đầu tư cho ngân hàng.
Ngân hàng (NH) đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối tiết kiệm và đầu tư, giúp điều hòa vốn trong nền kinh tế Chất lượng hoạt động kinh doanh của NH không chỉ củng cố mối quan hệ xã hội mà còn tạo ra môi trường thuận lợi cho sự phát triển của NH Điều này góp phần gia tăng giá trị cho các NH và mở rộng thị trường cả trong nước lẫn quốc tế.
1.3.2 Nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu - những định hướng trong xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng hiện đại :
Ủy ban Basel nhấn mạnh rằng sự yếu kém trong hệ thống ngân hàng của bất kỳ quốc gia nào, dù phát triển hay đang phát triển, đều có thể đe dọa đến sự ổn định tài chính nội bộ Do đó, việc nâng cao sức mạnh của hệ thống tài chính là ưu tiên hàng đầu của Ủy ban Không chỉ giới hạn trong các quốc gia thành viên, Ủy ban còn mở rộng mối liên hệ với các quốc gia trên toàn cầu Để quản lý nợ xấu hiệu quả, Ủy ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc về quản trị rủi ro tín dụng, nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản thiết yếu cho sự phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng.
Để xây dựng một môi trường tín dụng thích hợp, Ủy ban Basel yêu cầu Hội đồng quản trị thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách quản lý rủi ro tín dụng (RRTD), xem xét lại RRTD và phát triển một chiến lược toàn diện cho hoạt động ngân hàng Điều này bao gồm việc theo dõi tỷ lệ nợ xấu và xác định mức độ chấp nhận rủi ro.
Để thực hiện cấp tín dụng lành mạnh, các ngân hàng cần tuân thủ bốn nguyên tắc cơ bản Đầu tiên, họ phải xác định rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng, bao gồm thị trường mục tiêu và đối tượng khách hàng Thứ hai, ngân hàng cần thiết lập các điều khoản và điều kiện cấp tín dụng hợp lý Việc này không chỉ giúp quản lý rủi ro mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển bền vững trong hoạt động tín dụng.
Để duy trì một quá trình quản lý tín dụng hiệu quả, các ngân hàng cần thiết lập một hệ thống quản lý cập nhật cho danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng Hệ thống này bao gồm việc thường xuyên cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài chính hiện tại và soạn thảo các văn bản phù hợp với quy mô và độ phức tạp của ngân hàng Đồng thời, hệ thống cần có khả năng theo dõi tình hình tài chính và đảm bảo sự tuân thủ các cam kết của khách hàng, nhằm phát hiện sớm những khoản vay có vấn đề.
1.3.3 Những ứng dụng của nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu trong xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Việt Nam:
Trên cơ sở những nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu và đặc thù hoạt động
NH tại Việt Nam, những định hướng có thể áp dụng trong xây dựng mô hình quản trị RRTD như sau:
Trong hoạt động cấp tín dụng cho các doanh nghiệp, việc phân tách chức năng bán hàng, thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng, cũng như quản lý nợ là rất quan trọng Điều này giúp nâng cao hiệu quả trong quy trình cho vay, đảm bảo an toàn tài chính và giảm thiểu rủi ro cho các bên liên quan.
Bộ phận quản lý RRTD chịu trách nhiệm xây dựng giới hạn tín dụng dựa trên việc xác định rủi ro tổng thể thông qua xếp hạng tín dụng, phân tích ngành và khả năng phát triển của khách hàng trong tương lai Việc này được thực hiện độc lập nhằm đảm bảo tính khách quan và giảm thiểu sự phân tán thông tin khi cung cấp các sản phẩm tín dụng như cho vay và tài trợ thương mại Đối với việc đánh giá rủi ro giao dịch, tùy thuộc vào mức độ phức tạp và giới hạn tín dụng, có thể giao cho bộ phận quan hệ khách hàng hoặc bộ phận phân tích tín dụng thực hiện thẩm định, đặc biệt đối với các doanh nghiệp có dư nợ lớn và khoản vay phức tạp.
Bộ phận quan hệ khách hàng sẽ tiếp nhận yêu cầu và cung cấp thông tin cho bộ phận quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời giám sát việc thực hiện các cam kết của khách hàng liên quan đến việc sử dụng vốn vay và bảo đảm tiền vay Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng sẽ thực hiện các nhiệm vụ liên quan đến quản lý rủi ro trong quá trình này.
Quá trình giám sát song song của bộ phận quan hệ khách hàng trong việc phê duyệt tín dụng giúp phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro và can thiệp kịp thời Việc kiểm tra sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo và các điều kiện giải ngân được thực hiện liên tục, từ trước, trong và sau khi cho vay Điều này nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, khắc phục tình trạng chậm trễ khi chỉ dựa vào cơ chế hậu kiểm của kiểm tra nội bộ.
Phân định rõ chức năng, nhiệm vụ và trách nhiệm pháp lý của bộ phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng và quản lý nợ:
Sự phân định trách nhiệm rõ ràng giúp đảm bảo công bằng trong đánh giá chất lượng công việc, từ đó nâng cao hiệu quả xử lý các dấu hiệu rủi ro tín dụng (RRTD) một cách nhanh chóng và kịp thời, đồng thời tạo sự yên tâm cho cán bộ các bộ phận Mỗi bộ phận cần xây dựng các mục tiêu cụ thể trong hoạt động cấp tín dụng, như tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được, số lượng và nhóm khách hàng cần thiết lập, cũng như mức độ tăng trưởng tín dụng Việc thực hiện các giải pháp để đạt được những mục tiêu này cần đảm bảo sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bộ phận, phù hợp với đặc thù của từng ngân hàng và chính sách tín dụng hiện hành.
Tiêu chuẩn hóa cán bộ theo dõi rủi ro tín dụng để đáp ứng các yêu cầu của nguyên tắc Basel:
Để xây dựng đội ngũ cán bộ quản lý RRTD hiệu quả, cần tuyển chọn những người có kinh nghiệm, kiến thức và khả năng nhanh nhạy trong việc đánh giá các đề xuất tín dụng Ngân hàng nên thiết lập tiêu chuẩn rõ ràng cho cán bộ RRTD, bao gồm trình độ chuyên môn, kinh nghiệm thực tế và thời gian công tác tại bộ phận quan hệ khách hàng Những yêu cầu này sẽ đảm bảo đội ngũ có đủ năng lực để xử lý nhanh chóng và hiệu quả trong việc phân tích, thẩm định và giám sát tín dụng Bên cạnh đó, việc nâng cao tính chuyên nghiệp của cán bộ ngân hàng là cần thiết, với mỗi cán bộ phải thực hiện đầy đủ trách nhiệm và thái độ tích cực trong việc xử lý mối quan hệ giữa các bộ phận.
Quản trị rủi ro ở một số nước trên thế giới và bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam
1.4.1 Khủng hoảng tài chính toàn cầu – Bài học cho Chính phủ và hệ thống ngân hàng về quản trị rủi ro:
Cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu 2008 – 2009 xuất phát từ khủng hoảng cho vay dưới chuẩn ở Mỹ vào cuối năm 2007, gây ra tác động nghiêm trọng đến nền kinh tế thế giới Việc đánh giá và rút ra bài học từ cuộc khủng hoảng này là rất cần thiết để cải thiện hệ thống tài chính trong tương lai.
Bài học cho Chính phủ và ngân hàng trung ương là cần tăng cường giám sát và quản lý chặt chẽ các tổ chức tín dụng cùng với các công cụ tài chính trên thị trường, nhằm giảm thiểu rủi ro do sự phát triển quá mức của chứng khoán phái sinh Cần yêu cầu các ngân hàng và công ty tài chính giải trình về các khoản đầu tư không hiệu quả, đồng thời kiểm soát sự phát triển không bền vững của các loại chứng khoán này Chính phủ cũng nên áp dụng linh hoạt các chính sách tiền tệ như cắt giảm lãi suất và sử dụng gói cứu trợ để ổn định thị trường trong những thời điểm biến động lớn Cuối cùng, việc minh bạch hóa thị trường tài chính là cần thiết để cung cấp thông tin đầy đủ cho các bên liên quan.
Bài học đối với hệ thống ngân hàng: có thể thấy sự sụp đổ của những NH ở
Cuộc khủng hoảng tài chính vừa qua tại Mỹ và Châu Âu chủ yếu xuất phát từ quản trị rủi ro yếu kém của các ngân hàng và sự tìm kiếm lợi nhuận siêu cao trong lĩnh vực bất động sản Bài học quan trọng rút ra cho hệ thống ngân hàng là cần tăng cường quản trị rủi ro thông qua việc xây dựng khung chính sách để đánh giá, đo lường và phòng ngừa rủi ro Cần trao quyền cho hoạt động quản trị rủi ro, thực hiện quản trị từ trên xuống dưới, và duy trì sự cân bằng giữa tập trung và phân quyền trong quản lý rủi ro, phù hợp với sự thay đổi của môi trường tài chính Hơn nữa, cần điều chỉnh hình thức lương thưởng cho nhân viên, không chỉ dựa vào số lượng mà còn dựa vào chất lượng tín dụng của các hợp đồng cho vay.
1.4.2 Quản trị rủi ro tín dụng ở một số nước trên thế giới:
Sau cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ khu vực Châu Á năm 1997-1998, hệ thống ngân hàng Thái Lan đã trải qua những điều chỉnh và thay đổi căn bản trong hoạt động của mình.
NH, đặt biệt khâu trọng yếu nhất trong quản lý đó là xây dựng và thực thi hệ thống quản trị rủi ro NH hiệu quả, cụ thể:
NH trung ương Thái Lan quy định và giám sát chặt chẽ các chỉ tiêu an toàn vốn của từng ngân hàng thương mại, đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng.
- Đã thành lập công ty quản lý tài sản vào giữa năm 2001 để quản lý các khoản vay có vấn đề.
- Các NHTM tách bạch chức năng các bộ phận và tuân thủ quy trình cho vay:
+ Tách bộ phận cho vay thành hai bộ phận độc lập kiểm soát lẫn nhau (bộ phận tiếp nhận, giải quyết hồ sơ và bộ phận thẩm định);
Phân loại khách hàng theo nhóm doanh nghiệp lớn, vừa và nhỏ, cùng với khách hàng tiêu dùng, là bước quan trọng trong việc áp dụng các quy trình thẩm định và cho vay phù hợp Việc này giúp tối ưu hóa quy trình tín dụng, đáp ứng nhu cầu và đặc thù của từng đối tượng khách hàng.
Áp dụng nghiêm ngặt các nguyên tắc tín dụng, chuyển từ việc chỉ chú trọng vào tài sản thế chấp sang việc thẩm định kỹ lưỡng tình hình tài chính, năng lực của khách hàng và tính khả thi trong việc sử dụng vốn vay.
Hệ thống chấm điểm đánh giá xếp loại khách hàng hiệu quả đã được ban hành, nhằm phân loại khách hàng và áp dụng chính sách tín dụng phù hợp với từng đối tượng.
Xây dựng và triển khai hệ thống đo lường, giám sát rủi ro tín dụng, thị trường và quản lý thanh khoản một cách rộng rãi là cần thiết để tuân thủ các thông lệ ngân hàng quốc tế.
Sau khủng hoảng tài chính khu vực Châu Á, Chính phủ Hàn Quốc đã tiến hành thanh lý các ngân hàng không còn khả năng hoạt động và thực hiện sáp nhập nhiều ngân hàng yếu kém, đồng thời cải cách toàn diện hệ thống ngân hàng.
Nâng mức quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu từ 5% lên 8% nhằm tăng cường ổn định tài chính Đồng thời, tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng sẽ không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng thương mại, giúp quản lý rủi ro hiệu quả hơn.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) cần phân loại khoản vay thành 5 nhóm nợ: nợ bình thường, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn Dựa trên việc phân loại này, các NHTM phải trích lập dự phòng tương ứng cho từng nhóm nợ với tỷ lệ 0%, 10%, 20%, 50% và 100%.
Trung Quốc có một mô hình quản lý nợ xấu đặc thù, phản ánh quy mô lớn của hệ thống ngân hàng với tổng dư nợ cho vay nền kinh tế gần 2.000 tỷ USD, tương đương 1,5 lần GDP Hiện tại, tổng khối lượng nợ xấu đạt khoảng 480 tỷ USD, chiếm 36% GDP.
Theo quy định của Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc, bộ phận tín dụng của ngân hàng thương mại phải thực hiện quy trình kiểm tra toàn diện trước, trong và sau khi cho vay Họ cần thu thập thông tin kịp thời để phân loại và hoàn thiện hồ sơ, đồng thời chịu trách nhiệm về tính chân thực và chính xác của dữ liệu phân loại Bộ phận này cũng phải thực hiện phân loại sơ bộ tài sản, đề xuất ý kiến và lý do phân loại, cũng như định kỳ báo cáo thông tin phân loại cho bộ phận quản lý rủi ro Dựa trên kết quả phân loại, ngân hàng sẽ quản lý các khoản tín dụng một cách phân biệt và thực hiện các biện pháp nhằm cải tiến, loại trừ và xử lý rủi ro.
NH Nhân dân Trung Quốc đã ban hành Hướng dẫn về việc trích lập dự phòng tổn thất cho vay, trong đó phân loại các khoản tín dụng thành 5 nhóm: nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1), nợ cần chú ý (nhóm 2), nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3), nợ nghi ngờ (nhóm 4), và nợ mất vốn (nhóm 5) Việc phân loại này nhằm giúp các tổ chức tài chính quản lý rủi ro và duy trì sự ổn định trong hệ thống ngân hàng.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI TÍN
Giới thiệu sơ lược về Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển:
Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín, tiền thân là Ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn Rạch Kiến, được thành lập vào năm 1989 và là ngân hàng cổ phần đầu tiên của tỉnh Long An Sau khi được cấp phép hoạt động lại vào năm 1993 bởi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ngân hàng hoạt động dưới hình thức NHTMCP nông thôn với thời gian hoạt động 20 năm Giấy phép đầu tư số 0047/NH – GP do Ngân hàng Nhà nước cấp vào ngày 29 tháng 12 năm 1993 xác nhận vốn điều lệ ban đầu của ngân hàng là 380 triệu đồng.
Mục tiêu ban đầu của ngân hàng là cung cấp vốn cho hộ nông dân địa phương nhằm phát triển sản xuất, chăn nuôi và trồng trọt, qua đó thúc đẩy kinh tế địa phương Nhờ vào sự phát triển của nền kinh tế và chính sách kinh doanh hợp lý, ngân hàng đã đạt được nhiều thành tựu Đồng thời, ngân hàng cũng mở rộng dịch vụ cho các thành phần kinh tế khác, góp phần quan trọng vào sự phát triển của kinh tế huyện Long An.
Theo quyết định 1931/QĐ-NHNN ngày 17/08/2007, Ngân hàng đã được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận chuyển đổi từ NHTMCP nông thôn thành NHTMCP
Theo quyết định số 2136/QĐ - NHNN ngày 17 tháng 9 năm 2007 ban hành bởi NHNN Việt Nam, NH được phép đổi tên thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Tín.
- Vốn điều lệ: Đến ngày 31/12/2009 vốn điều lệ của NHTMCP Đại Tín là 1,500 tỷ đồng.
Tính đến ngày 31/12/2009, Ngân hàng Đầu tư có tổng số 739 nhân viên, trong đó tỷ lệ lao động nam là 37,62% và nữ là 62,38% Đáng chú ý, 66% cán bộ nhân viên có trình độ đại học và trên đại học, 22% có trình độ cao đẳng và trung cấp, trong khi lao động phổ thông chiếm 12%.
- Công nghệ và thiết bị:
Ngân hàng đã thành công trong việc triển khai dự án Core Banking và hoàn thiện DataCenter tại thành phố Hồ Chí Minh, giúp hệ thống hoạt động trực tuyến một cách đồng bộ Điều này tạo nền tảng vững chắc cho việc phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại, đồng thời đảm bảo tính an toàn và liên tục trong hoạt động của ngân hàng.
- Mạng lưới hoạt động: Đến 31/12/2009, NHĐT gồm 61 điểm giao dịch trên toàn quốc gồm 1 hội sở,
8 chi nhánh và 52 phòng giao dịch tại các tỉnh, thành phố thuộc các vùng kinh tế trọng điểm trong cả nước.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức: (xem phụ lục 1)
2.1.3 Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2007 – 2009:
Tổng tài sản đến cuối năm 2009 đạt 8,516 tỷ đồng, tăng 185% so với năm2008; tăng 7.5 lần so với năm 2007.
Bảng 2.1: Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2007 – 2009: Đơn vị tính: tỷ đồng
- Vốn tài trợ, ủy thác 54 39 43 10% (0.2)
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán của NHĐT năm 2007, năm 2008, năm 2009)
Vốn điều lệ: Đến cuối năm 2009, vốn điều lệ đạt 1,500 tỷ đồng, tăng 50% so với năm
2008 và tăng gần 3 lần so với năm 2007 Việc tăng vốn điều lệ sẽ tạo điều kiện cho
Ngân hàng (NH) cần nâng cao năng lực tài chính và khả năng cạnh tranh, đồng thời mở rộng mạng lưới hoạt động để đáp ứng các yêu cầu về an toàn vốn theo quy định hiện hành.
Hoạt động huy động vốn:
Hoạt động huy động vốn là yếu tố then chốt trong kinh doanh ngân hàng, với nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư vẫn còn rất tiềm năng Tuy nhiên, các ngân hàng thương mại đang đối mặt với thách thức lớn do sự cạnh tranh khốc liệt về lãi suất, dịch vụ chăm sóc khách hàng và các chương trình khuyến mãi hấp dẫn Ngoài ra, các kênh huy động vốn như công ty tài chính và bưu điện cũng tạo ra áp lực cạnh tranh, cùng với nhiều lựa chọn đầu tư khác cho khách hàng như thị trường vàng, bất động sản và chứng khoán.
NHĐT đã mở rộng mạng lưới hoạt động và tăng cường quảng bá thương hiệu, đồng thời triển khai nhiều chương trình khuyến mãi hấp dẫn, góp phần thúc đẩy tăng trưởng nguồn vốn huy động Tính đến cuối năm 2009, tổng nguồn huy động vốn của ngân hàng đạt 6,863 tỷ đồng, tăng 189% so với năm 2008 và gấp 12.5 lần so với năm 2007.
Vốn huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư:
Tính đến ngày 31/12/2009, vốn huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư đạt 4,634 tỷ đồng, tăng 130% so với năm 2008 và 14,9 lần so với năm 2007 Tuy nhiên, số tuyệt đối vẫn còn thấp, không đủ đáp ứng nhu cầu cho vay, buộc ngân hàng phải huy động tiền gửi và vay từ các tổ chức tín dụng khác Do đó, trong thời gian tới, ngân hàng cần chủ động hơn trong việc huy động vốn từ tổ chức kinh tế và dân cư, đồng thời cân đối nguồn vốn vay và cho vay để tối ưu hóa chi phí và nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Tiền gửi và vay các TCTD khác:
Tiền gửi và vay từ các tổ chức tín dụng khác đóng góp quan trọng vào tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng Đầu tư Tính đến ngày 31/12/2009, số dư đạt 2,186 tỷ đồng, tăng 1,865 tỷ đồng, tương ứng với tốc độ tăng trưởng 581% so với năm 2008 và gấp 12 lần so với năm 2007.
Vốn tài trợ, ủy thác:
Năm 2009, Ngân hàng Đầu tư (NHĐT) đã thu hút 43 tỷ đồng vốn ủy thác từ Sở Giao dịch III của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam thông qua các hợp đồng vay ngắn hạn và trung hạn như RDF I, RDF II, MLF Các khoản vay này có lãi suất biến động, được điều chỉnh hàng quý hoặc hàng tháng, và nằm trong chương trình tín dụng nông thôn do Hiệp hội Phát triển Quốc tế tài trợ Vốn được giải ngân theo các tiêu chí do tổ chức này đề ra.
Đến ngày 31/12/2009, dư nợ cho vay đạt 5.214 tỷ đồng, tăng 3.590 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng trưởng 221% so với năm 2008 So với năm 2007, dư nợ cho vay năm 2009 đã tăng gấp 6,2 lần.
Nguyên nhân tăng trưởng tín dụng cao trong năm 2009:
Nguyên nhân của sự tăng trưởng dư nợ của ngân hàng (NH) bắt nguồn từ việc mở rộng hoạt động từ năm 2007, khi NH chủ yếu hoạt động ở thị trường nông thôn với dư nợ cho vay còn thấp Sau khi mở rộng địa bàn, dư nợ của NH đã bắt đầu gia tăng và tiếp tục tăng cao hơn trong các năm tiếp theo Đặc biệt, vào năm 2009, NHĐT đã nâng vốn điều lệ từ 1.000 tỷ đồng lên 1.500 tỷ đồng và đang hoàn tất thủ tục để nâng vốn lên 2.000 tỷ đồng Do đó, NH cần tiếp tục tăng trưởng dư nợ để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Nhằm thực hiện chủ trương của Tỉnh ủy và UBND tỉnh Long An trong chiến lược phát triển kinh tế, ngân hàng đã đầu tư 1,424 tỷ đồng cho vay tại Long An, chiếm 27% tổng dư nợ cho vay của toàn hệ thống Dư nợ này chủ yếu được tập trung vào các lĩnh vực sản xuất nông nghiệp, sản xuất kinh doanh, dịch vụ và xây dựng cơ sở hạ tầng.
Chính phủ đã triển khai các biện pháp nhằm ngăn chặn suy giảm kinh tế và thúc đẩy sản xuất kinh doanh, đồng thời tạo ra nhiều cơ hội việc làm Trong khuôn khổ chính sách tín dụng nông nghiệp nông thôn, ngân hàng đã đầu tư cho vay chiếm 8% tổng dư nợ, góp phần quan trọng vào việc duy trì và mở rộng hoạt động kinh tế.
Tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín giai đoạn 2007 – 2009
2.2.1 Phân tích cơ cấu tín dụng:
Cơ cấu dư nợ theo thời gian:
Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ theo thời gian Đơn vị tính: tỷ đồng
Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng
(Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng của NHĐT năm 2007, 2008, 2009)
Biểu đồ 2.1: Dư nợ theo thời gian
Giai đoạn 2007 – 2009, dư nợ cho vay ngắn hạn của ngân hàng thương mại chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ, với tỷ lệ tăng dần từ 61% vào năm 2007.
2007 lên 78% trong năm 2008 và 2009; trong khi đó, tỷ trọng dư nợ trung và dài
Dư nợ ngắn hạn trên tổng dư nợ đã giảm từ 39% xuống còn 22%, cho thấy ngân hàng đã chú trọng đến rủi ro tín dụng Việc cho vay trung và dài hạn tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn so với cho vay ngắn hạn, vì vậy ngân hàng đầu tư đã điều chỉnh cơ cấu cho vay của mình trong thời gian qua.
Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế:
Bảng 2.3 Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế: Đơn vị tính: tỷ đồng
Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng
Doanh nghiệp ngoài quốc doanh 173 21% 552 34% 1,385 27%
Hợp tác xã và tổ hợp tác - - - - 32 1%
Hộ gia đình và cá nhân 658 79% 1,072 66% 3,797 73%
(Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng của NHĐT năm 2007, 2008, 2009)
Biểu đồ 2.2: Dư nợ theo thành phần kinh tế:
Dữ liệu cho thấy, dư nợ cho vay hộ gia đình và cá nhân chiếm tỷ trọng cao hơn so với dư nợ cho vay doanh nghiệp, điều này phản ánh xu hướng ưu tiên của ngân hàng trong việc hỗ trợ tài chính cho các cá nhân và hộ gia đình.
Hợ p tác x ã và tổ hợ p tác
Doanh nghiệp ngoài quốc doanh
Trong thời gian gần đây, hộ gia đình và cá nhân đã bắt đầu mở rộng đầu tư tín dụng vào thị trường khách hàng là các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Tuy nhiên, tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV vẫn còn thấp so với dư nợ cho vay của hộ gia đình và cá nhân.
Cơ cấu dư nợ theo loại tiền:
Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ theo loại tiền: Đơn vị tính: tỷ đồng
Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng
(Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng của NHĐT năm 2007, 2008, 2009)
Trước khi chuyển đổi mô hình hoạt động, ngân hàng nông thôn không có cho vay ngoại tệ Sau 2 năm mở rộng ra các khu đô thị lớn, cho vay ngoại tệ (USD) đã xuất hiện, nhưng vẫn chiếm tỷ lệ rất thấp, chỉ 0.03% tổng dư nợ Trong khi đó, cho vay VND vẫn giữ vai trò chủ yếu với tỷ trọng 99.97% tổng dư nợ.
Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế:
Theo bảng số liệu, ngân hàng đã điều chỉnh cơ cấu đầu tư tín dụng theo các ngành kinh tế, với tỷ trọng đầu tư vốn giữa các ngành được cân đối hơn so với trước đây.
Năm 2007, NHĐT chủ yếu cho vay phục vụ ngành nông, lâm nghiệp, thủy sản và thương nghiệp với tỷ trọng lần lượt là 76% và 18%.
Năm 2008, ngân hàng đã điều chỉnh cơ cấu đầu tư, giảm tỷ trọng cho vay ngành nông, lâm nghiệp, thủy sản và tăng cường đầu tư cho thương mại, bất động sản, xây dựng, cùng các hoạt động phục vụ cá nhân và cộng đồng Đến năm 2009, tỷ trọng đầu tư giữa các ngành đã trở nên cân đối hơn, thể hiện sự đa dạng hóa danh mục đầu tư Ngân hàng tập trung vào đối tượng khách hàng là cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa, do đó đã tăng tỷ trọng đầu tư cho lĩnh vực phục vụ cá nhân và cộng đồng, với dư nợ tăng từ 142 tỷ đồng năm 2008 lên 2,601 tỷ đồng năm 2009, chiếm 50% tổng dư nợ Trong khi đó, cho vay bất động sản mặc dù không giảm nhiều về số tuyệt đối, nhưng tỷ trọng đã giảm từ 25% năm 2008 xuống còn 8% năm 2009.
Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế: Đơn vị tính: tỷ đồng
Dư nợ theo ngành kinh tế 2007 2008 2009
Ngành nông, lâm nghiệp và thủy sản 629 76% 328 20% 412 8%
Các hoạt động liên quan kinh doanh tài sản và dịch vụ tư vấn 0 0% 409 25% 402 8%
Hoạt động phục vụ cá nhân và cộng đồng 31 4% 142 9% 2,601 50%
(Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng của NHĐT năm 2007, 2008, 2009)
Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ dư nợ theo ngành kinh tế:
Cơ cấu dư nợ theo tài sản đảm bảo:
Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ theo tài sản đảm bảo: Đơn vị tính: tỷ đồng
Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng
(Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng của NHĐT năm 2007, 2008, 2009)
NHĐT chỉ cấp tín dụng cho những khách hàng có tài sản đảm bảo để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, đặc biệt khi nguồn thu từ dự án hoặc phương án vay của khách hàng không còn khả thi.
Cơ cấu danh mục cho vay của ngân hàng đầu tư đã được cải thiện, tập trung vào việc đa dạng hóa ngành nghề, thành phần kinh tế và đối tượng khách hàng Danh mục này ngày càng phản ánh rõ mục tiêu và đối tượng mà ngân hàng đầu tư hướng tới.
2.2.2 Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu:
Bảng 2.7: Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu:
C á c h o ạ t đ ộ n g liê n q u a n k in h d o a n h t à i s ả n và d ịc h vụ t ư vấ n
NHĐT tiến hành phân loại nợ dựa trên quyết định 493/2004/QĐ-NHNN ban hành ngày 22 tháng 4 năm 2005 và quyết định 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi, bổ sung quyết định 493/2004/QĐ-NHNN, được ban hành ngày 25 tháng 4 năm 2007 của Ngân hàng Nhà nước.
Cụ thể các nhóm nợ qua các năm như sau: Đơn vị tính: tỷ đồng
Nợ nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) 828 1619 5198
Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý) 2 3 14
Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) 0.2 0.8 0.2
Nợ nhóm 4 ( Nợ nghi ngờ) 0.1 0.5 0.4
Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) 0.7 0.7 1.4
Nợ xấu (bao gồm nợ nhóm 3,4,5)
Nợ quá hạn (bao gồm nợ nhóm 2,3,4,5)
Tỷ lệ nợ quá hạn/Tổng dư nợ 0.24% 0.18% 0.27%
Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ 0.12% 0.12% 0.04%
Hệ số rủi ro tín dụng 0.74 0.54 0.61
(Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng của NHĐT năm 2007, 2008, 2009 và bảng cân đối kế toán năm 2007, 2008, 2009)
Tỷ lệ nợ quá hạn:
Tỷ lệ nợ quá hạn năm 2009 là 16 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 0.27% trên tổng dư nợ.
Tỷ lệ nợ quá hạn năm 2009 cao hơn so với năm 2007 và 2008, tuy nhiên với tỷ lệ tăng không đáng kể.
Tỷ lệ nợ xấu trong năm 2009 đã giảm xuống còn 0,04%, tương đương 2 tỷ đồng trên tổng dư nợ, giảm mạnh so với mức 0,12% của năm 2007 và 2008.
Trong giai đoạn 2008 – 2009, khủng hoảng tài chính toàn cầu đã tác động mạnh mẽ đến nền kinh tế Việt Nam, khiến nhiều cá nhân và doanh nghiệp gặp khó khăn trong hoạt động sản xuất và kinh doanh, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng Tuy nhiên, trong bối cảnh kinh tế khó khăn này, ngân hàng đầu tư vẫn duy trì được tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu ở mức thấp.
+ Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ là: 0.18%
+ Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ là: 0.12%
+ Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ là: 0.27%
+ Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ là: 0.04%
Kết quả cho thấy NHĐT đã nỗ lực đáng kể trong việc quản lý tín dụng, phản ánh chất lượng tín dụng tương đối tốt Mặc dù tổng dư nợ tăng cao, nhưng NH vẫn đảm bảo khả năng kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả.
Biểu đồ 2.4: Tình hình nợ xấu:
Hệ số rủi ro tín dụng:
Bảng số liệu cho thấy rằng ngân hàng đã tiến hành cơ cấu lại các khoản mục trong tổng tài sản Vào năm 2007, ngân hàng nông thôn chủ yếu tập trung vào tín dụng, dẫn đến tỷ trọng tín dụng trong tổng tài sản cao, do chưa có nhiều sản phẩm dịch vụ ngân hàng Tuy nhiên, từ năm 2008 đến 2009, ngân hàng đã đa dạng hóa danh mục tài sản bằng cách đầu tư vào các lĩnh vực như chứng khoán và thị trường vốn, dẫn đến sự giảm tỷ trọng tín dụng và hệ số rủi ro tín dụng cũng giảm theo.
2.2.3 Nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn, nợ xấu trong thời gian qua:
Nguyên nhân từ phía người vay:
+ Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ là: 0.18%
+ Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ là: 0.12%
+ Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ là: 0.27%
+ Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ là: 0.04%
Kết quả cho thấy Ngân hàng Đầu tư đã có những nỗ lực đáng kể trong quản lý tín dụng, dẫn đến chất lượng tín dụng tương đối tốt Mặc dù tổng dư nợ tăng cao, nhưng ngân hàng vẫn duy trì khả năng kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả.
Biểu đồ 2.4: Tình hình nợ xấu:
Hệ số rủi ro tín dụng:
Thực trạng về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín
NHĐT đang phát triển chính sách tín dụng nhằm đa dạng hóa danh mục đầu tư và nhóm khách hàng, đồng thời phân tán rủi ro Việc xác định nhóm khách hàng mục tiêu cũng được chú trọng để tối ưu hóa hiệu quả đầu tư.
KH mục tiêu, truyền thống là các cá nhân, hộ gia đình nông dân, NHĐT tăng cường mở rộng nhóm đối tượng KH là các DNNVV.
2.3.2 Giới hạn cấp tín dụng:
Thẩm quyền phê duyệt tín dụng:
Hạn mức xét duyệt tín dụng tại mỗi chi nhánh được xác định bởi Hội đồng quản trị theo Quyết định số 78/2009/QĐ-HĐQT của Chủ tịch Hội đồng quản trị.
16 tháng 06 năm 2009 về việc ban hành quy chế tổ chức và hoạt động của HĐTD NHTMCP Đại Tín Theo đó:
- HĐTD (toàn hàng, hội sở, chi nhánh): do Hội đồng quản trị quy định.
- Giám đốc Chi nhánh: do Tổng Giám đốc ủy quyền.
- Phó Giám đốc chi nhánh: do Giám đốc chi nhánh uỷ quyền.
- Phụ trách Phòng giao dịch: do Giám đốc chi nhánh uỷ quyền.
Hội đồng tín dụng chi nhánh
Hội đồng quản trị sẽ có văn bản điều chỉnh mức xét duyệt cho phù hợp trong quá trình hoạt động của các chi nhánh.
07 Các chi nhánh mới thành lập
Tiến trình phê duyệt tín dụng:
Đối với khoản vay trong quyền phán quyết:
Cán bộ tín dụng soạn thảo tờ trình đề xuất cho vay và gửi đến lãnh đạo phòng/tổ kinh doanh Lãnh đạo phòng/tổ kinh doanh sẽ xem xét lại quyết định cho vay, và Giám đốc là người có quyền quyết định cuối cùng.
Cán bộ tín dụng Trưởng phòng/Tổ trưởng kinh doanh
Đối với khoản vay vượt quyền phán quyết:
Tổ kinh doanh lập tờ trình về chi nhánh thông qua phòng kinh doanh chi nhánh.
- Nếu khoản vay trong mức phán quyết của chi nhánh:
Phòng kinh doanh chi nhánh sau khi xem xét lập tờ trình trình lãnh đạo chi nhánh phê duyệt.
- Nếu khoản vay vượt quyền phán quyết của chi nhánh:
+ Nếu thuộc hạn mức của HĐTD chi nhánh: HĐTD chi nhánh họp Hội đồng phê duyệt hồ sơ.
Khi vượt quyền phán quyết của Hội đồng tín dụng (HĐTD) chi nhánh, cần tổ chức họp HĐTD chi nhánh để đề xuất lên HĐTD cấp trên phê duyệt Hồ sơ liên quan sẽ được trình thông qua Phòng thẩm định và quản lý rủi ro tại hội sở.
Tổ kinh doanh Phòng giao dịch
Phòng thẩm định và quản lý rủi ro hội sở ợ
Phòng kinh doanh chi nhánh
Hội đồng tín dụng chi nhánh
Hội đồng tín dụng toàn ngân hàng
Hội đồng tín dụng hội sở
- Nếu khoản vay ≤ 50 tỷ đồng: HĐTD hội sở phê duyệt.
- Nếu khoản vay > 50 tỷ đồng: họp HĐTD hội sở, nếu đồng ý thì đề xuất HĐTD toàn ngân hàng phê duyệt.
Giới hạn cấp tín dụng đối với khách hàng:
Theo quyết định số 106/2008/QĐ-HĐQT ngày 07/11/2008 của Hội đồng quản trị NHTMCP Đại Tín về việc ban hành Quy định cho vay của NHĐT như sau:
Tổng dư nợ cho vay của một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng đầu tư Đồng thời, tổng mức cho vay và bảo lãnh của ngân hàng đầu tư đối với một khách hàng cũng không được vượt quá 25% vốn tự có của ngân hàng.
Tổng dư nợ cho vay của ngân hàng đầu tư đối với một nhóm khách hàng có liên quan không được phép vượt quá 50% vốn tự có của ngân hàng Đồng thời, tổng mức cho vay và bảo lãnh của ngân hàng đối với một nhóm khách hàng có liên quan cũng không được vượt quá 60% vốn tự có của ngân hàng.
2.3.3 Phân tích tín dụng và kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay:
Cán bộ tín dụng thực hiện việc kiểm tra tính khả thi của các phương án và dự án, đồng thời phân tích tình hình tài chính của khách hàng Họ cũng tư vấn cho khách hàng cách sử dụng vốn vay một cách hiệu quả trước khi đưa ra quyết định cho vay.
Cán bộ tín dụng thực hiện việc kiểm tra thường xuyên quá trình sử dụng vốn vay để đảm bảo khách hàng sử dụng đúng mục đích Họ kịp thời phát hiện và xử lý các trường hợp vi phạm, nhằm bảo vệ quyền lợi của cả ngân hàng và khách hàng.
2.3.4 Biện pháp bảo đảm tín dụng:
Xây dựng quy chế và quy định chặt chẽ về cho vay, tài sản đảm bảo và bảo lãnh ngân hàng là cần thiết, đồng thời phải tuân thủ các quy định pháp luật Điều này cần được thực hiện dựa trên sự phân cấp quản lý rõ ràng, phù hợp với tổ chức hoạt động của ngân hàng đầu tư.
Các biện pháp bảo đảm tiền vay được ngân hàng đầu tư xem xét đồng thời với việc thẩm định phương án sử dụng vốn vay Ngân hàng ưu tiên nhận các tài sản có tính thanh khoản cao và được đăng ký giao dịch bảo đảm theo quy định pháp luật làm tài sản đảm bảo cho khoản vay.
2.3.5 Phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng xử lý rủi ro tín dụng:
Việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng cần tuân thủ quyết định 493/2004/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2004 Điều này giúp nâng cao khả năng quản lý rủi ro và đảm bảo tính ổn định của hệ thống tài chính.
2005 của NHNN và quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 sửa đổi, bổ sung quyết định số 493/2004-QĐ-NHNN của NHNN.
2.3.6 Xử lý nợ có vấn đề:
Khi cán bộ tín dụng đã áp dụng các biện pháp cần thiết nhưng vẫn không thu hồi được khoản nợ, họ sẽ lập tờ trình báo cáo cho lãnh đạo phòng hoặc tổ kinh doanh Tờ trình này nhằm đề nghị Giám đốc chuyển hồ sơ khoản vay có vấn đề sang bộ phận chuyên xử lý nợ xấu, từ đó tiến hành các thủ tục pháp lý cần thiết để thu hồi nợ.
2.3.7 Hoạt động kiểm tra, giám sát tín dụng:
Kiểm tra và giám sát tín dụng là quá trình theo dõi và đánh giá các bước xác lập hồ sơ vay vốn, xét duyệt cho vay, và thực hiện dự án vay Hoạt động này bao gồm việc kiểm tra khả năng trả nợ của khách hàng thông qua các giai đoạn trước, trong và sau khi cho vay, cho đến khi khoản vay được tất toán.
NHĐT thực hiện hoạt động kiểm tra, giám sát các nội dung sau:
- Kiểm tra về tính đầy đủ, cơ sở pháp lý của hồ sơ trong quá trình quản lý khoản vay.
- Kiểm tra việc sử dụng vốn vay và quá trình luân chuyển vốn.
- Kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh thực tế của KH và thực hiện các cam kết đã thỏa thuận.
- Kiểm tra, đánh giá lại TSĐB.
- Theo dõi tình hình biến động của thị trường và ngành hàng hoạt động kinh doanh của KH vay có ảnh hưởng đến vốn vay của NHĐT.
Đánh giá kết quả, hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng ở Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín
- Chất lượng tín dụng tương đối tốt: tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu thấp, trong mức cho phép của NHNN.
- Thực hiện trích lập đầy đủ dự phòng chung và dự phòng cụ thể theo đúng quy định của NHNN.
- Ban hành kịp thời các quy chế, quy trình nghiệp vụ phù hợp với hoạt động kinh doanh của NH.
2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế:
Chính sách quản trị tín dụng:
NH chưa có chính sách quản trị tín dụng hoàn chỉnh bằng văn bản, hiện tại chỉ có các chỉ đạo từ Ban điều hành dưới dạng văn bản hướng dẫn thi hành, bao gồm quy chế cho vay, quy chế bảo đảm tiền vay, quy trình tín dụng và quy trình xử lý rủi ro.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng:
NHĐT chưa ứng dụng mô hình quản trị RRTD theo các nguyên tắc cơ bản của Basel về quản lý nợ xấu Theo mô hình hiện tại:
Phòng phát triển sản phẩm đảm nhận đồng thời vai trò bán hàng và quản lý nợ trong quy trình cấp tín dụng Điều này xuất phát từ thực tế hoạt động của phòng khách hàng cá nhân.
KH doanh nghiệp, phòng KH VIP chưa được thành lập.
+ Phòng thẩm định và quản lý rủi ro: thực hiện chức năng thẩm định và quản lý RRTD.
Ở các chi nhánh, phòng giao dịch:
Phòng/tổ kinh doanh thực hiện ba chức năng chính: bán hàng, thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) cùng với quản lý nợ Việc một bộ phận đảm nhận nhiều công việc như phỏng vấn khách hàng, hướng dẫn lập hồ sơ vay, đàm phán hợp đồng tín dụng, giải ngân, quản lý hồ sơ và thu hồi nợ không chỉ thiếu chuyên môn hóa mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro.
NHĐT đã phát triển một hệ thống xếp hạng tín dụng nhưng vẫn chưa được triển khai thực tế; hiện tại, họ đang trong giai đoạn tham khảo ý kiến và thu thập đóng góp từ cán bộ nhân viên.
Hệ thống thông tin tín dụng nội bộ:
Hệ thống quản trị thông tin hiện tại còn hạn chế, không đáp ứng đủ nhu cầu phân tích và đánh giá khách hàng Việc phân loại nợ và xếp hạng tín dụng nội bộ cũng gặp nhiều khó khăn Thêm vào đó, thông tin tài chính của khách hàng thường thiếu độ tin cậy, làm cho quá trình đánh giá khách hàng của ngân hàng trở nên phức tạp hơn.
Tài sản đảm bảo (TSĐB) thường được cán bộ tín dụng chú trọng trong quá trình cho vay, nhưng thực tế, TSĐB chỉ nên xem là phương án dự phòng khi khách hàng (KH) gặp rủi ro trong kinh doanh Mặc dù TSĐB là yếu tố quan trọng khi khả năng trả nợ của KH không còn, việc ỷ lại vào TSĐB có thể dẫn đến rủi ro, vì khoản vay cần được hoàn trả bằng tiền, không phải bằng TSĐB Hơn nữa, nhiều cán bộ tín dụng có nền tảng từ các trường kinh tế nhưng lại thiếu kiến thức chuyên sâu về các ngành nghề khác, dẫn đến việc đánh giá tài sản không chính xác.
Phân loại nợ,trích lập dự phòng rủi ro tín dụng:
Phân loại nợ theo phương pháp định lượng chủ yếu dựa vào thời gian nợ quá hạn, mà không xem xét đến tình hình tài chính của khách hàng.
Trích lập dự phòng theo phương pháp định lượng cho thấy rằng khoản vay có giá trị tài sản đảm bảo lớn sẽ có mức trích rủi ro thấp, trong khi khoản vay với giá trị tài sản đảm bảo nhỏ sẽ yêu cầu trích rủi ro cao hơn.
Kiểm tra sau khi cho vay:
Quá trình cấp tín dụng bao gồm nhiều khâu như phỏng vấn khách hàng, phân tích và đánh giá tình hình tài chính, tài sản đảm bảo và theo dõi nợ, đều do cán bộ tín dụng đảm nhiệm Tuy nhiên, tại một số chi nhánh và phòng giao dịch, cán bộ tín dụng phải quản lý nhiều địa bàn khác nhau, dẫn đến khối lượng công việc quá lớn Do đó, việc kiểm tra sau khi cho vay chưa được chú trọng đúng mức.
Công tác phát hiện và xử lý nợ có vấn đề:
Trong thời gian qua, các khoản vay có vấn đề thường không được phát hiện kịp thời, chỉ được nhận diện khi khách hàng xin gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn nợ, hoặc khi nợ quá hạn phát sinh Hiện tại, công tác quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) chủ yếu tập trung vào xử lý sau khi rủi ro đã xảy ra Ngân hàng đã ban hành quy trình xử lý RRTD, nhưng chủ yếu chỉ là các bước trình tự cho cuộc họp Hội đồng xử lý RRTD để quyết định sử dụng quỹ dự phòng nhằm bù đắp rủi ro.
Công tác kiểm toán, kiểm soát nội bộ:
Ngân hàng đã thành lập Phòng kiểm toán nội bộ dưới sự quản lý của Ban kiểm soát và Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ trực thuộc Tổng Giám đốc nhằm thực hiện công tác kiểm toán và kiểm soát hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, do ngân hàng mới chuyển đổi mô hình hoạt động và đội ngũ nhân sự trong lĩnh vực kiểm toán, kiểm soát nội bộ còn thiếu hụt, nên hiện tại công tác này chưa đóng góp nhiều vào quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Tốc độ tăng trưởng tín dụng:
Giai đoạn 2007 – 2009, tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng thương mại đã đạt mức cao, tuy nhiên hiện tại, tăng trưởng tín dụng vẫn nằm trong tầm kiểm soát Về lâu dài, vấn đề này có thể trở thành thách thức trong quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng, do thực tế cho thấy ngân hàng đang liên tục mở rộng mạng lưới hoạt động trong khi đội ngũ nhân lực làm công tác tín dụng lại mỏng và thiếu kinh nghiệm cũng như chuyên môn.
Nguồn nhân lực quản trị RRTD:
Dù đã đầu tư và cải thiện, ngân hàng vẫn chưa xây dựng được đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp trong quản lý rủi ro tín dụng, điều này ảnh hưởng đến hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng.
2.4.2.2 Nguyên nhân của những hạn chế:
Năm 2007, NHĐT đã chuyển đổi từ mô hình NHTMCP nông thôn sang NHTMCP đô thị, yêu cầu phải thích ứng nhanh chóng với môi trường kinh doanh mới Để đáp ứng, NHĐT cần tăng vốn điều lệ, mở rộng mạng lưới hoạt động, đổi mới công nghệ, nâng cao chất lượng nhân sự, duy trì khách hàng cũ và thu hút khách hàng mới, cũng như phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng Tuy nhiên, do phải thực hiện quá nhiều công việc cùng lúc, NHĐT chưa thể hoàn thành tốt tất cả các mặt trong thời gian qua.
Trong thời gian qua, NHĐT đã chú trọng vào việc tăng vốn điều lệ, mở rộng mạng lưới hoạt động và đổi mới công nghệ để phục vụ khách hàng tốt hơn Đồng thời, ngân hàng cũng đang từng bước chuẩn hóa và nâng cao chất lượng nhân sự, phát triển các dịch vụ ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường.
Hạn chế của các cơ quan quản lý và hệ thống luật pháp có liên quan đến lĩnh vực tín dụng
2.5.1 Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước:
Hiện nay, nguồn thông tin tin cậy từ Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) là rất quan trọng cho các ngân hàng Thông qua CIC, ngân hàng có thể thu thập thông tin về tình hình tài chính, tài sản đảm bảo, quan hệ tín dụng và xếp hạng tín dụng của khách hàng Tuy nhiên, chất lượng thông tin hiện tại vẫn chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu, vì CIC chưa cung cấp thông tin phi tài chính và khả năng quản lý của lãnh đạo doanh nghiệp.
2.5.2 Vai trò thanh tra của Ngân hàng Nhà nước:
Thanh tra Ngân hàng Nhà nước (NHNN) chưa thực sự phát huy vai trò trong việc cảnh báo, ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro cho các ngân hàng thương mại (NHTM) Hiện tại, công tác thanh tra chủ yếu tập trung vào việc kiểm tra sự tuân thủ các quy chế và quy định của NHNN, cũng như đánh giá hoạt động tín dụng thông qua tỷ lệ nợ quá hạn.
2.5.3 Hệ thống luật pháp có liên quan lĩnh vực tín dụng còn bất cập:
Mặc dù đã có nhiều sửa đổi và bổ sung cho các luật và văn bản dưới luật liên quan đến hoạt động ngân hàng nhằm phù hợp với hội nhập kinh tế quốc tế, nhưng vẫn tồn tại một số vướng mắc và bất cập trong thực tiễn.
Sự phối hợp giữa các Bộ, ngành để có những văn bản chung rất khó khăn và còn mâu thuẫn với thực tế:
Cơ quan công chứng không công chứng hợp đồng thế chấp tài sản hình thành trong tương lai, mặc dù Điều 320 Bộ luật dân sự 2005 cho phép bảo đảm nghĩa vụ dân sự bằng tài sản hiện có hoặc hình thành trong tương lai Điều này hỗ trợ các ngân hàng trong việc tài trợ cho dự án đầu tư, mua nhà, và chuyển nhượng quyền sử dụng đất, ngay cả khi người vay chưa sở hữu tài sản Tuy nhiên, nhiều công chứng viên hiện nay không công chứng giao dịch này dựa trên Điều 41 Nghị định 75/2000/NĐ-CP, yêu cầu chứng minh quyền sở hữu tài sản Để khắc phục, Bộ Tư pháp đã có công văn ngày 9/5/2007, nhấn mạnh rằng các phòng công chứng có thể căn cứ vào từng trường hợp cụ thể để chứng nhận hợp đồng thế chấp tài sản hình thành trong tương lai, nhằm bảo đảm quyền lợi hợp pháp cho người dân và doanh nghiệp.
Vào ngày 4/10/2007, NV đã ban hành hướng dẫn cho các bên liên quan trong việc đăng ký hợp đồng thế chấp quyền tài sản phát sinh từ hợp đồng mua nhà ở Hợp đồng này cần được đăng ký tại một trong các trung tâm đăng ký giao dịch tài sản thuộc Cục đăng ký quốc gia giao dịch bảo đảm, dẫn đến hai vấn đề quan trọng cần được xem xét.
Câu "các phòng công chứng căn cứ từng trường hợp cụ thể" không rõ ràng, dẫn đến việc các công chứng viên có quyền từ chối công chứng và chứng thực hợp đồng thế chấp tài sản hình thành trong tương lai.
Các trung tâm đăng ký giao dịch tài sản thuộc Cục đăng ký quốc gia giao dịch bảo đảm không thực hiện việc đăng ký, vì họ cho rằng trách nhiệm này thuộc về các trung tâm và văn phòng đăng ký quyền sử dụng đất khi các quyền này được đưa vào hợp đồng thế chấp.
Nhiều ngân hàng lựa chọn ký hợp đồng thế chấp tài sản hình thành trong tương lai mà không cần công chứng, đồng thời thực hiện giao dịch bảo đảm Khi tài sản đã hình thành và có đủ giấy tờ chứng minh, ngân hàng sẽ tiến hành công chứng hợp đồng Tuy nhiên, có những trường hợp khách hàng vay vốn đã bán tài sản trước khi nó hình thành, điều này khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc kiểm soát và ngăn chặn.
Bất cập trong xây dựng cơ chế và thực thi xử lý tài sản đảm bảo:
Theo Điểm 1 Điều 68 Nghị định 163/2006/NĐ-CP, nếu không có thỏa thuận về phương thức xử lý tài sản đảm bảo là quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất, các tài sản này sẽ được bán đấu giá Hiện nay, việc phát mãi tài sản vẫn tuân theo Thông tư liên bộ số 03/2001/TTLT-NHNN-BTP-BCA-BTC-TCĐC, hướng dẫn xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu hồi nợ cho các tổ chức tín dụng Thông tư này được xây dựng dựa trên khoản 2 Điều 39 Nghị định 178/1999/NĐ-CP, tuy nhiên Nghị định 178 đã hết hiệu lực theo Nghị định 163/2006/NĐ-CP.
Theo Khoản 2 – Mục III Phần B của Thông tư 03, khi không có thỏa thuận về phương thức xử lý tài sản đảm bảo là quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất, các tài sản này sẽ phải được bán đấu giá hoặc khởi kiện tại tòa án Điều này gây khó khăn cho các ngân hàng thương mại trong việc xử lý tài sản đảm bảo theo quy định pháp luật, vì ngân hàng phải chuyển hồ sơ phát mãi tài sản sang Trung tâm đấu giá Tuy nhiên, hoạt động của Trung tâm đấu giá thuộc Sở Tư pháp hiện đang gặp nhiều khó khăn, dẫn đến hiệu quả kém và mất nhiều thời gian.
Theo quy định tại khoản 3 – Mục III, Phần B của thông tư 03, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần phải xin phép Ủy ban nhân dân có thẩm quyền trước khi tiến hành bán đấu giá, quy trình này đòi hỏi nhiều thủ tục và thời gian thực hiện.
Qua đó cho thấy, hành lang pháp lý chưa ủng hộ công tác thu hồi nợ củaNHTM và gián tiếp làm tăng mức độ tổn thất tín dụng.
Trong chương II, tác giả đã phân tích các vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng thương mại trong giai đoạn 2007 – 2009, bao gồm những nội dung chính sau đây.
- Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của NHĐT.
Trong bối cảnh hoạt động tín dụng hiện nay, việc phân tích cơ cấu dư nợ tín dụng là rất quan trọng để hiểu rõ tình hình tài chính của ngân hàng Đặc biệt, cần chú ý đến tình hình nợ quá hạn và nợ xấu của ngân hàng đầu tư, những yếu tố này đang có xu hướng gia tăng Nguyên nhân dẫn đến tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu trong thời gian qua có thể liên quan đến sự biến động của nền kinh tế, quản lý rủi ro chưa hiệu quả và thiếu thông tin minh bạch từ phía khách hàng vay.
Công tác quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại ngân hàng đầu tư đã đạt được nhiều kết quả tích cực, tuy nhiên vẫn còn tồn tại một số hạn chế Nguyên nhân của những hạn chế này chủ yếu đến từ việc thiếu sót trong quy trình quản lý và giám sát Bên cạnh đó, tác giả cũng chỉ ra rằng các cơ quan quản lý và hệ thống pháp luật liên quan đến lĩnh vực tín dụng trong thời gian qua còn nhiều điểm cần cải thiện để nâng cao hiệu quả quản trị RRTD.
