TỔNG QUAN VỀ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
Những vấn đề cơ bản về nợ xấu
Theo Quỹ tiền tệ quốc tế IMF
Một khoản cho vay được xem là nợ xấu khi tiền thanh toán lãi và/hoặc gốc quá hạn từ 90 ngày trở lên, hoặc khi các khoản thanh toán lãi đã được tái cơ cấu hoặc gia hạn nợ sau 90 ngày Ngoài ra, những khoản thanh toán dưới 90 ngày nhưng có dấu hiệu nghi ngờ về khả năng hoàn trả cũng được coi là nợ xấu.
Theo ủy ban Basel về giám sát Ngân hàng (BCBS)
BCBS không định nghĩa cụ thể về nợ xấu, nhưng xác định rằng khoản nợ được coi là không có khả năng hoàn trả khi ngân hàng nhận thấy người vay không thể trả nợ đầy đủ hoặc khi người vay đã quá hạn trả nợ trên 90 ngày Dựa trên hướng dẫn này, nợ xấu bao gồm các khoản cho vay quá hạn 90 ngày và có dấu hiệu không thể thu hồi BCBS cũng nêu rõ rằng các khoản vay bị giảm giá trị sẽ xảy ra khi khả năng thu hồi thanh toán từ khoản vay là không thể, với giá trị tổn thất được ghi nhận bằng cách giảm trừ giá trị khoản vay thông qua một khoản dự phòng, phản ánh trên báo cáo thu nhập của ngân hàng.
Theo Theo Điều 3, khoản 8, thông tư 02/2013/TT-NHNN
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN, nợ xấu được xác định là các khoản nợ thuộc nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn).
Nợ xấu được hiểu là các khoản vay mà khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả gốc và lãi đúng hạn hoặc không tuân thủ cam kết thanh toán, gây thiệt hại cho ngân hàng.
1.1.2 Cách phân loại nợ xấu
Thông tư 02/2013/TT-NHNN: theo phương pháp định lượng và định tính
Phân loại Tiêu chí Định lượng Định tính
Nhóm 1 Nợ đủ tiêu chuẩn
- Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn;
Nợ quá hạn dưới 10 ngày có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi, đồng thời có khả năng thanh toán đúng hạn cho các khoản nợ gốc và lãi còn lại.
Các khoản nợ được các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá có khả năng thu hồi toàn bộ cả gốc và lãi đúng hạn.
- Nợ quá hạn từ 10 ngày đến
- Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu
Các khoản nợ được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc lẫn lãi, nhưng khách hàng có dấu hiệu suy giảm khả năng trả nợ.
Nhóm 3 Nợ dưới tiêu chuẩn
- Nợ quá hạn từ 91 ngày đến
- Nợ gia hạn nợ lần đầu;
- Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
- Nợ thuộc một trong các trường hợp khác theo quy định
Các khoản nợ được tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là không thể thu hồi gốc và lãi khi đến hạn, đồng thời được xác định là có khả năng tổn thất.
- Nợ quá hạn từ 181 ngày đến
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
Các khoản nợ được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là có khả năng tổn thất cao
- Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;
Nhóm 5 Nợ có khả năng mất vốn
- Nợ quá hạn trên 360 ngày;
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn
Các khoản nợ được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn
Nợ xấu được phân loại thành ba nhóm: nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) Theo Thông tư 09/2014/TT-NHNN, các khoản nợ này phải được đánh giá và phân loại lại dựa trên kết quả thanh tra, giám sát và thông tin tín dụng liên quan Ngân hàng Nhà nước yêu cầu các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải trích lập dự phòng đầy đủ theo mức độ rủi ro của nợ Đồng thời, việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ cũng cần tuân thủ các yêu cầu quy định.
Việc thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho một khoản nợ và giữ nguyên nhóm nợ theo quy định chỉ được phép thực hiện một lần duy nhất.
Các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài cần thường xuyên rà soát và đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng sau khi khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn Nếu khách hàng không thể trả nợ đúng hạn theo thời gian đã cơ cấu lại, tổ chức tín dụng và ngân hàng không được tiếp tục giữ nguyên nhóm nợ và phải thực hiện phân loại khoản nợ theo quy định.
6 đó vào nhóm nợ tương ứng theo quy định tại Điều 10, Điều 11, phân loại nợ theo phương pháp định tính và định lượng trong Thông tư 02/2013/TT-NHNN
1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu
Thiên tai như bão lụt, hoả hoạn, mất mùa và dịch bệnh là những yếu tố khách quan do biến đổi môi trường tự nhiên, dẫn đến việc khách hàng vay, đặc biệt là trong lĩnh vực nông nghiệp, gặp khó khăn trong việc trả nợ, từ đó phát sinh nợ xấu Những nguyên nhân này nằm ngoài khả năng kiểm soát của cả ngân hàng thương mại và người vay, tạo ra rủi ro không thể tránh khỏi Do đó, những thiệt hại từ các nguyên nhân này cần có sự hỗ trợ và sẻ chia từ phía nhà nước và xã hội.
Môi trường kinh tế chưa phát triển và cạnh tranh thị trường không bình đẳng dẫn đến việc cá nhân, tổ chức và doanh nghiệp thiếu tiềm lực tài chính mạnh Sự thay đổi liên tục trong chính sách kinh tế vĩ mô như lãi suất, tỷ giá, chính sách xuất nhập khẩu và quy hoạch hạ tầng cũng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của các đối tượng này, khiến họ rơi vào thế bị động và gián tiếp tác động đến chất lượng nợ tại ngân hàng thương mại.
Môi trường pháp lý chưa hoàn thiện trong hoạt động ngân hàng là một trong những nguyên nhân chính dẫn đến nợ xấu Sự chồng chéo và bất cập của các quy định pháp luật gây khó khăn cho cơ quan chức năng trong việc giải quyết tranh chấp tài sản đảm bảo Hơn nữa, các quy định về kế toán và kiểm toán chưa đủ mạnh, làm cho số liệu không có cơ sở vững chắc để thẩm định cho vay.
Về phía khách hàng vay vốn
Rủi ro đạo đức từ phía khách hàng
- Khách hàng chỉ muốn trả lãi, còn gốc để xoay vòng
- Khách hàng cố tình sử dụng vốn vay sai mục đích đã dăng kí với ngân hàng
Việc vay vốn nhưng chuyển giao quyền sử dụng cho người khác dẫn đến tình trạng người sử dụng vốn thiếu động lực trả nợ, gây ra sự đùn đẩy trách nhiệm khi đến hạn thanh toán.
Rủi ro do sự chủ quan của khách hàng
- Người vay bị chiếm dụng vốn do nhờ người khách đi trả gốc, nhưng lại không đòi lại được nên không chịu trả nợ cho ngân hàng
Các chỉ tiêu cơ bản đo lường nợ xấu và quy trình công tác xử lý nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ là chỉ tiêu quan trọng phản ánh rủi ro tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ này càng cao, rủi ro càng lớn; cụ thể, nếu tỷ lệ vượt quá 7%, ngân hàng sẽ bị đánh giá có chất lượng tín dụng yếu kém, trong khi tỷ lệ dưới 5% cho thấy chất lượng tín dụng tốt và các khoản cho vay an toàn.
1.2.2 Cơ cấu nợ xấu a) Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ
Nhóm chỉ tiêu i=3, 4, 5 cho thấy tỷ trọng của từng nhóm nợ so với tổng nợ xấu Tỷ trọng cao của nợ nhóm 5, nhóm nợ xấu nhất, chỉ ra rằng ngân hàng đang gặp khó khăn trong quản trị rủi ro và thu hồi nợ Phân tích này giúp xác định nhóm nợ xấu nào chiếm ưu thế, từ đó đánh giá mức độ nguy hiểm trong tình hình nợ xấu tại ngân hàng Cơ cấu nợ xấu cũng cần được xem xét theo ngành nghề để có cái nhìn toàn diện hơn.
Cơ cấu nợ xấu theo ngành nghề cung cấp thông tin quan trọng về sự tập trung của nợ xấu trong từng lĩnh vực, giúp ngân hàng hiểu rõ hơn về mức độ nợ xấu của từng ngành khi kết hợp với số dư nợ xấu theo nhóm nợ.
1.2.3 Hoàn thiện công tác xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại
1.2.3.1 Quan điểm hoàn thiện công tác xử lý nợ xấu
Để hoàn thiện công tác xử lý nợ xấu, cần nâng cao khả năng thu hồi nợ và lãi suất, đồng thời áp dụng các biện pháp xử lý nợ xấu hiệu quả với chi phí thấp nhất Việc này không chỉ giúp cải thiện tỷ lệ thu hồi mà còn tối ưu hóa nguồn lực trong quá trình xử lý nợ.
1.2.3.2 Quy trình xử lý nợ xấu
Bước 1: Đánh giá khả năng trả nợ
Khi khách hàng không thể thanh toán nợ đến hạn, cán bộ tín dụng cần liên hệ để xác định lý do không trả nợ, từ đó đánh giá khả năng và ý chí hoàn trả của khách hàng Mục tiêu là xác định nhanh chóng xem khách hàng có đủ điều kiện để tái cơ cấu nợ hay không, cũng như khả năng cứu vãn khoản nợ Các khoản nợ có thể cứu vãn hoặc không cần được phân loại phù hợp cho đến khi được xử lý qua tái cơ cấu hoặc quyết định từ bỏ khách hàng.
Bước 2: Biện pháp xử lý
Biện pháp xử lý các khoản nợ có thể cứu vãn bao gồm việc xác định khả năng và ý chí trả nợ của khách hàng, đặc biệt trong bối cảnh ảnh hưởng từ thiên tai, dịch bệnh, hoặc sai lầm trong kinh doanh Khi khoản vay được coi là có thể cứu vãn, khách hàng cần lập kế hoạch trả nợ chi tiết được ngân hàng chấp thuận Ngân hàng sẽ xây dựng kế hoạch tái cơ cấu nợ dựa trên báo cáo tài chính hiện tại, nguyên nhân không trả được nợ và kế hoạch trả nợ tương lai của khách hàng Quá trình xem xét cần xác định rõ lý do để thu hồi nợ, nhằm đưa khoản vay về trạng thái bình thường Kế hoạch tái cơ cấu nợ phải đạt được sự thống nhất giữa ngân hàng và khách hàng để tối đa hóa khả năng thu hồi nợ Một số biện pháp có thể áp dụng là điều chỉnh kỳ hạn nợ, bao gồm hoãn hoặc giảm khối lượng nợ gốc phải thanh toán, nhưng không làm giảm tổng số nợ phải trả.
Gia hạn nợ là giải pháp mang lại lợi ích cho cả khách hàng và ngân hàng, giúp khách hàng giảm áp lực trả nợ để duy trì hoạt động kinh doanh, trong khi ngân hàng có thể giảm số nợ quá hạn Tuy nhiên, phương án này bị giới hạn bởi thời gian cho vay mà ngân hàng quy định.
Giảm hoặc miễn một phần lãi vay có thể được áp dụng dựa trên thiện chí trả nợ của khách hàng và các quy định hiện hành của Nhà nước cũng như từng ngân hàng Hành động này đồng nghĩa với việc ngân hàng hy sinh một phần doanh thu để tối ưu hóa việc thu hồi nguồn vốn đã cho vay.
Chuyển các khoản nợ xấu thành vốn cổ phần với các doanh nghiệp cổ phần:
Ngân hàng áp dụng biện pháp hỗ trợ cho khách hàng gặp rủi ro kinh doanh do nguyên nhân khách quan nhưng vẫn có khả năng phục hồi Thông thường, các ngân hàng thường sử dụng biện pháp này cho những doanh nghiệp tạm thời gặp khó khăn hoặc những khách hàng có nợ lớn nhưng vẫn còn cơ hội để khôi phục hoạt động kinh doanh.
Biện pháp xử lý các khoản nợ không thể cứu vãn không đồng nghĩa với việc ngân hàng từ bỏ khoản vay, mà ngân hàng thực hiện quyền chủ nợ để thu hồi tối đa khoản nợ và giảm thiểu thiệt hại Ngân hàng cần xác định vị thế của mình đối với tài sản đảm bảo (TSBĐ), tài sản hiện có của khách hàng vay, cũng như các chủ nợ khác Đồng thời, ngân hàng phải xem xét liệu tài sản đó có đủ để đảm bảo chi phí khởi kiện và khả năng trả nợ sau khi phát mại hay không Ngoài ra, ngân hàng cũng cần xác định trách nhiệm của bên bảo lãnh và các pháp nhân hoặc thể nhân có liên quan để quyết định biện pháp thu hồi nợ phù hợp.
Bán nợ là quá trình ngân hàng thương mại chuyển giao quyền chủ nợ đối với các khoản nợ còn dư hoặc đang theo dõi ngoại bảng cho các tổ chức hoặc cá nhân có nhu cầu mua nợ Việc này đi kèm với việc chuyển giao nghĩa vụ của bên nợ và các bên liên quan Ngân hàng sử dụng biện pháp này nhằm thu hồi nợ xấu, xử lý nợ tồn đọng, làm sạch bảng cân đối kế toán và đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả, cũng như phát triển bền vững.
Xử lý tài sản đảm bảo là bước quan trọng khi các khoản nợ xấu không thể cơ cấu lại, khách hàng chây ỳ hoặc không còn khả năng trả nợ Trong trường hợp này, ngân hàng sẽ tiến hành thanh lý tài sản đảm bảo (TSĐB) Để đảm bảo thực hiện hợp đồng, ngân hàng thường yêu cầu khách hàng cam kết thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh từ bên thứ ba.
11 hàng bán TSĐB trên thị trường, hoặc qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản hay bán cho công ty mua bán nợ
Ngân hàng có thể sử dụng quỹ dự phòng rủi ro (DPRR) để bù đắp thiệt hại từ các khoản nợ xấu khi các biện pháp thu hồi khác không mang lại hiệu quả.
Do tính chủ động cao, các ngân hàng thương mại thường áp dụng biện pháp xử lý nợ xấu nhanh chóng Tuy nhiên, biện pháp này chủ yếu dựa vào nội lực của ngân hàng, dẫn đến ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh Việc lạm dụng giải pháp này có thể làm giảm thu nhập trong khi vốn cho vay vẫn không được thu hồi Vì vậy, các ngân hàng cần tập trung vào các biện pháp thu nợ hiệu quả và triệt để hơn.
Ngân hàng có thể sử dụng giải pháp pháp lý để đòi nợ khi các biện pháp khác không khả thi, bao gồm việc kiện khách hàng ra toà Trong trường hợp khách hàng không trả được nợ, ngân hàng có thể yêu cầu toà án can thiệp để buộc khách hàng trả nợ hoặc chuyển giao tài sản đảm bảo Đối với doanh nghiệp không thanh toán được, ngân hàng có quyền làm đơn xin mở thủ tục tuyên bố phá sản Tuy nhiên, việc áp dụng giải pháp này thường không hiệu quả do thủ tục phức tạp, khách hàng thường không còn khả năng trả nợ, hoặc tài sản đảm bảo có tranh chấp pháp lý hoặc không đủ giá trị bù đắp cho khoản vay.
Bước 3: Phê duyệt của lãnh đạo ngân hàng:
Các công việc trên được thực hiện dựa trên cơ sở có sự phê duyệt của lãnh đạo ngân hàng
Bước 4: Giám sát và kiểm tra:
Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác xử lý nợ xấu
Nhóm nhân tố khách quan bên ngoài ngân hàng
Môi trường pháp lý và môi trường kinh tế
Hầu hết các chính phủ đều nhận thức rõ tác động tiêu cực của nợ xấu đối với hệ thống ngân hàng thương mại và nền kinh tế Để giảm thiểu rủi ro, nhiều biện pháp đã được thực hiện, bao gồm việc ban hành các văn bản pháp luật và quy định nhằm phòng ngừa và xử lý nợ xấu Mục tiêu là tạo ra một môi trường pháp lý rõ ràng, minh bạch và đủ mạnh để quản lý hiệu quả tình trạng nợ xấu, điều này đặc biệt quan trọng ở các quốc gia phát triển.
Xử lý thu hồi nợ xấu là một vấn đề quan trọng đối với đất nước, đòi hỏi 12 hành luật cụ thể Cần thiết phải có cơ chế pháp lý hiệu quả và các biện pháp phù hợp nhằm xử lý nợ, tránh tình trạng thủ tục rườm rà và kéo dài qua nhiều tầng nấc.
Môi trường kinh tế lành mạnh và minh bạch, cùng với sự phát triển đầy đủ của các thị trường tiền tệ, thị trường vốn, thị trường chứng khoán và thị trường bất động sản, đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý nợ xấu ngân hàng.
Nhân tố quan trọng trong việc xử lý khoản vay có vấn đề là thiện chí và thái độ của người vay đối với nợ Ngân hàng coi đây là yếu tố then chốt ảnh hưởng đến các biện pháp xử lý Để giảm thiểu thiệt hại, việc tạo dựng sự sẵn sàng chi trả và bầu không khí tin tưởng giữa ngân hàng và người vay là rất cần thiết Chỉ khi có sự hợp tác từ người vay, ngân hàng mới có thể thực hiện các biện pháp khai thác hợp lý Ngược lại, nếu người vay có ý định lừa đảo hoặc không có ý thức chi trả, ngân hàng sẽ phải áp dụng các biện pháp cứng rắn để thu hồi nợ và hạn chế rủi ro.
Nhóm nhân tố chủ quan tại ngân hàng
Cơ chế quản lý tín dụng là tập hợp các biện pháp mà ngân hàng áp dụng để thẩm định, theo dõi và giám sát các khoản tín dụng Nếu công tác quản lý được thực hiện nghiêm túc và đúng đắn, ngân hàng sẽ đạt hiệu quả cao Ngược lại, nếu quản lý không được phổ biến đầy đủ và thống nhất trong hệ thống, sẽ dẫn đến giảm thu nhập và gia tăng nợ xấu.
Cơ cấu cho vay đóng vai trò quan trọng trong việc xử lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại, bao gồm tỷ trọng cho vay theo ngành, lĩnh vực, loại doanh nghiệp và thời hạn Việc phân bổ hợp lý giữa các khoản vay ngắn hạn và trung, dài hạn; doanh nghiệp vừa và nhỏ với doanh nghiệp lớn; tổ chức và cá nhân; cũng như giữa các ngành nông nghiệp, công nghiệp và dịch vụ sẽ tăng cường hiệu quả xử lý nợ xấu Ngược lại, một cơ cấu cho vay không hợp lý sẽ làm giảm hiệu quả trong công tác này, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng.
Kiểm tra nội bộ của Ngân hàng đóng vai trò quan trọng với ưu điểm nổi bật là tính kịp thời, giúp phát hiện và xử lý vấn đề ngay khi chúng phát sinh Bên cạnh đó, việc kiểm tra thường xuyên cũng đảm bảo sự sâu sát và chính xác từ phía kiểm tra viên, góp phần nâng cao hiệu quả quản lý.
Năng lực lãnh đạo của Ban quản trị
Sự phát triển của ngân hàng phụ thuộc lớn vào đội ngũ Ban quản trị, những người giữ vai trò quyết định trong quản lý và phê duyệt các biện pháp xử lý nợ xấu Ban quản trị cần có năng lực nhạy bén và phẩm chất tốt để đáp ứng yêu cầu thị trường, đồng thời phát hiện và xử lý kịp thời các vấn đề trong quá trình cho vay.
Trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng tại ngân hàng thương mại (NHTM) là yếu tố then chốt trong việc xử lý nợ xấu Đội ngũ cán bộ có chuyên môn cao sẽ hỗ trợ ngân hàng trong việc quản lý các khoản nợ chất lượng thấp Đối với các khoản nợ xấu đã phát sinh, các cán bộ tín dụng cần thực hiện phân tích tài chính chi tiết của khách hàng, đánh giá khả năng thu hồi nợ và xây dựng các phương án thu hồi hiệu quả Qua đó, họ sẽ đề xuất giải pháp tối ưu để tối đa hóa việc thu hồi nợ xấu cho ngân hàng.
Năng lực tài chính của ngân hàng thương mại
Xử lý nợ xấu hiệu quả yêu cầu các ngân hàng thương mại (NHTM) phải có tiềm lực tài chính mạnh, đặc biệt là quy mô vốn chủ sở hữu Trong các biện pháp xử lý nợ xấu, việc trích lập và sử dụng quỹ Dự phòng rủi ro (DPRR) vẫn chiếm tỷ trọng lớn Tuy nhiên, không phải NHTM nào cũng có khả năng trích đủ DPRR theo quy định pháp luật, vì việc này ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí và khả năng sinh lời của ngân hàng Nhiều NHTM đã rơi vào tình trạng tài chính yếu kém, phải mất hàng chục năm mới có thể xử lý hết nợ tồn đọng.
Nâng cao năng lực tài chính và tăng quy mô vốn chủ sở hữu là điều kiện thiết yếu giúp ngân hàng thương mại (NHTM) chủ động hơn trong việc quản lý nợ xấu.
Các ngân hàng có tiềm lực tài chính mạnh sẽ có khả năng chống chọi tốt hơn trước các khoản tổn thất lớn do nợ xấu Tuy nhiên, ở các quốc gia đang phát triển, việc tăng cường năng lực tài chính cho ngân hàng thương mại vẫn cần sự hỗ trợ từ chính phủ.
Trong thời đại hiện đại, công nghệ điện tử và tin học viễn thông đã thâm nhập sâu rộng vào nhiều lĩnh vực, đặc biệt là sản xuất và cung ứng dịch vụ trong nền kinh tế thị trường Đối với ngành ngân hàng và hoạt động tín dụng, công nghệ tin học đóng vai trò quan trọng, mang lại nhiều lợi ích và cải tiến đáng kể.
14 động lớn giúp đa dạng hóa sản phẩm và tăng cường kiểm soát rủi ro, hỗ trợ quá trình đánh giá và phân tích khách hàng cũng như khoản vay Điều này phục vụ tốt hơn nhu cầu của khách hàng, đồng thời hài hòa lợi ích giữa Ngân hàng và khách hàng, góp phần quan trọng trong công tác xử lý nợ xấu.
Tổng quan nghiên cứu
Theo các sách giáo trình tài chính, nợ xấu thường được gọi là “bad debt”, “non-performing loan” (NPL) hoặc “doubtful debt” Các khoản vay được xem là nợ xấu khi đã quá hạn trả nợ gốc và lãi từ 90 ngày trở lên (Peter Rose, 2009; Mishkin, 2010).
Nhưng nhóm chuyên gia tư vấn của Liên hợp quốc Advisory Expert Group,
Theo 2004, định nghĩa về nợ xấu nên được coi là hướng dẫn cho các ngân hàng, không chỉ mang tính chất mô tả AEG xác định nợ xấu là khoản nợ quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày, hoặc các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thỏa thuận, cùng với các khoản quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý do nghi ngờ về khả năng thanh toán Nợ xấu được xác định dựa trên hai yếu tố chính: (i) quá hạn trên 90 ngày và (ii) khả năng trả nợ nghi ngờ Mặc dù Ủy ban Basel về Giám sát ngân hàng (BCBS) không đưa ra định nghĩa cụ thể về nợ xấu, nhưng nhấn mạnh khái niệm “mất mát có thể xảy ra trong tương lai” khi đánh giá khoản vay Theo hướng dẫn của BCBS, nợ xấu bao gồm tất cả các khoản cho vay đã quá hạn 90 ngày và có dấu hiệu người vay không thể trả nợ.
Năm 2004, một số quốc gia đã báo cáo nợ xấu, bao gồm các khoản nợ quá hạn 31 ngày hoặc các khoản nợ quá hạn 61 ngày được tính vào danh mục nợ xấu Mốc thời gian quá hạn 90 ngày là một tiêu chí phổ biến, nhưng không hoàn toàn thống nhất Do đó, việc đánh giá và so sánh số liệu nợ xấu giữa các quốc gia cần được thực hiện cẩn thận, với sự kiểm tra kỹ lưỡng các quy định định tính và định lượng cụ thể ở từng quốc gia.
Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) liên quan đến ngân hàng thường sử dụng thuật ngữ "khoản nợ bị giảm giá trị" thay vì "nợ xấu" Theo IAS 39, trọng tâm là khả năng hoàn trả của khoản vay, bất kể thời gian quá hạn có dưới 90 ngày hay không Để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, phương pháp phân tích dòng tiền tương lai chiết khấu thường được áp dụng.
Hệ thống xếp hạng khoản vay của khách hàng được cho là chính xác về lý thuyết, tuy nhiên, việc áp dụng trong thực tế gặp nhiều thách thức.
Theo Đinh Thị Thanh Vân (2012), phân loại nợ là quá trình mà các ngân hàng đánh giá danh mục cho vay và phân nhóm các khoản vay dựa trên rủi ro và các đặc điểm tương tự Việc thường xuyên phân loại nợ giúp ngân hàng kiểm soát chất lượng cho vay và xử lý kịp thời các vấn đề liên quan đến tín dụng Tuy nhiên, tình hình nợ xấu tại Việt Nam hiện nay gặp khó khăn do cách phân loại và tính toán dự phòng không đồng nhất giữa các ngân hàng, cơ quan thanh tra và tổ chức quốc tế Việc thống nhất các tiêu chí phân loại nợ là cần thiết để hiểu và phân tích chính xác tình hình nợ xấu của các ngân hàng Việt Nam.
Các tổ chức tín dụng tại Việt Nam hiện nay chủ yếu phân loại nợ theo cách tiếp cận định lượng, dựa trên Điều 6, trong khi thông lệ quốc tế đã kết hợp cả yếu tố định tính Để đảm bảo sự thống nhất với chuẩn mực quốc tế và thuận lợi cho công tác giám sát, các ngân hàng cần áp dụng phân loại nợ theo Điều 7, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Phương pháp này gần gũi với chuẩn IAS 39 và phù hợp với hướng dẫn của ủy ban Basel, giúp cải thiện khả năng so sánh nợ xấu.
Thứ hai, mục tiêu phân loại nợ và trích lập dự phòng của các ngân hàng Việt
Mục tiêu chính của việc trích lập dự phòng là phòng tránh rủi ro tổn thất từ các sự kiện có thể nhận dạng rõ ràng hoặc các rủi ro trong tương lai Theo chuẩn mực kiểm toán quốc tế và Ủy ban Basel, các tổn thất có thể xảy ra trong tương lai cần được tính toán để bù đắp cho rủi ro tín dụng Để tuân thủ chuẩn mực IAS 39, các ngân hàng nên áp dụng phương pháp chiết khấu dòng tiền cho việc dự phòng rủi ro nhằm nâng cao hiệu quả quản trị nội bộ, thay vì sử dụng phương pháp tính tỷ lệ cố định như hiện nay.
Một số ngân hàng tại Việt Nam vẫn chưa thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, dẫn đến việc phân loại nợ và quản lý chất lượng tín dụng không chính xác Kết quả phân loại nợ không phản ánh đúng thực trạng chất lượng nợ của các tổ chức này Quy định tại Quyết định 493 về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ còn chung chung và thiếu cụ thể, gây khó khăn cho các tổ chức tín dụng trong quá trình xây dựng hệ thống Do đó, mức độ hoàn thành và chất lượng của hệ thống xếp hạng tín dụng hiện tại chưa đạt yêu cầu.
Cosin D.H Pirotte, 2001 đã đề cập đến việc xử lý nợ xấu thường được các ngân hàng thương mại thực hiện theo sơ đồ sau:
Sơ đồ 1.1: Quy trình xử lý nợ xấu
(Nguồn: Cosin D.H Pirotte, 2001, “Advanced credit risk analysis”)
Giám sát danh mục tín dụng
Khoản vay bị xuống hạng nợ xấu
Chuyển sang bộ phận xử lý nợ xấu
Lập phương án khắc phục
Lập phương án gặp gỡ khách hàng
Thực thi phương án khắc phục
Chuyển bộ phận TD theo dõi bình thường
Dùng các biện pháp xử lý nợ xấu
Bước 1: Giám sát danh mục tín dụng
Các ngân hàng thường xuyên giám sát danh mục tín dụng và tiến hành rà soát định kỳ để phát hiện dấu hiệu nghi ngờ Khi một khoản nợ được xác định là nợ xấu, nó sẽ ngay lập tức được chuyển đến bộ phận xử lý nợ xấu Tại thời điểm này, tài liệu liên quan đến nợ xấu cần được hoàn thiện về tình trạng và nguyên nhân dẫn đến việc xuống hạng của khoản nợ.
Khi nợ xấu phát sinh, các ngân hàng thương mại cần nhanh chóng đưa ra các biện pháp phù hợp để giảm thiểu thiệt hại tối đa có thể xảy ra.
Bước 2: Gặp gỡ khách hàng
Các ngân hàng sẽ lập kế hoạch gặp gỡ khách hàng dựa trên đặc điểm và tính cách của họ, cùng với trình độ của cán bộ tín dụng Tùy thuộc vào tình huống, ngân hàng có thể cử cán bộ tín dụng, lãnh đạo phòng khách hàng, hoặc Giám đốc/Phó Giám đốc tham gia cuộc gặp Để đảm bảo hiệu quả, cán bộ tín dụng cần nhanh chóng nắm bắt tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của khách hàng, cũng như lịch sử các khoản tín dụng Qua buổi làm việc, cán bộ tín dụng sẽ xác định trách nhiệm và khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của khách hàng.
Bước 3: Các biện pháp khắc phục
Qua đó, các ngân hàng sẽ lập phương án khắc phục bằng việc đưa ra các biện pháp dưới đây:
Khi khoản nợ có nguy cơ gặp vấn đề, ngân hàng cần ngay lập tức yêu cầu bổ sung tài sản bảo đảm Việc kiểm tra kỹ lưỡng các báo cáo tài chính và thông tin doanh nghiệp là cần thiết để xác định khả năng bổ sung tài sản thế chấp Điều quan trọng là xác định các tài sản có thể bán hoặc chuyển đổi thành tiền mặt mà không gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của con nợ.
Xác định phương án cơ cấu nợ là biện pháp thường được ngân hàng áp dụng khi khách hàng muốn duy trì mối quan hệ tín dụng Khi ngân hàng quyết định cơ cấu lại nợ, khoản nợ sẽ được giám sát chặt chẽ và người vay cần chứng minh khả năng hoàn trả lãi và gốc khi đến hạn Ngân hàng sẽ tiến hành phân tích và đưa ra quyết định điều chỉnh, giãn nợ hoặc gia hạn nợ cho khách hàng.
Bước 4: Các biện pháp xử lý nợ xấu
Nếu phương án khắc phục được chấp thuận, ngân hàng sẽ thực hiện và chuyển cho bộ phận tín dụng theo dõi Ngược lại, nếu phương án không được chấp thuận hoặc không thành công sau khi chuyển, ngân hàng sẽ áp dụng các biện pháp xử lý nợ xấu.
THỰC TRẠNG VỀ NỢ XẤU VÀ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG TỪ NĂM 2014 ĐÊN 2016
Tổng quan về ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển NH ĐT&PT chi nhánh Hai Bà Trưng
Chi nhánh BIDV Hai Bà Trưng được thành lập theo Quyết định 718/QĐ-HĐQT ngày 19/9/2008, ban đầu gặp nhiều khó khăn do tổng tài sản nhỏ và số lượng cán bộ ít Tuy nhiên, chi nhánh đã nỗ lực vượt qua những thách thức ban đầu, tập trung phục vụ doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp tư nhân, cùng khách hàng cá nhân Chi nhánh cũng cung cấp dịch vụ ngân hàng bán lẻ cho nhiều tầng lớp dân cư và phát triển sản phẩm phù hợp với thị trường Chỉ sau 3 năm hoạt động, Chi nhánh đã đạt được sự phát triển vượt bậc, mở rộng quy mô, tăng tốc độ và thị phần, đồng thời đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng với chất lượng cao và hiệu quả kinh doanh tốt.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của NH ĐT&PT chi nhánh Hai Bà Trưng
Vào ngày 03/10/2008, ngay sau khi thành lập, Chi nhánh đã quyết định thành lập các phòng/tổ theo mô hình tổ chức của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã được phê duyệt.
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy chi nhánh BIDV Hai Bà Trưng
(Nguồn: Sổ tay tín dụng của BIDV chi nhánh Hai Bà Trưng)
2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh tại NH ĐT&PT chi nhánh Hai Bà Trưng từ năm 2014 đến năm 2016
Chi nhánh BIDV Hai Bà Trưng đang thực hiện mục tiêu kế hoạch và phương châm “Chất lượng – tăng trưởng bền vững – an toàn – hiệu quả” của toàn hệ thống BIDV Với các chương trình hoạt động hiệu quả, kịp thời và linh hoạt, chi nhánh đã quản lý và điều hành một cách quyết liệt Trong giai đoạn 2014 - 2016, hoạt động của chi nhánh đã đạt được những kết quả nổi bật.
Phòng quản lý và dịch vụ kho quỹ
Khối quản lý nội bộ
Phòng kế hoạch- tổng hợp
Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu chính giai đoạn 2014 - 2016
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
(Nguồn: Báo cáo đánh giá kết quả hoạt động)
Tổng tài sản của công ty trong năm 2015 đạt 8.729 tỷ đồng, giảm 7% so với năm 2014 Đến ngày 31/12/2016, tổng tài sản giảm tiếp xuống còn 7.405 tỷ đồng, giảm 15,2% so với năm 2015 Mặc dù vậy, lợi nhuận năm 2015 đạt 127,2 tỷ đồng, tăng gần 55% so với cuối năm 2014 Năm 2016, lợi nhuận sau thuế đạt 96,5 tỷ đồng, hoàn thành 104% kế hoạch lợi nhuận do Hội sở chính giao và xếp thứ 33 trong toàn hệ thống.
Hoạt động huy động vốn tại các ngân hàng thương mại (NHTM) có vai trò quan trọng trong việc xác định quy mô tài sản và tạo ra lợi nhuận Chi nhánh BIDV Hai Bà Trưng đã xác định việc khai thác tối đa nguồn vốn tiềm năng từ dân cư và tổ chức kinh tế là mục tiêu hàng đầu Để đạt được điều này, ngân hàng áp dụng các biện pháp linh hoạt như chính sách lãi suất linh hoạt, tăng cường marketing sản phẩm dịch vụ, ứng dụng công nghệ hiện đại, chăm sóc khách hàng lớn và lâu năm, cùng với các ưu đãi về lãi suất Nhờ những nỗ lực này, ngân hàng đã ghi nhận sự tăng trưởng nguồn vốn qua các năm.
Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2014-2016 tại BIDV Hai Bà Trưng
Đến ngày 31/12/2015, tổng vốn huy động của Chi nhánh đạt 8.453,5 tỷ đồng, giảm 7,53% so với năm trước Trong đó, vốn huy động từ dân cư đạt 3.378,12 tỷ đồng, tăng 50% so với năm 2014, trong khi vốn huy động từ TCKT chỉ đạt 5.075,38 tỷ đồng, giảm 26,3% so với năm 2014 So với năm 2016, tổng vốn huy động tiếp tục giảm còn 7.163,19 tỷ đồng, giảm 15,3% so với năm trước.
Năm 2015, vốn huy động từ dân cư đạt 4.005,79 tỷ đồng, tăng 18,6%, trong khi nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế chỉ còn 3.157,4 tỷ đồng, giảm 37,8% so với năm trước.
Trong năm qua, Chi nhánh đã duy trì cơ cấu nguồn vốn huy động theo định hướng của Ban lãnh đạo, tập trung vào việc tăng trưởng nguồn vốn từ dân cư và các tổ chức kinh tế (TCKT) có tính ổn định và bền vững Tuy nhiên, việc huy động vốn từ các tổ chức kinh tế đang có xu hướng giảm do sự điều chỉnh trong mô hình quản lý huy động vốn của một số tổ chức này.
Nguồn vốn huy động từ dân cưNguồn vốn huy động từ TCKTTổng
Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động cốt lõi của BIDV, đóng góp đáng kể vào tổng thu nhập của ngân hàng Chi nhánh BIDV Hai Bà Trưng đặc biệt chú trọng đến công tác tín dụng, nhằm đảm bảo cả về số lượng lẫn chất lượng tín dụng, đồng thời duy trì sự an toàn trong hoạt động Trong giai đoạn 2014 - 2016, công tác tín dụng của BIDV Hai Bà Trưng đã đạt được nhiều kết quả khích lệ.
Biểu đồ 2.2: Diễn biến tổng dư nợ giai đoạn 2014-2016 tại BIDV Hai Bà Trưng
(Nguồn: Báo cáo đánh giá kết quả hoạt động)
Trong giai đoạn 2014 - 2015, dư nợ tín dụng của Chi nhánh đã đạt được sự tăng trưởng ổn định, với tổng dư nợ vào ngày 30/06/2015 là 3.695 tỷ đồng, tăng 649 tỷ đồng so với cuối năm 2014 Đến ngày 31/12/2015, tổng dư nợ tín dụng đạt 4.698 tỷ đồng, tương đương 99.96% kế hoạch được giao, và tăng 54% so với cùng kỳ năm trước Đến 30/06/2016, dư nợ tiếp tục tăng lên 5.691 tỷ đồng, cho thấy xu hướng phát triển tích cực của Chi nhánh trong việc thực hiện kế hoạch tín dụng.
Tính đến ngày 31/12/2016, tổng dư nợ tín dụng của Chi nhánh đạt 5.606 tỷ đồng, tăng 19% so với cùng kỳ năm 2015, tương đương với 908 tỷ đồng Trong 6 tháng cuối năm 2016, Chi nhánh tiếp tục ghi nhận sự tăng trưởng ổn định trong hoạt động tín dụng.
Thực trạng công tác xử lý nợ xấu tại NH ĐT&PT chi nhánh Hai Bà Trưng từ năm 2014 đến năm 2016
2.2.1 Phân tích tỉ lệ nợ xấu
Diễn biến nợ xấu của NH ĐT&PT chi nhánh Hai Bà Trưng giai đoạn 2014 –
Bảng 2.2: Nợ xấu của NH ĐT&PT chi nhánh Hai Bà Trưng giai đoạn 2014 -
(Nguồn: Báo cáo công tác tín dụng chi nhánh)
Theo bảng số liệu trên ta có thể thấy rõ, tổng dư nợ xấu của Chi nhánh năm
Từ năm 2015, nợ xấu của Chi nhánh ghi nhận ở mức 7,5 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 0,16% tổng dư nợ, giảm 0,1% so với năm 2014 Tuy nhiên, năm 2016, dư nợ xấu tăng lên 13,7 tỷ đồng, với tỷ lệ nợ xấu đạt 0,25%, tăng 0,09% so với năm trước Mặc dù tỷ lệ nợ xấu trong giai đoạn này vẫn thấp hơn mức trung bình của toàn hệ thống, tổng dư nợ năm 2015 có xu hướng tăng 54% so với năm 2014, trong khi nợ xấu không tăng đáng kể, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu giảm Việc áp dụng chính sách trích lập dự phòng và thu hồi nợ hiệu quả đã giúp giảm quy mô nợ xấu trong năm 2015 Tuy nhiên, sang năm 2016, tổng nợ xấu tăng đột biến do phát sinh thêm khách hàng nợ xấu, bao gồm công ty TNHH Bảo An với dư nợ khoảng 8 tỷ đồng và một số khách hàng cá nhân với 2,5 tỷ đồng, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tăng lên 0,25%.
2.2.2 Phân tích cơ cấu nợ xấu a) Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ
Bảng 2.3: Kết quả phân loại nợ xấu của chi nhánh giai đoạn 2014 -2016
Dư nợ Tỷ lệ Dư nợ Tỷ lệ Dư nợ Tỷ lệ
(Nguồn: Báo cáo công tác tín dụng chi nhánh)
Trong các khoản nợ xấu, nợ dưới tiêu chuẩn (nợ nhóm 3) chiếm tỷ trọng lớn nhất, với 62,3% vào năm 2015 và 51,1% vào năm 2016 Nợ có khả năng mất vốn cũng có tỷ trọng đáng kể, đạt 43,8% vào năm 2016 Ngược lại, nợ nghi ngờ chỉ chiếm tỷ trọng rất nhỏ, với 6,3% năm 2015 và 5,1% năm 2016.
Từ năm 2014 đến năm 2016, nợ có khả năng mất vốn đã tăng từ 2,56 tỷ đồng lên 6 tỷ đồng, chủ yếu do sự cải thiện trong tín dụng của Chi nhánh Tính đến 31/12/2016, dư nợ của Chi nhánh đạt 5.606 tỷ đồng, tăng 19% so với năm trước, tương đương với 908 tỷ đồng, kéo theo nợ xấu tăng 0,25% Sự gia tăng này phản ánh thực trạng các ngân hàng đang đẩy mạnh cho vay, dẫn đến rủi ro cao hơn Bắt đầu từ quý II/2015, Chi nhánh thực hiện phân loại nợ theo Thông tư 09, khiến nợ nhóm 5 gia tăng Theo quy định, việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ chỉ được thực hiện một lần, và phải thường xuyên đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng Nếu khách hàng không có khả năng trả nợ đúng hạn, không được tiếp tục cơ cấu lại nợ.
Biểu đồ 2.3: Cơ cấu nợ xấu theo ngành kinh tế
(Nguồn: Báo cáo công tác tín dụng chi nhánh)
Biểu đồ 2.3 cho thấy nợ xấu của Chi nhánh chủ yếu tập trung vào lĩnh vực xây dựng, với tỉ trọng luôn trên 50%, cao nhất là 62,3% vào năm 2015 Mặc dù có xu hướng giảm vào năm 2016, tỉ trọng nợ xấu trong ngành này vẫn ở mức cao do đặc thù rủi ro cao của ngành xây dựng Nguyên nhân chính dẫn đến nợ xấu là việc chậm thu hồi công nợ, đặc biệt từ các doanh nghiệp xây dựng cơ bản và công trình giao thông Gần đây, sự tăng giá của sắt thép và vật liệu xây dựng đã khiến nhiều công ty xây dựng thua lỗ và không thể trả nợ đúng hạn Trong khi đó, nợ xấu trong ngành thương mại, dịch vụ có tỉ trọng thấp hơn nhưng đang có xu hướng tăng do ảnh hưởng của biến động kinh tế và sức cầu giảm.
KhácThương mại, dịch vụXây dựng
2.2.3 Công tác xử lý nợ xấu tại NH ĐT&PT chi nhánh Hai Bà Trưng từ năm
2.2.3.1 Quy trình xử lý nợ xấu tại NH ĐT&PT chi nhánh Hai Bà Trưng từ năm
Giám sát danh mục tín dụng
Bộ phận QLKH thực hiện rà soát định kỳ các danh mục tín dụng để nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, với tần suất không quá 6 tháng/lần Qua báo cáo đánh giá định kỳ, bộ phận này nhận diện các rủi ro tiềm ẩn liên quan đến hoạt động tài chính và tài sản của khách hàng Nếu phát hiện dấu hiệu rủi ro, QLKH sẽ phân tích tình hình bằng cách kiểm tra hồ sơ khoản vay, tham khảo thông tin bên ngoài và theo dõi các dấu hiệu bất thường như suy giảm tồn quỹ hoặc phát sinh bên nợ trong tài khoản vãng lai.
Định kỳ không quá 30 ngày làm việc cho các khoản vay chuyển khoản và 10 ngày làm việc cho các khoản vay tiền mặt, cán bộ QLKH sẽ kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay thông qua việc rà soát hồ sơ giấy tờ và thực tế hàng hóa.
Khoản vay bị xuống hạng sẽ được Bộ phận QTTD thông báo định kỳ trước ngày 5 hàng tháng Thông báo này bao gồm danh sách các khoản nợ đến hạn, nợ chuyển hạng nợ xấu, các khoản vay điều chỉnh lãi suất, danh sách bảo lãnh đến hạn, phí đến hạn thanh toán, ngày hết hạn của chứng thư bảo hiểm tài sản và các hồ sơ khác Tất cả thông tin này sẽ được tổng hợp từ ngày 10 tháng này đến hết ngày 10 tháng kế tiếp và gửi đến Bộ phận QLKH.
Bộ phận QLKH có trách nhiệm kiểm tra và rà soát các khoản vay chuyển sang nợ xấu theo quy định Sau 7 ngày làm việc từ ngày đến hạn kiểm tra, nếu Bộ phận QLKH chưa gửi Biên bản và Báo cáo kiểm tra, Bộ phận QTTD cần báo cáo bằng văn bản lên cấp có thẩm quyền để xin chỉ đạo Khi nhận được Biên bản và Báo cáo kiểm tra từ Bộ phận QLKH, Bộ phận QTTD sẽ tiếp tục thực hiện các bước tiếp theo.
- Hoàn tất báo cáo về tình trạng và nguyên nhân xuống hạng của khoản nợ
Chuyển các khoản nợ sang tài khoản nợ xấu theo quy định hiện hành và đề xuất trích lập quỹ dự phòng rủi ro cho các khoản nợ này Bộ phận QLRR sẽ giám sát việc trích lập DPRR theo quy định của bộ phận QLTD.
Kiểm tra và rà soát toàn bộ hồ sơ liên quan đến khoản vay và tài sản đảm bảo là rất quan trọng Đánh giá lại tài sản đảm bảo giúp đảm bảo tính chính xác và hợp lệ Ngoài ra, việc xem xét kỹ lưỡng hồ sơ khoản nợ là cần thiết để xác nhận thông tin và tránh rủi ro.
▪ Hồ sơ khoản nợ mà ngân hàng đang lưu giữ là cập nhật nhất, đầy đủ, nguyên vẹn và đúng cách thức;
▪ Không có điều gì trong hồ sơ có thể gây nguy hại cho chi nhánh;
Hồ sơ ngân hàng cần được sử dụng làm bằng chứng tại Tòa trong trường hợp có khiếu kiện, vì vậy cần đảm bảo rằng hồ sơ chỉ chứa thông tin chính xác Bộ phận Quản lý Tín dụng (QLTD) phải đảm bảo hồ sơ đầy đủ và chặt chẽ, nhằm bảo vệ quyền lợi và an toàn cho ngân hàng.
Hồ sơ tín dụng cần phản ánh đầy đủ quá trình giao dịch giữa chi nhánh và khách hàng Bộ phận QLTD phải lưu trữ cẩn thận mọi thỏa thuận và quyết định liên quan đến quan hệ này, đã được xác nhận bằng văn bản Những thông tin này rất quan trọng để giải quyết tranh chấp có thể phát sinh giữa chi nhánh và khách hàng trong tương lai.
Tất cả các giấy tờ liên quan đến tài sản bảo đảm (TSBĐ) đều phải đầy đủ và hợp pháp, đảm bảo tính cưỡng chế, giúp chi nhánh có khả năng nắm giữ và xử lý các tài sản theo yêu cầu.
Gặp gỡ và thảo luận với khách hàng
Trước khi gặp gỡ với khách hàng Bộ phận QLKH cần
- Thông báo cho khách hàng về dự kiến thời gian, nội dung buổi làm việc, thành phần tham gia
- Yêu cầu khách hàng chuẩn bị và cung cấp thông tin cần thiết để có kế hoạch xử lý thích hợp:
▪ Báo cáo tài chính thời điểm gần nhất
▪ Kế hoạch SXKD, dự kiến doanh thu và lợi nhuận, dự kiến dòng tiền
▪ Các biện pháp để khắc phục khó khăn
▪ Kế hoạch trả nợ, xác định nguồn trả nợ rõ ràng từ doanh thu, từ bán tài sản hoặc nguồn khác
Gặp gỡ và thảo luận với khách hàng
- Tìm hiểu, kiểm tra những thông tin còn chưa rõ hoặc nghi ngờ
Để giải quyết khoản nợ xấu, cần trao đổi về khả năng hợp tác với chi nhánh nhằm giảm dư nợ, bổ sung tài sản bảo đảm (TSBĐ), giảm nhanh hàng tồn kho, thu hồi công nợ và xử lý TSBĐ Trong trường hợp cần thiết, báo cáo cơ quan chủ quản hoặc các ban ngành liên quan để có biện pháp hỗ trợ kịp thời.
- Thảo luận về biện pháp quản lý tiền hàng và tiền gửi ngân hàng của khách hàng
- Thảo luận về kế hoạch, tiến độ và phương án giải quyết nợ xấu
- Soạn thảo nội dung Biên bản làm việc
Lập kế hoạch hành động
Bộ phận QLKH cần chủ động phát hiện dấu hiệu rủi ro và nhận thông báo về trạng thái nợ xấu từ Bộ phận QTTD Ngay khi khoản nợ chuyển sang hạng nợ xấu, Bộ phận QLKH phải tiến hành rà soát, phân tích nguyên nhân và đề xuất kế hoạch hành động cho cấp thẩm quyền.
Đánh giá hiệu quả công tác xử lý nợ xấu tại NH ĐT&PT chi nhánh Hai Bà Trưng từ năm 2014 đến năm 2016
Từ những phân tích và đánh giá, chúng ta nhận thấy những kết quả đạt được cũng như những hạn chế trong công tác xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Hai Bà Trưng trong thời gian qua.
Những thành công gần đây của Chi nhánh là kết quả của nỗ lực không ngừng nghỉ từ Ban lãnh đạo và đội ngũ cán bộ công nhân viên Sự nhận thức sâu sắc về hoạt động kinh doanh và tín dụng đã giúp xây dựng một bộ phận quản trị rủi ro hiệu quả hơn, góp phần giảm thiểu rủi ro trong quá trình hoạt động.
Thứ nhất, về tỉ lệ nợ xấu được kiếm soát tốt
Trong giai đoạn 2014 – 2016, Chi nhánh đã duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức tốt, luôn dưới 1%, không có sự gia tăng đột biến và phù hợp với dự kiến của Chi nhánh, vượt trội so với mức bình quân của toàn hệ thống.
Thứ hai, quy trình xử lý tài sản bảo đảm đạt được những kết quả đáng khích lệ
BIDV Hai Bà Trưng đã tuân thủ quy trình chặt chẽ trong việc xử lý tài sản thu hồi nợ, từ tiếp nhận tài sản đến khai thác và phát mại, theo đúng các quy định của chính phủ và các cơ quan liên quan Nhờ vào các chủ trương linh hoạt và sự hỗ trợ hiệu quả từ Ngân hàng Nhà nước cùng các cơ quan thẩm quyền, công tác thu hồi và xử lý nợ thông qua phát mại tài sản bảo đảm đã đạt được nhiều kết quả tích cực.
Thứ ba, trích lập dự phòng rủi ro hợp lý
Chi nhánh đã thực hiện trích lập DPRR một cách hợp lý theo từng nhóm nợ, đảm bảo khả năng bù đắp khi xảy ra tổn thất Biện pháp này không chỉ giúp Chi nhánh chủ động trong việc xử lý nợ xấu mà còn nâng cao chất lượng tín dụng, cải thiện tình hình tài chính và tăng cường năng lực cạnh tranh, phù hợp với xu hướng quản trị rủi ro trong bối cảnh hội nhập.
2.3.2 Hạn chế của trong công tác xử lý nợ xấu
Bên cạnh những thành tựu đạt đươc, công tác xử lý nợ xấu còn chưa được đáp ứng tốt so với khả năng của Chi nhánh, cụ thể:
Thứ nhất, về cơ cấu tổ chức của bộ phận xử lý nợ xấu chưa thực sự chuyên môn hóa
Bộ phận xử lý nợ quá hạn và nợ xấu tại ngân hàng chỉ có ở Hội sở chính và thuộc Phòng Pháp chế và xử lý nợ xấu, yêu cầu phê duyệt từ ban Tổng Giám đốc để chuyển hồ sơ Tuy nhiên, với cơ chế hiện tại, việc xử lý nợ xấu diễn ra chậm và chưa hiệu quả, chủ yếu được thực hiện tại các chi nhánh, khiến cán bộ tín dụng phải gánh vác nhiệm vụ này Điều này làm giảm hiệu quả chuyên môn trong xử lý nợ xấu và phân tán nguồn lực, ảnh hưởng đến sự phát triển của các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng.
Thứ hai, chưa đa dạng hóa các biện pháp xử lý nợ xấu
BIDV Hai Bà Trưng vẫn chưa đa dạng hóa hiệu quả các hình thức xử lý nợ xấu, thể hiện qua việc từ 2014 đến 2016, biện pháp chủ yếu được áp dụng là xử lý bằng quỹ DPRR tín dụng, chiếm 60% tổng số biện pháp Các phương án như bán nợ hay tài sản bảo đảm chỉ chiếm tỷ trọng thấp, cho thấy công tác thu hồi nợ trực tiếp chưa hiệu quả Tổ xử lý nợ xấu chủ yếu chỉ thuyết phục khách hàng trả nợ và đề xuất phương án cơ cấu nợ, trong khi tình hình kinh tế khó khăn và sự thiếu kiên quyết trong thu hồi nợ từ chi nhánh càng làm tình hình thêm phức tạp.
Phương án xử lý nợ xấu chưa được phân tích kỹ lưỡng các nguyên nhân khách quan và chủ quan, dẫn đến sự phát sinh nợ xấu Điều này làm cho quá trình xử lý trở nên kém hiệu quả, kéo dài thời gian và gây tổn thất cho Chi nhánh.
Một số khoản nợ xấu phát sinh do lỗi của khách hàng vay, như sử dụng vốn sai mục đích, chây ỳ trong việc trả nợ, đầu tư kém hiệu quả, hoặc quản lý đầu tư lỏng lẻo Những trường hợp này lẽ ra nên được xử lý bằng cách khởi kiện tại tòa trong thời hạn tranh chấp để thu hồi nợ Tuy nhiên, Chi nhánh vẫn kiên trì với phương pháp truyền thống, tức là xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ, khuyến khích khách hàng tìm nguồn khác để trả nợ, hoặc thỏa thuận không qua tòa án nhằm hy vọng thu hồi vốn.
2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế a) Nguyên nhân khách quan
Ngày 6/7/2015, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã ban hành văn bản số 5057/NHNN-TTGSNH yêu cầu các tổ chức tín dụng (TCTD) phân loại nợ theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN, có hiệu lực từ ngày 12/4/2015 Thông tư 02 quy định rằng nợ phải được phân loại dựa trên thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng (CIC), với toàn bộ số dư nợ và cam kết ngoại bảng của khách hàng được xếp vào cùng một nhóm nợ có mức độ rủi ro cao hơn Nhiều ý kiến cho rằng việc áp dụng Thông tư 02 có thể làm tăng gấp 2 hoặc 3 lần nợ xấu của các ngân hàng Thêm vào đó, trong 6 tháng đầu năm 2016, Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) không mua nợ xấu, chỉ tập trung vào xử lý nợ xấu do hạn chế về "sức chứa" của VAMC.
“gom” về chưa xử lý hết, nên cần tập trung đẩy mạnh tìm giải pháp đầu ra
Hoạt động thu hồi nợ tại chi nhánh BIDV Hai Bà Trưng gặp nhiều khó khăn do khách hàng có nợ xấu đều là những doanh nghiệp uy tín và có quan hệ tín dụng tốt Tuy nhiên, trong bối cảnh suy thoái kinh tế hiện nay, nhiều doanh nghiệp đối mặt với tình trạng kinh doanh không hiệu quả, hàng hóa tồn kho nhiều và sức cầu giảm, dẫn đến thiếu nguồn trả nợ Một số doanh nghiệp mặc dù vẫn có lãi nhưng cũng không thể trả nợ vì đang là chủ nợ của các khoản nợ xấu khác.
Thiện chí trả nợ của khách hàng
Thiện chí trả nợ của khách hàng vay đóng vai trò quan trọng trong việc ngân hàng thu hồi nợ nhanh chóng Nhiều khách hàng có thiện chí cao và mong muốn trả nợ, nhưng gặp khó khăn do các yếu tố khách quan như thiếu nguồn tài chính, thắng kiện nhưng không thi hành được quyết định của Tòa án, hoặc gặp rào cản trong việc xử lý tài sản thế chấp Tuy nhiên, trường hợp không thể trả nợ do những lý do này là rất hiếm Ngân hàng thường phải đối mặt với những khách nợ cố tình chây ỳ và không thực hiện nghĩa vụ trả nợ.
BIDV chi nhánh Hai Bà Trưng thường gặp khó khăn trong việc xử lý nợ khi khách hàng không hợp tác, không giao tài sản bảo đảm (TSBĐ) cho ngân hàng, đưa ra giá khởi điểm cao để ngăn cản việc bán tài sản, hoặc có thái độ cản trở trong việc cho khách hàng xem tài sản Để giải quyết tình huống này, ngân hàng áp dụng cả biện pháp mạnh và yếu, bao gồm thương thuyết khéo léo để khuyến khích khách nợ tự nguyện trả nợ, hợp tác bán tài sản để thanh toán nợ, hoặc nhờ đến sự can thiệp của pháp luật khi không đạt được thỏa thuận.
Cơ cấu nợ xấu theo ngành nghề chưa hợp lý
Nợ xấu của BIDV Hai Bà Trưng chủ yếu tập trung ở ngành xây dựng, phản ánh những khó khăn mà các doanh nghiệp trong lĩnh vực này gặp phải từ năm 2014 đến 2016 Hoạt động kinh doanh của họ bị ảnh hưởng nặng nề bởi tình hình kinh tế chung, mặc dù thị trường bất động sản có dấu hiệu tích cực nhưng quá trình phục hồi vẫn diễn ra chậm.
Thị trường bất động sản đóng vai trò quan trọng trong việc tiêu thụ sản phẩm của các ngành sản xuất vật liệu xây dựng như thép, ximăng và các vật liệu phụ trợ khác Sự phát triển của thị trường này có ảnh hưởng dây chuyền đến sự phục hồi và tăng trưởng của ngành xây dựng.
Trình tự thủ tục xử lý nợ xấu
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG
Định hướng công tác xử lý nợ xấu của BIDV Hai Bà Trưng
Chi nhánh BIDV Hai Bà Trưng đã triển khai các định hướng xử lý nợ dựa trên chủ trương của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, đồng thời phân tích thực trạng hoạt động tín dụng hiện tại.
Để đảm bảo hiệu quả trong hoạt động cho vay, cần tuân thủ quy trình và quy chế mà Hội sở chính đã đề ra, đồng thời quản lý các giới hạn, cơ cấu, tỷ trọng và tăng trưởng tín dụng một cách chặt chẽ.
Tăng trưởng tín dụng phải đi đôi với việc kiểm soát tín dụng và xử lý nợ xấu, nhằm đảm bảo tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn nằm trong giới hạn cho phép Điều này góp phần hướng tới mục tiêu tăng trưởng an toàn và hiệu quả trong lĩnh vực tài chính.
Việc kiểm soát dòng tiền hoạt động của khách hàng là yếu tố quan trọng trong quản lý rủi ro, giúp đảm bảo an toàn cho các hoạt động tín dụng.
Tăng cường kiểm tra thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh và hàng hóa vật tư hình thành từ vốn vay là rất cần thiết Cần kiểm soát dòng tiền của các phương án vay, đặc biệt là đối với những khách hàng có nợ quá hạn, nợ cơ cấu và những khách hàng tiềm ẩn rủi ro.
Để xử lý nợ xấu hiệu quả, cần áp dụng các biện pháp quyết liệt, đặc biệt với những khách hàng có nguy cơ chuyển nhóm nợ xấu Việc chủ động và tích cực làm việc với khách hàng là rất quan trọng, đồng thời tìm kiếm các giải pháp thu hồi nợ Cần kịp thời báo cáo với Ban lãnh đạo và phối hợp chặt chẽ với Trung tâm xử lý nợ để thực hiện các biện pháp thu hồi nợ xấu và nợ ngoại bảng Trong trường hợp cần thiết, việc bán tài sản bảo đảm có thể được xem xét để thu hồi nợ.
Để thu hồi nợ ngoại bảng và nợ bán cho VAMC, cần tiếp tục khởi kiện khách hàng tại tòa án nhân dân nhằm đạt được kết quả cụ thể Đồng thời, việc phối hợp chặt chẽ với khách hàng và chủ tài sản đảm bảo là rất quan trọng để thương lượng và đàm phán, từ đó tìm ra phương án tối ưu nhằm thu hồi nợ hiệu quả.
Để nâng cao hiệu quả công việc, cần thực hiện tốt công tác khen thưởng đối với những cán bộ có thành tích xuất sắc Đồng thời, cần áp dụng các biện pháp kỷ luật nghiêm khắc đối với những cán bộ gây ra nợ xấu, dẫn đến thất thoát tài sản.
Các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác xử lý nợ xấu tại ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng
và phát triển Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng
3.2.1 Tăng cường kiểm soát nội bộ và quản lý nợ vay đảm bảo công tác kiểm soát rủi ro hiệu quả
Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc phát hiện và ngăn ngừa sai sót trong quy trình tín dụng Hoạt động này không chỉ giúp điều chỉnh các sai phạm mà còn ngăn chặn rủi ro đạo đức từ cán bộ tín dụng Để nâng cao hiệu quả của kiểm tra, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro tín dụng, cần thực hiện một số biện pháp cụ thể.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm tra và kiểm soát, cần chú trọng nâng cao trình độ đội ngũ kiểm tra viên Việc thường xuyên đào tạo và cập nhật kiến thức về nghiệp vụ ngân hàng, kế toán và kiểm toán cho cán bộ phòng kiểm tra nội bộ là rất quan trọng.
Xây dựng và tổ chức thực hiện hiệu quả các cuộc kiểm tra định kỳ, kiểm tra chuyên đề và kiểm tra vụ việc Cần khắc phục và xử lý nghiêm những khoản vay có vấn đề cùng với các cán bộ vi phạm gây thất thoát tài sản.
Vào thứ ba, cần liên tục cải tiến và đổi mới phương pháp kiểm tra Chuyển từ kiểm tra đơn lẻ sang kiểm tra hệ thống và đảm bảo tuân thủ quy trình cấp tín dụng Áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra phù hợp với từng thời điểm, đối tượng và mục đích cụ thể.
Để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng cần tăng cường kiểm tra, giám sát và quản lý nợ vay sau khi phát tiền vay cho khách hàng Việc này bao gồm xác định xem khách hàng có sử dụng vốn đúng mục đích theo hợp đồng tín dụng hay không, kiểm tra tình hình thực tế tài sản đảm bảo, cũng như theo dõi việc chấp hành trả nợ gốc và lãi Những hoạt động này rất quan trọng trong việc phát hiện và ngăn ngừa sớm các rủi ro có thể phát sinh.
3.2.2 Lựa chọn phương án xử lý nợ phù hợp
Chi nhánh cần thường xuyên phân tích và phân loại khách hàng nợ xấu để lựa chọn phương án xử lý hiệu quả Đối với những khách hàng có tiềm năng, nên tạo điều kiện cho họ vay mới với lãi suất hợp lý, giúp họ duy trì sản xuất kinh doanh và có nguồn trả nợ Đồng thời, cần xem xét miễn, giảm lãi nợ cũ để cùng nhau vượt qua khó khăn, hướng tới mục tiêu giảm nợ xấu và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Đối với những khách hàng không còn khả năng phát triển, cần áp dụng nhiều giải pháp đồng bộ như bán nợ cho VAMC, xử lý tài sản bảo đảm và sử dụng quỹ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Ngoài ra, các TCTD cũng cần chú trọng tiết giảm chi phí hoạt động và tăng cường trích lập dự phòng rủi ro.
Để giảm tỷ lệ nợ xấu, cần tập trung vào tăng trưởng tín dụng bền vững, hạ lãi suất cho vay hợp lý và gắn kết tăng trưởng tín dụng với việc nâng cao chất lượng thẩm định Bên cạnh đó, việc phòng ngừa rủi ro tín dụng cũng là một giải pháp căn cơ và lâu dài.
3.2.3 Tăng cường trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu
Chi nhánh cần tích cực phân loại nợ và hạch toán đúng bản chất nợ xấu, đặc biệt là các khoản nợ tiềm ẩn chuyển nhóm từ nhóm 1, 2 Việc trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu phải tuân thủ quy định pháp luật, ưu tiên cho các khoản nợ không có tài sản bảo đảm và nợ xấu thuộc nhóm 5 Ngoài ra, cần nghiên cứu áp dụng tiêu chuẩn quốc tế trong việc trích lập quỹ dự phòng theo loại nợ Để phù hợp với thông lệ quốc tế, báo cáo tài chính ngân hàng phải tuân thủ chuẩn mực kế toán quốc tế, do đó phương pháp phân loại nợ và trích lập dự phòng cũng cần phải tuân thủ các chuẩn mực này Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng cần phản ánh đúng thực trạng chất lượng tín dụng, tránh giấu nợ vì lý do thành tích kinh doanh của chi nhánh.
Trích lập dự phòng dựa trên các tiêu chí định tính và định lượng, với mức dự phòng cần lập được xác định là phần giảm giá trị Điều này được tính bằng chênh lệch giữa giá trị ghi sổ và giá trị ước tính có thể thu hồi của khoản cho vay, thông qua phương pháp chiết khấu dòng tiền.
3.2.4 Mở rộng và tăng cường các biện pháp thu hồi nợ vay
Để nâng cao hiệu quả xử lý nợ vay, BIDV chi nhánh Hai Bà Trưng cần đa dạng hóa các hình thức xử lý bán tài sản bảo đảm (TSBĐ) nhằm thu hồi tối đa số nợ.
• Ngân hàng có thể đẩy mạnh việc bán các khoản nợ xấu cho DATC, VAMC
• Cải tạo nâng cấp, sửa chữa để góp vốn liên doanh bằng TSBĐ (trong trường hợp TSBĐ không bán được)
• Chuyển nợ thành vốn góp vào doanh nghiệp
Khôi phục hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp là cần thiết để tiếp tục hoạt động hoặc bán Đối với các khoản nợ xấu của doanh nghiệp nhà nước, bao gồm cả nợ cho vay theo quy định của Nhà nước, chi nhánh có thể chuyển giao cho DATC để theo dõi và xử lý theo thẩm quyền.
Ngân hàng có quyền bán 48 khoản nợ xấu của các doanh nghiệp và tổ chức cá nhân cho DATC hoặc các doanh nghiệp, cá nhân có chức năng mua bán nợ Đối với các khoản nợ xấu chưa được chuyển giao, Nhà nước cần có cơ chế cho phép chi nhánh chủ động áp dụng biện pháp cơ cấu lại tài chính và hoạt động của doanh nghiệp Đối với những khoản nợ đủ điều kiện, chi nhánh sẽ hoàn thiện hồ sơ để bán cho VAMC và trích lập dự phòng 20%/năm trong 5 năm theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việc bán nợ xấu cho VAMC giúp ngân hàng làm sạch bảng cân đối tài sản và cải thiện tình hình tài chính Ngoài ra, ngân hàng còn có thể nhận được nguồn vốn giá rẻ qua trái phiếu đặc biệt, dùng để vay tái cấp vốn từ Ngân hàng Nhà nước với lãi suất ưu đãi, phục vụ cho hoạt động kinh doanh.
3.2.5 Nâng cao ý thức trách nhiệm hợp tác giữa các phòng ban liên quan trong công tác xử lý nợ xấu
Sự khác biệt trong cách xử lý giữa phòng quan hệ khách hàng và phòng quản lý rủi ro có thể làm kéo dài quá trình thu hồi nợ Việc luân chuyển cán bộ quản lý khách hàng dẫn đến tâm lý ỷ lại, khiến một số cán bộ không tích cực trong việc thu hồi nợ xấu từ các khoản vay trước đó Để cải thiện tình trạng này, Ban lãnh đạo chi nhánh cần thiết lập quy định rõ ràng về trách nhiệm hợp tác giữa các phòng ban, đồng thời áp dụng cơ chế khen thưởng và xử phạt hợp lý để khuyến khích cán bộ Họ cũng cần làm gương trong việc xử lý nợ xấu và thể hiện quyết tâm nâng cao chất lượng tín dụng, từ đó thúc đẩy cán bộ tích cực thu hồi nợ xấu.
3.2.6 Hoàn thiện cơ chế thưởng/phạt hợp lý để khuyến khích cán bộ thu hồi nợ xấu
Chi nhánh BIDV đã ban hành quy chế xử lý trách nhiệm trong hoạt động tín dụng theo Quyết định số 005/QĐ-HĐQT ngày 05/1/2007, quy định rõ trách nhiệm cá nhân liên quan đến nợ xấu Tuy nhiên, việc thực hiện quy chế này trong thực tế vẫn gặp nhiều hạn chế và chưa được thực hiện một cách quyết liệt.
Quyết định này không chỉ áp dụng các chế tài xử phạt mà còn khuyến khích các cán bộ thu hồi nợ (CBTD) có kết quả cao Tuy nhiên, tại chi nhánh, kết quả thu hồi nợ được phân phối đều cho toàn bộ cán bộ nhân viên, điều này tuy giúp tăng thu nhập chung nhưng không hiệu quả trong việc khuyến khích thu hồi nợ xấu Do đó, chi nhánh cần dành một tỷ lệ hợp lý để thưởng cho những cán bộ trực tiếp tham gia thu hồi nợ xấu, nhằm nâng cao hiệu quả công việc.
3.2.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ
Một là, tạo môi trường pháp lý thống nhất để hoạt động mua, bán và xử lý nợ xấu bảo đảm thông suốt
Theo quy định pháp luật hiện hành, các chủ thể tham gia vào hoạt động mua bán nợ có những quy định riêng biệt Hoạt động này bao gồm sự tham gia của Công ty Mua bán nợ Việt Nam (DATC), đơn vị đang điều chỉnh và thực hiện các giao dịch mua bán nợ.
Hoạt động mua, bán nợ tại các tổ chức tín dụng (TCTD) hiện đang được điều chỉnh bởi Thông tư số 09/2015/TT-NHNN ngày 17/7/2015 của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), trong khi các quy định liên quan được cập nhật qua Thông tư số 57/2015/TT-BTC ngày 24/4/2015 của Bộ Tài chính.
Hoạt động mua, bán nợ có sự tham gia của VAMC được điều chỉnh bởi các Nghị định của Chính phủ như Nghị định số 53/2013/NĐ-CP, Nghị định số 34/2015/NĐ-CP và Nghị định số 18/2016/NĐ-CP Ngoài ra, các Thông tư số 19/2013/TT-NHNN, Thông tư số 14/2015/TT-NHNN và Quyết định số 618/QĐ-NHNN cũng đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý hoạt động này.
Trong tương lai, sự tham gia của các tổ chức trong và ngoài nước cùng với các quy định riêng về hoạt động mua bán nợ có thể gây khó khăn trong việc triển khai thực hiện, dẫn đến thiếu thống nhất, công bằng và thuận tiện trong công tác kiểm tra, giám sát Quá trình mua bán nợ thường liên quan đến nhiều chủ nợ và con nợ, ví dụ như khi DATC tham gia mua nợ và tái cấu trúc doanh nghiệp nhà nước A, sẽ có nhiều tổ chức tài chính khác cũng là chủ nợ Nếu các văn bản quy phạm pháp luật không đồng nhất, quá trình xử lý sẽ gặp nhiều trở ngại Do đó, cần thiết phải nghiên cứu để hợp nhất các quy định riêng lẻ thành một văn bản quy phạm pháp luật chung về hoạt động mua bán nợ.
Cần sớm nghiên cứu và ban hành hành lang pháp lý không chỉ để xử lý nợ xấu mà còn để đảm bảo an toàn cho việc cấp tín dụng mới đối với khách hàng có nợ xấu Điều này là yêu cầu cấp thiết, giúp người ra quyết định tín dụng có đủ tự tin rằng việc cho vay mới là rủi ro, nhưng họ sẽ được pháp luật bảo vệ.
Cần tạo điều kiện thuận lợi cho các tổ chức kinh tế - tài chính có năng lực tham gia nhanh chóng vào thị trường mua bán nợ xấu Đề án xử lý nợ xấu các TCTD theo Quyết định 843/QĐ-TTg ngày 31/5/2013 đã xác định nguyên tắc huy động mọi nguồn lực trong xã hội, nhưng nguyên tắc này vẫn chưa được thực hiện hiệu quả Hiện tại, với các chủ thể như TCTD, DATC, VAMC và các AMC, quá trình xử lý nợ xấu chưa đạt được kỳ vọng Do đó, cần có khung pháp lý thuận lợi để các tổ chức trong và ngoài nước, đặc biệt là các tổ chức tài chính nước ngoài, có thể tham gia tích cực vào việc xử lý nợ xấu của các TCTD tại Việt Nam.
Trong bối cảnh ngân sách hạn hẹp, việc xây dựng một môi trường pháp lý thuận lợi, rõ ràng và minh bạch là rất quan trọng để thu hút các nguồn lực tài chính cũng như năng lực và kinh nghiệm.
Việc thu hút các tổ chức và cá nhân nước ngoài tham gia vào việc mua bán nợ xấu là cần thiết để đánh giá giá trị thực và tăng tính minh bạch của các khoản nợ Điều này không chỉ giúp xác định chính xác giá nợ xấu của các tổ chức tín dụng (TCTD) mà còn mang lại nguồn "tiền thật" từ nước ngoài, hỗ trợ hiệu quả trong việc xử lý nợ xấu tại Việt Nam Tuy nhiên, hiện tại, việc thu hút này gặp khó khăn do thiếu chính sách hoàn thiện và tính pháp lý chưa cao về quyền chủ nợ và quyền xử lý tài sản, dẫn đến nhiều tranh chấp Thực tế cho thấy, nếu khách hàng không đồng thuận, các TCTD phải mất ít nhất 2 năm để xử lý tài sản bảo đảm là bất động sản nhằm thu hồi nợ Nếu tình trạng này không được cải thiện, việc thu hút nguồn lực tài chính từ nước ngoài để xử lý nợ xấu sẽ trở nên khó khăn.
Để cải thiện hoạt động mua bán nợ xấu tại các tổ chức tín dụng (TCTD) Việt Nam, cần khuyến khích sự tham gia của các tổ chức tài chính, đặc biệt là tổ chức tài chính nước ngoài Đồng thời, việc xây dựng chính sách rõ ràng và minh bạch sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp và tập đoàn kinh tế tham gia vào hoạt động mua bán và sáp nhập doanh nghiệp, từ đó nâng cao hiệu quả của các giải pháp này.
Sau khi thực hiện mua bán hoặc sáp nhập, chủ doanh nghiệp mới sẽ tiến hành trả nợ cho ngân hàng hoặc làm việc với ngân hàng để tái cơ cấu khoản nợ xấu Điều này giúp chuyển đổi khoản nợ xấu thành nợ tốt hơn nhờ vào năng lực quản lý và tài chính của chủ nợ mới, thay thế cho chủ nợ cũ.
Để đảm bảo hiệu quả trong việc xử lý nợ xấu tại các TCTD Việt Nam, cần thiết phải có tiêu chí lựa chọn doanh nghiệp trong nước đủ điều kiện tham gia Việc này giúp ngăn chặn sự phát triển của tín dụng đen Đồng thời, cần hạn chế và tiến tới triệt tiêu cơ chế xin, cho trong các dự án bất động sản, nhằm phát triển thị trường BĐS một cách công khai và minh bạch.
Ba là, tiếp tục hoàn thiện mô hình và cơ chế xử lý nợ xấu cho VAMC, nhất là cơ chế xử lý tài sản bảo đảm tiền vay
VAMC sẽ tiếp tục đóng vai trò chủ chốt trong việc xử lý nợ xấu của các TCTD Việt Nam trong tương lai Tuy nhiên, cần chuyển từ việc "nhốt nợ" sang "tiêu thụ nợ" để đạt hiệu quả cao hơn Để thực hiện điều này, việc hoàn thiện mô hình và cơ chế xử lý nợ xấu cho VAMC là rất cần thiết.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động, VAMC cần nhanh chóng mở rộng các chi nhánh tại miền Trung và miền Nam, đặc biệt tại các thành phố lớn như Hồ Chí Minh và Đà Nẵng Bên cạnh đó, việc thành lập văn phòng đại diện tại các khu vực trọng điểm như Tây Bắc, Tây Nguyên và Tây Nam Bộ là rất quan trọng Các chi nhánh và văn phòng đại diện cần được thiết kế tinh gọn, năng động và hiệu quả, điều này đòi hỏi sự chú trọng vào việc tuyển chọn và đào tạo nguồn nhân lực chất lượng cao.
Để cải thiện cơ chế, cần tiếp tục giải quyết những khó khăn trong hoạt động mua bán nợ xấu và xử lý tài sản đảm bảo tiền vay nhằm thu hồi nợ xấu của VAMC Sau 4 năm hoạt động, việc này sẽ giúp nâng cao hiệu quả trong công tác quản lý nợ xấu.
Nhờ nỗ lực của Chính phủ, NHNN và các Bộ/ngành liên quan, hệ thống văn bản pháp luật cho hoạt động của VAMC đã được xây dựng tương đối đầy đủ Tuy nhiên, mô hình xử lý nợ xấu không dùng vốn ngân sách của VAMC là điều chưa từng có trên thế giới, đặt ra thách thức cho các nhà hoạch định chính sách trong việc "khai phá, thiết kế và thi công" Do đó, việc sửa đổi, bổ sung và hoàn thiện các quy định pháp luật về cơ chế chính sách để VAMC hoạt động hiệu quả là điều cần thiết Đặc biệt, cần chú trọng đến các quy định về mô hình, cơ chế tài chính, xử lý tài sản và trách nhiệm phối hợp giữa các cơ quan hành pháp trong việc thu hồi nợ xấu Hiện tại, vẫn còn nhiều bất cập trong quy định pháp luật và khó khăn trong việc triển khai xử lý nợ xấu của VAMC và các TCTD.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước
Thứ nhất, tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát hệ thống ngân hàng