Hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh ba đình,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HỌCVỆ^GÂpẦ^T KHÕASAUĐẠ! hoi NGUYỄN HỒNG NHƯNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHÀN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BA ĐÌNH C h u y ê n n g n h : T ài ch ín h , n g â n h n g M ã số: L U Ậ N V Ă N T H Ạ C s ĩ K IN H T Ế Nguôi hướng dẫn khoa học: TS Đào Minh Phúc H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G TRUNG TÂM THÔNG TIN ■ THƯ VIỆN s i , Ă E J Ễ £ ± H N ộ i-2 LỊÌ CAM ĐOAN T ô i x in cam đ o a n n h ữ n g n ộ i d u n g c ủ a lu ậ n văn n ày h o n to n k h n g có c h é p , tấ t c ả k ế t q u ả n g h iê n c ú n c ủ a tác g iả k h c đ ợ c sử d ụ n g tro n g lu ậ n v ă n đ ề u có ch ú g iải rõ rà n g v tru n g th ự c H ọ c v iên _> Nguyên Hông Nhung 11 MỤC LỤC L Ờ I C A M Đ O A N i M Ụ C L Ụ C ii D A N H M Ụ C C Á C T Ù V I É T T Ắ T V D A N H M Ụ C B Ả N G B I Ê U v i D A N H M Ụ C S Đ Ò v i M Ở Đ Ả U 1 L Ý D O C H Ọ N Đ È T À I M Ụ C Đ ÍC H N G H IÊ N c ứ u Đ Ó I T Ư Ợ N G V À P H Ạ M V I N G H IÊ N c ứ u P H Ư Ơ N G P H Á P N G H IÊ N c ứ u K É T C Ấ U L U Ậ N V Ă N C H Ư O N G N Ọ X Ẩ U V À Q U Ả N L Ý N Ọ X Ấ U C Ủ A N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I LI NHỮNG VÁN ĐÈ c o BẢN VÈ NỢ XẤU CỦA NG ÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI 1.1.1 K h n iệm v ề nọ’ x ấ u 1.1.2 N g u y ên n h â n d ẫn đ ến n ợ x ấ u 1.1.3 P h ân lo i nọ' x ấ u 1.1.4 N h ữ n g tiêu c h í p h ả n n h m ứ c độ n ợ x ấ u củ a N H T M 1.1.5 D ấu h iệu n h ậ n b iết n ợ x ấ u .10 1.1.6 T c đ ộ n g củ a n ợ x ấ u 11 1.2 Q U Ả N L Ý N Ọ X Á U T Ạ I N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I 13 1.2.1 K h i n iệm v ề q u ả n lý n ợ x ấ u 13 1.2.2 S ự cầ n th iế t q u ả n lý nọ- x ấ u N H T M .13 1.2.3 M ụ c tiêu củ a q u ả n lý nọ' x ấ u 14 1.2.4 N ộ i d u n g củ a q u ả n lý n ợ x ấ u 14 1.2.5 N h â n tố ả n h h u ỏ n g đ ến c ô n g tác q u ả n lý n ợ x ấ u 24 1.3 K IN H N G H IỆ M V È Q U Ả N L Ý N Ọ X Ấ U V À B À I H Ọ C K IN H N G H IỆ M 31 1.3.1 K in h n g h iệm v ề q u ả n lý nọ’ xấu củ a m ộ t số n c trcn th ế g ió i 31 1.3.2 B ài h ọc k in h n g h iệm ch o V iệ t N a m 39 C H Ư Ơ N G iii T H Ụ C T R Ạ N G N Ọ X Ằ U V À C Ô N G T Á c Q ẢN \ x N Ợ XÁV, T Ạ \ N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I C Ỏ P H Ầ N C Ô N G T H Ư Ơ N G V IỆ T N A M - C H I N H Á N H BA Đ ÌN H .42 2.1 T Ồ N G Q U A N V Ề N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I C Ỏ P H Ầ N C Ô N G T H Ư Ơ N G V IỆ T N A M C H I N H Á N H B A Đ Ì N H 42 2.1.1 Q u trìn h h ìn h th n h v p h t t r i ể n 42 2.1.2 C cấu tổ c h ứ c 44 2.1.3 M ộ t số h o t đ ộ n g k in h d o a n h c h ín h 46 2.2 T H ự C T R Ạ N G N Ợ X Á U V À Q U Ả N L Ý N Ợ X Á U T Ạ Ỉ N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I C Ỏ P H Ầ N C Ô N G T H Ư Ơ N G V IỆ T N A M - C H I N H Á N H B A Đ Ì N H 2.2.1 T h ự c tr n g n ợ x ấ u tạ i V ie tin b a n k - C N B a Đ ì n h 53 2.2.2 T h ự c tr n g q u ả n lý nọ- x ấu tạ i N g â n h n g C ô n g T h n g V iệt N a m - C h i n h n h B a Đ ìn h 2.3 53 56 Đ Á N H G IÁ C Ô N G T Á C Q U Ả N L Ý N Ợ X Ấ U T Ạ I N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I C Ồ P H Ầ N C Ô N G T H Ư Ơ N G V IỆ T N A M - C H I N H Á N H B A Đ Ì N H .68 2.3.1 T h n h tự u 68 N h ữ n g h n c h ế 68 2.3.3 N g u y ê n n h â n củ a n h ữ n g h n c h ế 69 K É T L U Ậ N C H Ư Ơ N G 72 C H Ư Ơ N G 73 G IẢ I P H Á P H O À N T H IỆ N C Ô N G T Á C Q U Ả N L Ý N Ọ X Ấ U T Ạ I N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I C Ỏ P H Ầ N C Ô N G T H Ư Ơ N G V IỆ T N A M - C H I N H Á N H BA Đ ÌN H 73 3.1 Đ ỊN H H Ư Ớ N G V È C Ô N G T Á C QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I C Ó P H Ầ N C Ô N G T H Ư Ơ N G V IỆ T N A M - C H I N H Á N H B A Đ Ì N H 3.2 73 G IẢ I P H Á P H O À N T H IỆ N C Ô N G T Á C Q U Ả N L Ý N Ợ X Ấ U T Ạ I N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I C Ĩ P H Ầ N C Ơ N G T H Ư Ơ N G V IỆ T N A M - C H Ỉ N H Á N H B A Đ ÌN H 74 3.2.1 G iả i p h p p h ò n g n g a nọ- x ấ u 74 3.2 C c g iả i p h p x lý n ọ x ấ u 83 3.3 Đ IÈ U K IỆ N Đ É T H ự C H IỆ N G IẢ I P H Á P 86 IV 3.3.1 Đ ố i v ó i C h ín h p h ủ 86 3.3.2 Đ ố i v ó i N g â n h n g N h N c .87 3 Đ ố i v ó i N g â n h n g T M C P C ô n g th n g V iệt N a m .89 3 Đ ố i v ó i k h ch h n g 90 K É T L U Ậ N D A N H M Ụ C T À I L I Ệ U T H A M K H Ả O DANH MỤC CÁC TỪ VIÉT TẮT B asel : U y b a n B a se l v ề G iá m sát h o t đ ộ n g N g â n h àn g CBTD : C n tín d ụ n g CN : C hi nhánh D PRR : D ự p h ò n g rủi ro KH : K hách hàng NH : N g â n h àn g NHNN : N gân hàng nhà nước NHTM : N g â n h n g th n g m ại PK H : P hòng K hách hàng PQLRR : P h ò n g Q u ả n lý rủi ro QLTD Q u ả n lý tín d ụ n g RRTD : R ủ i ro tín d ụ n g TSBĐ : T ài sản b ả o đ ảm TM CP : T h n g m ại cổ p h ầ n TCTD : T ô c h ứ c tín d ụ n g V ie tin B a n k - C N B a Đ ìn h : N g â n h n g T M C P C ô n g th n g V iệ t N a m C h i n h n h B a Đ ìn h VI DANH MỤC BẢNG BIẺƯ L»aĩỉg 1: Tình hình huy đơng vốn qua năm 47 Bang 2: Tình hình cho vay qua năm 49 Bang 3: Co’câu dư no’ theo thòi han vay Bảng 4: Cơ cấu dư nọ- theo đon vị tiền tệ 51 Bang 5: Cơ câu dư nọ- theo hình thức bảo đảm khoản vay 52 Bảng 6: Nọ-quá hạn qua năm Bảng 8: Thu hồi nọ- ngoại bảng trích iập DPRR 67 Ị danh m ụ c sơ đồ Sơ đồ 1: Sơ đồ tổ chức VieíinBank- Chi nhánh Ba Đình 45 MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại tín dụng 1? hoạt đọng kinh doanh phức tạp nhât Hoạt động thu nhiều lợi nhuạn nhung gặp khơng rủi ro dân đên phát sinh nợ xấu Trong điều kiện kinh tế nước ta hội nhập với kinh tế giới boi canh thi tiường tài phát triên sơi động tùng ngày, sức cạnh tranh hạn chế, ngân hàng nước tập trung vào hoạt động tín dụng la chu yeu Nên kinh tê Việt Nam nhũng năm gần phải trải qua biến động dồn dập đối mặt với nhũng thách thức lớn Nửa đầu nam 2008, chi sô giá tiêu dùng tăng vọt mức cao vòng mười bảy nam qua Khi lạm phát băt đâu hạ nhiệt nhờ hiệu sách tien tẹ va tài khố thăt chặt ngân hàng doanh nghiệp nước lại phen lao đao khủng hoảng tài toàn cầu bắt nguồn từ nước Mỹ Anh hưởng xấu từ suy giảm kinh tế toàn cầu khiến cho hầu hết doanh nghiệp Việt Nam rơi vào tình trạng khó khăn bế tắc, Nguy gia tăng nợ xấu ngân hàng khó tránh khỏi Hơn hết công tác quản lý nợ xấu NHTM đặt lên hàng đầu Với mong muốn đóng góp cho Chi nhánh nói riêng hệ thống Ngân hang TMCP Cơng thương Việt Nam nói chung ngày phát triển hiệu an toan, tac gia đa chọn đê tài “Hồn thiên cơng tác quản lý no' xầh tab Ngân hàng Thương mại c ổ phần Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình” làm đề tài nghiên cứu MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU Tren sơ phân tích, đánh giá thực trạng nợ xâu hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình nêu nguyên nhân mặt tích cực mặt hạn chế cơng tác quản trị Qua đê xt sô giải pháp thực tiễn nhằm nâng cao hiệu cơng tác quản lý nợ xấu áp dụng Chi nhánh ĐÓI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN cứu - Đối tượng nghiên cứu: Công tác Quản lý nợ xấu NHTM - Phạm vi nghiên cứu: Công tác quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Ba đình thời gian từ năm 2009 đến năm 2012 PHUONG PHÁP NGHIÊN CỨƯ Sử dụng phương pháp vật biện chứng kết hợp với phương pháp nghiên cứu thống kê, so sánh, phân tích từ sở lý luận đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục đích nghiên cứu KÉT CẤƯ LƯẬN VĂN Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn bao gồm chương, cụ thể: C h n g : N ợ xẩu quản ìỷ nợ xấu ngân hàng thương mại C h n g 2: Thực trạng nợ xẩu công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam —Chi nhánh Ba đình C h n g 3: Gải pháp hoàn thiện công tác quản lý nợ xẩu Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Ba đình 81 NH Đê thực điều năm tới CN thực qua số định hướng phát triển sau: - Tiêp tục mở rộng cho vay khu vực kinh tế quổc doanh NH cần với doanh nghiệp vừa nhỏ cấu kinh tế nước ta phù hợp với loại hình doanh nghiệp doanh nghiệp có tính cạnh tranh cao ngành may mặc, chế biến, giày da Đây giải pháp giúp CN tăng tỷ trọng dư nợ có tài sản bảo đảm - Mở rộng cho vay trung dài hạn cách tìm kiếm dự án lớn có tính khả thi cao để tạo bước đột phá loại cho vay Áp dụng cho vay đông tài trợ đôi với dự án lớn dự án thấy cần phải tập trung phân tích, thâm định trình độ cao nhiều Ngân hàng để san sẻ rủi ro - Mở rộng cho vay xuất nhập Đây cách đa dạng hố, CN cân có sách nâng cao trình độ nghiệp vụ hoạt động kinh doanh đơi ngoại, thu hút ngoại tệ quảng bá hoạt động để thu hút ngày nhiêu doanh nghiệp thực nghiệp vụ CN Đi đôi với việc thực CN phải có sách ưu đãi tín dụng xuất ưu đãi lãi suất, phí dịch vụ, điều kiện tín dụng 3.2.1.6 Thực tố t biện pháp phân tán rủ i ro tín dụng Đê hạn chê RRTD, giảm thiểu nợ xấu ngân hàng cần sử dụng biện pháp san sẻ rủi ro tín dụng như: Liên kết đầu tư, tránh dồn vốn, đa dạng hố loại hình dịch vụ bảo hiểm - Cho vay đồng tài trợ Hình thức cho vay sử dụng trường họp nhu cầu vốn khách hàng lớn mà Chi nhánh đảm đương, ngân hàng chủ động phân tán rủi ro tín dụng, theo vấn đề mức vốn góp, lợi nhuận, trách nhiệm, quyền hạn tổn thất chia sẻ cho nhiêu bên tham gia đồng tài trợ tùy thuộc vào cam kết tỷ lệ đóng góp vốn 82 bên Như gánh nặng cho vay Ngân hàng giảm bớt Đây hội đê Ngân hàng học hỏi kinh nghiệm lẫn việc quản lý vốn vay - Đa dạng hoá loại hình dịch vụ Đây hướng cần thiết cho NHTM nay, thể chất Ngân hàng kinh doanh đa Tuy nhiên, NHTM Việt nam lại chưa trọng mức tới hoạt động trung gian mà trọng tới hoạt động tín dụng nên kết kinh doanh Ngân hàng phụ thuộc nhiều vào hoạt động có nhiều rủi ro Bởi VietinBank nói chung CN Ba Đình nói riêng nên đa dạng hố hoạt động nghiệp vụ thực tín dụng thuê mua, thực liên doanh, liên kết, bảo lãnh hay đa dạng hố dịch vụ Ngân hàng Có Chi nhánh tồn phát triển cạnh tranh gay gắt số Ngân hàng địa bàn trình hội nhập nay, tránh việc tập trung vào hoạt động tín dụng - Tránh dồn vốn Sự cạnh tranh Ngân hàng ngày trở nên gay gắt Thường Ngân hàng thường trọng đến lĩnh vực, dự án khả sinh lời cao, tình trạng cho vay tập trung vốn vào số tổ chức kinh tế cá nhân dẫn đến rủi ro cao Vi để khắc phục tình trạng CN nên tham gia đầu tư vào nhiều ngành nghề, lĩnh vực khác nhau, không nên đầu tư số tiền lớn vào KH mà phải san nhiều KH ngành sản xuất kinh doanh 3.2.1.7 Đ ôi m ói, đại hóa cơng nghệ ngân hàng Việc đôi công nghệ đưa sản phẩm mới, dạng, nhiều tiện ích sản phẩm mà cịn tạo điều kiện cho cơng tác quản lý theo phương pháp đại hoạt động kinh doanh phân tán nhung quản trị điều hành phải tập trung Trụ sở chính, cho phép trụ sở 83 có thê giám sát chặt chẽ, sát việc thực quy trình nghiệp vụ chi nhánh Nâng cao lực quản trị, điều hành, kiểm tra, kiểm soát, quản trị rủi ro, bảo mật an toàn an ninh liệu Các nghiệp vụ quản lý rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tác nghiệp thị trường tiếp tục nghiên cứu, tìm hiểu nhằm mua chương trình phần mềm theo dõi, kiểm soát rủi ro 3.2.2 Các giải pháp xử lý nọ’ xấu 3.2.2.1 Thực công tác kiểm sốt hoạt động kinh doanh khách hàng có nợ xấu - Cán ngân hàng cần kiểm soát chặt chẽ hoạt động kinh doanh KH có khoản nợ xấu Nếu hoàn cảnh hoạt động sản xuất kinh doanh KH gặp khó khăn, cán ngân hàng tìm hiểu, để đề xuất phương án, giải pháp giúp họ vượt qua Từ họ cải thiện tình hình sản xuất kinh doanh, thu hồi lại vốn , hồn trả nợ NH - Giám sát chặt chẽ xử lý nợ xấu cách hiệu thông qua hoạt động quản lý, phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ Đe việc kiểm soát nợ xấu kịp thời, đạt hiệu cao khâu cảnh báo, phát nợ xấu phát sinh quan trọng, định trực tiếp đến trình xử lý nợ xấu sau Việc xử lý nợ xấu cần thực thường xuyên, liên tục thực theo hướng: Giám sát khoản vay giám sát tổng thể danh mục tín dụng Kiêm sốt khoản vay cách thường xuyên nhằm phát dâu hiệu cảnh báo sớm đê có biện pháp đối phó, ngăn chặn kịp thời, giúp giảm thiểu rủi ro xảy cần phải thường xuyên thực kiêm tra, phân tích báo cáo tài KH nhằm đánh giá thực trạng tình hình hoạt động KH vay vốn CBTD thường xuyên thực tế 84 doanh nghiệp để có tranh rõ nét tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh KH Kiêm sốt cách tổng thể danh mục tín dụng, phân tích danh mục tín dụng nhằm đánh giá chất lượng danh mục, phân loại danh mục tín dụng theo nhóm với tiêu chí đê đánh giá mức đọ rủi ro nhóm nhằm xác định giải pháp xử lý thích hợp Vì vậy, cần phải tiến hành phân tích tổng thể danh mục tín dụng cách định kỳ, thường xuyên để có the phat hiẹn sơm phat sinh nợ xâu, dựa vào có thê đưa biện pháp giải họp lý, kịp thời,tránh tình trạng ngân hàng phải chịu tổn thất biến động bất lợi hoạt động tín dụng nợ xấu phát sinh 3.2.2.2 Chủ động xử lý nọ’ xấu Cân có phận giám sát riêng đê việc chuyến nợ hạn thực nghiêm túc chặt chẽ Chủ động phối hợp với KH vay để cấu lại nợ, giãn thời gian trả nợ xem xét giảm lãi suất cách hợp lý cho KH có khó khăn tài tạm thời, có chiều hướng cải thiện sản xuất kinh doanh tích cực, đánh giá có khả trả nợ theo thời gian cấu lại nợ - Xây dựng chế ngăn chặn gia tăng nợ xấu phát sinh - Chủ động tăng cường trích lập, sử dụng DPRR để xử lý nợ xấu theo quy định Pháp luật, chấp nhận giảm lợi nhuận thua lỗ Việc làm giúp NH nhanh chóng bù đắp tổn thất, giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp Đồng thời giảm quỹ lương làm tăng khả tài nội ngân hàng 3.2.2.3 Đa dạng hóa phương thức xử lý nợ xấu Đe thu hôi đa nợ khởi kiện toà, CN vận dụng triệt để biện pháp kết hợp vừa cương vừa nhu để thu hồi nợ như: - Đối với KH dây dưa, phải kiên trì đeo bám họ phải hợp tác Đơi với KH có thái độ nóng nảy hăng buộc ta 85 phải bình tĩnh ứng phó tính hng xảy ra, đề cao cảnh giác, thật mềm dẻo đến họ trở lại trạng thái bình thường, có thái độ hợp tác - Dạng khó xử lý thường lại KH có thái độ mềm mỏng, mơi tiêp xúc ta có cảm giác thu nợ ngay, mềm mỏng ây lại cách đê họ đơi phó cho qua chuyện, ta phải kiên quyết, cứng răn kết họp với quan sở tại, quyền địa phưong có kết - Những trường hợp nguyên nhân khách quan, người vay thực gặp khó khăn, tuỳ trường họp để xem xét miễm giảm lãi tiền vay tạo điêu kiện thuận lợi cho họ đề họ dễ dàng trả nợ - Truong họp doanh nghiệp biêu thua lỗ, CBTD nên thường xuyên tiêp cận phân tích, tư vấn cho họ họ thấy thiệt, đưa giải pháp đê khách hàng có thê giải khó khăn kinh doanh, có doanh thu trở lại, tránh phải đưa làm giảm uy tín họ 3.2.2.4 Chun nợ thành vốn góp cố phần gắn vói tái cấu trú c doanh nghiệp Giải pháp thực thơng qua trung gian Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC) thuộc Bộ Tài Và áp dụng KH mà NH nhận thấy có tiềm Xư lý nợ xấu thông qua mua bán nợ gắn với tái cấu trúc DN khách nợ hoạt động rủi ro, thực tế xây dựng tiêu chí để kiểm soát, quản trị rủi ro cẩ n có văn quy định cụ thể, thống nhât việc chuyên nợ thành vôn cô phân đê giải nợ xấu cho ngân hàng đòng thời giúp doanh nghiệp khắc phục khó khăn, làm thị trường tài nói riêng kinh tế nói chung phát triển Điều quan trọng hiệu kinh tế đặt lên hàng đầu, phương án kinh doanh mua —bán nợ tái câu trúc doanh nghiệp phải 86 nghiên cứu thật cẩn thận để đảm bảo đạt hiệu cao nhất, không để xảy việc doanh nghiệp tiêp tục hoạt động sau cấu lại Như vậy, việc chuyên nợ sang vốn góp gắn với cấu trúc doanh nghiệp hướng việc xử lý nợ triệt để làm lành mạnh hóa tình hình tài kinh tế nói chung chủ nợ nói riêng Cùng với biện pháp ngân hàng chuyển số tiền từ hình thức cho vay sang hình thức góp vốn điều hành, quản lý doanh nghiệp vừa có lợi cho doanh nghiệp ngân hàng 3.3 Đ IÈ U K IỆ N ĐÈ T H Ụ C H IỆ N G IẢ I PHÁP 3.3.1 Đ ối v ó i Chính phủ - Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng Đây vấn đề liên quan tới công bổ thông tin tài doanh nghiệp có xác minh bên kiêm toán, vấn đề liên quan đến quyền sở hữu chuyển nhượng bất động sản hay thủ thục phân chia tài sản, phá sản quan hệ dân hôn nhân, thừa k ế Hệ thống pháp lý npày thông nhât, đông trình giải vấn đề liên quan đến nợ xấu trở nên nhanh chóng, đơn giản, ngăn ngừa cách hiệu tiêu cực dẫn đến nợ xấu phát sinh - Nhà nước cần đạo cấp, ngành quan tâm tháo gỡ khó khăn, nhât đơi với doanh nghiệp thua lỗ, có sản phẩm ứ đọng có nợ hạn Ngân hàng khơng có khả trả nợ ' - Các quan chức cần kiểm tra chấn chỉnh việc cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản nhằm ngăn chặn việc dùng tài sản chấp nhiều nơi để vay vốn gây thất thoát vốn Ngân hàng - Bộ Tài cần tổ chức thực tốt việc kiểm tra buộc doanh nghiệp tiến hành hạch toán theo pháp lệnh Hạch toán kế toán Thống kê, đảm bảo sơ liệu xác, trung thực kịp thời để giúp cho Ngân 87 hàng có thơng tin tài từ khách hàng xác giúp cho việc phân tích tín dụng đạt hiệu Hiện nay, khuôn khổ pháp lý cho hoạt động cơng ty xếp hạng tín nhiệm nước chua hồn thiện, đó, NHTM chưa thể tham khảo kết xếp hạng doanh nghiệp công ty xếp hạng tín nhiệm nước thực phân tích, đánh giá, xếp hạng tín nhiệm Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Bộ Tài sớm ban hành khuôn khô pháp lý cho hoạt động công ty xếp hạng tín nhiệm Luật pháp hố quy định an toàn hoạt động Ngân hàng thường xuyên kiểm tra, giám sát bắt buộc Ngân hàng phải thực đủ qui định pháp luật hoạt động tín dụng, cần thận trọng việc xét đủ điều kiện thành lập Ngân hàng cổ phần, nâng cao tính Ổn định vững Ngân hàng có bối cảnh cạnh tranh gay gắt Chính phủ cân cho phép số ngân hàng nước có tiềm lực tài chinh mạnh, quản trị doanh nghiệp tốt mua lại nhà băng yếu (quản trị kinh doanh có tỳ lệ nợ xấu cao) - Miễn loại thuế (thuế GTGT, thuế Thu nhập doanh nghiệp ) cho hoạt dộng mua bán nhằm thúc đẩy hình thành phát triển cùa thị trưòng mua bán nợ Miên thuê thu nhập doanh nghiệp cho nghiệp vụ phát hành trái phiếu doanh nghiệp Điều giúp giâm lãi suất huy động, giúp hệ thống NHTM có điêu kiện huy động vốn dài hạn, thay ngắn hạn, đồng thời thúc đầy tiến trinh chứng khốn hóa khoản nợ 3.3.2 Đối vó i Ngân hàng Nhà Nước - Là co quan chuyên trách quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ tín dụng, NHNN cần phối họp vói Bộ, ngành có liên quan chinh sửa, bổ sung văn cần thiết để NHTM hoạt động an toàn hon Nâng cao chất 88 lượng hoạt động điêu hành vĩ mơ tiền tệ, tín dụng Tăng cường hoạt động tra, giám sát đánh giá an toàn hệ thống NHTM Xây dựng hoàn thiện quy định cơng cụ bảo hiểm tín dụng - NHNN cần rà soát văn hành có liên quan đến việc xử lý nợ tơn đọng tham khảo thêm ý kiến NHTM để ban hành chế tài phù họp với tình hình việc trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro nhằm mặt tạo thuận lợi kinh doanh NHTM bôi cảnh phải cạnh tranh mạnh mẽ với ngân hàng nước ngoài, mặt khác đảm bảo độ rủi ro chấp nhận tạo đà cho phát triển ổn định hệ thống tài Việt Nam - Sửa đơi hệ thơng tài khoản kế tốn, quy định hạch toán kế toán cho phản ánh kêt hoạt động thực tế ngân hàng khách hàng - Trên thực tế khơng có chuẩn mực quốc tế phân loại nợ, tiêu chí, cách thức phân loại nợ Việt Nam (gồm tiêu chí định lượng thời gian hạn, số lần cấu lại thời hạn trả nợ tiêu chí định tính chấm điểm, xếp hạng KH, đánh giá khả trả nợ K H ) tương đối sát với thông lệ quôc tê Tuy nhiên việc sử dụng hệ thống tiêu chí phân loại nợ khác cho kết nợ xấu không giống nhau, xác định, đo lường, phân tích, đánh giá nợ xấu phải xem xét, hiểu hệ thống phân loại nợ trích lập DPRR sử dụng NHNH cần rà sốt, hồn thiện quy định vê phân loại nợ, trích lập sử dụng DPRR phù hợp với thông lệ quôc tê điêu kiện thực tiễn Việt Nam, đồng thời nghiên cứu, sửa đổi, bổ sung quy định cấp tín dụng an tồn hoạt động ngân hàng - NHNN cần triển khai giải pháp tăng cường hiệu công tác tra, giám sát hoạt động cấp tín dụng phát triển mạnh sở liệu chung KH có quan hệ tín dụng với TCTD 89 - Thúc thị trường mua bán nợ phát triển thông qua ban hành triên khai có hiệu quy định sách mua bán nợ - Đây mạnh cải cách khu vực ngân hàng, mạch máu lưu thông vốn nên kinh tê, góp phân vận hành có hiệu kinh tế, đặc biệt bối cảnh Việt Nam hội nhập sâu rộng với hệ thống ngân hàng giới Đây nhanh q trình đại hóa NHTM dựa vào cơng nghệ đại, trình độ quản lý, kinh nghiệm làm việc tiên tiến tối ưu đáp ứng tốt yêu cầu khách hàng ngồi nước Tăng cường cổ phần hóa NHTM nhà nước nhanh lực tài chính, khả cạnh tranh, kỹ quản trị phù họp với thực tế kinh tế tăng trưởng liên tục, bên vững động - NHNN cần có chế hỗ trợ nguồn vốn để tạo động lực cho NHTM tăng cường, mở rộng phát triển hoạt động mình, đáp ứng nhu câu ngày lớn kinh tế Nhất nâng cao khả trích lập dự phịng rủi ro chính xác, chủ động đối phó với khoản nọ' xấu, đặc biệt khoản nợ lường trước khơng có khả thu hỏi Ngn vơn hơ trợ cần phải thời điểm, bối cảnh hệ thơng ngân hàng gặp khó khăn, nên kinh tế suy thối, kích thích tăng tính khoản hệ thống, tạo động lực thực mục tiêu kinh tế xã hội, đưa đất nước lên, qua thử thách 3.3.3 Đ ối với Ngân hàng T M C P Công thưong V iệt Nam Nâng cao hiệu trung tâm phòng ngừa rủi ro VietinBank Trung tâm phải thường xuyên cung cấp thông tin cho Chi nhánh khách hàng, đánh giá phân tích từ thơng tin thu thập KH cho Chi nhánh Bên cạnh đó, trung tâm thơng tin cần cung cấp thông tin khác có liên quan đên hoạt động tín dụng thơng tin giá máy móc 90 thiết bị đầu tư thị trường, mức đầu tư thích hợp cho dự án cụ thể tình hình biến động thị trường, xu hướng đầu tư Thường xuyên tổ chức lớp tập huấn nghiệp vụ tín dụng, thẩm đinh dụ án, phân tích xử lý thơng tin pháp luật để nâng cao trình độ cán tín dụng Xây dựng sách tiên lương cán tín dụng phù họp với thực tế Hiện VietinBank xây dựng sách tiền lương cán tín dụng, bên cạnh điểm tích cực, sách co điem hạn che sau: khơng có chê độ thưởng đôi với cán thực tốt nghiẹp vụ the hiẹn việc tỷ lệ gia hạn nợ thâp, tỷ lệ NQH thâp, cung cấp khoan tín dụng có chât lượng Do cán tín dụng thường né tránh trách nhiệm, nhận khách hàng đánh giá tốt mình, khơnơ nhận khách hàng yếu kém, hay không đưa nhận xét xác thực khoản nợ Triên khai nhanh hệ thống đại hóa: Triển khai nhanh dự án đầu tư đại hóa hệ thống thơng tin liên lạc, áp dụng tiến khoa học cong nghệ vào hoạt động hệ thông, tạo điều kiện cho việc thu thập thông tin khách hàng thuận tiện Hoàn thiện quy định, tiêu chuẩn, phương thức tiến hành hoạt động quan ly ỉ UI ro tín dụng quy trình Ban hành văn hướng dân cách đông phù họp với thực tế, giảm thiểu việc chỉnh xửa thay đổi thường xuyên 3.3.4 Đ ối vó i khách hàng Sự trung thực KH ảnh hưởng lớn tới công tác quản lý nợ xấu NH Do để góp phần giảm nợ xấu, yếu tố ảnh hưởng đến toàn hoạt động ngành ngân hàng kinh tế, yêu cầu doanh nghiệp vay vốn NH cung cấp số liệu trung thực, thực 91 đung che đọ ke toan thông kê ban hành, tạo điều kiện thuận lợi niềm tin cho NH việc nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh, việc quản lý vơn vay KH đê qua đưa định cho vay đắn v ề tài sản đảm bảo cần phải có quán trung thực doanh nghiẹp Hạn che toi đa hành vi lừa đảo che dâu vi phạm pháp luật doanh nghiệp Phương án kinh doanh khả thi, phương thức quản lý tiên tiến góp phần làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh KH đạt hiệu cao KH cần sử dụng vốn vay NH đổi tượng mục đích xin cấp tín dụng Tạo điêu kiện cho tín dụng kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay từ giải ngân đến đến hạn trả nợ Rui ro tiong kinh doanh yêu tô tât yếu Rủi ro phát sinh muôn mau muon ve hệ nhân tô chủ quan hay khách quan nhung chu yeu la nhân tơ khách quan ngồi dự đốn doanh nghiệp Với nhũng rủi ro bất khả kháng lường trước, NH hiểu thơng cảm Cịn rủi ro dự tính trước doanh nghiệp cân có biện pháp đê đề phịng, cố gắng hạn chế hậu nó, để đảm bảo lợi nhuận không ảnh hưởng đến khả trả nợ NH, giữ uy tín trước đối tác K É T LUẬN C H Ư Ơ N G o chương này, sau rút thành tựu, tồn tại, hạn chế nguyên nhan tôn tại, tác giả đưa sô giải pháp áp dụng đoi VƠI tinh hình thực tê CN Trước hêt đôi với giải pháp phịng ngừa nợ xấu áp dụng như: Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực nội cua CN; Lựa chọn KH đê câp tín dụng cách xác thơng qua việc xếp hạng tín dụng KH; Chấp hành quy trình tín dụng Để phòng ngưa nợ xau thi can thiet phai co câu tín dung họp lý kêt hơp với việc 92 phân tán rủi ro Tuy nhiên rủi ro tránh khỏi kinh doanh, cần phải có giải pháp để xử lý rủi ro phát sinh thành nợ xấu CN cân có phận giám sát hoạt động kinh doanh KH, đê phát kịp thời nợ xâu đê chủ động xử lý Đê thu hôi đa nợ cần phải đa dạng phương thức xử lý vừa cương vừa nhu phù hợp với thái độ ý chí trả nợ KH Ngồi có thê áp dụng giải pháp chuyển nợ thành vốn góp găn với tái câu trúc doanh nghiệp doanh nghiệm có tiềm lực Bên cạnh đê giải pháp đạt hiệu quả, cần thiết phải có hợp tác, hỗ trợ từ phía Chính Phủ Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chính Phủ tạo điều kiện cho NHTM hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động NH, luật pháp hóa quy định an toàn hoạt động NH, yêu cầu doanh nghiệp thực hạch toán quy định, đảm bảo số liệu trung thực để giúp NHTM có thơng tin xác KH Đối với NHNN, quan chuyên trách quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ tín dụng, NHNN cần tăng cường hoạt động tra, giám sát hoạt động NHTM, thúc đẩy thị trường mua bán nợ phát triển Là chi nhánh hệ thống Vietinbank, CN Ba Đình với chi nhánh khác cân có hơ trợ ngân hàng mẹ, thơng tin, đáng giá vê khách hàng từ Trung tâm phòng ngừa rủi ro, sách lương thưởng hậu hĩnh xứng đáng với thành lao động cán hay việc hồn thiện quy trình, văn quy định vê quản lý phòng ngừa rủi ro, nợ xấu, làm kim nam cho hoạt động chi nhánh 93 KÉT LUẬN • Quản lý nợ xẩu hoạt động ngân hàng nhằm làm tàng chất lượng dự án vay, khoản vay, tăng tính khoản,giảm chi phí hoạt động tăng thu nhập, nâng cao lực tài ngân hàng điều kiện ngành ngân hàng nói riêng kinh tế Việt Nam nói chung hội nhập ngày sâu với kinh tế giới Trong bối cảnh khủng hoảng kinh tê tồn cầu chưa có điểm dừng, công tác quản lý nợ xấu lại trở nên quan trọng hom hết, trở thành vấn đề cấp thiết, xuyên suốt mục tiêu hoạt động quản lý ngân hàng nói chung Ngân hàng Thương mại Cô phân Công thương Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình nói riêng Luận văn nghiên cứu sâu thực trạng nguyên nhân phát sinh nợ xấu công tác quản lý nợ xấu VietinBank Ba Đình Qua tác giả kết đạt hạn chế cần khắc phục Căn vào định hướng, mục tiêu phát triển VietinBank giai đoạn phát triển tới, giải pháp cụ thể để hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng giảm nợ xấu xử lý nợ xấu mạnh dạn đưa để Chi nhánh Ba Đình áp dụng Bên cạnh đó, nằm ngồi quyền kiểm sốt, định Chi nhánh nhăm hơ trợ hoạt động tín dụng phát triển theo hướng bền vững kiến nghị đề xuất với quan hữu quan (Chính phủ, NHNN, Vietinbank) với khách hàng Các đề xuất khơng nhằm ngồi mục đích tạo điều kiện đê Chi nhánh có thê thực tốt giải pháp đưa ^ Đề tài thực sở lý luận thực tiễn công tác quản lý nợ xâu hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi Nhánh Ba Đình mà tác giả tìm hiểu, nghiên cứu tích lũy Tuy nhiên, giới hạn thời gian có hạn khả nắm bắt lý thuyêt thực tiễn môi trường kinh doanh liên tục thay đổi nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Bởi vậy, tác giả mong góp ý thầy cô bạn quan tâm đến đề tài để luận văn hoàn thiện 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO NGND, PGS.TS Tô Ngọc Hưng, “Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia học cho Việt Nam”, đăng ngày 13/11/2012, website vietstock.vn PGS.TS Lưu Thị Hương, PGS.TS Vũ Duy Hào (2011), Tài chỉnh doanh nghiệp, Nxb đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam, Sớ tay tín dụng, quy trình cho vay quản lv tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình (2012), Báo cáo tơng kết hoạt động kinh doanh năm (2009 - 2011) ThS Nguyễn Hữu Nghĩa, “Thực trạng nợ xấu tổ chức tín dụng Việt Nam nay” Tuấn Lân, “Đồ xuất 10 giải pháp xử lý nợ xấu”, trang Ebank, chuyên trang Tài chỉnh ngân hàng báo VnExpress TS Đào Minh Phúc, “Giới thiệu số mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng - giải pháp giảm thiểu nợ xấu” Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Quyết định sổ 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, ban hành quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Quyết định sổ 18/2007/QĐ-NHNN- ngày 25/4/2007, việc sửa đổi bổ sung số điều quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo định 493/2005/QĐNHNN 95 10 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Cơng văn số 2506/NHNN-CSTT nồy 24/4/2012, việc giải pháp hoạt động tín dụng 11 Hà Thị Thúy Vân, "Quản lý nợ’ xấu hoạt động kinh doanh ngân hang: Giai phap nao giam thiêu rủi ro”, Báo Tài chỉnh Doanh nghiệp số 42007, trang 18 - 19