Hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Ea Toh

Chương 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về quản lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại; Chương 2: Thực trạng quản lý nợ xấu tại Agribank Ea Toh; Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu tại Agribank Ea Toh.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC DUY TÂN VƯƠNG THANH THẢO HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NN&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH EA TOH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG ĐÀ NẴNG, 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC DUY TÂN VƯƠNG THANH THẢO HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NN&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH EA TOH Chuyên ngành: Tài – Ngân hang Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN HỮU PHÚ ĐÀ NẴNG, 2019 LỜI CẢM ƠN Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến quý Thầy, Cô giáo Khoa sau Đại học Trường Đại học Duy Tân tạo điều kiện tốt giúp đỡ tơi suốt q trình học tập nghiên cứu Tôi xin chân thành cảm ơn Thầy hướng dẫn TS.Nguyễn Hữu Phú – Đại học Duy Tân tận tình hướng dẫn đóng góp ý kiến q báu giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Tôi xin cảm ơn sâu sắc tới Ban lãnh đạo toàn thể cán nhân viên Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Ea Toh, tạo điều kiện nhiệt tình đóng góp ý kiến giúp đỡ tơi q trình thực nghiệm hồn thành luận văn LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu kết nghiên cứu nêu luận văn trung thực không trùng lặp với đề tài khác Nếu không nêu trên, xin hồn tồn chịu trách nhiệm đề tài Người cam đoan Vương Thanh Thảo MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục luận văn Tổng quan đề tài nghiên cứu CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VÀ QUY ĐỊNH VỀ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.2 Nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.2 QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13 1.2.1 Khái niệm quản lý nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 13 1.2.2 Nội dung quản lý nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 13 1.2.3 Quy trình sở pháp lý việc xử lý nợ xấu 22 1.3 NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 23 1.3.1 Nhân tố chủ quan 23 1.3.2 Nhân tố khách quan 26 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI AGRIBANK EA TOH 30 2.1 KHÁI QUÁT VỀ AGRIBANK EA TOH 30 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Agribank Ea Toh 30 2.1.2 Hoạt động chủ yếu Agribank Ea Toh 32 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI AGRIBANK EA TOH 46 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI AGRIBANK EA TOH 56 2.3.1 Kết đạt 56 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 57 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI AGRIBANK EA TOH 66 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA AGRIBANK EA TOH TRONG THỜI GIAN TỚI 66 3.1.1 Định hướng chung 66 3.1.2 Một số tiêu cụ thể 67 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI AGRIBANK EA TOH 68 3.2.1 Một số giải pháp chung nhằm hạn chế nợ xấu phát sinh tăng 68 3.2.2 Một số giải pháp cụ thể nhằm xử lý khoản nợ xấu chi nhánh 75 KẾT LUẬN - KIẾN NGHỊ 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC BẢNG Số hiệu Tên bảng Trang Bảng 1.1 Phân loại khách hàng, phân loại nợ 18 Bảng 2.1: Kết huy động vốn 34 Bảng 2.2: Kết hoạt động cho vay 37 Bảng 2.3: Kết hoạt động bảo lãnh 38 Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ nội bảng theo nhóm nợ 39 Bảng 2.5: Nợ xấu nội bảng 40 Bảng 2.6: Dư nợ ngoại bảng 42 Bảng 2.7: Nợ ngoại bảng chia theo thời gian phát sinh 44 Bảng 2.8: Phân loại nợ theo kết xếp hạng tín dụng nội 48 Bảng 2.9: Kết phân loại nợ nội bảng 31/12/2018 49 Bảng 2.10: Nợ xấu Nội + Ngoại bảng so với Nợ xấu Nội bảng 50 Bảng 2.11: Kết xử lý nợ xấu 57 DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Số hiệu Tên biểu đồ Trang Biểu đồ 2.1: Huy động vốn phân theo đối tượng (tỷ đồng) 34 Biểu đồ 2.2: Huy động vốn phân theo thời gian (tỷ đồng) 35 Biểu đồ 2.3: Huy động vốn phân theo loại tiền 35 Biểu đồ 2.4: Kết hoạt động cho vay 37 Biểu đồ 2.5: Kết hoạt động bảo lãnh 38 Biểu đồ 2.6: Cơ cấu dư nợ nội bảng (đơn vị: tỷ đồng) 40 Biểu đồ 2.7: Nợ xấu nội bảng (tỷ đồng) 40 Biểu đồ 2.8: Dư nợ ngoại bảng (tỷ đồng) 42 Biểu đồ 2.9: Tỷ lệ Nợ xấu Nội + Ngoại bảng so với tỷ lệ Nợ xấu Nội bảng 50 Sơ đồ 2.1: sơ đồ tổ chức máy 31 Sơ đồ 3.1 : Quy trình xử lý nợ xấu 72 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới, mở nhiều hội theo có khơng thách thức, khó khăn kinh tế nói chung thị trường Tài nói riêng Thực tế thời gian vừa qua cho thấy, việc suy yếu sụp đổ hàng loạt hệ thống Ngân hàng khắp giới ảnh hưởng không nhỏ đến hệ thống Ngân hàng Việt Nam Một nguyên nhân dẫn đến sụp đổ xuất phát từ hậu hoạt động tín dụng mang lại Việc quản lý kiểm sốt hoạt động tín dụng ngân hàng khơng tốt làm cho nợ xấu gia tăng, kéo theo lợi nhuận suy giảm, chí thua lỗ Hoạt động kinh doanh hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam phải đối mặt với tình hình nợ xấu ngày gia tăng, với gánh nặng từ khoản nợ xấu tồn đọng thời gian dài chưa xử lý đặt Ngân hàng thương mại trước nguy suy giảm lợi nhuận, chất lượng khoản vay giảm sút, ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu sử dụng vốn ngân hàng Việc quản lý kiểm soát nợ xấu ln cần nhìn nhận thực cách nghiêm túc để đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung ngân hàng Nằm hệ thống Ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Ea Toh (Agribank Ea Toh) phải đối mặt với tình hình nợ xấu gia tăng, nhiều khoản nợ tồn đọng lâu dài chưa xử lý, làm suy giảm lợi nhuận, ảnh hưởng tới việc lưu thông vốn vào kinh tế, công tác quản lý nợ xấu bộc lộ hạn chế định Vậy làm để hạn chế gia tăng nợ xấu xử lý thu hồi khoản nợ xấu tồn đọng lâu dài? Đây vấn đề Ban lãnh đạo ngân hàng đặc biệt quan tâm Nhận thức tầm quan trọng đó, cán công tác chi nhánh, chọn đề tài “Hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Ea Toh” để nghiên cứu làm luận văn Thạc sĩ Mục tiêu nghiên cứu Trên sở nghiên cứu lý thuyết quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại, đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu Agribank Ea Toh để đề xuất giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu Agribank Ea Toh thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: + Về không gian: Quản lý nợ xấu hoạt động cho vay Agribank Ea Toh + Về thời gian: Giai đoạn 2014 – 2018 Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, tác giả sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học: - Chương 1: Phương pháp phân tích tổng hợp lý thuyết: Tác giả lựa chọn số quan điểm quy định sử dụng phổ biến Việt nam nước ngân hàng, nợ xấu quản lý nợ xấu Sau nghiên cứu tài liệu, lý luận, quy định khác cách phân tích chúng thành phận để tìm hiểu sâu sắc đối tượng nghiên cứu Tổng hợp liên kết mặt, phận thơng tin phân tích để đưa hệ thống lý thuyết đầy đủ sâu sắc đối tượng - Chương 2: Phương pháp Thống kê, phân tích so sánh: Trên sở liệu từ nguồn như: Phòng Kế hoạch Kinh doanh, Phịng Kế tốn Ngân quỹ, thơng 75 (iii) Báo cáo Ban Lãnh đạo rủi ro xuất rủi ro tiềm ẩn khoản cho vay mà chưa quản lý cách đầy đủ Để thực tốt nội dung trên, đòi hỏi Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Ea Toh cần giải tốt vấn đề sau: Thứ nhất, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Ea Toh cần xây dựng hệ thống kiểm sốt nội đủ mạnh, theo cần tạo mơi trường kiểm sốt tốt nội ngân hàng Thứ hai, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Ea Toh cần trọng đào tạo quy, đào tạo thường xuyên cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Thứ ba, phận kiểm tra, kiểm soát nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Ea Toh cần trao quyền độc lập, tự chủ để họ thực thi tốt nhiệm vụ Đồng thời, phận kiểm tra, kiểm sốt nội cần phải trang bị đầy đủ phương tiện làm việc 3.2.2 Một số giải pháp cụ thể nhằm xử lý khoản nợ xấu chi nhánh Huyện Krông năng, nơi chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Ea Toh đóng trụ sở địa bàn trồng công nghiệp dài ngày cà phê, hồ tiêu, cao su ăn quả,… Khách hàng vay vốn chủ yếu nông dân, tài sản chấp vay vốn quyền sử dụng đất ( bìa đỏ), tài sản gắn liền đất chưa chứng nhận quyền sở hữu Từ năm 2018 đầu năm 2019, giá cà phê hồ tiêu liên tục giảm mạnh Lợi nhuận từ đầu tư chăm sóc cà phê hồ tiêu có thời điểm hịa vốn Dẫn đến khách hàng khơng dám mở rộng đầu tư sản xuất; thị trường bất động sản dịa bàn bị đóng băng; tính khoản tài sản bị giảm; nợ hạn ngân hàng thương mại có chiều hướng gia tăng; Với đặc điểm địa bàn, thực trạng số khoản nợ xấu Agribank Ea Toh tình hình kinh tế năm 2019 trên, thân đưa số giải pháp cụ thể đối 76 với khoản nợ xấu chi nhánh sau: 3.2.2.1 Đối với khoản nợ xấu nội bảng a/ Cơ cấu lại thời hạn trả nợ Đối với khoản nợ hạn kỳ thứ khách hàng Thái Đức Dũng khoản nợ hạn vay tiêu dùng 100 triệu đồng khách hàng Nguyễn Thị Hương Hiện hai khách hàng có tổng dư nợ nhóm 03 3.8 tỷ đồng, nợ hạn thực tế 400 triệu đồng Cán quản lý khoản nợ cho vay cần thẩm định lại nguồn thu từ hồ tiêu, cà phê khách hàng lập hồ sơ đề nghị Giám đốc phê duyệt cấu lại thời hạn trả nợ khoản vay bị hạn đến tháng 03/2020 Khi cấu lại thời hạn trả nợ, khách hàng giảm áp lực bị đòi nợ từ ngân hàng có thời gian kiếm nguồn khác để trả nợ Đồng thời khoản vay Nguyễn Thị Hương ngắn hạn nên sau thời gian thử thách 01 tháng trở nhóm nợ 01; khoản vay Thái Đức Dũng kỳ hạn cho vay trung hạn 05 năm, nên phải sau thời gian thử thách 03 tháng trở nhóm nợ 01 b/ Bán nợ cho Công ty quản lý tài sản VAMC Đối với khoản vay khách hàng Phan Văn Tồn có dư nợ 700 triệu đồng, có tài sản đảm bảo khơng đủ tính pháp lý thiếu chữ ký người đồng sở hữu Để có thời gian xử lý nợ chi nhánh nên bán khoản nợ cho Công ty quản lý tài sản VAMC Sau hồn tất thủ tục bán nợ cho Cơng ty quản lý tài sản VAMC, đơn vị cần làm rõ nguyên nhân dẫn đến rủi ro vay, cụ thể: Làm rõ có thơng đồng cán ngân hàng với khách hàng hay khơng? - Nếu có tiến hành kiểm điểm xử lý trách nhiệm theo quy định Agribank Việt Nam quy định Pháp luật - Nếu rủi ro thiếu kiểm tra, kiểm soát cán cho vay người kiểm sốt, trước hết cần hồn tất thủ tục hồ sơ pháp lý để khởi 77 kiện Tịa án nhân dân huyện Krơng u cầu phân chia tài sản khách hàng Phan Văn Toàn đồng sở hữu Sau đó, u cầu Ơng Phan Văn Tồn bán phần tài sản để trả nợ ngân hàng, yêu cầu thi hành án phát tài sản ơng Phan Văn Tồn Sau bán tài sản bảo đảm khách hàng Phan Văn Toàn: + Nếu bán đủ trả nợ cho phần nợ vay ngân hàng, đơn vị cần họp kiểm điểm cán cho vay người kiểm soát theo quy định Agribank Việt Nam xem đầy học kinh nghiệm cán khác + Nếu bán không đủ để trả nợ vay ngân hàng, đơn vị cần họp kiểm điểm cán cho vay người kiểm soát quy trách nhiệm đền bù theo quy định Agribank Việt Nam xem đầy học kinh nghiệm cán khác c/ Xử lý rủi ro nguồn dự phòng Đối với khoản nợ cho vay khơng có bảo đảm tài sản cán vay trả nợ từ tiền lương nghỉ việc vay có đảm bảo tài sản khách hàng Lê Văn Huyến có dư nợ 1.3 tỷ đồng khởi kiện Tịa án nhân dân huyện Krơng chi nhánh sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro - Đối với khoản cho vay trả nợ từ tiền lương khách hàng vay nghỉ việc chưa có việc làm nguồn thu khác để trả nợ: trước hết đơn vị sử dụng nguồn dự phòng để xử lý rủi ro đưa theo dõi ngoại bảng để giảm nợ xấu nội bảng, sau đơn đốc khách hàng kiếm nguồn thu khác để trả nợ Nếu khách hàng khơng hợp tác đơn vị khởi kiện Tịa án nhân dân huyện Krơng để yêu cầu trả nợ - Đối với khoản cho vay trả nợ từ tiền lương khách hàng vay chết: trước hết đơn vị sử dụng nguồn dự phòng để xử lý rủi ro đưa theo dõi ngoại bảng để giảm nợ xấu nội bảng, sau làm việc với người thân 78 khách hàng ( Vợ/ chồng, con/ cha, mẹ khách hàng) chấp nhận trả thay nợ Nếu người thân khách hàng có nguồn trả nợ không chấp nhận trả nợ thay sau thời gian 05 năm lập hồ sơ đề nghị Agribank Việt Nam trình cấp xem xét xóa nợ - Đối với khoản vay khách hàng Lê Văn Huyến: trước hết đơn vị sử dụng nguồn dự phòng để xử lý rủi ro đưa theo dõi ngoại bảng để giảm nợ xấu nội bảng, sau tiếp tục đơn đốc khách hàng tự bán tài sản kiếm nguồn thu khác để trả nợ Hoặc chờ có bán án Tịa án có hiệu lực yêu cầu Thi hành án dân huyện Krông kê biên xử lý tài sản để thu hồi nợ 3.2.2.2 Đối với khoản nợ xấu theo dõi ngoại bảng Đối với khoản nợ cho vay khơng có tài sản bảo đảm sử dụng nguồn dự phòng để xử lý rủi ro theo dõi ngoại bảng có thời gian 05 năm Như khoản vay tiêu dùng khách hàng Hoàng Văn Nhận dư nợ 45 triệu đồng, khách hàng chết, chi nhánh xử lý rủi ro theo dõi ngoại bảng năm Chi nhánh cần lập hồ sơ Trình Agribank Việt Nam xin xóa khoản nợ Đối với khoản vay Trần Xuân Đệ có dư nợ cho vay 150 triệu đồng có tài sản bảo đảm khơng đủ tính pháp lý vợ bà Lê Thị Thủy không ký hồ sơ vay vốn mà chữ ký người khác Đơn vị cần làm rõ nguyên nhân dẫn đến rủi ro vay, cụ thể: Làm rõ có thơng đồng cán ngân hàng với khách hàng hay không? - Nếu có tiến hành kiểm điểm xử lý trách nhiệm theo quy định Agribank Việt Nam quy định Pháp luật - Nếu rủi ro thiếu kiểm tra, kiểm soát cán cho vay người kiểm sốt, trước hết cần hoàn tất thủ tục hồ sơ pháp lý để khởi kiện Tịa án nhân dân huyện Krơng yêu cầu phân chia tài sản khách hàng Trần Xuân Đệ Lê Thị Thủy đồng sở hữu khác Sau đó, 79 u cầu Ơng Trần Xn Đệ bán phần tài sản để trả nợ ngân hàng, yêu cầu thi hành án phát tài sản ông Trần Xuân Đệ Sau bán tài sản bảo đảm khách hàng Trần Xuân Đệ: + Nếu bán đủ trả nợ cho phần nợ vay ngân hàng, đơn vị cần họp kiểm điểm cán cho vay người kiểm soát theo quy định Agribank Việt Nam xem đầy học kinh nghiệm cán khác + Nếu bán không đủ để trả nợ vay ngân hàng, đơn vị cần họp kiểm điểm cán cho vay người kiểm soát quy trách nhiệm đền bù theo quy định Agribank Việt Nam xem đầy học kinh nghiệm cán khác 80 KẾT LUẬN - KIẾN NGHỊ Kết luận Quá trình hội nhập ngày sâu rộng vào hệ thống tài quốc tế đặt NHTM Việt Nam trước nguy rủi ro ngày cao chịu tác động nặng nề hơn, nguy nợ xấu có chiều hướng tăng cao Mặc dù, nợ xấu tất yếu hoạt động NHTM kinh tế thị trường, vấn đề lớn tiến trình lành mạnh hóa tài NHTM Tuy nhiên việc quản lý nợ xấu phải nhìn nhận tiêu chí để đánh giá chất lượng hoạt động cho vay, nhân tố định đến hiệu hoạt động NHTM Trên sở kiến thức thân tích luỹ suốt khố học, kinh nghiệm cơng tác Agribank Ea Toh tận tình hướng dẫn thầy, cô Trường Đại học Duy Tân - Khoa sau Đại học, nghiên cứu hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đề ra: Nghiên cứu, hệ thống hóa lý luận quản lý nợ xấu, tiêu chí xác định nợ xấu, biện pháp xử lý nợ xấu hệ thống nhân tố ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu Từ việc đánh giá thực tế hoạt động, với thực trạng xử lý nợ xấu Agribank Ea Toh số năm qua, tác giả sâu phân tích, đánh giá kết đạt được, hạn chế công tác xử lý nợ xấu nguyên nhân chủ quan khách quan ảnh hưởng đến xử lý nợ xấu Trên sở định hướng, mục tiêu Agribank Ea Toh, tác giả đề xuất số giải pháp mang tính thực tiễn, phù hợp với điều kiện, hoàn cảnh thực trạng xử lý nợ xấu chi nhánh Đồng thời, tác giả đưa số kiến nghị có tính khả thi Chính phủ, quan chức khách hàng có nhu cầu vay vốn nhằm tạo hành lang pháp lý điều kiện cần thiết khác giúp tăng cường công tác xử lý nợ xấu 81 Kiến nghị NHTM hoạt động kinh doanh khuôn khổ pháp luật Nhà nước ban hành chịu giám sát, kiểm soát trực tiếp Ngân hàng nhà nước, hoạt động cho vay khơng nằm ngồi quy định pháp luật Tuy nhiên, thời gian qua việc đạo, điều hành từ phía Agribank Ea Toh chế, sách nhà nước cịn chưa đầy đủ, đồng bộ, chưa tạo môi trường pháp lý chặt chẽ nên hoạt động cho vay ngân hàng gặp rủi ro Để hạn chế rủi ro tăng cường hiệu hoạt động chi nhánh, phối hợp từ phía hội sở, quan nhà nước có ý nghĩa quan trọng có ảnh hưởng chi phối 2.1 Kiến nghị với Agribank Việt Nam  Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Một vấn đề cần giải hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng việc chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng pháp nhân thành lập Trong trường hợp doanh nghiệp chưa thể đáp ứng yêu cầu báo cáo tài (cung cấp báo cáo tài hai năm gần nhất), để đảm bảo tất khách hàng phân loại dựa kết xếp hạng tín dụng bao gồm tiêu định tính định lượng, ngân hàng thiết lập tiêu dành riêng cho đối tượng khách hàng Thay đánh giá tài dựa báo cáo doanh nghiệp, ngân hàng mặc định đưa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội số tiêu tài bình qn ngành tương ứng với quy mô doanh nghiệp làm sở đánh vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, khoản phải thu, tỷ suất lợi nhuận doanh thu…, kết hợp với tiêu định tính cho kết xếp hạng tín dụng có mức độ tin cậy cao Cần nghiêm túc, xác việc chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng có dư nợ 500 triệu đồng Lượng khách hàng 82 phân loại nợ theo điều 6, chưa phân loại nợ theo điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam  Xây dựng quy trình thẩm định tài sản bảo đảm Cần xây dựng quy trình thẩm định tài sản bảo đảm sở quy định cụ thể, chi tiết danh mục tài sản bảo đảm chấp nhận, phân theo loại tài sản bảo đảm bất động sản, phương tiện giao thơng, máy móc thiết bị, hàng hóa, quyền tài sản Ngồi ra, cần quy định tiêu chí nhằm xác định giá trị tài sản bảo đảm cách khách quan, đồng đáp ứng yêu cầu thận trọng quan điểm tối thiểu hóa rủi ro, cụ thể: + Đối với bất động sản: xác định giá trị tài sản sở khung giá đất quan nhà nước ban hành hệ số k cho tuyến đường cụ thể Đối với tài sản đất định giá theo đơn giá xây dựng nhà nước ban hành có xem xét đến yếu tố chi phí xây dựng thực tế phát sinh + Đối với tài sản khác (máy móc thiết bị, hàng hóa, phương tiện vận tải…): định giá tài sản sở chi phí hợp lý mua tài sản giá trị lại tài sản (đối với tài sản qua sử dụng) Có thể xem xét quy định cụ thể phận chuyên trách việc định giá tài sản bảo đảm, đảm bảo nguyên tắc độc lập, khách quan Trong trường hợp tài sản bảo đảm có tính kỹ thuật đặc thù, phức tạp cần quy định cụ thể việc thuê quan thẩm định giá chuyển giao cho Công ty quản lý nợ khai thác thực định giá Quy trình thẩm định tài sản bảo đảm cần quy định chi tiết thủ tục, giấy tờ nhằm đảm bảo tính pháp lý tài sản chấp, cầm cố Agribank Tránh trường hợp xử lý tài sản gặp nhiều khó khăn tính pháp lý chưa đảm bảo 83 Bên cạnh đó, quy trình thẩm định tài sản bảo đảm cần quy định thời gian tối đa công tác quản lý, kiểm tra, định giá lại giá trị tài sản bảo đảm, đặc biệt trọng đến quy định quản lý tài sản bảo đảm hàng hóa, động sản khác  Nâng cao hiệu hoạt động Công ty quản lý nợ khai thác tài sản Xây dựng chế khuyến khích việc xử lý thu hồi nợ xấu cán nhân viên Công ty quản lý nợ khai thác tài sản, có chế độ khen thưởng, tiền lương, ưu tiên công tác đào tạo, tạo hội rèn luyện chuyên môn, kỹ nghiệp vụ, tham gia khóa đào tạo ngồi nước Quy định cụ thể trách nhiệm, mục tiêu công tác xử lý nợ xấu chi nhánh chuyển giao Thay mục tiêu lợi nhuận, công tác xử lý, thu hồi nợ xấu cần đặt giá trị thu hồi khoản nợ xấu làm tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động xử lý nợ xấu Công ty Để tăng cường hoạt động mua bán nợ Công ty quản lý nợ khai thác tài sản, Agribank Việt nam – quan chủ quản cần tạo điều kiện bổ sung vốn điều lệ cho công ty, khuyến khích phát triển nghiệp vụ mua bán nợ khơng Agribank mà cịn thực khoản nợ tổ chức tín dụng khác 2.2 Kiến nghị Chính phủ Bộ ngành liên quan  Kiểm soát hoạt động toán qua ngân hàng Quy định việc toán tiền qua ngân hàng liên quan đến hoàn thuế giá trị gia tăng theo Thơng tư số 129/2008/TT-BTC có hiệu lực từ ngày 01/01/2009, nhiên việc kiểm soát hoạt động toán doanh nghiệp qua ngân hàng chưa thật phát huy hiệu Thực tế, tồn tình trạng doanh nghiệp tốn khoản chi phí hai mươi triệu 84 đồng khơng qua ngân hàng khơng thực hồn thuế giá trị gia tăng Chính phủ cần ban hành quy định mang tính bắt buộc hoạt động tốn qua ngân hàng doanh nghiệp, không dừng lại khoản chi phí thuộc diện hồn thuế giá trị gia tăng, qua ngân hàng quản lý nguồn thu, tạo điều kiện để công tác xử lý, thu hồi nợ đạt kết quả, tiết kiệm thời gian  Hồn thiện cơng tác đăng ký giao dịch bảo đảm Chỉ đạo Bộ ngành chuẩn hoá văn pháp quy liên quan đến việc thực đăng ký giao dịch bảo đảm như: phân công rõ ràng, chi tiết loại tài sản, trách nhiệm quan tham gia thực tiếp nhận đăng ký giao dịch bảo đảm cho NHTM, tránh tình trạng phải thực đăng ký nhiều lần quan khác tài sản bất động sản hình thành tương lai Thực nghiêm chế kiểm tra quan đăng ký giao dịch bảo đảm trình triển khai thực đăng ký giao dịch bảo đảm, nhằm phịng tránh việc gây khó dễ cho người vay NHTM thực công việc Khắc phục tình trạng thực đăng ký giao dịch bảo đảm chậm trễ, chưa có hệ thống thơng tin phản hồi kịp thời NHTM tình trạng tài sản đăng ký giao dịch bảo đảm (có nhiều tài sản sau thực đăng ký giao dịch bảo đảm vài tháng có thông tin phản hồi lại cho NHTM tài sản chưa đăng ký, yêu cầu bổ sung thủ tục, sửa đơn đăng ký, ) tình trạng thiếu trách nhiệm Cán bộ, nhân viên quan NHTM hỏi thông tin tình trạng tài sản đăng ký Hiện đại hố cơng nghệ đăng ký giao dịch bảo đảm (có thể đăng ký qua internet) giúp cho việc tiếp nhận đăng ký giao dịch bảo đảm thực nhiều hình thức khác nhau, đảm bảo tiêu chí nhanh chóng, 85 xác, thuận tiện cho khách hàng NHTM Thêm vào đó, đảm bảo cho NHTM kiểm sốt, xử lý nhanh chóng kết đăng ký giao dịch bảo đảm nhằm đảm bảo quyền lợi hợp pháp NHTM bên thứ ba thông qua thực đăng ký giao dịch bảo đảm Thực cơng khai hóa thơng tin tài sản bảo đảm đăng ký Trung tâm đăng ký giao dịch bảo đảm cho đối tượng khai thác NHTM để ngân hàng chủ động việc nắm bắt, tiếp nhận tài sản chấp, hạn chế kịp thời có dấu hiệu lừa đảo  Phát triển thị trường mua bán nợ Chú trọng phát triển thị trường mua bán nợ, không dừng lại tổ chức nước mà cần có sách khuyến khích tham gia đối tác nước – đối tác giàu kinh nghiệm Ban hành quy định cụ thể xác định rõ địa vị pháp lý quyền đặc biệt chủ nợ, ưu đãi hoạt động mua bán nợ, ví dụ truy cập hệ thống liệu tài doanh nghiệp tổ chức tín dụng có chế tài đặc biệt để làm cơng cụ xử lý nợ, chế phải Bộ Tư pháp, Tài chính, Ngân hàng Nhà nước, Tòa án bàn bạc thống với để trao cho tổ chức mua bán nợ quyền lực mạnh Ngồi ra, Chính phủ tiến hành đạo quan chủ quản DNNN chủ động, tích cực việc thực nghĩa vụ bảo lãnh khoản nợ xấu tồn đọng ngân hàng Bên cạnh đó, cần nâng cao trách nhiệm giám sát, phối hợp quan chủ quản khoản vay tín chấp cán bộ, viên chức nhà nước, không để xảy tình trạng cán bộ, viên chức vay vốn lúc nhiều tổ chức tín dụng, ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả thu hồi nợ, đặc biệt khách hàng khơng cịn khả tốn nguồn thu nhập từ tiền lương khơng đủ tốn phần nợ xấu phát sinh 86 2.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Nâng cao chất lượng công tác dự báo, nhận định thị trường để đưa sách điều hành phù hợp, tránh trường hợp sách ban hành sửa đổi nhanh, chủ yếu tập trung giải vấn đề xảy ra, gây khó khăn để lại hậu định cho hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động cho vay nói riêng NHNN cần xây dựng hệ thống tiêu chuẩn khái niệm, phân loại nợ xấu NHTM theo hướng phù hợp với chuẩn mực quốc tế, thống lại tên gọi khoản vay tính chất (khơng có khả tốn hạn, đầy đủ), tránh trường hợp tồn hai khái niệm chồng chéo (theo điều QĐ 493 nợ hạn bao gồm nợ xấu, theo điều QĐ 493 nợ xấu khơng phải nợ hạn) Tăng cường vai trò quản lý nhà nước NHNN cấp tỉnh, kịp thời hỗ trợ NHTM việc phối hợp với quan, quyền địa phương việc văn tháo gỡ mặt pháp lý xử lý nợ xấu Đổi quản lý Nhà nước lĩnh vực Ngân hàng, lấy việc tra, kiểm tra với mục đích phòng ngừa thực bắt lỗi NHTM Nâng cao lực cán tra, tạo điều kiện phát sớm rủi ro xảy hoạt động NHTM phát huy vai trò tư vấn pháp lý kiểm tra Nâng cao hiệu chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Nội dung trả lời tình hình quan hệ khách hàng với tổ chức tín dụng cần nêu cụ thể, đảm bảo tính cập nhật xác Quy định cụ thể trách nhiệm thời gian xử lý vướng mắc từ phía NHTM thơng tin CIC đưa Bên cạnh đó, CIC cần có chế tài để kiểm sốt xử phạt thông tin TCTD cung cấp thiếu tính xác 87 Hồn thiện xây dựng hệ thống đánh giá xếp hạng tín dụng doanh nghiệp theo Quyết định 1253/QĐ-NHNN ngày 21/06/2006 Tạo dựng sở liệu phong phú, đáng tin cậy đối tượng khách hàng, rút ngắn thời gian tra cứu nhận thông tin trả lời Do đặc điểm phức tạp thường xuyên biến đổi rủi ro hoạt động ngân hàng mà nợ xấu vấn đề có ảnh hưởng nghiêm trọng, quản lý nợ xấu nhà khoa học, người làm chuyên môn tiếp tục nghiên cứu, phát triển hoàn thiện phù hợp với thời kỳ Đây đề tài lớn, khuôn khổ luận văn thạc sỹ tránh khỏi hạn chế, thiếu sót, tác giả mong nhận ý kiến đóng góp nhà khoa học người quan tâm để hồn thiện nghiên cứu DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Agribank Ea Toh (2014-2018), Sao kê tín dụng năm 2014, 2015,2016, 2017, 2018, Ea Toh Agribank Ea Toh (2014-2018), Bảng cân đối kế toán năm 2014, 2015,2016, 2017, 2018, Ea Toh Agribank Ea Toh (2014-2018), Báo cáo Tổng kết Hoạt động kinh doanh năm 2014, 2015,2016, 2017, 2018, Ea Toh Nguyễn Tiến Đức (2017), Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Bắc Quảng Bình Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Nguyễn Đình Hảo (2012), Giải pháp xử lý nợ xấu cho hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam Nguyễn Thị Thu Hiền (2012) Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Gia Lai Lưu Thị Hương, PGS.TS Vũ Duy Hào (2007), Tài doanh nghiệp, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Trần Đăng Khâm (2007), Thị trường chứng khốn phân tích bản,, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 10 Nguyễn Thị Mùi (2004), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định Thống đốc Ngân hàng nhà nước việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng, (QĐ 493/2005/QĐ-NHNN), Hà Nội 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư Ngân hàng nhà nước ban hành quy định phân loại nợ tài sản có, mức trích,phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi (Thơng tư số 02/2013/TT-NHNN), Hà Nội 13 Phịng KHKD - Agribank Ea Toh (2014-2018), Báo cáo tình hình nợ xấu năm 2014, 2015,2016, 2017, 2018, Ea Toh 14 Peter S.Rose (2004), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 15 Quốc Hội Việt Nam , Bộ luật Dân số 91/2015/QH13, https://m.Thư viện Pháp luật.vn 16 Quốc Hội Việt Nam, Luật Tổ chức tín dụng ( Luật số 47/2010/QH12 Luật số 17/2017/QH14), https://m.Thư viện Pháp luật.vn 17 Quốc Hội Việt Nam, Nghị số 42/2017/QH14, Nghị thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng, https://m.Thư viện Pháp luật.vn 18 Nguyễn Đào Tố (2008), “Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”, Tạp chí Ngân hàng, (5), tr.17-22 19 Trung tâm đào tạo nghiệp vụ ngân hàng – BTC (2008), Các phương pháp quản lý thu hồi nợ có vấn đề, Dự án quỹ phát riển doanh nghiệp vừa nhỏ - SMEDF, Hà Nội ... nhiều tác giả nợ xấu quản lý nợ xấu hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam Nhưng chưa có nghiên cứu đề tài “Hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam. .. Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Gia lai Luận văn đánh giá thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thơn tỉnh Gia lai,... thức tầm quan trọng đó, cán cơng tác chi nhánh, tơi chọn đề tài “Hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Ea Toh? ?? để nghiên cứu làm luận văn