Giải pháp hạn chế và xử lý nợ xấu của ngân hàng phát triển việt nam chi nhánh ninh bình,

L V 0 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G HOGV.ỆN NGÂN HÀNG khoa s a u đ i h ọ ĐẶNG THỊ HƯƠNG THẢO GIẢI PHÁP HẠN CHÉ VÀ x LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNC PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH NINH BÌNH Chun ngành: Tài chính, ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC sĩ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN TUẤN PHƯƠNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂMTHƠNG TIN •THƯVIỆN SƠ., L^.,HÌ2 Hà Nội - năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các sô liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận văn Đặng Thị Hương Thảo MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIÊT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU MỞ ĐẦU CHƯƠNG LÝ LUẬN c BẢN VỂ NGÂN HÀNG HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ NỢ XÂU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG zzz 1.1 TỔNG QUAN VỂ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Ngân hàng thương m ại , 1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.3 Tín dụng rủi ro tín dụng z 4 o ZZZZZZZZZZZZZZZ11 1.2 LÝ LUẬN Cơ BẢN VÊ NỢ XAU 1.2.1 Quan niệm nợ xấu 1.2.2 Dấu hiệu khoản nợ có vấn đề 1.2.3 Nguyên nhân gây nợ xấu 1.2.4 Tác động nợ xấu 22 22 24 27 1.3 HẠN CHÊ VÀ XỬ LÝ NỢ XÂU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG mại 11 229 1.3.1 Quan niệm hạn chế xử lý nợ xấu 1.3.2 Nhân tô ảnh hưởng đên công tác hạn chê xử lý nợ xấu 1.3.3 Các chi tiêu phản ánh kết hạn chê xử lý nợ xấu 29 22 25 1.4 KINH NGHIỆM NƯỚC NGOÀI VÊ HẠN CHẾ, x LÝ NỢ XÂU VÀ BÀI HỌC RÚT RA CHO VIỆT NAM 26 1.4.1 Kinh nghiệm Hàn Quốc 26 1.4.2 Kinh nghiệm Trung Quốc 28 1.4.3 Kinh nghiệm Hungary 32 1.4.4 Các học kinh nghiệm cho Việt Nam trình xử lý nợ xâu cua ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ KẾT LUẬN CHƯƠNG 36 CHƯƠNG THựC TRẠNG HẠN CHẾ VÀ x LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIEN ninh bình 37 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỂ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NINH BÌNH 37 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triể n 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức nhiệm vụ 2.1.3 Tinh hình hoạt động 37 37 3g 2.2 THỰC TRẠNG HẠN CHÊ VÀ x LÝ NỢ XÂU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN n in h b ì n h I I ! 42 2.2.1 Vài nét tình trạng nợ xấu từ năm 2006 -2009 42 2.2.2 Thực trạng tình hình tín dụng đầu tư thời kỳ 2010 - 30/11/2013 43 2.2.3 Các biện pháp hạn chế xử lý nợ xấu áp dụng chi nhánh 51 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HẠN CHÊ VA x LY NỢ X A u Z I I 55 2.3.1 Kết đạt 33 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế 57 KẾT LUẬN CHƯƠNG Z Z Z Z Z I Z Z Z Z Z Z Z Z Z Z 62 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHÊ VÀ x LÝ NỢ XÂU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIEN n in h b ì n h 63 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT n a m Tớ i Nă m 2020 VÀ TẨM NHÌN ĐẾN 2030 63 3.1.1 Định hướng hoạt động 53 3.1.2 Mục tiêu tới năm 2020 tầm nhìn đến 2030 67 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHÊ VÀ x LÝ NỢ XÂU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NINH BÌNH Z Z Z Z 69 3.2.1 Giải pháp hạn chế nợ xấu 59 3.2.2 Giải pháp xử lý nợ xấu 75 ! IZ .ZIII" 3.3 KIẾN NGHỊ !! 79 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 79 3.3.2 Kiến nghị với Bộ Tài Chính Ngân hàng Nhà n Z Z Z Z Z I " I I " 82 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Phát triển Việt Nam '! z " 84 Z.ZZZZZZZZIZZ KẾT LUẬN CHƯƠNG 86 KẾT LUẬN !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!***** 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢoZZ.ZZZZIZZZZIIZ 89 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT AMC Công ty quản lý nợ khai thác tài sản (Asset Management Company) CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng (Credit Information Center) Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng DATC doanh nghiệp (Debt and Asset Trading Corporation) DNNN Doanh nghiệp Nhà nước HDB Ngân hàng phát triển Hungary KAMCO Cơ quan quản lý tài sản Hàn Quốc (Korea Asset Management Corporation) NHNN Ngân hàng Nhà nước NHPT Ngân hàng Phát triển NHTM Ngân hàng thương mại TCTC Tổ chức tài TCTD Tổ chức tín dụng VAMC Công ty quản lý tài sản (Viet Nam Asset Management Company) DANH MỤC BẢNG, BIỂU BẢNG Bảng 2.1: Tình hình cho vay thu nợ vốn vay tín dụng đầu tư giai đoạn 2006 30/11//2013 ‘ ‘ ' 42 Bảng 2.2: Nợ xấu dư nợ tín dụng đầu tư giai đoạn từ 2006-2009 .42 Bảng 2.3: Nợ xấu giai đoạn năm 2010 - 30/11/2013 43 Bảng 2.4: Phân loại nhóm nợ vay vốn tín dụng đầu tư 45 Bảng 2.5: Dư nợ xấu phân theo lĩnh vực sản xuất kinh doanh .47 BIỂU Biểu đổ 2.1: Tổng dư nợ xấu từ năm 2010 đến 30/11/2013 43 Biểu đồ 2.2: Dư nợ xấu phân loại theo lĩnh vực sản xuất kinh doanh 47 Biểu đồ 2.3: Tỷ trọng nợ xấu phân theo lĩnh vực sản xuất kinh doanh năm 2010 48 Biểu đồ 2.4: Tỷ trọng nợ xấu phân theo lĩnh vực sản xuất kinh doanh năm 2011 49 Biểu đổ 2.5: Tỷ trọng nợ xấu phân theo lĩnh vực sản xuất kinh doanh năm 2012 49 Biểu đồ 2.6: Tỷ trọng nợ xấu phân theo lĩnh vực sản xuất kinh doanh 11 tháng 2013.50 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng đưa chiến lược, biện pháp quản trị rủi ro nhằm bảo toàn vốn đem lại lợi nhuận cao Tuy nhiên chiến lược, biện pháp quản trị rủi ro có hữu hiệu đến đâu không triệt tiêu rủi ro mà Ngân hàng gặp phải q trình kinh doanh, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường Mặc dù năm gần theo xu hướng chung Ngân hàng nước giới, Ngân hàng thương mại Việt Nam khơng cịn cung cấp sản phẩm truyền thống (tín dụng, huy động vốn) mà mở rộng phát triển sản phẩm Ngân hàng đại, tăng thu từ dịch vụ phi tín dụng Tuy nhiên hoạt động tín dụng mảng nghiệp vụ lớn tổng hoạt động nghiệp vụ Ngân hàng Ngoài với đặc thù chức nhiệm vụ cua Ngân hàng Phát triển hoạt động cấp tín dụng (chủ yếu cho vay tín dụng đầu tư Nhà nước) hoạt động lớn mang tính trọng tâm Trong hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro, rủi ro tín dụng rủi ro thường trực khó tránh khỏi Nợ xấu kết rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường mà Ngân hàng gặp phải chủ yếu kết rủi ro tín dụng gây nên Nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam mức cao vấn đề bách kinh tế ví “cục máu đông” cản trở phát triển kinh tế, vấn đề cần phải giải sớm tốt, có khơi thơng dòng vốn phục hồi sản xuất doanh nghiệp, đẩy đà tăng trưởng kinh tế đất nước Xuất phát từ lý tác giả chọn đề tài “Giải pháp hạn chê xử lý nợ xấu Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ninh Bỉnh” làm Đề tài Luận văn thạc sĩ 2 Mục tiêu nghiên cứu - Về mặt lý luận: Hẹ thong hoa cac vân đê lý luận liên quan đến đề tài nghiên cứu: Ngân hàng thương mại, tín dụng, rủi ro tín dụng, nợ xấu, nguyên nhân tac động nợ xấu Ngân hàng thương mại, Doanh nghiệp kinh tế - Về mặt thực tiễn: Đánh giá thực trạng nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Ninh Bình từ năm 010-11 tháng năm 2013, phân tích nguyên nhân phát sinh nợ xấu, tồn công tác hạn chế xử lý nợ xấu Chi nhánh Trên sơ nghiên cứu lý luận nợ xấu, thực trạng nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Ninh Bình, kinh nghiệm xử lý nợ xấu nước tác giả đề xuất giải pháp để hạn chế xử lý nợ xấu tương lai Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Ninh Bình Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Thực trạng giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ninh Bình - Phạm vi nghiên cứu: + Thời gian: thực trạng nợ xấu hoạt động tín dụng đầu tư Chi nhánh NHPT Ninh Bình khoảng thời gian từ năm 2010 - 11 tháng năm 2013 + Không gian: thực trạng nợ xấu hoạt động tín dụng đầu tư Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Ninh Bình + Nội dụng: Đi sâu nghiên cứu giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng đầu tư Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Ninh Bình Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp luận nghiên cứu: Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng vật lịch sử - Phương pháp phân tích tài liệu: Luận văn sử dụng phương pháp khảo sát, thống kê, so sánh, phân tích Tác giả khảo sát, thống kê, lập bảng, biểu đồ, so sánh phân tích, đánh giá thực trạng công tác hạn chế xử lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Ninh Bình Từ đó, tìm hiểu nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động - sở để đưa giải pháp phù hợp sau - Phương pháp điều tra bảng hỏi: tác giả hỏi tiến hành điều tra, thăm dò ý kiến cán trực tiếp liên quan đến q trình cấp tín dụng Ngân hàng Phát triển Qua đánh giá thuận lợi, bất cập q trình thực cấp tín dụng Việc thăm dò ý kiến thực cách gửi trực tiếp phiếu thăm dò đến cán nghiệp vụ Kết cấu Luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục tài liệu tham khảo luận văn kết cầu theo 03 chương sau: Chương Những vấn đề lý luận nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Chương Thực trạng nợ xấu công tác hạn chế, xử lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Ninh Bình Chương Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Ninh Bình 75 Lựa chọn cán có đủ trình độ chun mơn, đạo đức vào vị trí cơng việc phù hợp, đảm bảo khai thác tối đa lực, sở trường cán Đưa sách thu hút nhân tài đặc biệt chuyên gia, nhân viên giỏi chất xám quan trọng công tác Ngân hàng nước ngồi, định chế tài Đưa chế độ đãi ngộ thỏa đáng tương xứng với lực đóng góp họ cơng việc để thu hút, giữ chân cán tác nghiệp, cán quản lý có lực Ngồi việc đảm bảo lương theo chế độ thu nhập người lao động phải thực theo hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng, khen thưởng thích đáng, động viên kịp thời cá nhân có thành tích xuất sắc cơng việc, có sáng kiến giúp nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng 3.2.2 Giải pháp xử lý nợ xấu Thứ nhất, tổ chức đánh giá phân loại nợ thường xuyên Công tác đánh giá phân loại nợ cần thực thường xuyên coi công tác quan trọng việc xử lý nợ xấu Đối với khoản nợ có vấn đề phải phân tích thực trạng tài khách hàng, chi phí liên quan đến sản xuất sản phẩm, tình hình tiêu thụ từ tìm ngun nhân dẫn đến tình trạng q hạn, khả thu hồi nợ đến đâu, nắm bắt thái độ, thiện chí trả nợ khách hàng Thơng qua nắm ngun nhân, đặc thù khoản nợ để có cách giải phù hợp, hiệu Khi phát thay đổi (thay đổi nhóm nợ, dấu hiệu bất lợi trình thu hồi nợ ) cần phải báo cáo lên cấp thay đổi này, tình hình thu hồi nợ thời gian qua dự kiến thời gian tới, khó khăn trình thực để lấy ý kiến đạo kịp thời Thứ hai, tăng cường đốc thu hồi nợ, xử lý tùng khoản vay Trên sở đánh giá, phân loại nhóm nợ định kỳ Ngân hàng cần tiến hành biện pháp đôn đốc thu hồi nợ thích hợp khoản nợ có vấn đề nhằm đạt kết thu nợ cao với thời gian nhanh Đây 76 coi biện pháp tốn hiệu mang lại khơng nhỏ q trình thu hồi nợ Cụ thể: Đối với nợ hạn tháng: bên cạnh việc định kỳ gửi thông báo nợ cần tăng cường xuống thực tế nơi sản xuất kinh doanh của* khách hàng để kiểm tra trình sử dụng vốn vay, tình hình sản xuất tiêu thụ sản phẩm, tài sản đảm bảo Cán tín dụng tư vấn cho khách hàng sách bán hàng, giới thiệu đối tác để tăng khả tiêu thụ, mở rộng thị phần Đối với nợ hạn tháng có dấu hiệu nguy rủi ro cao cơng tác đơn đốc thu hồi nợ cần thực liên tục, liệt hơn: bám sát khách hàng nắm bắt kịp thời tình hình tài chính, tình hình tiêu thụ Tiến hành thương lượng với khách hàng biện pháp xử lý nợ Có sách ưu tiên, hỗ trợ cho khách hàng có thiện chí trả nợ tốt, có khả phục hồi sản xuất Đối với khách hàng có thái độ cố tình chây ỳ, khơng hợp tác q trình làm việc với khách hàng nên thể thái độ cương quyết, cứng rắn, tranh thủ giúp đỡ quan chủ quản để nâng cao kết thực Thứ ba, rà soát; bổ sung hồ sơ pháp lý; hồ sơ bảo đảm tiền vay Công tác cần tiến hành thường xuyên nhằm đảm bảo quyền lợi Ngân hàng trường hợp buộc phải xử lý tài sản để thu hồi nợ Trước hết cán tín dụng cần xem xét tồn hồ sơ, phân loại hồ sơ theo tiêu chí: + Hồ sơ pháp lý có đầy đủ quy định + Tài sản đảm bảo công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm + Hồ sơ tài sản đảm bảo tiền vay có đầy đủ khơng + Đánh giá giá trị tài sản đảm bảo đồng thời xác định tài sản có bán khơng, bán điều kiện kinh doanh bình thường nào? điều kiện kinh doanh không thuận lợi nào? Trường hợp hồ sơ thiếu giá trị tài sản đảm bảo bị giảm sút cần khẩn trương bổ sung hồ sơ, tài sản chấp, cầm cố 77 Thứ tư, quy trách nhiệm địi nợ cán tín dụng Đối vói khoản nợ hạn có nguyên nhân chủ quan từ cán tín dụng, Ngân hàng cương sử dụng biện pháp quy trách nhiệm đòi nợ cho người Trong trường hợp khơng thể địi nợ người làm sai phải bồi thường cho Ngân hàng nhận thêm hình thức kỷ luật khác Với trường hợp gây hậu nghiêm trọng Ngân hàng áp dụng biện pháp mạnh thơi việc, kiện tịa biện pháp vừa có tính hiệu cao thu nợ, vừa có tác dụng giáo dục nhân viên Ngân hàng đặc biệt cán tín dụng Nếu khoản nợ khơng phải ngun nhân từ phía cán tín dụng, Ngân hàng áp dụng biện pháp gắn việc đòi nợ với nhiệm vụ cán tín dụng nhằm nâng cao hiệu thu hồi nợ, Ngân hàng nên xây dựng chế thưởng phạt việc thu hồi nợ nhằm phát huy động lực sáng tạo người có trách nhiệm Thứ năm, tổ chức đòi nợ từ khách hàng Biện pháp áp dụng khoản nợ xấu có khả thu hồi, Ngân hàng xem xét khả hồi phục khách hàng sau tiến hành thương lượng với khách hàng giải pháp thực thi yêu cầu cam kết khách hàng Trên sở Ngân hàng áp dụng phương án sau: Gia hạn nợ: phương án có lợi cho khách hàng Ngân hàng, Khách hàng tránh áp lực trả nợ để tiếp tục kinh doanh Ngân hàng giảm nợ hạn Tuy nhiên biện pháp bị giới hạn thời hạn cho vay giới hạn cho phép Ngân hàng Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ thơng qua việc hỗn (hoặc/và) số nợ gốc phải tốn kỳ hạn nợ khơng giảm tổng số nợ phải trả 78 Thứ sáu, xử lý tài sản đảm bảo; bán nợ sử dụng pháp lý - Xử lý tài sản đảm bảo Khi khoản nợ xấu cấu lại nợ, khách hàng không chịu trả nợ không khả trả nợ, Ngân hàng tiến hành lý tài sản đảm bảo Ngân hàng bán tài sản thị trường qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản hay bán cho công ty mua bán nợ - Bán nợ cho DATC Tuy nhiên mối quan hệ mua bán nợ giữ DATC với TCTD, DATC với tổ chức kinh tế cá nhân chưa điều chỉnh, hầu hết thiếu quy định pháp lý, chí chồng chéo, mâu thuẫn lẫn Các quy định áp dụng cho DATC không tạo quyền ưu tiên đặc biệt việc tiếp cận khai thác thông tin đánh giá khoản nợ nên gây khơng khó khăn việc mua xử lý nợ Chính mà DATC xử lý nợ mang nặng tính thủ tục DATC thường yêu cầu Ngân hàng làm công văn đề nghị bán nợ Do chưa có hệ thống thẩm định nợ xấu nên sau Ngân hàng thường nhận giá chào mua thấp khoảng 20% giá nợ cần bán - Bán nợ cho VAMC Khi bán nợ cho VAMC, khoản nợ xấu Ngân hàng hạch toán sang khoản mục đầu tư Việc vừa giúp Ngân hàng làm bảng cân đối tài sản, vừa kéo dài thời gian xử lý nợ để đảm bảo cân đối nguồn lực cho hoạt động kinh doanh Ngồi thay nợ xấu chuyển đến nhóm 5, Ngân hàng phải trích lập đủ 100% dự phịng xử lý rủi ro (sau trừ giá trị tài sản bảo đảm qui đổi) theo quy định hành, Ngân hàng kéo dài thời gian trích lập đến năm bán nợ xấu cho VAMC Đây lợi ích lớn mà Ngân hàng có bán nợ xấu cho VAMC Đổng thời Ngân hàng hỗ trợ tích cực pháp lý nguồn lực trình xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu nợ 79 - Sử dụng giải pháp pháp lý Biện pháp kiện khách hàng tòa để đòi nợ Ngân hàng lựa chọn biện pháp khác không khả thi Ngân hàng nhờ tịa án can thiệp buộc khách hàng trả nợ, chuyển giao tài sản bảo đảm tiền vay xin tịa mở thủ tục tun bơ phá sản theo luật phá sản Trên thực tế việc phải sử dụng biện pháp thường không mang lại hiệu cao cho việc địi nợ Ngân hàng thủ tục rắc rối khách hàng thường khơng cịn khả trả nợ Tài sản đảm bảo có tranh chấp pháp lý không đủ bù đắp giá trị cho khoản vay Thứ bảy, Bù đắp quỹ dự phịng Khi biện pháp khơng có hiệu quả, Ngân hàng sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tài sản để bù đắp cho khoản nợ xấu Tuy nhiên, biện pháp ảnh hưởng đến kết kinh doanh Ngân hàng chưa thuộc thẩm quyền định NHPT 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị vói Chính phủ - Điều chỉnh thủ tục pháp lý phù hợp để tạo điều kiện thuận lợi cho tổ chức nước ngồi tham gia vào tiến trình xử lý nợ xấu nước - Miễn loại thuế (thuế GTGT, thuế Thu nhập doanh nghiệp) cho hoạt động mua bán nợ nhằm thúc đẩy hình thành phát triển thị trường mua bán nợ Việc miễn loại thuế hoạt động mua bán nợ làm giảm tổn thất nợ xấu, thúc đẩy nhà đầu tư tư nhân tham gia vào thị trường - Hiện nay, nợ xấu bảo đảm bất động sản bất động sản hình thành tương lai chiếm tỷ trọng lớn Tuy nhiên, bối cảnh thị trường bất động sản đóng băng kéo dài, giá bất động sản giảm mạnh khó khăn, phức tạp thủ tục pháp lý liên quan đến xử lý tài sản bảo đảm gây khó khăn cho tổ chức tín dụng việc xử lý tài sản bảo đảm thu nợ Vì vậy, Chính phủ cần có giải pháp "phá băng" thị trường bất động sản, giảm 80 bớt áp lực cho cho doanh nghiệp Ngân hàng Để thúc đẩy thị trường bất động sản phát triển thời gian tới Chính phủ cần phải: hồn thiện hệ thống pháp luật nhằm thúc đẩy quản lý thị trường bất động sản phát triển nhanh, hiệu quả, bền vững; bổ sung hành lang pháp lý để hình thành định chế tài phi Ngân hàng như: quỹ đầu tư bất động sản, quỹ phát triển nhà ở; cân đối cung cầu hàng hóa cho thị trường bất động sản đảm bảo chủ động bình ổn thị trường theo quy luật cung cầu, thúc đẩy phát triển kinh tế đảm bảo an sinh xã hội; quản lý nâng cao lực chủ thể tham gia thị trường bất động sản; hồn thiện hệ thống thơng tin, dự báo thị trường bất động sản - Chính phủ cần đạo thường xuyên giao trách nhiệm cụ thể Bộ, Ngành, địa phương Ngân hàng việc xử lý nợ xấu Điều giúp Ngân hàng tiến hành nhanh trình xử lý nợ xấu hạn chế chi phí phát sinh q trình thu hồi nợ - Nghiên cứu sửa đổi, bổ sung quy định pháp luật giao dịch bảo đảm bổ sung quy định xử lý tài sản bảo đảm; đồng thống quy định xử lý tài sản Bộ Luật Dân sự, Luật Đất đai, Luật Phá sản, Luật Doanh nghiệp văn pháp luật có liên quan cở nguyên tắc Bộ luật Dân quy định; - Đơn giản hố trình tự, thủ tục liên quan đến việc xử lý tài sản bảo đảm, đặc biệt thủ tục bán đấu giá tài sản theo Nghị định số 17/2010/NĐ-CP ngày 04/3/2010 Chính phủ bán đấu giá tài sản; sửa đổi quy định mang tính hành trình xử lý tài sản bảo đảm phải có chế để tạo điều kiện cho bên nhận bảo đảm dễ dàng tiếp cận với tài sản bảo đảm, nhanh chóng xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ; hài hịa quyền lợi ích hợp pháp chủ nợ với quyền lợi ích bên có liên quan - Xây dựng Thông tư liên tịch hướng dẫn xử lý tài sản bảo đảm theo Quyết định số 843/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ tập trung giải 81 số “điểm nghẽn” hoạt động xử lý tài sản bảo đảm TCTD như: vấn đề thu giữ tài sản bảo đảm, xử lý tài sản bảo đảm trường hợp có thay đổi trạng bên chấp người thứ ba đầu tư, chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản bảo đảm cho người mua, người nhận chuyển nhượng, quyền nghĩa vụ bên nhận tài sản bảo đảm bên chấp/cầm cố tài sản - Tạo điều kiện cho việc hình thành phát triển tổ chức xếp hạng tín dụng độc lập khơng Nhà nước quản lý để cung cấp dịch vụ xếp hạng tín dụng cách chuyên nghiệp, đồng thời hạn chế việc chi phối tổ chức hay cá nhân làm sai lệch kết xếp hạng - Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai: nước phát triển hình thành hệ thống thơng tin quốc gia công khai, hệ thống xây dựng dựa tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ trung ương đến địa phương, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Có thơng tin tra cứu tự do, có thơng tin phải mua, có thơng tin tổ chức định khai thác Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho Ngân hàng việc tra cứu thông tin liên quan đến khách hàng Ở Việt Nam thông tin kiểu nằm rải rác quan quản lý nhà nước mà chưa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan, mặt khác thơng tin chưa tin học hóa đa phần nằm văn giấy thông tin nhiều bị thất lạc, hỏng, mờ việc tra cứu khó khăn dẫn đến hầu hết NHTM không thu thập đủ thông tin khách hàng Chẳng hạn việc thu thập thông tin từ quan quản lý Nhà nước quan thuế, cơng an khó chủ yếu quan hệ Vì thường xảy trường hợp phổ biến báo cáo tài gửi quan thuế thường báo cáo lỗ báo cáo tài gửi Ngân hàng lại lãi mà Ngân hàng biết Do vậy, việc xây dựng hệ thống thông tin quốc gia cần thiết 82 3.3.2 Kiến nghị với Bộ Tài Chính Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Kiến nghị với Bộ Tài Chính - Chủ trì phối hợp với Bộ, quan liên quan xây dựng, trình quan có thẩm quyền ban hành sách, quy định miễn, giảm thuế liên quan đến mua, bán tài sản bảo đảm để xử lý nợ xấu TCTD - Chủ trì phối hợp với Ngân hàng Nhà nước Bộ, quan liên quan xây dựng, trình Thủ tướng Chính phủ phê duyệt: + Cơ chế phương án xử lý nợ xấu NHPT Việt Nam, nợ xấu doanh nghiệp nhà nước + Phương án phát hành cơng cụ nợ Chính phủ để xử lý nợ xấu NHPT Việt Nam, nợ xấu doanh nghiệp nhà nước 3.3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Chỉ đạo tổ chức tín dụng thực quy định pháp luật hoạt động cho vay, tỷ lệ an toàn vốn giới hạn cấp tín dụng, khơng cho vay để trả nợ cũ với mục đích che giấu nợ cũ - Xây dựng môi trường pháp luật lĩnh vực tiền tệ, hoạt động minh bạch công nhằm thúc đẩy cạnh tranh đảm bảo an toàn hệ thống tiền tệ, Ngân hàng Các sách quy định pháp luật tiền tệ, hoạt dộng Ngân hàng góp phần tạo mơi trường lành mạnh động lực cho Ngân hàng, doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh Nâng cao hiệu lực thi hành pháp luật lĩnh vực tiền tệ hoạt động Ngân hàng Tăng cường hiệu lực chế tài pháp lý, kinh tế hành đảm bảo thực đầy đủ nghĩa vụ trả nợ người vay bảo vệ quyền lợi đáng Ngân hàng, hạn chế tiến tới xóa bỏ việc hình hóa quan hệ kinh tế lĩnh vực Ngân hàng - Ban hành văn hướng dẫn thực chuẩn mực ủy ban Basel sở lựa chọn chuẩn mực thích hợp, phù hợp với điều kiện 83 thực tế Việt Nam trọng đến văn quy định việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM - Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng CIC nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật chuẩn xác khái niệm, NHNN cần có biện pháp tun truyền thích họp để NHTM nhận thức rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp, sử dụng thơng tin tín dụng, tiến tới việc yêu cầu minh bạch công khai thơng tin thị trường tài - Xây dựng hệ thống tra giám sát Ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế: hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra NHNN theo ngành dọc từ Trung ương đến sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN, thời quy tậc giám sát máy tra cần dựa sở ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng ủy ban Basel đồng thời tuân thủ nghiêm ngặt quy tắc thận trọng cồng tác tra - Yêu cầu tổ chức tín dụng chủ động phối họp với khách hàng vay để thực việc đánh giá chất lượng khả thu hồi khoản nợ để có biện pháp xử lý phù hợp, như: Cơ cấu lại nợ cách cách hợp lý để giảm khó khăn tài tạm thời cho doanh nghiệp, trích lập dự phịng rủi ro để xử lý nợ xấu theo quy định, thực tốt việc mua bán nợ - Cần hoàn thiện pháp lý tiêu giám sát hoạt động TCTD theo hướng tiếp cận với hệ thống chuẩn mực giám sát Ngân hàng trung ương nước khu vực giới Mặt khác, cần xây dựng củng cố hệ thống liệu trực tuyến hoạt động TCTD nhằm đảm bảo cho việc cập nhật tình hình triển khai cơng tác giám sát hệ thống TCTD cách kịp thời - Trường hợp tổ chức tín dụng có nhu cầu chào mua, bán khoản nợ chưa tìm bên bán nợ/bên mua nợ, Ngân hàng Nhà nước yêu cầu 84 tổ chức tín dụng tổng hợp, báo cáo để Ngân hàng Nhà nước thông tin, khuyến nghị tổ chức tín dụng khác tham gia mua/bán - Thúc đẩy thị trường mua bán nợ phát triển thông qua ban hành triển khai có hiệu quy định, sách mua bán nợ - Ngồi ra, Ngân hàng Nhà nước chủ động phối hợp với Bộ, ngành liên quan để triển khai số giải pháp hỗ trợ khác triển khai chương trình tín dụng phù hợp, đẩy nhanh tiến độ giải phóng hàng tồn kho, tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh - Phối hợp với Bộ Tư pháp, Bộ Công an đẩy nhanh tiến độ xây dựng văn hướng dẫn quy định xử lý tài sản bảo đảm, đạo xử lý dứt điểm vụ việc, vụ án có liên quan đến hoạt động Ngân hàng để tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng xử lý tài sản bảo đảm, thu hồi nợ, giảm nợ xấu có sở để mở rộng tín dụng cho kinh tế; tích cực triển khai đồng giải pháp xếp, đổi mófi cấu lại doanh nghiệp nhà nước, tập đồn kinh tế tổng cơng ty nhà nước gắn với việc xử lý nợ xấu doanh nghiệp này, Phối hợp với địa phương hỗ trợ thị trường bất động sản phục hồi nhanh, quản lý chặt chẽ bảo đảm thị trường phát triển lành mạnh 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Phát triển Việt Nam - NHPT Việt Nam cần xử lý nhanh, kịp thời vướng mắc Chi nhánh q trình thực nghiệp vụ - Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm soát nội để ngăn ngừa kịp thời sai sót - Coi trọng cơng tác cán bộ, thường xuyên mở lớp tập huấn nghiệp vụ trang bị kiến thức, phổ biến kinh nghiệm cho cán tín dụng; - Làm tốt cơng tác phịng ngừa xử lý rủi ro có liên lạc thường xun thơng tin phịng ngừa rủi ro với Chi nhánh, hướng dẫn Chi nhánh thực tốt công tác 85 - Nên tổ chức hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội theo mơ hình kiểm tra, kiểm soát nội trực thuộc Hội sở chính, độc lập hồn tồn với Chi nhánh nhằm đảm bảo tính khách quan trọng kiểm tra, phát huy hiệu hoạt động kiểm tra, giám sát nội để thuận tiện cho hoạt động giám sát, kiểm tra đặt văn phịng hệ thống kiểm tra nội cụm, miền nước - Tái thiết cấu máy quản trị theo hướng phận chuyên trách quản lý, tách bạch máy quản trị rủi ro độc lập với kinh doanh, tiến tới thực quản trị rủi ro theo ngành dọc giảm dần mức độ phân cấp theo hàng ngang Nâng cao chất lượng công cụ đo lường rủi ro tiếp tục áp dụng công cụ đo lường rủi ro - Phát triển công nghệ Ngân hàng: Trong quy trình quản lý nợ xấu việc theo dõi phân tích, phân loại khoản nợ khách hàng cần đến công nghệ kỹ thuật đại Tin học hóa quản lý nợ giúp Ngân hàng chuyển hóa phương thức phân tán theo dõi nợ xấu Chi nhánh thành theo dõi tập trung Hội sở Qua việc ứng dụng cơng nghệ, Ngân hàng xây dựng chương trình phần mềm có khả tích hợp với hệ thống việc chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội nhằm tổng hợp đánh giá xác minh bạch kịp thời thực’trạng diễn biến nợ theo khách hàng để phân tích kịp thời có biện pháp xử lý phù hợp giải dứt điểm khoản nợ có dấu hiệu khơng bình thường có khả vốn (theo tiêu chí phân loại) Cần phát triển phần mềm phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro, tự động liên kết kết xếp hạng tín dụng nội trạng thái nợ thực tế Chương trình phần mềm tự động hạn chế sai sót tác nghiệp cán tín dụng việc phân loại nợ bán tự động áp dụng Do đó, tăng cường kỹ thuật cơng nghệ Ngân hàng quản lý nợ yêu cầu thiết thực có ý nghĩa lâu dài Để nâng cao hệ thống hỗ trợ 86 hiệu cho công tác quản lý rủi ro cần: Đầu tư nâng cấp trang thiết bị toàn hệ thống đảm bảo việc kết nối thông tin xây dựng mạng giao dịch trực tuyến toàn quốc t - Tạo động lực, phần thưởng để khuyến khích việc đưa biện pháp giải nợ hiệu nhất, dám đương đầu với vụ địi nợ khó khăn, thu hồi nợ với kết cao KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ việc đánh giá thực trạng hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác hạn chế xử lý nợ xấu Chi nhánh NHPT Ninh Bình, chương đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao công tác hạn chế xử lý nợ xấu phát sinh Chi nhánh NHPT Ninh Bình; đồng thời có kiến nghị với Chính phủ, Bộ Tài Chính, NHNN, NHPT Việt Nam có biện pháp hỗ trợ cách hiệu công tác xử lý nợ xấu Chi nhánh 87 KẾT LUẬN Quá trình hội nhập quốc tế ngày sâu rộng hệ thống NHTM Việt Nam đặt Ngân hàng Việt Nam trước nguy đối mặt với rủi ro cao xử lý nợ xấu, nhằm lành mạnh hóa tài Ngân hàng nhiệm vụ trọng tâm tiến trình tái cấu hệ thống Ngân hàng nói chung NHPT nói riêng Kinh doanh Ngân hàng gắn liền với rủi ro, nợ xấu thực tế khách quan hoạt động tín dụng Ngân hàng Với mục tiêu đề tài đặt nghiên cứu nhằm phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu đề xuất biện pháp hạn chế xử lý nợ xấu, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quản lý nợ xấu Chi nhánh NHPT Ninh Bình Kết nghiên cứu đạt số vấn đề sau: Một là, luận văn làm rõ khái niệm nợ xấu Hai là, phân tích nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị nợ xấu, tìm hiểu kinh nghiệm quản trị nợ xấu học rút cho Việt Nam quản trị nợ xấu Ba là, luận văn tập trung phân tích, đánh giá tình hình nợ xấu từ năm 2010 đến tháng 11 năm 2013 Bốn là, luận văn đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế, xử lý nợ xấu kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quản trị nợ xấu Chi nhánh NHPT Ninh Bình Với nội dung đề cập luận văn, tác giả hy vọng đóng góp ý kiến, giải phải pháp hạn chế xử lý nợ xấu có tính khả thi cho Chi nhánh góp phần vào việc hoàn thành tốt nhiệm vụ NHPT Việt Nam giao cho Trong trình thực luận văn nhận giúp đỡ, bảo tận tình thầy giáo TS Nguyễn Tuấn Phương Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành cho giúp đỡ quý báu 88 Mặc dù cố gắng việc nghiên cứu, thu thập tài liệu hạn chế mặt thời gian hạn chế trình độ chun mơn thu thập phân tích số liệu nên luận văn khơng tránh khỏi hạn chế thiếu sót Tác giả mong góp ý thầy giáo, giáo, nhà khoa học bạn bè đồng nghiệp, người quan tâm đến vấn đề để luận văn hoàn thiện 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Vũ Xuân Dũng (2013), “Tiếp tục xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng Việt Nam theo hướng nào?”, Tạp chí Hỗ trợ phát triển, (82+83) TS Tô Ngọc Hưng (2000), Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội NGND PGS.TS Tô Ngọc Hưng (2012), “Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia học cho Việt Nam”, Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng, (125) Vũ Quang Ngọc (2013), “Nợ xấu vốn tín dụng đầu tư”, Tạp chí Hỗ trợ phát triển, (85) Nguyễn Đào Tố (2008), “Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”, Tạp chí Ngân hàng, (05) Học viện Ngân hàng, (2001), “Giáo trình tín dụng Ngân hàng”, NXB Thống kê, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TCTD, Quyết định số 493/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007),Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 Ngân hàng Phát triển Việt Nam (2007), Quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước, Quyết định số 4628/QĐ-HĐQL-XLN ngày 22/6/2007 10 Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 11 Báo cáo thường niên Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Ninh Bình