Giải pháp đổi mới cơ cấu vốn của công ty cổ phần lideco2,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP ĐỔI MỚI CƠ CẤU VỐN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN LIDECO2 Sinh viên thực : Đặng Thị Thanh Huyền Lớp : K15-TCDNH Khóa : 2012-2016 Khoa : Tài doanh nghiệp Hà Nội – 5/2016 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP ĐỔI MỚI CƠ CẤU VỐN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN LIDECO2 Sinh viên thực : Đặng Thị Thanh Huyền Lớp : K15-TCDNH Khóa : 2012-2016 Khoa : Tài doanh nghiệp GVHD : ThS Mai Thị Thƣơng Huyền Hà Nội – 5/2016 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu riêng em Mọi số liệu nêu khóa luận trung thực, gắn liền với tình hình thực tế đơn vị thực tập Hà Nội, ngày 18 tháng năm 2016 Sinh viên thực Đặng Thị Thanh Huyền LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn cô giáo ThS Mai Thị Thương Huyền bảo, hướng dẫn tận tình suốt thời gian qua để em hồn thành khóa luận bảo, tạo điều kiện giúp đỡ thầy khoa Tài chính, Ban lãnh đạo Học Viện Ngân Hàng Em xin cảm ơn ban lãnh đạo anh chị Công ty cổ phần LIDECO tạo điều kiện thuận lợi cho em thực tập cơng ty Trong q trình nghiên cứu với thời gian có hạn hạn chế mặt kinh nghiệm nên đề tài em khó tránh khỏi sai sót Em mong nhận đóng góp từ phía thầy cơ, anh chị Cơng ty cổ phần LIDECO bạn sinh viên để em hồn thiện đề tài Em xin chân thành cảm ơn! Hà nội, ngày 18 tháng năm 2016 Sinh viên Đặng Thị Thanh Huyền Mục lục LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CƠ CẤU VỐN VÀ ĐỔI MỚI CƠ CẤU VỐN CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Những vấn đề vốn doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm vốn 1.1.2 Đặc trƣng vốn doanh nghiệp 1.1.4 Nguồn hình thành vốn doanh nghiệp 1.2 Cơ cấu vốn doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Cơ cấu vốn tối ƣu 1.2.3 Ý nghĩa việc nghiên cứu cấu vốn quản trị tài 10 1.2.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến cấu vốn doanh nghiệp 10 1.3 Tác động cấu vốn đến doanh nghiệp 12 1.3.1 Khái niệm, phân loại rủi ro tác động cấu vốn đến rủi ro doanh nghiệp 12 1.3.1.1 Rủi ro kinh doanh 12 1.3.1.2 Rủi ro tài 15 1.3.2 Các loại chi phí sử dụng vốn tác động cấu vốn đến chi phí sử dụng vốn doanh nghiệp 18 1.3.2.1 Chi phí sử dụng vốn vay 18 1.3.2.2 Chi phí sử dụng vốn chủ sở hữu 19 1.3.2.3 Chi phí sử dụng vốn bình quân WACC tác động cấu vốn đến chi phí sử dụng vốn doanh nghiệp 22 1.3.3 Đòn bẩy tài doanh nghiệp 24 1.3.4 Cơ cấu vốn quan hệ với giá trị doanh nghiệp 27 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠ CẤU VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN LIDECO2 29 2.1 Khái quát chung CTCP LIDECO 29 2.1.1 Giới thiệu chung 29 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển 29 2.1.1.2 Khái quát ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh 31 2.1.2 Cơ cấu máy tổ chức quản lý CTCP LIDECO 31 2.1.3 Các nhân tố rủi ro riêng ngành nghề kinh doanh 33 2.1.4 Khái quát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh công ty giai đoạn 2013 – 2015 35 2.2 Phân tích thực trạng cấu vốn CTCP LIDECO 39 2.2.1 Cơ cấu nguồn vốn công ty 39 2.2.1.1 Nợ phải trả 40 2.2.1.2 Vốn chủ sở hữu 44 2.2.1.3 Nguồn vốn ngắn hạn nguồn vốn dài hạn 46 2.2.1.4 Các tiêu phản ánh cấu tài 48 2.2.2 Tác động cấu vốn đến công ty 49 2.2.2.1 Tác động cấu vốn đến rủi ro kinh doanh 49 2.2.2.2 Tác động cấu vốn đến rủi ro tài 50 2.2.2.3 Tác động cấu vốn đến chi phí sử dụng vốn bình quân (WACC) 53 2.2.2.4 Tác động cấu vốn đến giá trị doanh nghiệp 55 2.3 Đánh giá thực trạng cấu vốn CTCP LIDECO 56 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 56 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân tồn 57 2.3.2.1 Hạn chế 57 2.3.2.2 Nguyên nhân tồn 58 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP ĐỔI MỚI CƠ CẤU VỐN VÀ XÂY DỰNG CƠ CẤU VỐN TỐI ƢU TẠI CTCP LIDECO 62 3.1 Định hƣớng đổi cấu vốn công ty thời gian tới 62 3.1.1 Định hƣớng chung 62 3.1.2 Định hƣớng đổi cấu vốn công ty 62 3.2 Giải pháp đổi cấu vốn xây dựng cấu vốn tối ƣu CTCP LIDECO 64 3.2.1 Đề xuất cấu vốn tối ƣu 64 3.2.1.1 Xây dựng tiêu tài năm 2016 64 3.2.1.2 Lựa chọn cấu vốn để đánh giá 66 3.2.1.3 Dự báo chi phí sử dụng vốn 67 3.2.2 Các giải pháp hỗ trợ nhằm xây dựng cấu vốn tối ƣu công ty 67 3.2.2.1 Các giải pháp hỗ trợ phía cơng ty 67 3.2.2.2 Một số kiến nghị nhà nước 70 KẾT LUẬN 74 Danh mục bảng, đồ thị, sơ đồ Đồ thị 1.1: Mối quan hệ chi phí sử dụng vốn hệ số nợ 23 Bảng 1.1: Sự tác động cấu vốn tới chi phí sử dụng vốn bình quân (WACC) 24 Bảng 1.2: Thay đổi EPS theo mức độ đòn bẩy tài 25 Đồ thị 1.2: Mối quan hệ EBIT thu nhập cổ phần (EPS) 26 Sơ đồ 2.1: Mốc phát triển quan trọng CTCP Phát triển Đô thị Từ Liêm 30 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức quản lý CTCP LIDECO 32 Bảng 2.1: Năng lực cán CTCP LIDECO 33 Bảng 2.2: Báo cáo thay đổi kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2013 – 2015 36 Biểu đồ 2.1 Lợi nhuận sau thuế CTCP LIDECO CTCP LIDECO giai đoạn 2013-2015 38 Bảng 2.3: Cơ cấu nguồn vốn giai đoạn 2013-2015 39 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu nguồn vốn CTCP LIDECO CTCP Phát triển Đô thị Từ Liêm năm 2015 40 Bảng 2.4: Cơ cấu nợ phải trả giai đoạn 2013- 2015 40 Bảng 2.5: Chi phí phải trả giai đoạn 2013 – 2015 42 Bảng 2.6: Thuế khoản phải nộp nhà nước giai đoạn 2013-2015 42 Bảng 2.7: Các khoản phải trả, phải nộp khác giai đoạn 2013-2015 43 Bảng 2.8: Cơ cấu VCSH giai đoạn 2013 - 2015 44 Bảng 2.9: Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối giai đoạn 2013-2015 45 Bảng 2.10: Nguồn vốn Công ty theo thời gian huy động sử dụng vốn 46 Bảng 2.11: Các tiêu phản ánh cấu tài 2013-2015 48 Bảng 2.12: Cơ cấu tài cơng ty ngành năm 2015 49 Bảng 2.13: Độ lớn địn bẩy kinh doanh cơng ty năm 2014, 2015 50 Bảng 2.14: Độ lớn địn bẩy tài cơng ty năm 2014 năm 2015 50 Bảng 2.15: Khả thánh toán nợ ngắn hạn năm 2014 2015 52 Bảng 2.16: Khả tốn thời cơng ty mẹ giai đoạn 2013 - 2015 53 Bảng 2.17: Bảng xác định dòng tiền tự Công ty năm 2014 năm 2015 55 Bảng 3.1: Dự báo kết hoạt động kinh doanh năm 2016 64 Bảng 3.2: Bảng cân đối kế toán dự kiến năm 2016 CTCP LIDECO (chưa hoàn chỉnh) 65 Bảng 3.3: Bảng cân đối kế toán dự kiến năm 2016 CTCP LIDECO 66 Bảng 3.4: Dự báo chi phí sử dụng nợ 67 10 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, NHỮNG TỪ NGỮ VIẾT TẮT CTCP Công ty cổ phần SX KD Sản xuất kinh doanh VCSH Vốn chủ sở hữu EBIT Thu nhập trước thuế lãi vay EPS Thu nhập cổ phần ROE Tỷ suất sinh lời VCSH ROA Tỷ suất sinh lời tổng tài sản bình quân HĐQT Hội đồng quản trị BHXH, BHYT Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế DT HĐTC Doanh thu hoạt động tài DTT Doanh thu GVHB Giá vốn hàng bán 71  Đổi mới, hoàn thiện hệ thống pháp luật, ban hành thực sách nhằm hỗ trợ kịp thời giúp doanh nghiệp Việt Nam tiến bƣớc đƣờng hội nhập hóa thƣơng mại quốc tế Trong bối cảnh kinh tế ngồi nước gặp nhiều khó khăn, thách thức, ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động SX KD doanh nghiệp, Quốc hội, phủ có nhiều giải pháp tài nhằm tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, nhiên giải pháp trình thực gặp nhiều vướng mắc, chưa tạo chuyển biến mạnh mẽ Hiện nay, môi trường kinh doanh Việt Nam khơng có nhiều trở ngại, nhiều điều kiện chưa thuận lợi mà an toàn Năm 2016, Nhà nước cần tiếp tục cải thiện mơi trường kinh doanh, đầu tư, tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, cụ thể sau:  Ban hành kịp thời nghị định điều kiện kinh doanh nhằm tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, giải tình trạng quy định pháp luật đan chéo chưa rõ ràng  Xem xét lại khoản phí, lệ phí nhằm giảm bớt khó khăn cho doanh nhiệp doanh nghiệp vận tải, xây dựng  Hiện có số Bộ, ngành tiếp tục ban hành giấy phép con, điều kiện kinh doanh thông tư, phớt lờ Luật đầu tư Luật doanh nghiệp, cần phải rà sốt thường xun để đảm bảo tính qn  Thúc đẩy phát triển thị trường nước (như ngăn chặn liệt hàng lậu, hàng giả, hàng chất lượng…), tìm kiếm mở rộng thị trường xuất  Đưa biện pháp nhằm thúc đẩy sức cạnh tranh doanh nghiệp nước  Giảm tối thiếu giấy phép, giảm điều kiện phải xin nhằm giảm thiểu chi phí khơng thức (hiện gánh nặng doanh nghiệp)  Thúc đẩy thị trƣờng tài phát triển Thị trường tài có vai trị quan trọng chủ thể tham gia thị trường có doanh nghiệp Thị trường tài tạo điều kiện cho doanh nghiệp tạo vốn tăng vốn, cho phép doanh nghiệp xác định giá trị liên tục tài sản qua đánh giá thị trường Từ thúc đẩy doanh nghiệp khơng ngừng phát triển 72 hoàn thiện phương thức kinh doanh để đạt hiệu cao Để tạo điều kiện giúp doanh nghiệp tiếp cận sử dụng nguồn vốn thuận lợi với chi phí sử dụng vốn hợp lý từ dễ dàng lựa chọn cấu vốn phù hợp địi hỏi phải có điều hành linh hoạt Chính phủ quan chức theo hướng lành mạnh hóa, thúc đẩy phát triển thị trường tài  Tăng cƣờng giao lƣu, hợp tác với quốc gia giới quy trình cơng nghệ, dây truyền sản xuất Cạnh tranh vấn đề đặt lên hàng đầu hoạt động doanh nghiệp quan trọng Việt Nam tham gia vào thương mại quốc tế Có thể thấy vấn đề Việt Nam tham gia hiệp định đối tác xuyên Thái Bình Dương (TPP), thuế quan với hàng hóa từ nước đối tác giảm gây nguy cạnh tranh khốc liệt hàng nước hàng ngoại nhập Để cạnh tranh với sản phẩm nước ngoài, vấn đề quan trọng cải tiến quy trình sản xuất, máy móc cơng nghệ Khi có trau dồi, tiếp thu kiến thức kinh nghiệm sử dụng công nghệ đại từ nước bạn giúp doanh nghiệp nước hoạt động sản xuất hiệu hơn, tăng khả cạnh trnah thị trường nước  Thúc đẩy thị trƣờng chứng khoán phát triển Thị trường chứng khoán phận quan trọng thị trường tài Sự phát triển thị trường chứng khoán điều kiện tiên để thị trường tài phát triển Để đa dạng hoá kênh huy động vốn doanh nghiệp đặc biệt vốn dài hạn cách phát hành cổ phiếu, trái phiếu điều kiện khơng thể thiếu thị trường chứng khoán phát triển Nhưng để phát huy chức kênh huy động vốn doanh nghiệp cần phải thu hút nhà đầu tư thị trường minh bạch có tính khoản cao Với phát triển ngày mạnh mẽ, thị trường chứng khoán trở thành kênh huy động vốn vô hiệu doanh nghiệp nói chung cơng ty nói riêng Để đảm bảo trì ổn định bền vững thị trường chứng khoán, nhà nước cần thực số giải pháp sau:  Hoàn thiện chế, sách, khn khổ pháp lý  Tiếp tục triển khai thị trường chứng khoán phái sinh 73  Phát triển định chế trung gian dịch vụ thị trường: Tăng số lượng, nâng cao chất lượng hoạt động lực tài chỉnh cho công ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ, cơng ty đầu tư chứng khốn Đa dạng hóa loại hình dịch vụ cung cấp thị trường, nâng cao tính chuyên nghiệp chất lượng dịch vụ; đảm bảo tính cơng khai, minh bạch bình đẳng thị trường, mở rộng phạm vi hoạt động Trung tâm lưu ký chứng khoán, áp dụng chuẩn mực lưu ký quốc tế, thực liên kết giao dịch toán thị trường vốn thị trường tiền tệ, bước hình thành thị trường định mức tín nhiệm Việt Nam  Phát triển hệ thống nhà đầu tư ngồi nước: Khuyến khích định chế đầu tư chuyên nghiệp (ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm ) tham gia đầu tư thị trường  Nâng cao hiệu lực, hiệu quản lý, giám sát nhà nước: Hồn thiện hệ thống khn khổ pháp lý thống nhất, đồng đáp ứng yêu cầu quản lý, giám sát hội nhập với thị trường vốn khu vực quốc tế; Bổ sung chế tài nghiêm khắc dân sự, hình để phịng ngừa xử lý hành vi vi phạm hoạt động thị trường vốn, thị trường chứng khoán; Nghiên cứu hồn chỉnh sách thuế, phí, lệ phí hoạt động chứng khốn để khuyến khích thị trường phát triển, đồng thời góp phần giám sát hoạt động thị trường chứng khoán đối tượng, thành viên tham gia thị trường KẾT LUẬN CHƢƠNG Chương khóa luận trình bày mục tiêu, phương hướng phát triển CTCP LIDECO thời gian tới Đồng thời thông qua mục tiêu phương hướng để đưa giải pháp, kiến nghi quan hữu quan Nhà nước nhằm đẩy mạnh trình đổi cấu vốn Công ty Việc đổi cấu vốn cần có thời gian phối hợp phịng ban Cơng ty sách tạo điều kiện từ phía Nhà nước 74 KẾT LUẬN Vốn có vai trị quan trọng doanh nghiệp, điều kiện thiếu để thành lập doanh nghiệp tiến hành hoạt động SX KD Trong loại hình doanh nghiệp, vốn phản ánh nguồn lực tài đầu tư vào SX KD Huy động vốn cho hoạt động SX KD khó, bảo tồn vốn sử dụng vốn cho hiệu lại hiệu tối đa lại khó Việc huy động nguồn vốn từ nguồn nào, cấu vốn nghiêng VCSH hay nợ phải trả tác động đến khía cạnh tài quan trọng doanh nghiệp Dựa ý nghĩa tầm quan trọng cấu vốn, khóa luận sâu vào tìm hiểu cấu vốn doanh nghiệp cụ thể - CTCP LIDECO 2, qua đề cập đến vấn đề sau:  Thứ nhất, nghiên cứu cách có hệ thống vấn đề lý luận vốn, cấu vốn, nhân tố tác động tới cấu vốn doanh nghiệp tác động cấu vốn đến doanh nghiệp đưa lý thuyết cấu vốn tối ưu  Thứ hai, nghiên cứu thực trạng cấu vốn CTCP LIDECO giai đoạn 20132015, sở tình hình tài Công ty tác động cấu vốn từ đánh giá thực trạng cấu vốn: kết đạt nhìn nhận mặt cịn tồn tại, nguyên nhân chủ quan khách quan tồn  Thứ ba, đưa số giải pháp hỗ trợ nhằm giúp Công ty định hướng xây dựng cấu vốn hợp lý thời gian tới, bên cạnh kiến nghị Nhà nước quan có thẩm quyền nhằm đưa sách, giải pháp hữu hiệu không giúp Công ty tháo gỡ khó khắn mà cịn giúp đỡ doanh nghiệp Việt Nam Cùng với giúp đỡ bảo tận tình Giáo viên hướng dẫn, em hy vọng khóa luận giúp Cơng ty phần xây dựng đảm bảo cấu vốn hợp lý thời gian tới Với hạn chế định trình độ thời gian nghiên cứu, khóa luận em khơng tránh khỏi sai sót, em mong nhận quan tâm đóng góp từ phía thầy bạn để nghiên cứu em hồn thiện có ý nghĩa thực tế Em xin chân thành cảm ơn! Danh mục tài liệu tham khảo Chƣơng  Giáo trình tài doanh nghiệp – Học viện ngân hàng (TS Lê Thị Xuân chủ biên): ) Chương “quản trị nguồn vốn doanh nghiệp” – trang 133 ) Chương “Cơ cấu nguồn vốn chi phí sử dụng vốn doanh nghiệp- trang 245 đến trang 272  Giáo trình quản trị tài doanh nghiệp – Trường đại học tài kế tốn Hà Nội (TS Nguyễn Đăng Nam PGS.TS Nguyễn Đình Kiêm chủ biên) +) Chương “Cơ cấu nguồn vốn chi phí sử dụng vốn” – trang 269 ) Chương “Huy động vốn qua thị trường tài chính” trang 223  Website: http://voer.edu.vn/m/von-kinh-doanh-va-nguon-hinh-thanh-von-kinh-doanh-cuadoanh-nghiep/7af028d2 http://quantri.vn/dict/details/249-cac-nhan-to-anh-huong-den-co-cau-nguon-voncua-doanh-nghiep http://www.slideshare.net/vanhuyqt/tiu-lun-phn-tch-tc-ng-ca-n-by-hot-ng-n-by-tichnh-n-by-tng-hp-n-li-nhun-v-ri-ro-ca-doanh-nghip http://vnvc.com.vn/Phuong-phap-Chiet-khau-dong-tien-trong-dinh-gia-Doanhnghiep-459.html http://www.slideshare.net/garmentspace/c-cu-vn-v-ri-ro-ti-chnh-trong-doanh-nghip Chƣơng 2:  Mục 2.1 http://lideco.vn http://company.stockbiz.vn/News/2016/3/25/646037.aspx http://cophieu86.vn http://cafef.vn/thi-truong-chung-khoan/tong-quan-thi-truong-chung-khoan-201520151227113757921.chn https://www.gso.gov.vn/default.aspx?tabid=621&ItemID=15507  Mục 2.2: Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp – Học viện Ngân hàng Chƣơng 3:  Khóa luận tốt nghiệp đề tài: Cơ cấu nguồn vốn công ty cổ phần sản xuất thương mại phúc tiến Thực trạng giải pháp  Website: http://www.qhkt.hochiminhcity.gov.vn/Hnh%20nh%20bn%20tin/2016-1/012016-bctomtatXD2015.pdf Phụ lục Bảng cân đối kế toán năm 2013 năm 2014 31/12/2014 TÀI SẢN TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+120+130+140+150) I- Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền Tiền Các khoản tương đương tiến II- Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn ПI- Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác IV- Hàng tồn kho Hàng tồn kho V- Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuê khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác В - TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210+220+240+250+260) I- Các khoản phải thu dài hạn II- Tài sản cố định А- Tài sản cố định hữu hình MS TM 31/12/2013 VND VND 44.375.660.643 62.978.723.225 4.546.852.636 2.008.108.656 2.538.108.656 22.167.833.921 21.896.777.855 22.500.000 248.556.066 11.851.853.648 611.851.853.648 5.809.120.438 19.090.909 5.790.029.529 5.102.345.383 2.583.595.383 2.518.750.000 35.764.832.982 35.690.952.666 27.500.000 127.380.316 17.490.432.210 17.490.432.210 4.621.112.650 155.289.467 1.594 456 4.621.112.650 200 1.127.632.483 1.152.416.348 210 220 747.804.228 814.262.572 100 110 111 112 120 130 131 132 135 140 141 150 151 154 158 221 - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tƣ Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản dài hạn khác 222 223 227 228 229 230 240 241 242 250 260 261 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100+200) 270 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 747.804.228 1.420.273.818 (672.469.590) 379.828.255 379.828.255 - 814.262.572 1.417.481.242 (603.218.670) 338.153.776 338.153.776 - 45.503.293.126 64.131.139.573 Bảng cân đối kế toán năm 2013 2014 (tiếp) 31/12/2014 NGUỒN VỐN MS TM 31/12/2013 VND VND A- NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310+330) 300 33.065.731.609 50.905.212.484 I- Nợ ngắn hạn 310 33.065.731.609 50.905.212.484 Vay nợ ngắn hạn 311 - - Phải trả người bán 312 - - Người mua trả tiền trước 313 - 2.080.470.700 Thuê khoản phải nộp Nhà nước 314 679.114.846 1.734.086.242 Phải trả người lao động 315 191.323.998 - Chi phí phải trả 316 2.417.245.675 9.966.132.638 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 29.714.858.865 37.104.815.768 5.7 5.8 5.9 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 63.188.225 19.707.136 II- Nợ dài hạn 330 - - B- VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410+430) 400 12.437.561.517 13.225.927.089 I- Vốn chủ sở hữu 410 12.437.561.517 13.225.927.089 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 5.10 11.600.000.000 11.600.000.000 Quỹ đầu tư phát triển 417 5.10 548.000.000 438.000.000 Quỹ dự phịng tài 418 5.10 420 5.10 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300+400) 440 241.000.000 186.000.000 48.561.517 1.001.927.089 45.503.293.126 64.131.139.573 Bảng cân đối kế toán năm 2015 31/12/2015 01/01/2014 TÀI SẢN TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+120+130+140+150) I- Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II- Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn ПI- Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác IV- Hàng tồn kho Hàng tồn kho V- Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuê khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác В - TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210+220+240+250+260) I- Các khoản phải thu dài hạn II- Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tƣ Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản dài hạn khác А- TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100+200) MS TM VND VND 33.855.437.046 44.375.660.643 4.634.216.158 4.634.216.158 12.820.420.629 12.595.386.018 225.034.611 12.499.676.454 12.499.676.454 3.901.123.805 16.473.112 114.501.260 4.546.852.636 2.008.108.656 2.538.108.656 22.167.833.921 21.896.777.855 22.500.000 248.556.066 11.851.853.648 611.851.853.648 5.809.120.438 19.090.909 - 154 16.961.382 - 158 3.753.188.051 5.790.029.529 200 1.243.106.051 1.127.632.483 210 220 221 222 223 227 228 229 230 240 241 242 250 260 261 268 1.107.055.560 1.107.055.560 1.545.848.000 (438.792.440) 136.050.491 136.050.491 - 747.804.228 747.804.228 1.420.273.818 (672.469.590) 379.828.255 379.828.255 - 35.098.543.097 45.503.293.126 100 110 111 112 120 130 131 132 135 140 141 150 151 270 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 Bảng cân đối kế toán năm 2015 (tiếp) 31/12/2015 01/01/2015 NGUỒN VỐN A- NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310+330) MS TM VND VND 300 22.555.641.559 33.065.731.609 22.555.641.559 33.065.731.609 - - I- Nợ ngắn hạn 310 Vay nợ ngắn hạn 311 Phải trả người bán 312 14.400.000 - Người mua trả tiền trước 313 - - 834.451 679.114.846 Thuê khoản phải nộp Nhà nước 314 5.7 5.8 Phải trả người lao động 315 - 191.323.998 Chi phí phải trả 316 990.790.645 2.417.245.675 21.483.428.238 29.714.858.865 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 5.9 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 66.188.225 63.188.225 II- Nợ dài hạn 330 - - 400 12.542.901.538 12.437.561.517 12.542.901.538 12.437.561.517 B- VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410+430) I- Vốn chủ sở hữu 410 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 5.10 11.600.000.000 11.600.000.000 Quỹ đầu tư phát triển 417 5.10 548.000.000 548.000.000 Quỹ dự phịng tài 418 5.10 241.000.000 420 5.10 153.901.538 48.561.517 35.098.543.097 45.503.293.126 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300+400) 440 241.000.000 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2013 2014 Năm 2014 CHỈ TIÊU TM 01 5.11 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 -02) Giá vốn hàng bán MS Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10-11) 10 11 5.12 20 Năm 2013 VND VND 27.675.303.711 103.955.453.622 27.675.303.711 103.955.453.622 25.030.707.314 98.955.622.610 2.644.596.397 4.999.831.012 Doanh thu hoạt động tài 21 5.13 503.467.282 375.192.757 Chi phí tài 22 5.14 - 1.063.889 23 - 1.063.889 Chi phí bán hàng 24 - - Chí phí quản lý doanh nghiệp 25 2.976.656.059 3.538.073.113 30 171.407.620 1.835.886.767 Trong đó: Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động 10 kinh doanh {30 = 20+(21-22)-(24+25)} 11 Thu nhập khác 31 5.15 - - 12 Chi phí khác 32 5.15 2.802.392 355.707.881 13 Lợi nhuận khác (40 = 31-32) 40 (2.802.392) (355.707.881) 50 168.605.228 1.480.178.886 40.043.711 374.918.474 128.561.517 1.105.260.412 111 953 Tống lợi nhuận kế toán trƣớc 14 thuế (50 = 30+40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50-51-52) 18 Lãi cổ phiếu 51 5.16 60 70 5.17 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2015 CHỈ TIÊU MS TM VND Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 5.11 16.849.902.970 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 -02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10-11) 10 11 16.849.902.970 5.12 20 14.964.386.149 1.885.516.821 Doanh thu hoạt động tài 21 5.13 151.218.356 Chi phí tài 22 5.14 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 - Chi phí bán hàng 24 - Chí phí quản lý doanh nghiệp 25 2.222.474.080 30 (185.738.903) 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20+(21-22)-(24+25)} 11 Thu nhập khác 31 5.15 681.818.182 12 Chi phí khác 32 5.15 420.739.258 13 Lợi nhuận khác (40 = 31-32) 40 261.078.924 50 75.340.021 14 Tống lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50 = 30+40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50-51-52) 18 Lãi cổ phiếu 51 5.16 60 70 75.340.021 5.17 65 CỘNG HÕA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc o0o GIẤY XÁC NHẬN THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Kính gửi: Trƣờng: Học Viện Ngân Hàng Khoa: Tài – Ngân hàng Đơn vị: Cơng ty cổ phần Lideco Địa chỉ: Tầng 10 nhà CT1 Xuân Đỉnh – Huyện Từ Liêm – Hà Nội Xác nhận sinh viên: Đặng Thị Thanh Huyền Là sinh viên lớp: K15 – TCDN H MSV: 15A4010205 Khoa: Tài – Ngân hàng Trường Học Viện Ngân Hàng Đã nhà trường giới thiệu thực tập tốt nghiệp Cơng ty với tên khóa luận: “Giải pháp đổi cấu vốn Công ty cổ phần LIDECO 2” Thời gian thực tập từ ngày 22/02/2016 đến ngày 20/05/2016 Trong thời gian thực tập Công ty, sinh viên Đặng Thị Thanh Huyền làm quen với cơng việc thực tế, tìm hiểu tình hình hoạt động thực hành số công việc Công ty Sinh viên ý thức kỷ luật tốt, chấp hành đầy đủ nội quy quy chế, có thái độ mực với cán nhân viên Công ty Nhiệt tình tham gia hoạt động đồn thể trình nghiên cứu học tập hồn thành tốt tập Cơng ty tạo điều kiện giúp đỡ sinh viên Đặng Thị Thanh Huyền hồn thành tốt q trình thực tập Đến kết thúc thời gian thực tập tốt nghiệp Hà Nội, ngày 18 tháng năm 2016 GIÁM ĐỐC