Gải pháp xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần đông nam á,

Thư viện - Học viện Ngân Hàng Ư Ớ C V IỆ T N A M B ộ G IÁ O Đ Ụ C V Ả B À O T Ạ O LV.002136 H Ọ C V IỆ N N G Ằ N H À N G H O À N G PH Ư Ơ N G T H Ú Y G IA P H Á P X Ư L U Ậ N V Ã N T H Ạ C S ĩ K IN H H À N Ộ I - 2015 T Ẽ p - 1" NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM • B ộ• GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO • • M HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HOC VIỆN NGÂN HÀNG KHOASAUDẠI HO< H O ÀNG PH Ư Ơ NG THÚY G IẢ I P H Á P X Ử L Ý N Ợ X Ấ U T Ạ I N G Â N H À N G TH Ư Ơ N G M ẠI CỎ PH ẦN ĐƠNG NAM Á Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 L U Ậ N V Ă N T H Ạ C s ĩ K IN H TÉ N gười hưóng dẫn khoa học: PGS.TS NG U Y ỄN ĐẮC HƯNG HỌC VIÊN NGÁN HANG TRUNG TẢm THỔNG tin - THƯVIỆN SỐ: m ,2 Á ầ HÀ NỘI - 2015 J LỜI CAM ĐO AN T ô i x in c a m đ o a n đ â y c ô n g trìn h n g h iê n c ứ u c ủ a tô i C ác số liệu , k ế t q u ả n ê u tro n g lu ậ n v ă n tru n g th ự c v c h a từ n g đ ợ c c ô n g b ố tro n g b ấ t k ỳ c ô n g trìn h n o k h c H N ộ i, N g y c th n g 01 T c g iả lu ậ n v ă n H oàng Phương T húy năm MỤC LỤC M Ở Đ Ầ U .1 C H Ư Ơ N G 1: N H Ữ N G V Ấ N Đ Ê c BẢ N VÈ x L Ý N Ợ X Ấ U CỦA N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I 1.1 T Ồ N G Q U A N V Ề N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I V À H O Ạ T Đ Ộ N G T ÍN D Ụ N G C Ủ A N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I .4 1.1.1 T ổ n g q u a n v ề n g â n h n g th n g m i 1.1.2 H o t đ ộ n g tín d ụ n g c ủ a n g â n h n g th n g m i .8 1.2 N Ợ X Ấ U C Ủ A N G Ầ N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I 11 1.2.1 K h i n iệ m v p h â n lo i n ợ x ấ u 11 1.2.2 C h ỉ tiê u c b ả n p h ả n n h n ợ x ấ u 16 1.2.3 N g u y ê n n h â n d ẫ n đ ế n tìn h trạ n g n ợ x ấ u 17 1.2.4 Ả n h h n g c ủ a n ợ x ấ u đ ế n n ề n k in h tế v h ệ th ố n g n g â n h n g th n g m i 27 1.3 C Á C B IỆ N P H Á P X Ử L Ý N Ợ X Ấ U T R O N G H O Ạ T Đ Ộ N G C H O V A Y C Ủ A N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I .29 1.3.1 T h ự c h iệ n c c ấ u lại th i h n trả n ợ c h o k h c h h n g 29 1.3.2 C h ứ n g k h o n h ó a c c k h o ả n n ợ x ấ u 30 1.3.3 X lý tà i sả n b o đ ả m , đ ò i n ợ b ê n b ả o l ã n h : 31 1.3.4 B n c c k h o ả n n ợ ' 32 1.3.5 S d ụ n g b iệ n p h p p h p lý đ ể x l ý 33 1.3.6 G iả m , m iễ n m ộ t p h ầ n n ợ lãi v a y p h ả i t r ả 33 1.3.7 N g â n h n g th n g m i d ù n g d ự p h ò n g rủ i ro đ ể x l ý 34 1.3.8 S ự trợ g iú p c ủ a C h ín h p h ủ .34 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN x LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I 35 1.4.1 N h â n tố k h c h q u a n 35 1.4.2 N h â n tố c h ủ q u a n 36 1.5 K IN H N G H IỆ M Q U Ố C T Ế T R O N G V IỆ C x L Ý N Ợ X Á U 37 1.5.1 K in h n g h iệ m x lý n ợ x ấ u c ủ a c c n c 1.5.2 M ộ t số b i h ọ c k in h n g h iệ m rú t c h o V iệ t N a m 41 C H Ư Ơ N G 2: T H ự C T R Ạ N G x L Ý N Ợ X Ấ U TẠI N G Â N H ÀNG T H Ư Ơ N G M Ạ I C Ổ P H Ầ N Đ Ô N G N A M Á .43 2.1 TỒ N G Q U A N VỀ N G Â N H À N G TH Ư Ơ N G M ẠI CỔ PH Ầ N ĐÔNG N A M Á 43 1 Q u trìn h h ìn h th n h v p h t triể n c ủ a N g â n h n g T h n g m ại c ổ p h ầ n Đ ô n g N a m Á 43 2 C c ấ u tổ c h ứ c c ủ a N g â n h n g T h n g m ại c ổ p h ầ n Đ ô n g N a m Á 45 K e t q u ả h o t đ ộ n g k in h d o a n h ch ủ y ế u c ủ a N g â n h n g T h n g m ại cổ p h ầ n Đ ô n g N a m Á 46 H iệ u q u ả h o t đ ộ n g k in h d o a n h 54 2 THỰC TRẠNG x LÝ NỢ XẤ U TẠI NG ÂN HÀNG THƯ ƠNG MẠI C Ổ P H Ầ N Đ Ô N G N A M Á .56 2.1 T h ự c trạ n g n ợ x ấ u N g â n h n g T h n g m ại cổ p h ầ n Đ ô n g N a m Á 56 2 T h ự c trạ n g x lý n ợ x ấ u N g â n h n g T h n g m ại cổ p h ầ n Đ ô n g N a m Á Đ Á N H G IÁ T H Ự C T R Ạ N G x 64 L Ý N Ợ X Ấ U TẠI N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I C Ồ P H Ầ N Đ Ô N G N A M Á .72 K ế t q u ả đ t đ ợ c 72 M ộ t số h n c h ế 75 3 N g u y ê n n h â n c ủ a n h ữ n g h n c h é 76 C H Ư Ơ N G 3: G IẢ I PH Á P TĂ N G C Ư Ờ N G x L Ý NỌ X Ấ U TẠI NG Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I CỔ PH Ầ N Đ Ô N G N A M Á 81 Q U A N Đ IỂ M Đ ỊN H H Ư Ớ N G T R O N G V Ẩ N Đ Ê G IẢ I Q U Y É T N Ợ X Ấ U 81 1 M ụ c tiê u h o t đ ộ n g k in h d o a n h c ủ a N g â n h n g T h n g m i cổ p h ầ n Đ ô n g N a m Á g ia i đ o n -2 81 Đ ịn h h n g c b ả n v ề x lý n ợ x ấ u c ủ a N g â n h n g T h n g m i cổ p h ầ n Đ ô n g N a m Á tro n g th i g ia n t i 83 G IẢ I P H Á P T Ă N G C Ư Ờ N G x L Ý N Ợ X Á U T Ạ I N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I C Ồ P H Ầ N Đ Ô N G N A M Á 84 C c ấ u lại n ợ c h o k h c h h n g trê n c s n g u n th u đ ả m b ả o , c h ắc c h ắ n v p h n g n trả n ợ c c ấ u h ợ p l ý 84 2 T ríc h lậ p v s d ụ n g q u ỹ d ự p h ò n g rủi ro h ọ p lý v có h iệ u q u ả 86 3 K h a i th c x lý có h iệ u q u ả c ác tà i sả n đ ả m b ả o n ợ v a y 86 Đ ấ y m n h b n c c k h o ả n n ợ x ấ u 88 Đ ổ i m i p h n g th ứ c th u h i n ợ v ố n v a y c ủ a k h c h h n g .90 N â n g c a o h iệ u q u ả h o t đ ộ n g c ủ a p h ò n g x lý n ợ x ấ u tạ i chi n h n h 91 N â n g c a o h iệ u q u ả h o t đ ộ n g c ủ a C ô n g ty q u ả n lý n ợ v K h a i th c tài sản 92 G iá m s t n ợ x ấ u m ộ t c c h c ó h iệ u q u ả th n g q u a h o t đ ộ n g p h â n tíc h , p h â n lo ại n ợ đ ịn h k ỳ 93 N h ó m g iả i p h p b ổ t r ợ 94 3 M Ộ T S Ố K IẾ N N G H Ị 3 Đ ố i v i C h ín h p h ủ 99 99 3 Đ ố i v i N g â n h n g N h n c 102 3 Đ ố i v i k h c h h n g 105 K Ế T L U Ậ N 106 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT C ô n g ty q u ả n lý tà i sả n V iệ t N a m VAMC C ô n g ty q u ả n lý n ợ v k h a i th c tài sả n AMC B â t đ ộ n g sả n BĐS D ự p h ò n g rủ i ro DPRR H iệ p H ộ i N g â n h n g HHNH N gân hàng N hà nước NHNN N g â n h n g th n g m ại NHTM N g â n h n g th n g m ại c ổ p h ầ n NHTM CP N g â n h n g tru n g n g NHTW T ổ c h ứ c tín d ụ n g TCTD DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ, s ĐỒ B ả n g : D n ợ v tổ n g tà i sả n c ủ a N H T M C P Đ ô n g N a m Á c c n ă m 1 50 B ả n g 2 : B ả n g lợ i n h u ậ n c ủ a N H T M C P Đ ô n g N a m Á c ác n ă m 1 -2 55 B ả n g : B ả n g tỷ lệ n ợ x ấ u so v i tổ n g d n ợ c ủ a N H T M C P Đ ô n g N a m Á c c n ă m 1 - 57 B ả n g : N ợ x ấ u p h â n th e o n g u y ê n n h â n c ủ a N H T M C P Đ ô n g N a m Á c ác n ă m 1 - 59 B ả n g : N ợ x ấ u n h ó m 3, 4, th e o T h ô n g tư /2 /T T -N H N N c ủ a N H T M C P Đ ô n g N a m Á c ác n ă m 1 - 60 B ả n g : N ợ x ấ u p h â n th e o th i g ia n c h o v a y c ủ a N H T M C P Đ ô n g N a m Á c c n ă m 1 - 62 B ả n g : Q u ỹ d ự p h ò n g rủ i ro n ă m 1 -2 c ủ a N H T M C P Đ ô n g N a m Á .72 B ả n g : K ế t q u ả th u h i n ợ x ấ u c ủ a N H T M C P Đ ô n g N a m Á c ác n ă m 1 - 73 B iể u đ : T ổ n g tài sả n N H T M C P Đ ô n g N a m Á c ác n ă m 1 -2 47 B iể u đ 2 : D n ợ v tổ n g tà i sả n c ủ a N H T M Đ ô n g N a m Á n ă m 1 2014 51 B iể u đồ : L ợ i n h u ậ n c ủ a N H T M C P Đ ô n g N a m Á c ác n ă m 1 -2 55 B iể u đ : B iể u đ n ợ x ấ u n h ó m 3, 4, th e o T h ô n g tư /2 /T T -N H N N c ủ a N H T M C P Đ ô n g N a m Á c c n ă m 1 - 61 B iể u đ : N ợ x ấ u p h â n lo i th e o th i g ia n c h o v a y c ủ a N H T M C P Đ ô n g N a m Á c c n ă m 1 - 63 S đ : C c ấ u tổ c h ứ c c ủ a N H T M C P Đ ô n g N a m Á 45 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài T ín d ụ n g h o t đ ộ n g q u a n trọ n g n h ấ t c ủ a c c N H T M , p h ả n n h h o t đ ộ n g đ ặ c trư n g c ủ a n g â n h n g , c h iế m tỷ trọ n g c a o n h ấ t tro n g tổ n g tài sản, m a n g lại th u n h ậ p lớ n n h ấ t so n g c ũ n g h o t đ ộ n g m a n g lại rủ i ro c ao n h ấ t c h o n g â n h n g T ro n g m ô i trư n g c n h tra n h n g y c n g g a y g ắ t, m ộ t số N H T M đ ã c o i c h ín h sá c h m rộ n g tín d ụ n g m ộ t g iả i p h p để th u h ú t k h c h h n g , c h iế m lĩn h th ị p h ầ n N h n g k h ô n g th ể đ n g n g h ĩa v i v iệ c h th ấ p tiê u c h u ẩ n đ n h g iá k h c h h n g , tìm c c h c h rà o k iể m so t, th ô n g tin sai l ệ c h m v ẫ n p h ả i th ự c h iệ n đ ú n g q u y trìn h tín d ụ n g đ ể g iả m tỷ lệ n ợ x ấ u trá n h tổ n th ấ t ch o N g â n h n g N h ữ n g k h o ả n c h o v a y k h ô n g th u h i đ ợ c g ố c v lãi đ ú n g th i h n c n g lớ n , tỷ lệ n ợ x ấ u n g y c n g g ia tă n g , đ ặc b iệ t tro n g lĩn h v ự c tín d ụ n g b ấ t đ ộ n g sản, đ ã có lú c đe d ọ a tớ i tín h th a n h k h o ả n c ủ a h ệ th ố n g n g â n h n g , v ấ n đ ề trọ n g tâ m h iệ n n a y x lý n ợ x ấ u c ủ a hệ th ố n g n g â n h n g th n g m i, b i n ó m tắ c n g h ẽ n d ị n g tín d ụ n g tro n g n ề n k in h tế V iệ t N a m D ù n ợ x ấ u m ứ c n o th ì h iệ n tạ i, đ ã v đ a n g ả n h h n g k h ô n g n h ỏ đ ế n đ iề u h n h c h ín h sá c h tiề n tệ c ủ a N g â n h n g N h n c , đ ế n lưu th ô n g d ò n g v ố n v o n ề n k in h tế , tín h a n to n , h iệ u q u ả k in h d o a n h c ủ a c h ín h c c n g â n h n g D o v ậ y , x lý n ợ x ấ u b c q u a n trọ n g tro n g q u trìn h tái c ấ u trú c h ệ th ố n g n g â n h n g Đ n g th i g iải q u y ế t n ợ x ấ u c ũ n g m ộ t tro n g n h ữ n g n ộ i d u n g c h ín h tro n g N g h ị Q u y ế t 02 c ủ a C h ín h p h ủ đ ề cập đến Ý th ứ c đ ợ c đ iề u n y , N H T M C P Đ ô n g N a m Á đ ã co i v iệ c x lý n ợ x â u m ộ t tro n g n h ữ n g v iệ c c ầ n đ ợ c g iả i q u y ế t h n g đ ầ u n h ằ m g ó p p h ầ n tă n g c n g m ộ t c c h to n d iệ n h iệ u q u ả c ủ a h o t đ ộ n g tín d ụ n g n g â n h n g g iú p tạ o đ iể m tự a v ữ n g c h ắ c tro n g q u trìn h th ự c h iệ n đ ổ i m i, h iệ n đại h ó a N H T M C P Đ ô n g N a m Á V i lí trê n , e m q u y ế t đ ịn h c h ọ n đ ề tài: “ G iải pháp xử lý nợ xẩu ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á(SEA BANK) với mục đích sâu vào nghiên cứu thực trạng nợ xấu ngân hàng Đong Nam A hiẹn tư đo đe xuât sô kiên nghi giải pháp để cải thiện tình trạng Mục đích nghiên cứu Hệ thống hóa vấn đề tín dụng xử lý nợ xấu NHTM Phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu NHTMCP Đông Nam Á nguyên nhân hạn chế Để xuất giải pháp đưa kiến nghị chủ liên quan nhằm góp phần tăng cường giải nợ xấu NHTMCP Đông Nam Á thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn vấn đề lý luận thực tiễn tình hình nợ xấu NHTM, NHTMCP Đông Nam Á giải pháp xử lý nợ xấu NHTMCP Đông Nam Á Phạm vi nghiên cứu luận văn: tình hình xử lý nợ xấu NHTMCP Đông Nam A số liệu luận văn tập hợp khoảng thời gian từ năm 2011 - 2014 tầm nhìn đến năm 2020 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử nghiên cứu khoa học xã hội, phương pháp phân tích, dự báơị kết hợp giưa ly luạn va thực tien đê xử lý liệu Sử dụng bảng biểu biểu đồ, sơ đồ để tăng thêm tính thuyết phục Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chương: 96 nhận” N gày nay, thông tin phải diễn nhanh chí m ột dừng ngắn m ột khâu gây tổn thất lớn V iệc thơng tin phịng ngừa rủi ro hệ thống N H TM C P Đ ông N am Á dừng lại giấy tờ số lượng cịn hạn hẹp Vì vậy, để nâng cao chất lượng cơng tác thơng tin phòng ngừ a rủi ro, N H T M C P Đ ông N am Á nên nghiên cứu áp dụng hệ thống thông tin điện tử qua đường m ạng vi tính với ngân hàng Có thơng tin có tính chất kịp thời giúp ngân hàng phòng ngừa rủi ro tốt T rong thời đại thông tin, việc nắm bắt thơng tin phải đầy đủ, phải nhanh chóng có trọng tâm , sở phân tích định cho vay Đe có thơng tin có chất lượng cao, cần phải thiết lập quan hệ thông tin phản hồi, tức ngân hàng thường xuyên thông tin m ối quan hệ kinh doanh, thị trường m doanh nghiệp quan tâm (trong m ột giới hạn định) ngân hàng nhận thông tin từ doanh nghiệp Việc nhận thông tin từ doanh nghiệp dễ thực doanh nghiệp họ m uốn biết thông tin không cho thông tin, m uốn ngân hàng cần đảm bảo điều kiện sau: -T rong việc thu thập thơng tin, phải xác, có tính cập nhật, ngân hàng thực trung tâm tư vấn cho tổ chức kinh tế m ọi khách hàng có nhu cầu vay vốn ngân hàng ' - -Đ ảm bảo tuyệt đối bí m ật, ngân hàng nên xây dựng cam kết ngân hàng khách hàng N gân hàng cung cấp cho khách hàng thông tin phạm vi cho phép m ình 3.2.9.3 Tăng cường chất lượng, hiệu kiểm tra, kiểm soát nội N H TM C P Đ ông N am Á cần củng cố, kiện tồn hệ thống kiểm tra, kiểm tốn nội Hệ thống kiếm tra nội chuyên trách cán kiểm tra hoạt động độc lập với phận nghiệp vụ độc lập đánh giá, kết luận, kiến nghị hoạt động kiểm tra kiểm tốn 97 X ây dựng hồn chỉnh quy chế, quy trình kiểm tra X ây dựng chương trình kiểm tra định kỳ (kể hệ thống giám sát từ xa) để giám sát phòng ngừa phòng ngừa sai sót, m ọi hành vi vi phạm pháp luật để bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh toàn hệ thống đơn vị thành viên C hủ động kiểm tra kiến nghị xử lý trường hợp sai phạm , đảm bảo hoạt động ngân hàng kiểm tra kiểm soát chặt chẽ H ệ thống kiểm tra phải chịu trách nhiệm trước giám đốc việc kiểm tra giám sát bảo đảm thơng suốt, an tồn pháp luật hoạt động nghiệp vụ ngân hàng T rên sở xây dựng hệ thống tiêu đánh giá hiệu chung ngân hàng, xây dựng phát triển hệ thống thu thập, quản lý v cung cấp thông tin quản lý rủi ro tất m ặt hoạt động phục vụ cho việc kiểm tra kiểm sốt đạt hiệu cao N gồi ra, cần đạo thường xuyên kiểm tra việc thực kiến nghị kiểm tra N H NN B ên cạnh đó, Chi nhánh, m ỗi phận bố trí m ột số kiểm tốn viên C ách bố trí giúp kiểm toán viên hỗ trợ nghiệp vụ kiểm sốt lẫn q trình thực nhiệm vụ T rong q trình kiểm sốt, m ỗi phận thực kiểm sốt m ột cách chủ động làm việc m ình theo dõi Việc xác định thực kế hoạch kiểm tra kiểm sốt nội thực theo ngành dọc: Phịng kiểm tra kiểm sốt nội xây dựng trình T rưởng ban kiểm tra kiểm sọát nội kế hoạch kiểm tra để tổng hợp Kế hoạch tổng hợp đem trình Tổng Giám đốc phê duyệt T rong trường hợp Tổng Giám đốc T rưởng ban kiểm sốt khơng có thống trưởng ban kiểm sốt định Cuối ngày giao dịch, phịng tín dụng chuyển hồ sơ phát sinh ngày cho phận kiểm tra, kiểm soát Bộ phận kiểm tra, kiểm soát thực hiện: cần phải xác định đánh giá xác tính họp lệ hợp pháp hồ sơ vay vốn Đặc biệt tính pháp lý 98 tính thực tiễn tài liệu hồ sơ vay vốn như: đơn xin vay, phương án sản xuất V iệc bố nhiệm , m iễn nhiệm kiểm toán viên nội bộ, lãnh đạo phịng kiếm tra kiểm sốt nội Hội đồng Quản trị thực sở đề xuất Tổng Giám đốc có thỏa thuận với Trưởng ban kiểm sốt Đại hội cổ đơng Bổ sung sửa đổi quy chế kiểm tra kiểm soát nội theo hệ thống phù họp với quy định hành N H NN T rong đó, phái có chế đảm bảo việc kiểm tra kiểm sốt nội hoạt động tín dụng thực thường xuyên, chí thường nhật 3.2.9.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực N guồn nhân lực có chất lượng cao sở định lực cạnh tranh ngân hàng Do đó, tăng cường quản lý đào tạo nguồn nhân lực biện pháp quan trọng lâu dài việc xử lý ngăn chặn nợ xấu nói riêng v phát triển ngân hàng nói chung N H TM C P Đ ông N am Á cần bổ sung, sửa đổi quy chế tuyển dụng, bố trí sa thải viên chức theo yêu cầu quản lý nhằm nâng cao chất lượng làm việc Chính sách tuyến dụng cán mới: Đe đáp ứng nhu cầu thay đổi mơ hình tổ chức khối lượng công việc ngày tăng, N H TM CP Đ ơng Nam Á tiếp tục có kế hoạch tuyển dụng hàng trăm cán Bên cạnh nhu cầu tuyển dụng cán mới, có kết học tập tốt, có khả nắm bắt nhanh cơng việc, N H TM C P Đ ông N am Á cần xây dựng có riêng sách tuyển dụng cán có lực quản lý, có kinh nghiệm làm việc tốt từ ngân hàng quan khác Chính sách giũ' chân cản cũ có lực, có kinh nghiệm: Tình trạng thiêu cán quản lý có lực có kinh nghiệm diễn phổ biến hầu hết chi nhánh T rong có m ột số lượng cán 99 công tác lâu năm N H TM C P Đ ông N am Á lại chuyển sang làm việc N H TM C P khác Do thời gian đào tạo để có m ột cán tín dụng làm việc tổt thường lâu dài, góc độ tiết kiệm chi phí, N H TM C P Đơng N am Á cần có sách thích hợp để giữ chân cán có khả làm việc có kinh nghiệm nghề nghiệp Chú trọng cơng tác đào tạo đào tạo lại: N ghiệp vụ tín dụng địi hỏi cán khơng ngừng nâng cao cập nhật kiến thức Vì vậy, cơng tác đào tạo đào tạo lại cần trọng thực hiện, vừa đảm bảo trang bị kiến thức cần thiết đổi với cán tín dụng nói chung vừa có chương trình đào tạo chun sâu m ột số cán có khả tiếp thu ứng dụng tôt kiến thức học vào cơng việc V iệc đào tạo cần phải có trọng tâm, trọng điểm , đào tạo chuyên ngành, không đào tạo đại trà Quá trình đào tạo cần ý đến trình độ thẩm định cán tín dụng Xây dựng kể hoạch đào tạo lại cán bộ, tập trung trước hết vào lĩnh vực yếu tái cấu như: Nghiệp vụ quản lý chiến lược, quản lý rủi ro, kế toán, kiểm toán, quản lý tín dụng dịch vụ Cơng tác đào tạo lại cần trọng thực hiện, vừa đảm bảo trang bị kiến thức cần thiết cán tín dụng nói chung vừa có chương trình đào tạo chuyên sâu m ột số cán có khả tiêp thu ứng dụng tôt kiên thức học vào công việc Bên cạnh đó, cần xây dựng hệ thống khuyến khích vật chất tinh thần phù hợp với yêu cầu kinh doanh, cạnh tranh m ục tiêu lợi nhuận 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối vói Chính phủ 3.3.1.1 Hồn thiện mơi trường pháp lỷ cho hoạt động ngân hàng Đó hoạt động liên quan tới cơng bố thơng tin tài doanh 100 nghiệp có xác m inh kiểm toán, vấn đề liên quan đến quyền sở hữu chuyển nhượng bất động sản hay thủ tục liên quan đến phá sản, phân chia tài sản quan hệ dân hôn nhân, thừa k ế K huôn khổ pháp lý đồng bộ, rõ ràng trình giải vấn đề liên quan đến nợ xấu trở nên nhanh chóng ngăn ngừa hiệu tiêu cực làm nguy nợ xấu ph át sinh 3.3.1.2 Hoàn thiện chế pháp lỷ việc x lỷ tài sản đảm bảo Đ ảm bảo thống áp dụng toàn hệ thống đảm bảo tiền vay, từ khâu xem xét, thẩm định, đánh giá, chấp nhận biện pháp bảo đảm tài sản bảo đảm kiểm tra, rà soát, đánh giá lại tài sản xử lý tài sản khách hàng vay vi phạm nghĩa vụ trả nợ Đặc biệt hình thức bảo đảm tiền vay quyền sử dụng đất, bất động sản C hính phủ cần có quy định cụ thế, tạo khuôn khổ pháp lý cho cơng ty AM C chủ động phát m ại tài sản tự chịu trách nhiệm hoạt động m ình, chế đấu giá, phát mại tài sản cầm cố, chấp, chuyển nhượng quyền sở hữu đất, phát m ại tài sản thuộc sở hữu doanh nghiệp N hà nước 3.3.1.3 Tăng cường vai trị Cơng ty mua bán nợ tài sản T iến trình hoạt động V A M C đơn gom nợ xấu sổ sách ngân hàng lại VAM C có danh sách xử lý nợ xấu khơng có thực quyền xử lý VAM C gặp vướng mắc, thứ liên quan đến chế m ua bán nợ Sau VAM C gom nợ vân đê đặt xử lý nào, bán nào, bán cho ai? T hai, việc liên quan đến xử lý tài sản đảm bảo H iện nay, V A M C chưa có quyền đặc biệt bán tài sản đảm bảo m không cần phải xin chấp thuận bên vay N ếu xem chặng đường xử lý nợ xấu V A M C có hai việc cần làm: th ứ gom nợ xấu, thứ bán nợ xấu V A M C bắt tay vào xử lý việc thứ C ông việc m V A M C phải thực 101 xử lý khoản nợ xấu m ua, đặc biệt thúc đẩy quy định m ặt pháp lý đê x lý tài sản đảm bảo, tài sản thê chấp góp phần xử lý nợ xấu, đồng thời ngăn chặn nợ xấu phát sinh V ấn đề cần phối hợp khơng từ phía N H T M với quan quản lý, với V A M C m phối hợp với ngành khác nữa, liên quan nhiều tới lĩnh vực thuộc quyền quản lý nhà nước ngành khác Với vấn đề xử lý nợ xấu bất động sản V A M C tìm nhà đầu tư để bán n ợ xấu bất động sản, khơng quyền hồn tất thủ tục quyền sở hữu quyền sử dụng cho nhà đầu tư Ở V iệt Nam , xử lý nợ xấu điều kiện khó khăn, ngân sách nhà nước hạn chế C hính phủ cịn đạo, V A M C không trực tiếp sử dụng tiền ngân sách để xử lý nợ xấu V A M C hoạt động phi lợi nhuận, m ua bán khoản nợ N hà nước đạo, đặc biệt m ua bán nợ phục vụ Đề án Tái cấu trúc ngân hàng Vì vậy, V A M C việc cần trao thêm quyền cần phải bổ sung thêm m ột khoản tiền riêng để m ua n ợ xấu Khi N H N N không bơm tiền m ặt cho V A M C phải V A M C hoạt động từ phi lợi nhuận sang có lợi nhuận Tức m chế tự quyết, V A M C m ua nợ toàn quyền bán đấu giá tài sản chấp theo thị trường 3.3.1.4 Đẩy nhanh tiến độ xếp lại doanh nghiệp Hậu gánh nặng nợ xấu ngân hàng m vốn hậu cấu kinh tế không hợp lý, điều hành yếu đại phận doanh nghiệp N hà nước V ì vậy, C hính phủ cần tiến hành đẩy nhanh m ạnh nũa công tác đổi mới, xếp lại, cổ phần hoá doanh nghiệp N hà nước để giúp ngân hàng có điều kiện tiến hành thu nợ tạo nên khu vực kinh tế động hiệu Điều tạo hội đểngân hàng tăng cường đầu tư cho kinh tế góp phần hạn chế nợ xấu 102 3.3.1.5 Tăng cường vai trò giám sát nội kiểm soát doanh nghiệp Chuẩn bị cho q trình hội nhập tài khu vực quốc tế không cần thay đổi lớn, đồng sách đầu tư, tài chính, m doanh nghiệp cần phải tuân thủ chuẩn m ực quốc tế lĩnh vực tài chính, kế toán Đ iều đồng nghĩa với việc tăng cường vai trò hoạt động kiểm tra giám sát nội Các công ty kiểm tra không dừng lại việc cung cấp đơn đối với kiểm toán m cần tư vấn cho doanh nghiệp tài chính, kế tốn giải pháp quản lý Phát triển hoạt động kiểm tốn bắt bc doanh nghiệp, thực cơng khai tài sở báo cáo tài tạo điều kiện cho ngân hàng việc đưa định cho vay hợp lý, an toàn, giúp hạn chế nợ xấu 3.3.1.6 Nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội C hính phủ cần nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực xếp hạng theo định kỳ trì m ột cách liên tục làm sở xây dựng sách khách hàng giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích họp, định hướng tín dụng với khách hàng Bên cạnh đó, C hính phủ cần xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Thứ nhất, NH N N nên tăng cường hoạt động tra, giám sát hệ thống N gân hàng m ục tiêu sinh lợi hoạt động N gân hàng sở đảm bảo an toàn cho N H TM toàn hệ thống Các quy định N H N N ban hành phải N gân hàng thực m ột cách thống nhất, không phân biệt N H T M cổ phần N H TM nhà nước, N H TM nước N H TM 103 có vốn nước ngồi hay chi nhánh N gân hàng nước Việt Nam NHNH nên theo dõi tình hình hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cụ thể tìmg Ngân hàng hội viên để kịp thời nắm bắt tình hình, khó khăn, vướng mắc hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nói chung quản trị nợ xấu nói riêng tổ chức hội viên, phát dấu hiệu phát sinh khoản nợ xấu cho N H T M , đề biện pháp xử lý nợ xấu dứt điểm làm tình hình tài N H TM Thơng qua đó, nâng cao tính minh bạch, cơng khai, tăng cường lịng tin khách hàng với Ngân hàng Thứ /rari.NHNN nên có quy định cụ thể, biện pháp quản lý, tra, kiểm tra để đảm bảo môi trường cạnh tranh lành m ạnh hoạt động kinh doanh Các N gân hàng phải tuân thủ theo m ột chế tín dụng thống N H N N , không hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để cạnh tranh, giành giật khách hàng, gây rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng T rung tâm thơng tin tín dụng N H N N cần phát huy vai trò m ình việc cung cấp thơng tin m ột cách đầy đủ, kịp thời, xác, kết họp chặt chẽ với N H TM để khai thác triệt để thông tin khách hàng N hư vậy, N H TM có đủ thơng tin để định cho vay thu nợ xác N H N N cần tăng cường nừa việc kiểm sốt NHTM thơng qua hình thức giám sát từ xa tra chỗ N H N N nên nhận xét đánh giá hoạt động kiểm toán nội NH TM lĩnh vực có rủi ro cao Cần ban hành m ột văn có yêu cầu tối thiểu bắt buộc N H T M thực hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội để tiện cho việc quản lý N H NN Thứ ba, thời gian qua, N H N N quan tâm tới vấn đề xử lý nợ xấu N H TM việc văn hướng dẫn thực xử lý nợ xấu Tuy nhiên, để tạo điều kiện cho N H TM thực tốt công việc 104 xử lý nợ xấu m ình, N H N N cần sửa đổi, bổ sung quy định phần loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro hoạt động N gân hàng theo Thông tư 02 theo hướng: Quy định cụ thể phương pháp để xác định nợ xấu N H T M , việc phân loại nợ xấu xác định nợ xấu phải dựa sở đánh giá khách hàng theo tiêu chí tình hình tốn nợ tình hình tài khách hàng, đặc biệt khách hàng tổ chức, doanh nghiệp, đánh giá, phân loại theo loại nợ riêng lẻ Thứ tư, hậu gánh nặng nợ xấu tồn đọng ngành ngân hàng gây m cịn hậu sách, cấu kinh tế bất hợp lý, điều hành yếu đại phận doanh nghiệp N hà nước Đề nghị N H N N báo cáo C hính phủ cần đẩy m ạnh công tác đổi m ới, xếp lại, cổ phần hóa doanh nghiệp N hà nước để tạo nên khu vực m ới động hiệu N hà nước cần phải đặt vấn đề xử lý nợ xấu tồn đọng N H T M m ột chiến lược chung C hính phủ để thực tái cấu ngân hàng, nâng cao sức cạnh tranh cho N H TM Thứ năm, N H N N cần gắn trách nhiệm cán lãnh đạo N H TM với tình hình nợ xấu ngân hàng theo nguyên tắc: N gân hàng để tiêu nợ xấu cao, lãnh đạo N gân hàng phải chịu trách nhiệm như: rút ngắn thời gian chức, kéo dài thời hạn nâng lương,-thuyên chuyển công tác, chịu trách nhiệm bồi thường thiệt h i Thứ sáu, đẩy m ạnh cải cách khu vực ngân hàng, bối cảnh Việt Nam hội nhập sâu rộng với hệ thống ngân hàng giới nói riêng kinh tế giói nói chung Đẩy nhanh q trình đại hóa NH TM sở cơng nghệ đại, trình độ quản lý, kinh nghiệm làm việc tiên tiến đáp ứng tốt yêu cầu khách hàng nước m rộng phạm vi hoạt động kinh doanh nước Đẩy nhanh tiến độ cổ phần hóa NH TM N hà nước để tăng cường lực tài chính, khả cạnh tranh, kỹ quản trị 105 p h ù h ợ p v i th ự c tế m ộ t n ề n k in h tế n ă n g đ ộ n g , tă n g trư n g liên tụ c, b ề n vữ ng 3.3.3 Đối vói khách hàng K h c h h n g v a y v ố n p h ả i tự c ủ n g cố, c h ấ n c h ỉn h h o t đ ộ n g , n â n g cao n ă n g lự c tà i c h ín h , q u ả n trị, tă n g c n g c ô n g n g h ệ v k h ả n ă n g c n h tra n h ; c h ủ đ ộ n g , tíc h c ự c p h ố i h ợ p v i c ác T C T D x â y d ự n g v triể n k h a i c c p h n g n c c ấ u lại n ợ , th o g ỡ k h ó k h ă n sản x u ấ t k in h d o a n h ; c h ủ đ ộ n g p h t triể n th ị trư n g , tiê u th ụ h n g h o , đ ẩ y m n h x u ấ t k h ẩ u ; th a m g ia tíc h c ự c v o c h n g trìn h , g iả i p h p h ỗ trợ d o a n h n g h iệ p d o C h ín h p h ủ , c c B ộ , n g n h v đ ịa p h n g triể n k h a i B ê n c n h đ ó , c c d o a n h n g h iệ p c ầ n n â n g c ao h iệ u q u ả k in h d o aiih , đ ảm b ả o c c ấ u v ố n h ợ p lý , b ố trí v ố n đ ú n g n g u y ê n tắ c , sử d ụ n g v ố n c ó h iệ u q u ả, ổ n đ ịn h lư ợ n g tiề n m ặ t c ầ n th iế t c h o c n c â n th a n h to n , th n g x u y ê n đ n h g iá th ự c trạ n g tà i c h ín h d o a n h n g h iệ p th ô n g q u a c c số tà i c h ín h đặc trư n g để đ a k iế n n g h ị c ả n h b o v ề tìn h h ìn h tài c h ín h KẾT LUẬN C H Ư Ơ N G • T n h ữ n g p h â n tíc h v ề m ặ t lý th u y ế t c h n g v n h ữ n g th ự c trạ n g v ề tìn h h ìn h k in h d o a n h v x lý n ợ x ấ u tạ i N H T M C P Đ ô n g N a m Á c h n g , tro n g c h n g tá c g iả đ ã n ê u lê n đ ịn h h n g p h t triể n N H T M C P Đ ô n g N a m Á v c ác g iả i p h p tă n g c n g x lý n ợ x ấ u tạ i N H T M C P Đ ô n g N a m Á tro n g th i g ia n tớ i; đ n g th i đ a n h ữ n g k iế n n g h ị v i C h ín h -p h ủ , N g â n h n g N h n c v k h c h h n g n h ằ m x lý m ộ t c c h h iệ u q u ả n h â t n ợ x â u N H T M C P Đ ông N am Á 106 KÉT LƯẬN T ro n g b ố i c ả n h c u ộ c k h ủ n g h o ả n g k in h tế to n c ầ u c h u a có đ iểm dừ ng, v ấ n đ ề x lý n ợ x ấ u lại c n g trở n ên c ấp th iế t h o n b a o g iờ h ết, v h iệ n đ an g trở th n h v ấ n đề q u a n trọ n g , x u y ê n su ố t tro n g c u ô n g lĩn h h o t đ ộ n g c ủ a n g â n h n g T ro n g xu th ế h ộ i n h ậ p v p h t triể n , n ề n k in h tế V iệ t N a m nói c h u n g v h ệ th ố n g n g â n h n g nói riê n g đ a n g đ ứ n g trư c n h ữ n g c h ộ i th c h th ứ c to lớ n k h i th i đ iểm m c a h o n to n n g y c n g tới g ần Y ê u cầu c ấ p b c h tá i c c ẩ u n g â n h n g th n g m i, tă n g c n g n ă n g lự c tài ch ín h , g iả i q u y ế t n ợ x ấ u đ n g th i từ đ ó đ a g iải p h p h n ch ế tố i đa n ợ xâu c ó th ể p h t sin h tro n g tư n g lai trở th n h m ộ t y ê u c ầu c ấ p th iế t đối vớ i m ỗi N H T M h iệ n T rư c n h ữ n g y ê u c ầ u th ự c tế , k h c h q u a n , c ù n g v i v iệ c áp d ụ n g b iệ n p h p n g h iê n c ứ u lin h h o t, tá c g iả đ ã th ự c h iệ n m ụ c tiê u n g h iê n u đ ã đê ra: T h ứ n h ấ t, k h i q u t lý luận c h u n g v ề n ợ x ấ u c ủ a n g â n h n g th n g m i c ũ n g n h n g u y ê n n h â n p h t sin h v b iệ n p h p có th ê áp d ụ n g đê x lý n ợ x ấ u p h t sinh T h ứ h a i, đ n h g iá th ự c trạ n g n ợ x ấ u N H T M C P Đ ô n g N a m Á thờ i g ia n qua T rê n c sở đ ó th ấ y đ ợ c h n chế v n g u y ê n n h â n p h t sin h n ợ xấu tạ i N H T M C P Đ ô n g N a m Á T h ứ ba, đề x u ấ t n h ũ n g g iải p h p v k iế n n g h ị có tín h k h ả th i n h ă m h n c h ế n ợ x ấ u p h t sin h tro n g tư n g lai tạ i N H T M C P Đ ô n g N a m A T c g iả hy v ọ n g lu ậ n v ă n g ó p p h ầ n n o h n c h ế đ ợ c n ợ x ấ u p h át s in h tạ i N H T M C P Đ n g N am Á n ó i riê n g tro n g th i g ia n tớ i, đ n g th i đ ó n g g ó p n h ữ n g ý tư n g có ích tro n g v iệ c h n c h ế n ợ x ấ u tro n g tị an hệ th n g ngân h n g th n g m ại V iệ t N a m n ó i ch u n g T ác g iả c ũ n g rấ t m o n g đ ợ c đ ó n g g ó p ý k iế n c ủ a n h k h o a h ọ c , c h u y ê n g ia c ù n g to n th ê b n đọc đê có 107 th ể h o n th iệ n h o n đề tài n g h iê n c ứ u n y M ặ c d ù đ ã h ế t sứ c cổ g ắ n g tro n g v iệ c n g h iê n c ứ u n h n g th i g ia n v trìn h độ c ó h ạn , đề tài c h ắ c c h ắ n k h ô n g trá n h k h ỏ i n h ữ n g th iế u sót T c g iả rấ t m o n g n h ậ n đ ợ c n h ữ n g g ó p ý c ủ a th ầy c ô g iá o đ ể v iế t h o n th iệ n DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO T iến g V iệt P G S T S P h a n T h ị C ú c (2 0 ), G iá o T rìn h T ín d ụ n g N g â n h n g , N h x u ấ t T hống kê T S Đ o n T h a n h H à, T S L ý H o n g Á n h (2 0 ), N g â n h n g th n g m ại, N h x u ấ t b ả n th ố n g kê P G S T S P h a n T h ị T h u H (2 0 ), N g â n h n g th n g m i, N h x u ấ t b ản th ố n g kê T rư n g T h ị H (1 9 ), Q u ả n lý tiề n tệ v tín d ụ n g n g â n h n g , N h x u ấ t b ả n G ia o th ô n g v ậ n tải H iệ p h ộ i N g â n h n g V iệ t N a m , (2 0 ), Q u ả n lý n ợ x ấu V iệ t N a m , k in h n g h iệ m q u ổ c tế v c h iế n lư ợ c tô i đ a h o P G S T S T ô N g ọ c H n g (số 125 n g y /8 /2 ), K in h n g h iệ m x lý n ợ x ấ u c ủ a m ộ t sô q u ô c g ia v b ài h ọ c k in h n g h iẹ m c h o V iẹ t N a m , T ạp ch í K h o a h ọ c v Đ o tạ o n g â n h àn g P G S T S L u T h ị H n g ; P G S T S V ũ D u y H o - G iá o trìn h T ài ch ín h d o a n h n g h iệ p - Đ ại h ọ c K in h tê q u ô c dân T S H D iệ u (2 0 ) , G iá o trìn h T ín d ụ n g N g â n h n g - H ọ c v iệ n N g â n h n g , N h x u ấ t b ản T h ố n g kê N g u y ễ n V ăn L âm (số 20 ngày 15/10/2007), P h ò n g n g a rủi ro v n ân g cao c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g ngân h àn g , T ạp chí T hị trư n g tài c h ín h tiền tệ 10 T h a n h L ý (số /2 0 ), giải p h p n â n g cao c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g , T ạp chí N g â n h n g V iệ t N am 11 T S N g u y ễ n M in h K iề u (2 0 ), T ín dụng v th ẩ m đ ịn h T ín d ụ n g N g â n h n g , N h x u ấ t b ả n T ài ch ín h 12 N g â n h n g T M C P Đ ô n g N am Á (2 1 ), B áo cáo tìn h h ìn h h o t đ ộ n g k in h d o a n h N H T M C P Đ ô n g N a m Á n ă m 1 13 N g â n h n g T M C P Đ ô n g N a m Á (2 ), B áo c o tìn h h ìn h h o t đ ộ n g k in h doanh N H T M C P Đ ông N am Á năm 2012 14 N g â n h n g T M C P Đ ô n g N a m Á (2 ), B áo c o tìn h h ìn h h o t đ ộ n g k in h d o a n h N H T M C P Đ ô n g N a m Á n ă m 2013 15 N g â n h n g T M C P Đ ô n g N a m Á , (2 ), T riể n k h n h iệ m v ụ n ă m , T ài liệ u h ộ i n g h ị 16 N g â n h n g T M C P Đ ô n g N a m Á , (2 ), C h ín h sách d ự p h ị n g rủ i ro tín d ụ n g c ủ a S e A B a n k , T ài liệu hội n g h ị tín d ụ n g 17 N g ô V ă n Q u ế (2 0 ), Q u ả n lý v p h t triể n tài c h ín h tiề n tệ tín d ụ n g n g ân h n g , N h x u ấ t b ả n K h o a học K ỳ th u ật 18 Q u y ế t đ ịn h số 2 /Q Đ -N H Đ N A H Đ Q T c ủ a H ộ i đ n g q u ả n trị N g â n h n g T M C P Đ ô n g N a m Á (2 0 ), Q u y đ ịn h c ủ a N g â n h n g T M C P Đ ô n g N a m Á v ề c h o v a y đối v i k h c h h n g 19 Q u y ế t đ ịn h số /Q Đ -N H Đ N A H Đ Q T c ủ a H ội đ n g Q u ả n trị N gân h n g Đ ô n g N a m Á (2 0 ), B ản h n g d ẫ n c ủ a N g â n h n g T M C P Đ ô n g N a m Á v ề q u y c h ế ch o vay 20 T h ô n g tư /2 /T T -N N N c ủ a N g â n h n g N h n c , Q u y đ ịn h v ề phân loại tài sản có, m ứ c tríc h , p h n g p h p tríc h lập d ự p h ị n g rủ i ro v iệ c sử d ụ n g d ự p h ò n g để x lý rủ i ro tro n g h o t đ ộ n g c ủ a tổ c h ứ c tín d ụ n g , chi n h n h n g â n h n g n c n g o i T h ô n g tư /2 /T T -N H N N c ủ a N g â n h n g N h n c , v iệc s a đổi, bổ su n g m ộ t số đ iề u c ủ a th ô n g tư số /2 /T T -N H N N c ủ a T h ố n g đ ố c N g â n h n g N h n c q u y đ ịn h v ề p h â n loại tà i sản có, m ứ c trích , p h n g p h p tríc h lập d ự p h ị n g rủi ro v v iệ c s d ụ n g dụ’ p h ò n g để x lý rủi ro tro n g h o t đ ộ n g c ủ a tô c h ứ c tín d ụ n g , chi n h n h ngân h n g n c n g o ài 2 P G S T S N g u y ê n V ă n T ê (2 0 ), T ín d ụ n g N g â n H n g , N h x u ấ t b ả n G ia o th ô n g v ậ n tải G S T S N g u y ễ n V ă n T iế n (2 0 ), Q u ả n trị rủ i ro tro n g k in h d o a n h n g â n h n g , N h x u ấ t b ả n th ố n g k ê 24 G S N g u y ễ n V ăn T iế n (2013), T ín d ụ n g n g ân h àng, N h x u ất b ản th ố n g kê Tiếng Anh P e te r.S R o s e (2 ), C o m m e rc ia l B a n k M a n a g e m e n t J o n G re g o ry (2 0 ), C o u n te r p a r ty C re d it R isk: T he n e w c h a lle n g e f o r g lo b a l fin a n c i a l m a rke ts, T h e W ile y F in a n c e S e ries A n th o n y S a u n d e rs (2 0 ), C r e d it R is k M a n a g e m e n t In a n d O u t o f th e F in a n c ia l C risis: N e w A p p r o a c h e s to V a lu e a t R is k a n d O th e r P a r a d ig m s , W ile y F in a n c e A n th o n y M S a n to m e ro (2 0 ), C o m m e rc ia l B a n k R is k M a n a g e m e n t: an A n a ly s is o f th e P ro c e s s , W h a rto n F in a n c ia l In s tu tio n s C e n te r G re g o ry M onahan (2 0 ), R is k M a n a g e m e n t: A M e th o d o lo g y f o r A c h ie v in g S tr a te g ic O b je c tiv e s , Jo h n W ile y S o n s In c