NHỮNG VẤN ĐÊ c ơ BẢN VÈ x ử LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I
N Ợ X Ấ U C Ủ A N G Ầ N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I
1.2 NỢ XÁU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm và phân loại nợ xấu
1.2.1.1 K hái niệm n ợ xấ u y Theo tiêu chuẩn quốc tế
Dưới đây là những đặc điểm nhận dạng và tiêu chí đánh giá khoản tín dụng, giúp phân loại chúng thành các hạng mục chất lượng tín dụng khác nhau theo tiêu chuẩn của IMF và WB.
K h o ản vay N h ữ n g đặc thù v à thời hạn Đ ạt tiêu chuẩn
- K h ô n g nghi n g ờ gì về kh ả n ăn g trả n ợ
- T ài sản được b ảo đảm h oàn to àn b ằn g tiền hoặc tư ơ n g đư ơ ng
- N h ữ n g diêm y êu tiềm tàng có thế ảnh hư ở ng tới k hả n ăn g trả n ợ
- C ác điêu kiện kinh tế hoặc v iễn cản h tài chính khó khăn
- C ác nhược điềm rõ rệt về tín dụng có thể ảnh hưởng tói khả năng trả nơ
- N h ữ n g k h oản n ợ đã đư ợ c th ỏ a th u ận lại
- Q u á h ạn từ 90-180 ngày Đ án g ng ờ
- K h ô n g chăc thu hổi đư ợ c to àn bộ n ợ dự a trên các điều kiện h iện tại.
- C ó k hả năn g th ất thoát.
- C ác k h o ản vay k hông thu hồi được
- L u ô n có k h ả n ăn g thu hồi lại m ột p hẫn
(Nguôn: The Bank Credit Analysis Handbook, author Jonathan Golin)
Cách phân chia khoản vay dựa vào hai yếu tố chính là định tính và định lượng Yếu tố định tính liên quan đến rủi ro của khoản vay, trong khi yếu tố định lượng tập trung vào ngày quá hạn Tất cả các khoản vay dưới mức tiêu chuẩn sẽ được phân loại là nợ xấu.
> Theo Ngân hàng Trung ưong Liên minh châu Âu
N ợ x ấu tro n g các N H T M b ao gồm :
* N ợ không thê thu hôi được:
- N h ữ n g k h o ản n ợ đ ã h ết hiệu lực hoặc n h ữ n g k h oản n ợ k hông có căn cứ đòi bồi th ư ờ n g từ nợ
- N gười m ắc nợ trốn hoặc bị m ất tích, không còn tài sản để thanh toán nợ.
- N h ữ n g k h o ản n ợ m à ng ân h àng k h ô n g thể liên lạc đư ợ c với người m ắc n ợ h o ặc k h ô n g thể tìm đư ợ c ngư ờ i m ắc nợ.
- N h ữ n g k h oản n ợ m à kh ách n ợ chấm dứ t h o ạt động kinh doanh, thanh lý tài sản h o ặc k in h d o anh bị th u a lỗ v à tài sản còn lại k h ô n g đủ để trả nợ.
Nợ có thể không được thanh toán đầy đủ cho ngân hàng, bao gồm các khoản nợ không có tài sản thế chấp hoặc tài sản thế chấp không đủ để trả nợ Người mắc nợ không liên lạc với ngân hàng để trả lãi hoặc gốc đúng hạn, hoặc hoàn cảnh cho thấy khoản nợ sẽ không thể thu hồi đầy đủ.
Những khoản nợ mà người mắc nợ đồng ý thanh toán trong quá khứ có thể bao gồm phần đã được thanh toán, nhưng phần còn lại không thể được đền bù Ngoài ra, trong trường hợp tài sản được chuyển để thanh toán, giá trị còn lại có thể không đủ để trang trải toàn bộ khoản nợ.
- N h ữ n g k h o ản n ợ m à ngư ờ i m ắc n ợ khó có thể trả n ợ v à yêu cầu gia hạn n ợ n h ư n g k h ô n g đền bù được tro n g thời g ian th ỏ a thuận.
Nhiều khoản nợ mà tài sản thế chấp không đủ để trả nợ hoặc tài sản thế chấp tại ngân hàng không được chấp nhận về mặt pháp lý dẫn đến người mắc nợ không thể thanh toán đầy đủ cho ngân hàng.
- N h ữ n g k h o ản n ợ m à T ò a án tuyên bố ngư ờ i m ắc nợ p h á sản như ng ph ần bồi ho àn ít h ơ n d ư nợ.
> Theo định nghĩa nợ xấu của Phòng thống kê - Liên hiệp quốc
Một khoản nợ được coi là nợ xấu khi đã quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày, hoặc các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc trả chậm theo thỏa thuận Ngoài ra, các khoản thanh toán quá hạn 90 ngày nhưng có lý do nghi ngờ về khả năng thanh toán đầy đủ cũng được xem là nợ xấu Như vậy, nợ xấu chủ yếu được xác định dựa trên hai yếu tố: (i) thời gian quá hạn trên 90 ngày và (ii) khả năng trả nợ nghi ngờ.
> Theo định nghĩa của Việt Nam
Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
0 9 /2 0 1 4 /T T - N H N N n gày 18/03/2014 về việc sử a đổi, bổ sung m ột số điều củ a th ô n g tư 02 thì N ợ x ấu đư ợ c định n g h ĩa n h ư sau:
Nợ xấu được phân loại thành ba nhóm: nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) Tại Việt Nam, nợ xấu được xác định dựa trên hai yếu tố chính: thứ nhất, khoản nợ đã quá hạn trên 90 ngày; thứ hai, khả năng trả nợ của người vay đang gặp nhiều lo ngại.
Nợ xấu được định nghĩa là các khoản nợ mà khách hàng không trả gốc và lãi đúng hạn hoặc không thực hiện nghĩa vụ trả nợ như đã cam kết, gây thiệt hại cho ngân hàng.
Nợ xấu là hiện tượng phát sinh từ mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, xảy ra khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng đúng hạn Việc hoàn trả đầy đủ khoản nợ đến thời điểm đáo hạn là cách để hoàn tất mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng một cách hoàn hảo.
Nợ xấu thường được coi là dấu hiệu của rủi ro tiềm ẩn, nhưng để hiểu rõ bản chất vấn đề, cần xác định nguyên nhân cụ thể của khoản nợ Nếu nợ xấu phản ánh việc khách hàng không muốn hoặc không có khả năng hoàn trả, điều này cho thấy khoản vay có thể gặp vấn đề nghiêm trọng và có nguy cơ không được cứu vãn Ngược lại, nếu nợ xấu chỉ xuất phát từ việc tiêu thụ hàng hóa hoặc trì hoãn thanh toán do những yếu tố không lường trước được trong quá trình sản xuất và tiêu thụ, thì vấn đề chưa đến mức nghiêm trọng.
Bản chất của nợ xấu liên quan chặt chẽ đến mối quan hệ tín dụng giữa người cho vay và người đi vay, trong đó vốn tín dụng được chuyển giao dưới dạng tiền tệ và hàng hóa Qua thời gian, giá trị này sẽ quay trở lại với người cho vay với giá trị lớn hơn Tín dụng hình thành từ ba yếu tố chính: lòng tin, thời hạn của quan hệ tín dụng, và sự hứa hẹn hoàn trả Người cho vay chỉ đồng ý cho vay khi họ tin rằng việc sử dụng giá trị đó sẽ mang lại hiệu quả và thu được giá trị lớn hơn trong tương lai.
Bản chất nợ xấu phản ánh mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, chủ yếu do vi phạm đặc trưng cơ bản của tín dụng là tính kịp thời trong việc thanh toán Hơn nữa, nợ xấu còn vi phạm tính hoàn trả đầy đủ, dẫn đến sự đổ vỡ lòng tin của người cung cấp tín dụng đối với khách hàng.
T heo th ô n g tư số 0 2 /2 0 13/T T -N H N N n gày 21/01/2013 của T hống đốc
Ngân hàng Nhà nước quy định về phân loại tài sản có và mức trích lập dự phòng rủi ro cho các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Thông tư hướng dẫn phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng này để xử lý rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng.
Ngày 18/03/2014, thông tư số 09/2014/TT-NHNN đã được ban hành nhằm sửa đổi, bổ sung một số điều của thông tư 02, trong đó xác định nợ xấu dựa trên cả thời hạn nợ và khả năng thu hồi Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm các khoản nợ không đủ tiêu chuẩn nhưng vẫn có khả năng thu hồi.
- C ác k h oản n ợ q u á hạn từ 91 n gày đ ến 180 ngày.
- C ác k h o ản n ợ đư ợ c m iễn h o ặc giảm lãi do khách hàng k hông đủ khả n ăn g trả lãi đầy đủ theo hợ p đ ồng tín dụng.
C Á C B IỆ N P H Á P X Ử L Ý N Ợ X Ấ U T R O N G H O Ạ T Đ Ộ N G C H O V A Y
1.3.1 Thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng Đ iêu chỉnh kỳ h ạn nợ: V iệc điều chỉnh kỳ hạn n ợ thông thư ờ ng được th ự c h iện th ô n g q ua việc hoãn h o ặc/ v à giảm khối lư ợ ng n ợ gốc phải thanh to án của kỳ h ạn trả nợ, như ng k hông được giảm tổng số dư n ợ phải trả N ếu đư ợ c sử d ụ n g m ộ t cách cẩn th ận , việc điều chỉnh kỳ hạn n ợ là m ột hình thức được chấp n hận khi thự c hiện tái cơ cấu lại nợ.
Gia hạn nợ là phương án giúp khách hàng giảm áp lực trả nợ, hỗ trợ họ duy trì hoạt động kinh doanh Ngân hàng có thể xem xét cấp thêm tín dụng để khách hàng vượt qua khó khăn và nâng cao khả năng thu hồi các khoản nợ trước đó Tuy nhiên, biện pháp này tiềm ẩn rủi ro cao và không phải lúc nào cũng là giải pháp tốt.
1.3.2 Chứng khoán hóa các khoản nợ xấu
Hiện nay, chứng khoán hóa các khoản nợ đang trở thành một kỹ thuật phổ biến trong xử lý nợ xấu trên toàn cầu Quá trình này bao gồm việc tập hợp và tái cấu trúc các tài sản thiếu thanh khoản nhưng có thu nhập cao trong tương lai, như khoản phải thu và khoản nợ, rồi chuyển đổi chúng thành trái phiếu để giao dịch trên thị trường tài chính Chứng khoán hóa cho phép ngân hàng chuyển đổi các khoản vay có thế chấp thành chứng khoán có thể bán trên thị trường thứ cấp, từ đó xử lý hiệu quả nợ xấu Tuy nhiên, để áp dụng kỹ thuật này, cần phát triển mạnh mẽ thị trường chứng khoán và giao dịch mua bán nợ Đối mặt với áp lực rủi ro tín dụng và yêu cầu tăng vốn chủ sở hữu, chứng khoán hóa các khoản cho vay đã giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
Công nghệ chứng khoán hóa đang thu hút sự quan tâm của nhiều ngân hàng, vì nó giúp rút ngắn thời gian xử lý nợ xấu, tăng khả năng thanh khoản của tài sản, cung cấp phương tiện tài trợ mới và giảm thiểu các chi phí có tính chất thuế.
T rước hết, nó giúp bổ sung, làm đa dạng hóa hàng hóa giao dịch trên sàn, giúp m ở rộng quy m ô thị trường C hứng khoán hóa m ở ra thêm m ột kênh huy
Chứng khoán hóa mang lại 31 động lực cho doanh nghiệp, giúp họ tiếp cận thị trường vốn dễ dàng hơn và giảm chi phí tài chính, đồng thời tối ưu hóa việc sử dụng vốn Phương pháp này tạo ra nguồn tài trợ dài hạn hiệu quả, cho phép phát hành với kỳ hạn dài hơn so với các khoản nợ ngân hàng hoặc tín phiếu Hơn nữa, chứng khoán hóa không chỉ tăng thu nhập cho các tổ chức phát hành mà còn là công cụ đa dạng hóa rủi ro hiệu quả nhất.
Bên cạnh những lợi ích mà chứng khoán hóa mang lại, cũng tồn tại nhiều rủi ro như: thông tin công bố không được bảo vệ, hạn chế trong định mức tín nhiệm, tài sản không đạt yêu cầu mong đợi, dữ liệu giao dịch không sẵn có, nhược điểm của chế độ báo cáo sản phẩm phái sinh và sản phẩm thu nhập cố định, cùng với tính thanh khoản yếu của công cụ nợ.
1.3.3 Xử lý tài sản bào đảm, đòi nợ bên bảo lãnh Đ ể hỗ trợ cho v iệc thự c hiện h ọ p đồng tín dụng, các ng ân hàng thư ờ ng yêu câu khách hàn g vay cam k ết th ế chấp, cầm cố tài sản hoặc có sự bảo lãnh của bên th ứ ba N h ư n g cũng lưu ý rằng p h áp luật quy định cho ph ép người bảo lãnh chỉ được bảo lãnh bằng tài sản củ a m ình ngoại trừ người bảo lãnh là các tô chứ c tín dụng N ếu n g h ĩa vụ đ ã đến hạn thự c h iện m à người có nghĩa vụ k hông thự c h iện dù đ ã có y êu cầu thì bên n gân hàng ngay lập tức có quyền yêu câu bên bảo lãnh phải thự c h iện nghĩa v ụ thay dù cho khách hàng chính v ân có k h ả năn g m à ch ư a kịp h ay k h ô n g m uốn thự c hiện nghĩa vụ của m ình.
Trong trường hợp khoản vay được thanh toán đầy đủ cả gốc và lãi, hợp đồng tín dụng sẽ tự động được thanh lý và các hợp đồng bảo đảm tín dụng cũng sẽ hết hiệu lực Ngược lại, nếu khoản vay không được hoàn trả đầy đủ hoặc quá hạn, ngân hàng sẽ phải thực hiện thanh lý thông qua việc xử lý tài sản bảo đảm của người vay Người vay có nghĩa vụ phải trả nợ đúng hạn và bảo quản tài sản bảo đảm Nếu nghĩa vụ này không được thực hiện, ngân hàng có quyền xử lý tài sản bảo đảm Việc sử dụng các biện pháp thanh lý hợp đồng tín dụng là bắt buộc, mặc dù quy trình này có thể phức tạp và tốn thời gian Tuy nhiên, ngân hàng vẫn phải thực hiện để thu hồi vốn, đặc biệt trong các trường hợp nợ xấu hoặc khách hàng lừa đảo.
B iệ n p h á p n à y đ ư ợ c n g â n h à n g s ử d ụ n g đ ố i v ớ i k h o ả n n ợ k h ô n g c ó tà i sả n đ ả m b ả o h o ặ c k h ô n g m u ố n m ấ t th ờ i g ia n đ ò i n ợ B á n c á c k h o ả n n ợ là n g h iệ p v ụ m à tr o n g đ ó n g â n h à n g c h u y ể n q u y ề n đ ò i n ợ c h o m ộ t tổ c h ứ c tín d ụ n g k h á c đ ể s ớ m th u h ồ i v ố n c ủ a m ìn h B á n c á c k h o ả n n ợ m a n g lạ i c h o n g â n h à n g m ộ t s ố lợ i íc h n h ư :
-L à m g iả m d ư n ợ c h o v a y trên b ả n g c â n đ ố i, là m tă n g k h ả n ă n g th a n h k h o ả n c ủ a n g â n h à n g
-B á n c á c k h o ả n n ợ đ ể tái c ấ u trú c lạ i d a n h m ụ c c h o v a y , p h â n tá n b ớ t c á c k h o ả n c h o v a y lớ n , c h u y ể n b ớ t m ộ t p h ầ n d ư n ợ c ủ a n g h à n h k in h tế đ a n g s u y th o á i sa n g c á c n g h à n h c ó triể n v ọ n g tă n g trư ở n g Đ iề u n à y g iú p n g â n h à n g h ạ n c h ế rủi ro tín d ụ n g
-G iả m c h i p h í d ự p h ò n g b ổ su n g , g iả m c h i p h í h o ạ t đ ộ n g c ủ a n g â n h àn g -P h ầ n lỗ d o b á n th ấ p h ơ n g iá h ạ c h to á n sa u k h i b á n tr o n g n h ữ n g trư ờ n g h ọ p c h o p h é p s ẽ đ ư ợ c c h ia s ẻ v ớ i c h ín h p h ủ v ì p h ầ n n à y c h o p h é p n g â n h à n g k h ô n g p h ả i n ộ p th u ế th u n h ậ p Đ ê th ự c h iệ n c ó h iệ u q u ả b iệ n p h á p n à y , b ê n cạ n h v iệ c n h a n h c h ó n g đư a
Các ngân hàng thường thành lập một tổ chức chuyên môn cao gọi là Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản (AMC - Asset Management Company) để tiếp nhận và xử lý các khoản nợ xấu AMC có đủ chức năng của một công ty xử lý nợ, bao gồm tiếp nhận, quản lý các khoản nợ tồn đọng và tài sản bảo đảm nợ vay, hoàn thiện hồ sơ liên quan đến các khoản nợ để trình các cơ quan có thẩm quyền cho phép ngân hàng xóa nợ cho khách hàng AMC cũng chủ động bán các tài sản bảo đảm nợ vay thuộc quyền định đoạt của ngân hàng thương mại theo giá thị trường, cơ cấu lại nợ tồn đọng, xử lý các tài sản bảo đảm nợ vay, mua bán, xử lý nợ tồn đọng của các đơn vị khác theo quy định của pháp luật.
V iệ t N a m v à đ ó n g g ó p v à o sự p h át triển c ủ a n ề n k in h tế J '
1.3.5 Sử dụng biện pháp pháp lý để xử lý
Biện pháp kiện khách hàng ra tòa đòi nợ được ngân hàng lựa chọn khi các biện pháp trên không khả thi Ngân hàng có thể nộp đơn khởi kiện để thu hồi nợ, chuyển giao tài sản bảo đảm tiền vay hoặc nếu khách hàng là doanh nghiệp không trả được nợ, ngân hàng với tư cách là chủ nợ chính có thể làm đơn xin tòa mở thủ tục tuyên bố phá sản theo luật phá sản.
1.3.6 Giảm, miên một phần nơ lãi vay phải trả
Giải pháp này có thể được xem xét áp dụng tùy thuộc vào thiện chí trả nợ vay của khách hàng và tuân thủ theo các quy định hiện hành của Nhà nước và của từng ngân hàng Việc giảm, miễn lãi đối với khách hàng coi như sự hy sinh một phần doanh thu của ngân hàng để có thể tận thu hồi được nguồn vốn đã cho vay.
1.3.7 Ngân hàng thưong mại dùng dự phòng rủi ro để xử lý
N h ữ n g tr ư ờ n g h ọ p đ ư ợ c x ử lý từ q u ỹ d ự p h ò n g rủi ro là k h i k h á c h h à n g v a y v ố n , b ê n đ ư ợ c b ả o lã n h v a y v ố n , b ê n đ ư ợ c h ư ở n g d ịc h v ụ th a n h to á n là n h ữ n g tổ c h ứ c b ị p h á sả n , g iả i th ể h o ặ c c á n h â n b ị c h ế t, m ấ t t íc h h o ặ c k h ô n g th ự c h iệ n đ ư ợ c c á c n g h ĩa v ụ n ợ th u ộ c n h ó m 5 - n ợ c ó k h ả n ă n g m ấ t v ố n
Quỹ dự phòng rủi ro được hình thành nhằm bảo vệ các khoản cho vay dựa trên đánh giá mức độ rủi ro Quỹ này giúp bù đắp tổn thất trong hoạt động tín dụng Nếu tổn thất nhỏ hơn quỹ dự phòng, ngân hàng sẽ thanh lý nợ bằng quỹ này Sau khi sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp, ngân hàng có thể chuyển khoản tín dụng ra ngoài trong một thời gian nhất định để tiếp tục cho vay Trong trường hợp tổn thất lớn hơn quỹ dự phòng, nguyên nhân có thể do ngân hàng đánh giá sai mức độ rủi ro, dẫn đến việc lập quỹ dự phòng thấp hơn thực tế tổn thất Khi đó, ngân hàng sẽ phải sử dụng các nguồn khác để thanh lý tín dụng, chẳng hạn như quỹ dự phòng tài chính hoặc các khoản phí bất thường.
1.3.8 Sự trợ giúp của Chính phủ Đ ố i v ớ i n h ữ n g k h o ả n n ợ x ấ u p h á t s in h d o c á c k h o ả n v a y th e o c h ín h s á c h c ủ a C h ín h p h ủ , c á c n g â n h à n g p h ả i tr ô n g c h ờ v à o n g u ồ n b ù đ ắp từ n g â n s á c h n h à n ư ớ c T h ự c c h ấ t c á c k h o ả n v a y th e o c h ín h sá c h c ó th ể c o i n h ư k h o ả n v a y c ó b ả o lã n h c ủ a b ê n th ứ b a là C h ín h p h ủ D o v ậ y , k h i n g â n h à n g k h ô n g th ể th u h ồ i đ ư ợ c n ợ từ k h á c h h à n g th u ộ c đ ố i tư ợ n g n à y th ì C h ín h p h ủ p h ải
C Á C N H Â N T Ố Ả N H H Ư Ở N G Đ Ế N x ử L Ý N Ợ X Ấ U C Ủ A N G Â N
Chính phủ có thể sử dụng ngân sách mua toàn bộ nợ xấu của NHTM để xử lý dần trong một số năm, nhằm giải thoát cho các NHTM không bị sa lầy và khôi phục hoạt động kinh doanh Biện pháp này có hạn chế là thủ tục phức tạp, kéo dài và cần sự tham gia của nhiều cơ quan chức năng Không thể áp dụng thường xuyên vì ngân sách có hạn, việc xử lý một khối lượng lớn nợ xấu rất tốn kém, làm giảm ngân sách đầu tư cho các lĩnh vực khác, gây ảnh hưởng toàn bộ nền kinh tế.
1.4 CÁC NHÂN TÓ ẢNH HƯỞNG ĐẾN x ử LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
- T h ứ n h ấ t là m ô i tr ư ờ n g k in h tế D ù m ô i trư ờ n g k in h tế th a y đ ổ i th e o c h iề u h ư ớ n g n à o c ũ n g đ ề u tá c đ ộ n g tớ i v ấ n đ ề x ử lý n ợ x ấ u c ủ a n g â n h à n g
N ế u s ự th a y đ ổ i th e o c h iề u h ư ớ n g tố t th ì h o ạ t đ ộ n g c ủ a c á c d o a n h n g h iệ p sẽ th u ậ n lợ i h ơ n , từ đ ó k h ả n ă n g th u h ồ i n ợ x ấ u c ủ a n g â n h à n g s ẽ đ ư ợ c n â n g
N g ư ợ c lạ i, sự th a y đ ổ i th e o c h iề u h ư ớ n g x ấ u th ì s ẽ là m ả n h h ư ở n g đ ế n h o ạ t đ ộ n g c ủ a d o a n h n g h iệ p , từ đ ó g â y k h ó k h ă n c h o n g â n h à n g tr o n g v ấ n đ ề th u h ồ i v à x ử lý n ợ x ấ u
Môi trường chính trị - xã hội ổn định là yếu tố quan trọng giúp các doanh nghiệp mạnh dạn đầu tư lâu dài vào hoạt động sản xuất kinh doanh Ngược lại, môi trường không ổn định sẽ khiến doanh nghiệp không dám mạo hiểm đầu tư, chỉ duy trì ở mức tái sản xuất giản đơn để bảo toàn vốn Sự bất ổn trong chính trị - xã hội dẫn đến nhiều rủi ro và bất trắc cho doanh nghiệp, ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng thu nợ của ngân hàng.
Môi trường pháp lý là yếu tố không thể thiếu trong nền kinh tế thị trường, có vai trò điều tiết hoạt động của nhà nước Nếu không có pháp luật hoặc pháp luật không phù hợp với yêu cầu phát triển, mọi hoạt động kinh tế sẽ không thể diễn ra hiệu quả Pháp luật tạo lập môi trường pháp lý cho các hoạt động sản xuất kinh doanh, thúc đẩy lợi nhuận và đạt hiệu quả kinh tế cao, đồng thời là cơ sở để giải quyết khiếu nại khi có tranh chấp xảy ra Môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng của ngân hàng và các doanh nghiệp trong nền kinh tế là một nhân tố rất quan trọng ảnh hưởng tới khả năng xử lý nợ xấu.
Chính sách tín dụng là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng của ngân hàng, cần phải phù hợp với định hướng phát triển của ngân hàng và đảm bảo quyền lợi của người gửi tiền, người đi vay Chính sách này phải tạo ra sự công bằng, đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng và đủ sức hấp dẫn đối với khách hàng Một chính sách tín dụng đồng bộ, thông nhât và đầy đủ sẽ xác định hướng đi đúng đắn cho cán bộ tín dụng Ngược lại, một chính sách tín dụng không đầy đủ và thông nhât sẽ tạo ra định hướng lệch lạc cho hoạt động tín dụng, dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng đối tượng và tạo kẽ hở cho người sử dụng vốn không đem lại hiệu quả kinh tế, từ đó dẫn đến rủi ro tín dụng.
Thứ hại trong quản lý nợ xấu phụ thuộc vào chất lượng nhân sự, trong đó con người là yếu tố quyết định sự thành bại Việc tuyển chọn nhân sự có đạo đức nghề nghiệp tốt, có tinh thần trách nhiệm, giỏi chuyên môn và am hiểu về thị trường là rất quan trọng Ngoài ra, kiến thức pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng cũng cần được chú trọng để đảm bảo hiệu quả trong xử lý nợ xấu.
K IN H N G H IỆ M Q U Ố C T Ế T R O N G V IỆ C x ử L Ý N Ợ X Á U
d ụ n g , s ẽ g iú p c h o n g â n h à n g c ó th ể n g ă n n g ừ a đ ư ợ c n h ữ n g sa i p h ạ m c ó th ể x ả y ra k h i th ự c h iệ n c h u k ỳ k h é p k ín c ủ a m ộ t k h o ả n tín d ụ n g
Công tác tổ chức là yếu tố then chốt trong hoạt động của ngân hàng, ảnh hưởng trực tiếp đến việc cấp tín dụng và xử lý nợ xấu Nếu công tác này không khoa học, sẽ dẫn đến sự không rõ ràng và thiếu trách nhiệm trong công việc của nhân viên Để đạt hiệu quả cao, cần giao đúng người, đúng việc, giúp mỗi cán bộ phát huy khả năng và phối hợp nhịp nhàng giữa các bộ phận Một tổ chức tốt sẽ nâng cao hiệu quả trong việc xử lý nợ xấu.
1.5 KINH NGHIỆM QUÓC TẾ TRONG VIỆC x ử LÝ NỢ XẤU
1.5.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của các nước
Kinh nghiệm của Thái Lan trong giai đoạn trước một loạt các công ty sa lầy trong khối nợ xấu cho thấy nhiều công ty có khả năng mua các khoản nợ này, nhưng vấn đề chính là giá cả Ngân hàng Thái Dan đã bán ra một khối lượng tài sản nợ xấu giá danh nghĩa là 31 tỷ Baht (756 triệu USD) chỉ với giá 8 tỷ Baht, tương đương 26% so với giá trị danh nghĩa Lúc đó, giá trị danh nghĩa của các khoản nợ tồn đọng của các ngân hàng Thái Lan rất lớn, nhưng giá trị thực của chúng ngày càng giảm do việc định giá lại giá trị tài sản Theo ước đoán của Chính phủ Thái Lan, các khoản nợ xấu sẽ giảm xuống dưới 20 tỷ.
T u y n h iê n , th e o n h iề u c h u y ê n g ia T h á i, tỷ lệ n ợ x ấ u g iả m x u ố n g c h ỉ là d an h n g h ĩa c ò n th ự c c h ấ t th ì k h ô n g c ó g ì th a y đ ổ i
N h ìn b ề n g o à i c ó th ể th ấ y r ằ n g T h á i L a n h ẳ n p h ả i c ó m ộ t th ị trư ờ n g m u a b á n tài sả n n ợ x â u p h á t triên T h ự c tê , m ọ i v iệ c k h ô n g đ ơ n g iả n n h ư v ậ y
Các ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc xử lý nợ xấu, với chênh lệch giữa giá trị danh nghĩa và giá trị đánh giá lại theo thị trường lớn hơn Đặc biệt, bán một khoản nợ xấu 100 Baht, các ngân hàng lỗ 74 Baht Tại Thái Lan, Ngân hàng thương mại Siam là ngân hàng duy nhất có khả năng giải quyết nợ xấu, trong khi các ngân hàng thương mại khác không đủ vốn để xử lý các khoản lỗ này Thực tế, Ngân hàng Thái Lan đang phải đối mặt với nhiều thách thức trong việc quản lý nợ xấu.
D a n u c h ỉ x ử lý đ ư ợ c n ợ x ấ u c u ả m ìn h n h ờ s ự h ậ u th u ẫ n m ạ n h m ẽ c ủ a N g â n h à n g m ẹ là D B S S in g a p o r e
Tại Thái Lan, các ngân hàng đang phải quyết định liệu có nên bán các khoản nợ xấu với giá trị thấp trên thị trường và chấp nhận lỗ từ 60% đến 70% để phục hồi khả năng sinh lời Một giải pháp khác là Chính phủ thành lập một công ty quản lý nợ xấu để trực tiếp tiếp nhận các khoản nợ này Các khoản nợ xấu sẽ được lựa chọn và lập danh sách để xử lý, tuy nhiên, việc giải quyết nợ xấu chắc chắn không thể diễn ra một cách nhanh chóng và đơn giản.
Nợ nần chồng chất nếu không được xử lý sẽ dẫn đến khủng hoảng tài chính cho cả một quốc gia Hàn Quốc là một ví dụ điển hình, khi từ những năm 1960, nền kinh tế đã phát triển với tốc độ cao nhưng cũng đồng thời gia tăng nợ tồn đọng của các doanh nghiệp Hậu quả là các ngân hàng Hàn Quốc gặp nhiều khó khăn về tài chính, với nợ quá hạn và nợ khó đòi tăng cao Điều này dẫn đến cuộc khủng hoảng tài chính năm 1997 tại Hàn Quốc, khi các khoản vay ngoại tệ đến kỳ đáo hạn Để xử lý lượng nợ tồn đọng khổng lồ, vào tháng 8 năm 1997, Chính phủ Hàn Quốc đã chỉ định Công ty Quản lý tài sản quốc gia Hàn Quốc (KAMCO) mua lại toàn bộ số nợ tồn đọng của các doanh nghiệp trong vòng 5 năm.
39 n ă m V ớ i h y v ọ n g , sa u k h i x ử lý n ợ x ấ u , tìn h h ìn h tài ch ín h d o a n h n g h iệ p đ ư ợ c cả i th iệ n S a u 10 n ă m h o ạ t đ ộ n g , K A M C O đ ã đ ư a n h iề u d o a n h n g h iệ p , tập đ o à n sản x u ấ t lớ n c ủ a H à n Q u ố c từ b ờ v ự c p h á sản tiế p tụ c g ặ t h á i đ ư ợ c th àn h c ô n g
K A M C O đ ã x ử lý c á c m ó n n ợ m u a lại n à y b ằ n g c á c h b án đ ấu g iá tài sản tồ n đ ọ n g , p h á t h à n h trái p h iế u c h u y ể n th à n h v ố n g iú p c á c n g â n h à n g n ư ớ c n g o à i
M ặ t k h á c, K A M C O đ ã th ự c h iệ n tái c ơ cấ u c á c d o a n h n g h iệ p đ ó m u a lại m ó n n ợ b ằ n g g iả i p h á p c h ứ n g k h o á n h óa Đ ó là v iệ c K A M C O sẽ c h u y ể n k h o ả n n ợ th àn h c ổ p h iế u đ ể b á n ra c ô n g c h ú n g , từ đ ó s ẽ th u h ồ i đ ư ợ c v ố n V ì v ậ y K A M C O đ ã k h ẳ n g đ ịn h v a i trò q u an trọ n g , q u y ế t đ ịn h g iả i q u y ế t c á c m ó n n ợ tồ n đ ọ n g ở H à n
Q u ố c tro n g th ờ i k ỳ k h ủ n g h o ả n g k in h tế n ă m 1 9 9 7 C o n s ố th ố n g k ê c h o th ấ y
K A M C O đ ã m u a v à x ử lý tổ n g s ố n ợ x ấ u v à tài sản tồ n đ ọ n g c ủ a 1 68 tổ c h ứ c tài c h ín h H à n Q u ố c v ớ i s ố tiề n lê n tớ i 111 tỷ U S D
C ơ c h ế h o ạ t đ ộ n g c ủ a K A M C O là m u a n ợ tồ n đ ọ n g th e o c h ín h sá c h c ủ a
Chính phủ Hàn Quốc đã chỉ định Bộ Tài chính thực hiện các yêu cầu liên quan đến cơ chế xử lý nợ của KAMCO KAMCO áp dụng nhiều phương thức như bán tài sản để thu hồi nợ, thành lập các liên doanh với đối tác nước ngoài nhằm huy động nguồn lực và kinh nghiệm để quản lý, khai thác, bán hoặc cho thuê tài sản Đồng thời, KAMCO cũng thành lập các liên doanh CRC (Công ty tài cấu doanh nghiệp) để tài trợ vốn hoặc chuyển nợ thành vốn cổ phần.
N H T M T Q là 2 1 4 % , đ ế n n ă m 2 0 0 0 tỷ lệ n à y tă n g lê n 2 9 % N ă m 2 0 0 1 , m ặ c d ù đ ã c ó n h iề u c ố g ắ n g n h ằ m là m g iả m b ớ t tỷ lệ n ợ k h ó đ ò i, s o n g tỷ lệ n ợ n à y v ẫ n là 2 5 4 % c a o h ơ n n h iề u s o v ớ i m ứ c c h o p h é p c ủ a Q u ố c tế T ỷ lệ n ợ n à y v ẫ n q u á c a o k h ô n g n h ữ n g cả n trở tiế n trìn h c ả i c á c h c á c N H T M n h à n ư ớ c ở
T r u n g Q u ố c m à c ò n là m tă n g rủ i ro tà i c h ín h tr o n g h ệ th ố n g N g â n h à n g
C h ín h v ì v ậ y n h ằ m x ử lý n ợ k h ó đ ò i, T ru n g Q u ố c đ ã áp d ụ n g n h iề u g iả i p h á p n h ư :
-H o à n th iệ n c á c B ộ L u ậ t, v ă n b ả n p h á p q u y v ề tiề n tệ , p h á t h à n h trái p h iế u C h ín h p h ủ đ ặ c b iệ t đ ể b ổ su n g v ố n c h o c á c N H T M n h à n ư ớ c
Xử lý nợ kho đòi của các ngân hàng thương mại thông qua việc cải cách quản lý nợ và phân loại nợ thành 5 cấp độ dựa trên mức độ rủi ro Các loại nợ bao gồm: nợ đạt tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ bình thường, nợ có nguy cơ, và nợ chuẩn bị mất Mục tiêu là tạo điều kiện cho các ngân hàng chủ động thực hiện các biện pháp cần thiết nhằm nâng cao hiệu quả quản lý nợ.
Bốn công ty quản lý tài sản trực thuộc 4 NHTM Nhà nước đã được thành lập nhằm xử lý nợ tồn đọng theo hướng chuyển nợ thành cổ phần Các công ty này có nhiệm vụ tiếp nhận, quản lý và xử lý các khoản nợ tồn đọng do ngân hàng chuyển giao Mục tiêu chính của các công ty là bảo toàn tài sản và giảm thiểu lỗ cho các doanh nghiệp Nhà nước.
V ô n b a n đ â u c ủ a 4 c ô n g ty là 10 tỷ N D T T r o n g q u á trìn h h o ạ t đ ộ n g , c á c c ô n g ty n à y c ó q u y ê n p h á t h à n h trái p h iế u c ó sự đ ả m b ả o c ủ a n g à n h tài c h ín h ra c ô n g c h ú n g , sa u đ ó , d ù n g v ố n th u đ ư ợ c đ ể m u a lạ i c á c k h o ả n n ợ tồ n đ ọ n g c ủ a n g â n h a n g , trự c tie p c h u y ê n c á c k h o ả n n ợ tô n đ ọ n g n à y th à n h k h o ả n đ ầ u tư v à o d o a n h n g h iệ p h o ặ c th à n h c ổ p h ầ n c ủ a d o a n h n g h iệ p Đ ố i v ớ i c á c d o a n h n g h iệ p
Nước làm và khó khăn, các công ty quản lý tài sản thực hiện mua lại quyền sở hữu nợ và quyền sở hữu cổ phần của các nhà đầu tư trong và ngoài nước của doanh nghiệp Nhà nước Tổ chức lại doanh nghiệp thông qua việc chuyển nợ thành cổ phần thực hiện thanh lý, phá sản đối với các doanh nghiệp có khoản nợ khổng lồ và không có khả năng thanh toán Như vậy, thông qua việc chuyển nợ thành cổ phần, các doanh nghiệp thay vì phải trả lại các khoản nợ ngân hàng đã chuyển sang trả cổ tức cho cổ đông Đây là giải pháp nhằm giúp giải quyết mối quan hệ giữa ngân hàng và doanh nghiệp.
1.5.2 Một số bài học kinh nghiệm rút ra cho Việt Nam
Việc xử lý nợ xấu tại Việt Nam cần dựa trên kinh nghiệm quốc tế, nhưng phải xem xét các điều kiện cụ thể của đất nước, bao gồm tình hình kinh tế vĩ mô chưa ổn định và hoạt động cho vay chủ yếu dựa vào tài sản bảo đảm là bất động sản, trong khi thị trường này vẫn chưa phục hồi Đồng thời, việc xử lý nợ xấu không được gây tổn thất lớn cho Chính phủ và các ngân hàng Từ đó, chúng ta có thể rút ra những bài học quý báu trong việc xử lý nợ xấu tại Việt Nam.
T hứ nhất, đối với m ỗi m ột quốc gia khi xử lý nợ xấu thì sự hỗ trợ của
C hính phủ v à các B an ngành chức năng là điều kiện cần thiết hơn bao giờ hết
Chính phủ đóng vai trò quan trọng trong việc chỉ đạo và định hướng cho các ngân hàng thương mại trong quá trình xử lý nợ xấu Bằng cách ban hành các văn bản quy định, Chính phủ tạo ra hành lang pháp lý phù hợp, đồng thời hỗ trợ giải quyết kịp thời những khó khăn và vướng mắc ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng thương mại.
Việc xử lý nợ xấu thường được thực hiện thông qua các tổ chức trung gian như Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản, cũng như các công ty mua bán nợ trực thuộc Chính phủ Tùy thuộc vào điều kiện thực tế của mỗi quốc gia, các tổ chức này có phương thức tổ chức, cơ chế và quy mô hoạt động khác nhau Tuy nhiên, nhiệm vụ chung của họ là mua lại nợ từ các ngân hàng thương mại đang bị tồn đọng để xử lý và thu hồi vốn.
Việc xử lý nợ xấu cần có lộ trình cụ thể và tuân thủ thời hạn đã đề ra Thời gian xử lý nợ xấu càng dài thì kết quả thu được càng hạn chế Ngược lại, nếu xử lý nợ xấu nhanh chóng, hệ thống ngân hàng và nền kinh tế sẽ được hưởng lợi nhiều hơn.
Vào thứ Tư, việc phân loại các khoản tín dụng có thể dựa trên khả năng trả nợ và dòng tiền thuần, thiện trí trả nợ, tài sản đảm bảo, trách nhiệm pháp luật về thanh toán nợ vay của khách hàng, cùng với tình hình quản lý tín dụng của ngân hàng, tương tự như những gì các ngân hàng thương mại Trung Quốc đã áp dụng.
Vào thứ năm, việc xây dựng và thực hiện các chính sách hỗ trợ từ Nhà nước cho doanh nghiệp, khách hàng vay vốn và các tổ chức tín dụng là rất quan trọng Các hỗ trợ này bao gồm chính sách thuế, cơ chế và thủ tục pháp lý, nhằm giúp quá trình xử lý nợ xấu diễn ra hiệu quả hơn.
T H ự C TRẠNG x ử LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á
Q u á trìn h h ìn h th àn h v à phát triển củ a N g ân hàng T hư ơ ng m ại cổ phần Đ ô n g N am Á
Southeast A sia C om m ercial Joint Stock B ank ( SeA B ank) là tên gọi quốc tế của N H T M C P Đ ông N am Á được thành lập vào năm 1994 H ội sở chính đặt tại
Ngân hàng TMCP Đông Nam Á, có trụ sở tại 25 Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiếm, Hà Nội, được thành lập và hoạt động tại Việt Nam theo giấy phép số 0051/NH-GP do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 25/03/1994.
T hành Phố H ải Phòng cấp giấy phép thành lập số 676/ G P- UB ngày 04/04/1994
Ngân hàng TMCP Đồng Nam Á là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam, luôn nỗ lực phấn đấu để trở thành một tập đoàn ngân hàng bán lẻ đa năng và hiện đại Năm 2012, Ngân hàng TMCP Đồng Nam Á vinh dự nhận giải “Ngân hàng bán lẻ sáng tạo nhất Việt Nam 2012” từ Global Banking & Finance Review (GBAF), một diễn đàn tài chính ngân hàng uy tín tại Vương quốc Anh.
N ăm 2014, G B A F tiếp tục bình chọn SeA B ank là “N gân hàng có dịch vụ tài trợ thương m ại xuất sắc nhất V iệt N am 2014” (B est B ank for Project Financing
Năm 2014, SeABank đã có những nỗ lực vượt bậc trong việc cung cấp dịch vụ tài trợ thương mại cho các doanh nghiệp trong nước Một trong những dự án tiêu biểu gần đây là tài trợ 100% giá trị mua máy bay Airbus A321 cho Tổng công ty.
Công ty Hàng không Việt Nam (Vietnam Airlines) đã đồng tài trợ 150 triệu USD cho dự án thăm dò khai thác dầu khí tại lô 10 và 11-1 ngoài khơi Việt Nam, cùng với 200 triệu USD cho dự án Algeria lô 433a & 416b của Tổng Công ty Thăm dò và Khai thác dầu khí (PVEP) Ngoài ra, công ty cũng đã tài trợ 500 tỷ đồng cho dự án đầu tư xây dựng và mở rộng khu bay tại Cảng Hàng không quốc tế Cát Bi, cùng với việc đồng tài trợ 158,7 triệu USD cho dự án đầu tư mua giàn khoan tự nâng 400 feet nước của PV Drilling.
V I” của PV D rilling O verseas (PV D ); Tài trợ 127 tỷ đồng cho dự án “N âng công suất K ho chứa L P G Đ ình V ũ - H ải Phòng” của Tổng công ty K hí V iệt N am (PV
SeABank vừa được trao giải thưởng "Ngân hàng có dịch vụ thẻ tín dụng đồng thương hiệu xuất sắc nhất Việt Nam 2014" bởi GBAF, bên cạnh các giải thưởng về tài chính thương mại.
Ngân hàng TMCP Đông Nam Á hiện có vốn điều lệ 5.465,825 tỷ đồng, nằm trong nhóm ngân hàng lớn nhất Việt Nam với tổng tài sản gần 80 nghìn tỷ đồng và mạng lưới hoạt động 154 điểm giao dịch trên toàn quốc Cơ cấu cổ đông của ngân hàng không thay đổi, bao gồm Tập đoàn tài chính Société Générale (Pháp) là cổ đông chiến lược nước ngoài sở hữu 20% vốn điều lệ, cùng với các cổ đông chiến lược trong nước như Công ty Thông tin di động (VMS - Mobifone) và Tổng Công ty khí.
V iệt N am (P V G as) v à h àn g trăm cổ đ ông là tổ chức v à cá nhân khác.
C ác n g h iệp vụ chủ y ế u của N H T M C P Đ ô n g N a m Á b a o gồm :
-N hận tiền gửi vào tài khoản, tiết kiệm V N Đ v à ngoại tệ.
-P h át h ành kỳ phiếu, trái p h iếu V N Đ v à ngoại tệ.
-C ho v ay n g ắn hạn, tru n g h ạn v à dài hạn bằng V N Đ v à ngoại tệ.
-C h u y ến tiền tro n g v à ngoài nước.
-T h an h to án x u ất nhập k hẩu (L /C , D /A , D /P )
-M ua bán g iao ngay, có kỳ hạn v à hoán đổi các loại ngoại tệ m ạnh.
-B ảo lãnh v à tái bảo lãnh.
-T hự c h iện n g h iệp vụ hối đoái, đổi séc du lịch, n h ờ th u trơn '
-P h át h àn h thẻ tín dụng v à thẻ A T M -C o n n ect 24.
-T hự c hiện th an h toán quốc tế th ô n g qua hệ thống SW IFT , M oney
G ram D ịch vụ E - B anking, H om e B anking
Thực hiện các nghiệp vụ thuê mua tài chính (leasing), bảo hiểm và các hoạt động kinh doanh theo quy định pháp luật Đồng thời, tiến hành kinh doanh chứng khoán, làm môi giới, đại lý và phát hành chứng khoán.
C ơ cấu tổ chứ c củ a N g ân h àng T h ư ơ n g m ại cổ phần Đ ông N am Á
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của NHTMCP Đông Nam Ả
Vào năm 2010, NH TMCP Đồng Nam Á đã hoàn thành việc chuyển đổi mô hình tổ chức tại tất cả các điểm giao dịch trên toàn quốc theo mô hình ngân hàng bán lẻ, đạt tiêu chuẩn quốc tế Ngân hàng đã nâng cao chất lượng đội ngũ nhân sự và quy trình tác nghiệp Đồng thời, ngân hàng cũng không ngừng đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ bán lẻ nhằm đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng cá nhân và các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
2 0 1 4 , n g â n h à n g tiế p tụ c d u y trì tố c độ tăn g trư ở n g ổn đ ịn h , b ề n v ữ n g v à đ ạ t đ ư ợ c n h ữ n g k ế t q u ả k in h d o a n h h ế t sứ c k h ả q u an
H iện n ay , N H T M C P Đ ô n g N am Á k h ô n g n g ừ n g m ở rộ n g m ạn g lưới h o ạ t đ ộ n g v ớ i v iệc p h á t triể n th êm n h iề u chi n h án h , p h ò n g g iao d ịch p h át triể n rộ n g k h ắp to à n q u ố c v ớ i m ạn g lư ớ i b ao g ồ m 1 H ội sở ch ín h tại H à
N ộ i, 154 đ iểm g iao d ịch trên to à n q uốc
N g o à i ra, N g â n h à n g T M C P Đ ô n g N am Á cò n có m ộ t hệ th ố n g
A u to b a n k v ớ i 314 m áy A T M v à 4 2 4 đ iểm ch ấp n h ậ n th an h to án th ẻ (P O S ) trê n to à n q u ố c.
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Nam Á
Sau 20 năm nỗ lực và phát triển, Ngân hàng TMCP Đông Nam Á đã không ngừng vươn lên Với bề dày kinh nghiệm cùng đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp, có trình độ cao và kỹ năng nghiệp vụ tinh thông, ngân hàng này đã khẳng định được vị thế của mình trên thị trường.
A luôn được các tập đoàn lớn và doanh nghiệp trong và ngoài nước lựa chọn hàng đầu, cũng như thu hút đông đảo khách hàng cá nhân Ngân hàng cung cấp đầy đủ các dịch vụ tài chính hàng đầu, bao gồm kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, tài trợ dự án, kinh doanh ngoại tệ, các công cụ phái sinh, dịch vụ thẻ và ngân hàng điện tử.
N g u ô n : B á o cảo th ư ờ n g n iên N H T M C P Đ ô n g N am Á năm 2011 2012
Tổng tài sản của Ngân hàng TMCP Đông Nam Á trong năm 2012 đạt 75,067 ngàn tỷ đồng, chỉ bằng 74% so với năm 2011 (101,092 ngàn tỷ đồng), cho thấy một năm khó khăn Tuy nhiên, vào năm 2013, tổng tài sản đã tăng lên 79,864 ngàn tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 6,39% so với năm 2012 Dự kiến, vào cuối năm 2014, khối tài sản của ngân hàng sẽ tiếp tục tăng, đạt khoảng 82,401 ngàn tỷ đồng.
Tổng dư nợ tín dụng năm 2013 đã tăng 25,37%, trong khi huy động vốn từ nền kinh tế tăng 15,06% Chất lượng tín dụng cũng được cải thiện với tỷ lệ nợ xấu chỉ còn 2,84% Lợi nhuận trước thuế hợp nhất đạt 200,4 tỷ đồng, tăng 190% so với năm 2012.
Trong bối cảnh kinh tế thế giới và trong nước đang có nhiều biến động, các chỉ tiêu như huy động vốn, tín dụng, xử lý nợ, thanh toán và kinh doanh ngoại tệ, cũng như phát triển hệ thống và công nghệ, đang bị ảnh hưởng Để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của thị trường, Ngân hàng TMCP Đông Nam Á đã liên tục đa dạng hóa loại hình dịch vụ, không chỉ cung cấp các sản phẩm truyền thống mà còn mở rộng ra nhiều lĩnh vực mới.
N H T M C P Đ ô n g N am Á đang tích cực nghiên cứu và phát triển các sản phẩm mới nhằm phục vụ khách hàng trên thị trường bán buôn và bán lẻ, bao gồm các loại thẻ ghi nợ và thẻ thanh toán bằng VNĐ.
Vốn huy động là nguồn vốn quan trọng và chiếm tỷ lệ cao nhất trong tổng nguồn vốn của ngân hàng Ngân hàng TMCP Đông Nam Á luôn coi công tác huy động vốn là nhiệm vụ hàng đầu trong hoạt động kinh doanh Để khuyến khích khách hàng gửi tiền, ngân hàng liên tục đổi mới các hình thức huy động vốn Hiện nay, các hình thức huy động chủ yếu tại ngân hàng bao gồm tiết kiệm dân cư, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu vô danh và trái phiếu đích danh, với thời hạn linh hoạt và lãi suất hấp dẫn Tuy nhiên, hoạt động huy động vốn của ngân hàng trong giai đoạn 2011-2014 đã gặp nhiều thách thức lớn.
Các ngân hàng thương mại cổ phần liên tục đưa ra hình thức khuyến khích khách hàng gửi tiền như quà tặng tri ân và bốc thăm trúng thưởng Với những sản phẩm bán lẻ phong phú và đa dạng, các ngân hàng nhằm thu hút khách hàng hiệu quả.
Tiền gửi của các doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á đang có xu hướng giảm dần Nguyên nhân chủ yếu là do nhiều tập đoàn và tổng công ty lớn chuyển dịch sang các ngân hàng nước ngoài, cũng như các công ty tài chính và tổ chức tín dụng do chính tổng công ty thành lập hoặc có vốn đầu tư.
Trước tình hình hiện tại, Ngân hàng TMCP Đông Nam Á đã nhanh chóng thực hiện những đổi mới cần thiết trong chính sách huy động vốn, giúp ngân hàng duy trì nguồn vốn ổn định qua các năm Cụ thể, tổng vốn huy động tính đến ngày 31/12/2012 đạt 31.446 tỷ đồng, tương đương 92% so với kế hoạch đề ra.
Vào năm 2011, khi nền kinh tế trải qua biến động mạnh theo hướng xấu và ngân hàng thu hẹp quy mô kinh doanh, Ngân hàng TMCP Đông Nam Á đã ghi nhận một sự ổn định đáng chú ý Đồng thời, trong năm 2012, ngân hàng này tiếp tục duy trì những thành quả tích cực trong bối cảnh khó khăn chung của nền kinh tế.
Ngân hàng Nhà nước tiếp tục áp dụng chính sách tiền tệ linh hoạt, tuy nhiên, mặt bằng lãi suất chung ít biến động và kém hấp dẫn đã gây khó khăn cho hoạt động huy động vốn của các ngân hàng Tổng huy động vốn của Ngân hàng TMCP Đông Nam Á năm 2012 giảm, nhưng vẫn nằm trong dự báo của ngân hàng.
Công tác huy động vốn của Ngân hàng TMCP Đông Nam Á đã hoàn thành chỉ tiêu năm, với sự chênh lệch không đáng kể giữa con số thực tế và con số dự kiến.
Sang đến năm 2013, trư ớ c diễn b iến phứ c tạp của thị trư ờ n g vốn v à sự cạnh tran h gay g ắt g iữ a các N H T M , n gay từ đ ầu năm B an L ãnh đạo
Ngân hàng TMCP Đông Nam Á đã xác định công tác huy động vốn là nhiệm vụ trọng tâm xuyên suốt trong năm Ban lãnh đạo đã chỉ đạo quyết liệt các đơn vị trong hệ thống tập trung nguồn lực cho công tác huy động và kinh doanh vốn Kết quả, tổng huy động vốn từ hai thị trường I và II của ngân hàng trong năm 2013 tăng 11,35% Huy động từ nền kinh tế (thị trường I) đạt 36.184 tỷ đồng, tăng 15,06% so với cuối năm 2012 Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt, huy động vốn tiền gửi của dân cư vẫn có mức tăng trưởng khả quan (11,35%) nhờ vào các chương trình huy động vốn được triển khai đều trong năm và nỗ lực của hầu hết các chi nhánh trong hệ thống.
H iệu q uả h o ạt đ ộ n g kinh d o a n h
K ể từ khi h o ạt động độc lập, hoạt đ ộng kinh d o anh của N H T M C P
Ngân hàng TMCP Đông Nam Á đã liên tục ghi nhận lợi nhuận tăng trưởng qua từng năm, mặc dù năm 2012 bị ảnh hưởng bởi khủng hoảng trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng, dẫn đến sự giảm sút đáng kể so với năm 2011 Tuy nhiên, với nỗ lực, năng động và sáng tạo, ngân hàng đã từng bước khắc phục khó khăn và đạt được kết quả khả quan trong những năm tiếp theo Đặc biệt, lợi nhuận của ngân hàng giai đoạn 2011-2014 cho thấy sự phục hồi và phát triển mạnh mẽ.
Bảng 2.2: Bảng lọi nhuận của NHTMCP Đông Nam Á các năm
N g u ô n : B á o cảo th ư ờ n g n iên và báo cáo h o ạ t đ ộ n g kỉnh d oanh của N H T M C P Đ ô n g N a m A qua các n ăm 2011, 2012, 2013, 2014
Biểu đồ 2.3: Lọi nhuận của NHTMCP Đông Nam Á các năm 2011-2014
N g u ồ n : B ả o cáo th ư ờ n g niên và báo cáo h o ạ t đ ộ n g kinh doanh của
Năm 2012 là một năm khó khăn đối với Ngân hàng TMCP Đông Nam Á, nguyên nhân chủ yếu là do tác động của khủng hoảng kinh tế trong nước Quy mô tổng tài sản của ngân hàng giảm sút, ảnh hưởng đến các hoạt động kinh doanh và dẫn đến lợi nhuận chỉ còn 156,6 tỷ đồng trước thuế, giảm mạnh so với năm 2011.
Lợi nhuận trước thuế của ngân hàng năm 2012 đạt 69 tỷ đồng, nhưng sang năm 2013, nhờ vào những chính sách tích cực, lợi nhuận đã tăng trở lại, đạt 200,4 tỷ đồng, cao hơn so với năm 2011 Lợi nhuận sau thuế năm 2013 tăng gấp 3 lần so với năm 2012, cho thấy sự phục hồi mạnh mẽ trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Dự kiến, lợi nhuận trong năm 2014 sẽ tiếp tục tăng do các hoạt động kinh doanh được mở rộng hơn so với năm 2013, với lợi nhuận trước thuế dự kiến tăng hơn 100 tỷ đồng so với năm 2013, đánh dấu một bước tiến quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
T H Ự C T R Ạ N G x ử L Ý N Ợ X Ấ U T Ạ I N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I
2.2.1 Thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Nam Á
Sau một thời gian phát triển nhanh chóng, khu vực ngân hàng đang phải đối mặt với áp lực lớn từ sự trì trệ của nền kinh tế và tình hình tài chính xấu của một số doanh nghiệp hoạt động kém hiệu quả Điều này đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại nói chung, đặc biệt là ngân hàng thương mại cổ phần.
C ụ thể n ợ xấu trên tổ n g dư n ợ tại N g ân h àng T M C P Đ ông N am Á được th ê h iện q ua số liệu sau:
Bảng 2.3: Bảng tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ của NHTMCP Đông Nam Ácác năm 2011- 2014 Đ ơ n vị: tỷ đ ồ n g
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
N g u ô n : B ả o cảo th ư ờ n g niên và báo cảo h o ạ t đ ộ n g kỉnh d oanh của
Q ua b ản g 2.1 ta thấy tỷ lệ n ợ xấu củ a ngân hàng ở từ ng năm vẫn ở n g ư ỡ n g dưới 3% , đ ạt đư ợ c m ục tiêu đề ra củ a từ n g năm T ổng n ợ x ấu năm
So với năm 2011, tổng dư nợ năm 2012 có giảm, nhưng tỷ lệ nợ xấu lại tăng Sang năm 2013, nợ xấu tiếp tục gia tăng do tình hình kinh tế khó khăn ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Đến năm 2014, ngân hàng đã thực hiện một loạt biện pháp xử lý nợ xấu, tập trung vào hoạt động tín dụng, giúp nợ xấu có xu hướng giảm cả về số tuyệt đối và tỷ lệ so với tổng dư nợ.
Số lượng ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam đang gia tăng, dẫn đến việc phân tán nguồn vốn và áp lực cạnh tranh trong việc huy động vốn Mặc dù các NHTM cam kết cho vay đầu tư đa dạng, khả năng huy động vốn vẫn còn yếu, ảnh hưởng đến nguồn vốn của Ngân hàng CP Đông Nam Á Hơn nữa, trong quá trình cho vay, NHTM CP Đông Nam Á đôi khi chưa khảo sát kỹ khách hàng và phương án khả thi, dẫn đến việc cho vay không đúng mục đích, gây rủi ro cho khách hàng kinh doanh không hiệu quả, và làm giảm khả năng thu hồi vốn và lãi vay của ngân hàng.
N g o ài ra, k h ô n g thể k hông nhắc tới nguyên nh ân nhữ ng năm 2007,
Năm 2008 đánh dấu thời điểm khó khăn của thị trường bất động sản, khi một lượng lớn vốn ngân hàng đã đổ vào lĩnh vực này Tuy nhiên, đến cuối năm 2008, thị trường bất động sản giảm từ 30-40%, và đến nay vẫn chưa hồi phục thực sự, mặc dù có nhiều chính sách hỗ trợ cho doanh nghiệp trong lĩnh vực này Giá bất động sản tại nhiều khu vực đã tăng "nóng" nhưng vẫn giảm sâu, khiến nhiều nhà đầu tư khó khăn trong việc thu hồi vốn và trả nợ ngân hàng Do đó, nợ quá hạn tại ngân hàng đã tăng lên đáng kể, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu gia tăng, một thực tế khó tránh khỏi Để đánh giá về nợ xấu của Ngân hàng TMCP Đông Nam Á, có thể tiếp cận bằng cách xem xét qua các phân loại nợ xấu của ngân hàng.
N ợ x ấ u x ả y ra d o n h iề u n g u y ê n n h â n k h á c n h a u , c ó n g u y ê n n h â n c h ủ q u a n , c ó n g u y ê n n h â n k h á c h q u a n Đ ố i v ớ i n g u y ê n n h â n k h á c h q u a n th ì n g â n h à n g c ó th ể n h ậ n b iế t v à h ạ n c h ế n ó c h ứ k h ô n g th ể lo ạ i b ỏ n ó đ ư ợ c Đ ố i v ớ i n g u y ê n n h â n c h ủ q u a n th u ộ c v ề b ả n th â n n g â n h à n g th ì n g â n h à n g c h ủ đ ộ n g c ó th ể d ù n g c á c b iệ n p h á p h ọ p lý đ ể h ạ n c h ế rủi ro , tu y n h iê n v iệ c là m n à y là rất k h ó k h ă n '*
C á c k h o ả n n ợ x ấ u c h ủ y ế u là d o n g u y ê n n h â n k h á c h q u a n g ầ y n ê n C ò n v ề n g u y ê n n h â n c h ủ q u a n đ ã n g à y c à n g đ ư ợ c h ạ n c h ế d o q u y trìn h n g h iệ p v ụ đ ư ợ c c h ặ t c h ẽ , n h ậ n th ứ c , ý th ứ c trá c h n h iệ m c ủ a c á n b ộ n g â n h à n g n g à y c à n g đ ư ợ c n â n g c a o , rà n g b u ộ c c h ặ t c h ẽ g iữ a n h iệ m v ụ , q u y ề n lợ i, trách n h iệ m c ủ a c á n b ộ tín d ụ n g Đ e x e m x é t c ụ th ể v ề c o n s ố n ợ x ấ u c ủ a N H T M C P Đ ô n g
N a m Á d o n g u y ê n n h â n c h ủ q u a n h a y k h á c h q u a n g â y ra c ó tỷ lệ n h ư th ế n à o ta th e o d õ i q u a b ả n g s ố liệ u c h i tiế t sa u
Bảng 2.4: Nợ xấu phân theo nguyên nhân của NHTMCP Đông Nam Á các năm 2011- 2014 Đơn vị: Tỷ đồng
Năm 2014 I- Do nguyên nhân chủ quan 4,337 7,959 3,87 2,13
T ỷ tr ọ n g tr o n g tổ n g n ợ x ấ u 0 ,8 % 1 ,1 6 % 0 ,6 5 % 0 ,4 3 % n - Do nguyên nhân khách quan 537,755 489,522 590,519 496,441
1- Do nguyên nhân bất khả kháng, cơ chế chính sách 2 7 ,5 1 5 ,2 2 1 5 ,1 5 1 2 ,0 1
2- Do Doanh nghiệp, khách hàng vay vốn 4 9 7 ,2 5 5 4 4 9 ,2 0 2 5 5 6 ,5 2 4 4 7 6 ,4 3 1
Nguôn: Báo cáo thường niên và báo cáo hoạt động kỉnh doanh của NHTM CP Đ ông Nam Á qua các năm 2011, 2012, 2013, 2014
Q u a b ả n g 2 4 v à c á c s ố liệ u trên ta th ấ y rằ n g N ă m 2 0 1 1 n ợ x ấ u d o n g u y ê n n h â n k h á c h q u a n là 5 3 7 ,7 5 5 tỷ c h iế m 9 8 ,2 % tỷ trọ n g tổ n g n ợ x ấ u
Nợ xấu trong giai đoạn 2011-2014 chủ yếu xuất phát từ các nguyên nhân chủ quan, với các yếu tố như khách hàng vay vốn làm ăn thua lỗ, bị phá sản, sử dụng vốn sai mục đích hoặc có hành vi lừa đảo Nguyên nhân bất khả kháng và cơ chế chính sách chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ quá hạn.
> N ợ xẩu theo nhóm theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN, việc phân loại nợ từ năm 2011-2014 cho thấy chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á đã được cải thiện dần theo thời gian Tỷ trọng các nhóm nợ trên tổng dư nợ tại các thời điểm cụ thể được thể hiện rõ trong Bảng 2.5.
Bảng 2.5: N ợ xấu nhóm 3, 4, 5 theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN của NHTM CP Đông Nam Á các năm 2011- 2014
Nguôn: Báo cáo thường niên và báo cáo hoạt động kỉnh doanh của
NH TM CP Đ ông Nam Á qua các năm 2011, 2012, 2013, 2014
Tổng nợ xấu của ngân hàng đã giảm từ 542,092 tỷ đồng vào năm 2011 xuống còn 498,571 tỷ đồng vào năm 2014 Cụ thể, nợ nhóm 5 giảm từ 237,755 tỷ đồng năm 2011 xuống 158,097 tỷ đồng năm 2014, trong khi nợ nhóm 3 lại tăng từ 144,03 tỷ đồng năm 2011 lên 214,984 tỷ đồng năm 2014.
Biểu đồ 2.4: Biểu đồ nợ xấu nhóm 3, 4, 5 theo Thông tư 02/2013/TT-
NHNN của NHTMCP Đông Nam Á các năm 2011- 2014
Nguồn: Báo cáo thường niên và báo cáo hoạt động kinh doanh của NHTMCP Đông Nam Á qua các năm 2011, 2012, 2013, 2014
Trong năm 2011, nợ nhóm 5 chiếm tỷ lệ cao nhất trong tổng nợ xấu, nhưng từ đó đến nay, nợ nhóm 5 có xu hướng giảm dần trong khi nợ nhóm 3 tăng tỷ lệ Năm 2012, tỷ lệ nợ xấu giảm so với năm 2011 do hoạt động kinh doanh của ngân hàng gặp khó khăn và quy mô tín dụng thu hẹp Ngoài ra, việc phân loại nợ được thực hiện theo quy định chặt chẽ hơn của Ngân hàng Nhà nước, cùng với việc trích lập dự phòng chung và cụ thể cho các khoản vay của Ngân hàng TMCP Đông Nam Á được thực hiện nghiêm túc.
Vào năm 2013, nợ xấu của NHTMCP Đông Nam Á tăng cao so với năm 2012, với nợ xấu nhóm 3 đạt 238,856 tỷ đồng (tăng 34,38%), nợ nghi ngờ nhóm 4 ở mức 156,8 tỷ đồng (tăng 11,14%), và nợ có khả năng mất vốn nhóm 5 là 199,333 tỷ đồng (tăng 11,3%) Nguyên nhân chủ yếu là do quy mô tín dụng của ngân hàng tăng, nhưng khủng hoảng kinh tế đã ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động sản xuất và tài chính của doanh nghiệp, khiến nhiều doanh nghiệp khó khăn trong việc trả nợ Giai đoạn 2011-2013 không chỉ khó khăn cho NHTMCP Đông Nam Á mà còn cho toàn bộ hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam.
Dự kiến vào năm 2014, nợ xấu sẽ giảm về quy mô và tỷ lệ nợ các nhóm cũng sẽ giảm so với các năm trước Đặc biệt, nợ nhóm 3 chiếm tỷ trọng lớn nhất, do các ngân hàng đã cẩn trọng hơn trong công tác tín dụng, từ đó giảm thiểu rủi ro nợ có nguy cơ mất vốn so với những năm trước.
> N ợ xấu phân theo thời gian cho vay
Ngoài việc phân loại nợ theo nguyên nhân và nhóm nợ, việc phân loại nợ xấu và nợ tồn đọng tại NHTM CP Đông Nam Á theo thời gian cho vay cũng rất quan trọng Phân loại này giúp xác định các hình thức xử lý nợ phù hợp, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý nợ.
Bảng 2.6: Nợ xấu phân theo thòi gian cho vay của NHTM CP Đông Nam Á các năm 2011- 2014
S ô tiên T ỷ tr ọ n g S ổ tiền T ỷ trọ n g S ố tiền T ỷ tr ọ n g S ố tiền T ỷ tr ọ n g
Nợ xấu cho vay ngắn hạn 137,149 25,3 154,196 31,14 224,382 37,75 302,533 39,32
Nợ xấu cho vay trung hạn 404,943 74,7 343,285 68,86 370,007 62,25 196,038 60,68
Nguôn: Bảo cảo thường niên và bảo cáo hoạt động kinh doanh của NHTM CP Đ ông Nam Á qua các năm 2011, 2012, 2013, 2014
Biểu đồ 2.5: Nợ xấu phân loại theo thời gian cho vay của NHTMCP Đông Nam Á các năm 2011- 2014
Nguồn: Báo cáo thường niên và bảo cáo hoạt động kinh doanh của NHTMCP Đông Nam Á qua các năm 2011, 2012, 2013, 2014
Theo bảng 2.6 và biểu đồ 2.5, tỷ trọng nợ xấu trong cho vay ngắn hạn tăng dần, trong khi tỷ trọng nợ xấu cho vay trung và dài hạn giảm Tuy nhiên, nợ xấu trung và dài hạn vẫn chiếm tỷ trọng cao hơn do NHTM CP Đông Nam Á tập trung vào cho vay ngắn hạn, trong bối cảnh doanh nghiệp thu hẹp quy mô sản xuất trong thời kỳ khủng hoảng Nguồn vốn ngân hàng cho vay trung và dài hạn hạn chế, vì người dân ưa chuộng gửi tiền kỳ hạn ngắn với lãi suất không cao hơn Mặc dù tín dụng trung và dài hạn mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng, nhưng cũng đi kèm với rủi ro lớn, khiến nhiều ngân hàng chỉ cung cấp cấu trúc tín dụng phù hợp Do đó, doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc huy động vốn trung và dài hạn, dẫn đến lãi suất vay cao và khó tiếp cận nguồn vốn ngân hàng.
2.2.2 Thực trạng xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Nam Á
2.2.2.1 về mô hình tằ chức xử lý nợ xấu của Ngân hàng Thương mại cồ phần Đông Nam Ả
'>Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản
Công tác quản lý nợ và khai thác tài sản là ưu tiên hàng đầu của các ngân hàng thương mại (NHTM), với mỗi ngân hàng đều có chính sách và quy trình quản lý rủi ro riêng Tuy nhiên, sự gia tăng quy mô và dư nợ tín dụng yêu cầu một hệ thống chuyên nghiệp hơn trong việc xử lý nợ, tương tự như hoạt động của một doanh nghiệp Do đó, việc thành lập Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản SeABank là cần thiết để chuyên môn hóa quản lý nợ và xử lý nợ xấu Công ty sẽ tiếp nhận, quản lý và thu hồi nợ từ ngân hàng, góp phần đảm bảo an toàn và bền vững cho hoạt động kinh doanh Ngoài việc hỗ trợ NHTM CP Đông Nam Á, công ty còn cung cấp dịch vụ xử lý nợ cho các doanh nghiệp khác, giúp lưu thông vốn trong nền kinh tế trở nên minh bạch và hiệu quả hơn.
Theo Luật tổ chức Tín dụng năm 2010, các ngân hàng thương mại (NHTM) không được phép trực tiếp kinh doanh bất động sản, mặc dù đây là loại tài sản bảo đảm phổ biến nhất Điều này khiến NHTM gặp khó khăn trong việc khai thác lợi nhuận từ tài sản bảo đảm và không thể chủ động xử lý các tài sản này Do đó, việc thành lập các công ty quản lý tài sản (AMC) với bộ phận xử lý nợ và khai thác tài sản chuyên biệt trở thành nhu cầu thiết yếu đối với các NHTM.
Kể từ khi thành lập vào đầu năm 2009 đến nay, công ty khai thác tài
Phòng Kinh doanh của SeABank AM C đóng vai trò quan trọng trong việc xử lý và khai thác bất động sản cũng như các loại hàng hóa thế chấp khác như tàu biển, sắt thép, hạt nhựa và máy móc Công ty đã thành công trong việc khai thác nhiều bất động sản trên toàn quốc và tham mưu cho ban lãnh đạo trong việc xử lý các tài sản như tàu sông, máy chụp cắt lớp CT và dây chuyền sản xuất giày Để hạn chế nợ xấu tiềm tàng từ các khoản vay, Ban Quản lý tín dụng tại Hội sở chính và Phòng Quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh có nhiệm vụ giám sát và quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả.
- Xây dựng chính sách quản lý rủi ro tín dụng.
- Quản lý danh mục đầu tư
- Trực tiếp thẩm định rủi ro đối với từng khoản cấp tín dụng đến khách hàng.
Đ Á N H G IÁ T H Ự C T R Ạ N G x ử L Ý N Ợ X Ấ U TẠ I N G Â N H À N G
Trong những năm qua, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á đã đạt được những kết quả đáng khích lệ trong hoạt động tín dụng, đặc biệt là trong việc giảm thiểu nợ xấu.
> Trích lập d ự phòng rủi ro
Ngân hàng TMCP Đông Nam Á nhận thấy việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro là một trong những biện pháp quan trọng nhất để xử lý nợ xấu Do đó, ngân hàng đã thực hiện trích lập dự phòng rủi ro theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Bảng 2.7: Quỹ dự phòng rủi ro các năm 2011-2014 của
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Quỹ dự phòng rủi ro
Nguôn: Báo cảo thường niên và báo cáo hoạt động kinh doanh của NHTM CP Đ ông Nam Á qua các năm 2011, 2012, 2013, 2014
Quỹ dự phòng rủi ro của ngân hàng đã tăng liên tục qua các năm, thể hiện sự cẩn trọng trong đánh giá tín dụng và phân loại nợ Sự gia tăng trong việc xử lý nợ xấu bằng nguồn quỹ này cho thấy ngân hàng chủ động trong việc giảm áp lực cho bảng cân đối kế toán, mặc dù điều này có thể làm giảm lợi nhuận.
'PKểt quả xử lý nợ xấu của ngân hàng
Trong những năm qua, ngân hàng đã cố gắng nỗ lực, quyết tâm áp dụng mọi biện pháp quyết liệt để tận thu hồi nợ, giảm nợ xấu.
Bảng 2.8: Kết quả thu hồi nợ xấu của NHTMCP Đông Nam Ácác năm
Tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ xử lý nợ xấu là những chỉ số quan trọng trong quản lý tài chính Việc theo dõi số nợ và tỷ lệ hồi phục nợ xấu giúp các tổ chức tài chính đánh giá hiệu quả trong việc thu hồi nợ Tỷ lệ hồi phục nợ xấu (%) cho thấy khả năng thu hồi các khoản nợ đã mất, từ đó cải thiện tình hình tài chính của doanh nghiệp.
N g u ô n : B ả o cáo th ư ờ n g n iên và báo cáo h o ạ t đ ộ n g kinh d oanh của N H T M C P Đ ô n g N a m Á q u a các n ăm 2011, 2012, 2013, 2014
Trong giai đoạn 2011-2014, nợ xấu mà Ngân hàng TMCP Đống Nam xử lý có xu hướng tăng, nhưng mức tăng không đáng kể trong các năm 2012, 2013, và 2014, cho thấy các biện pháp của ngân hàng đang đi đúng hướng Nợ xấu chủ yếu được xử lý thông qua quỹ dự phòng rủi ro, tuy nhiên tỷ lệ xử lý bằng phương pháp này đã giảm từ 67,38% năm 2011 xuống còn 55,44% năm 2014 Nguyên nhân là do Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước đã chú trọng hơn đến việc xử lý nợ xấu, đưa ra các biện pháp hỗ trợ cho ngân hàng Biện pháp phát mại tài sản đảm bảo cũng đóng góp vào việc xử lý nợ xấu, với tỷ lệ bán nợ tăng từ 1,76% năm 2011 lên 7,72% năm 2013 và dự kiến đạt 9,51% năm 2014, nhờ vào việc ngân hàng áp dụng biện pháp bán nợ cho VAMC.
S au m ộ t thời g ian tích cực triển khai đ ồng thời nhiều biện pháp x ử lý,
Ngân hàng TMCP Đông Nam Á đã đạt được những kết quả đáng khích lệ trong công tác quản trị nợ xấu, xử lý nhiều khoản nợ tồn đọng trước đó Chất lượng tín dụng của ngân hàng trong năm qua được cải thiện rõ rệt, với tỷ lệ nợ xấu ước tính dưới 3% tính đến 31/12/2014, đạt mức dự kiến mà Đại hội đồng cổ đông cho phép Về việc trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro, ngân hàng dự tính trích đủ 100% dự phòng chung và dự phòng cụ thể theo kết quả phân loại nợ theo quy định hiện hành của NHNN Trong năm, ngân hàng đã tích cực áp dụng các biện pháp thu hồi nợ, góp phần làm trong sạch bảng tổng kết tài sản và giữ gìn uy tín của mình.
N H T M C P Đ ô n g N am Á trên trư ờ n g quốc tế.
Mặc dù NH TMCP NTVN đã tích cực triển khai các biện pháp xử lý nợ xấu, nhưng vẫn còn nhiều hạn chế trong công tác này cần được khắc phục kịp thời.
> K h ẳ n g định được vị th ế m ớ i của N H T M C P Đ ông N am Ả trên thị trường
Trong những năm qua, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á đã khẳng định uy tín và hiệu quả hoạt động trên thị trường Tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2014 ước đạt 13%, với tổng dư nợ tín dụng đạt khoảng 23.650 tỷ VNĐ tính đến 31/12/2014 So với các ngân hàng thương mại cổ phần khác, thị phần tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á đã có sự cải thiện đáng kể Ngoài việc gia tăng số lượng, ngân hàng còn nâng cao hình ảnh của mình thông qua khả năng và kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính.
Để thành công trong việc thu xếp vốn cho các dự án lớn, cần triển khai các công cụ quản lý rủi ro hiệu quả Điều này giúp chiếm lĩnh thị trường cho vay, kiểm soát tốt tỷ lệ nợ quá hạn và giải quyết nhanh chóng nợ xấu tồn đọng từ giai đoạn trước.
> C ô n g tác x ử lý n ợ x ấ u đư ợ c c h ỉ đ ạo thực hiện nghiêm túc và thống n h ấ ttro n g to à n h ệ thống.
Công tác triển khai được thực hiện nghiêm túc và khẩn trương từ Hội sở chính đến từng chi nhánh Việc tổ chức luôn bám sát các văn bản chỉ đạo của cơ quan cấp trên, đặc biệt chú trọng đến thời gian hoàn thành giải quyết các vướng mắc từ cơ sở Kênh chỉ đạo theo ngành dọc giúp đáp ứng kịp thời, tạo điều kiện thuận lợi cho công việc được xử lý nhanh chóng và hiệu quả.
Mặc dù đã có những tiến bộ trong việc xử lý nợ xấu, ngân hàng cần chú ý khắc phục những hạn chế còn tồn tại để nâng cao hiệu quả trong công tác này.
'k*Nợ x ẩ u vẫn tiềm ẩn và có x u h ư ớ n g g ia tăng:
Theo kết quả phân loại nợ theo Thông tư 02 của NHNN, tổng nợ xấu tính đến 31/12/2013 đạt 594,389 tỷ VND, trong khi ước tính năm 2014 là 498,571 tỷ đồng Nợ nhóm 2 bao gồm các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày và các khoản nợ đã được gia hạn nhiều lần, do đó vẫn còn tồn tại các khoản nợ xấu trong nhóm này Điều này cho thấy nợ xấu thực chất của Ngân hàng TMCP Đông Nam Á chưa được phản ánh chính xác.
Tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng TMCP Đông Nam Á hiện vẫn cao so với một số ngân hàng khác có tỷ lệ nợ xấu rất thấp.
> H ệ th ố n g kiếm tra, kiểm so á t n ộ i bộ còn chư a hiệu quả
Hệ thống kiểm tra nội bộ tại NHTMCP Đông Nam Á chưa được thống nhất và chưa tạo được sự nhất trí cao trong hoạt động kiểm tra, kiểm soát Kiểm tra nội bộ có ưu điểm về tính kịp thời và sâu sát, giúp phát hiện vấn đề ngay khi phát sinh Tuy nhiên, vai trò của hệ thống kiểm tra, kiểm soát vẫn chưa được phát huy tối đa Do đó, việc nâng cao tầm quan trọng của kiểm tra nội bộ là cần thiết, đặc biệt trong việc thu hồi nợ xấu.
Việc thu hồi nợ trực tiếp, bán và khai thác tài sản tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á gặp nhiều khó khăn do khách nợ đa dạng và thiếu chính sách hợp lý, dẫn đến tỷ lệ thu nợ không cao Sự biến động kinh tế trong và ngoài nước đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động sản xuất kinh doanh, làm cho doanh nghiệp khó tiếp cận vốn tín dụng, từ đó hình thành tâm lý không muốn trả nợ Tình trạng này khiến tỷ lệ nợ xấu gia tăng, chi phí sản xuất cao, lợi nhuận giảm, và khả năng tài chính của doanh nghiệp suy giảm Kết quả là vốn luân chuyển chậm và nợ quá hạn tăng, gây khó khăn trong việc thanh toán và thu hồi nợ của ngân hàng.
2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế
P-Cơ cấ u cho va y kh ô n g hợp lý
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG x ử LÝ NỌ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á
Đ ịnh h ư ớ n g cơ bản về x ử lý n ợ xấu củ a N g ân hàng T hư ơ ng m ại cổ
Tiến trình hội nhập quốc tế và sự hiện diện của các nước trong khu vực đang tạo ra nhiều thách thức lớn cho các ngân hàng thương mại cổ phần Động Nam Á Sự xuất hiện của các đối thủ cạnh tranh mới từ nước ngoài, với nguồn lực mạnh và kinh nghiệm phong phú, là một trong những yếu tố đáng chú ý Bên cạnh đó, nhóm ngân hàng thương mại cổ phần trong nước, đặc biệt là những ngân hàng có vốn từ ngân hàng nước ngoài, đang nỗ lực cải thiện mọi mặt nghiệp vụ để nâng cao năng lực cạnh tranh và chiếm lĩnh thị trường Trong bối cảnh này, việc thích ứng và phát triển là vô cùng cần thiết.
Ông Năm Á cần xác định một hướng đi phù hợp để củng cố sức mạnh nội lực và khẳng định khả năng cạnh tranh trên thị trường Đồng thời, ông cũng nên chủ động nắm bắt các cơ hội kinh doanh thuận lợi từ môi trường kinh tế mới.
Theo quan điểm phòng ngừa, cần ưu tiên các giải pháp hạn chế nợ xấu phát sinh mới, đồng thời không làm ảnh hưởng đến tăng trưởng của ngân hàng và khả năng tiếp cận nguồn vốn của khách hàng Sự cân bằng giữa việc hạn chế nợ xấu và yêu cầu phát triển là rất quan trọng Trong hoạt động kinh doanh, không thể tránh khỏi rủi ro, vì vậy cần chấp nhận một tỷ lệ hợp lý để đảm bảo mục tiêu kinh doanh hiệu quả và an toàn.
Tiếp tục nâng cao công tác kiểm soát tín dụng, chú trọng vào chất lượng và hiệu quả, nhằm đảm bảo sự tăng trưởng bền vững và an toàn trong lĩnh vực tín dụng.
G IẢ I P H Á P T Ă N G C Ư Ờ N G x ử L Ý N Ợ X Á U T Ạ I N G Â N H À N G
•C h ủ đ ộ n g tạo n guồn v ốn để x ử lý các k h oản n ợ xấu bằn g việc trích lập d ự p h ò n g rủi ro.
Tập trung vào việc làm sạch bảng tổng kết tài sản thông qua xử lý các khoản nợ xấu là rất quan trọng Điều này bao gồm việc tận thu tối đa các khoản nợ đã chuyển hạch toán ngoại bảng, nhằm tăng cường năng lực tài chính của ngân hàng.
Nâng cao năng lực tài chính cho ngân hàng là việc thực hiện tiết kiệm trong kinh doanh nhằm đảm bảo đủ dự phòng rủi ro Điều này không chỉ giúp xử lý dứt điểm nợ xấu còn tồn đọng mà còn phòng ngừa các khoản nợ xấu phát sinh trong tương lai.
Ngân hàng cần gắn phương án xử lý nợ xấu và xây dựng kế hoạch tăng vốn điều lệ để nâng cao năng lực và tiềm lực tài chính Việc đề ra các giải pháp khả thi nhằm xử lý dứt điểm nợ xấu là điều cần thiết để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững cho ngân hàng.
3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG x ử LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á
Nghiên cứu về nợ xấu cho thấy khả năng xuất hiện nợ xấu trong các khoản vay là do nhiều nguyên nhân khác nhau Để đảm bảo an toàn vốn vay và khả năng thu hồi nợ gốc cũng như lãi, ngân hàng cần thực hiện nhiều biện pháp phòng ngừa, hạn chế và xử lý nợ xấu hiệu quả.
3.2.1 Cơ cấu lại nợ cho khách hàng trên cơ sở nguồn thu đảm bảo, chắc chắn và phương án trả nợ cơ cấu hợp lý
Việc cố gắng thu nợ trong thời gian ngắn có thể giúp ngân hàng giảm rủi ro và chi phí trong tương lai Tuy nhiên, điều này cũng có thể khiến khách hàng gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh do áp lực trả nợ Hơn nữa, ngân hàng cũng không thể tối đa hóa số tiền đã cho vay trong trường hợp tài sản của khách hàng không bù đắp được số tiền đã cho vay.
Đối với khoản nợ xấu phát sinh do nguyên nhân khách quan, ngân hàng có thể xem xét thực hiện việc cơ cấu lại nợ cho khách hàng, nhằm giảm bớt áp lực trả nợ đến hạn và tạo cơ hội cho khách hàng tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh Việc cơ cấu lại nợ có thể được thực hiện qua nhiều hình thức, bao gồm thay đổi kỳ hạn, thời gian, số lần và số tiền trả nợ Doanh nghiệp có thể áp dụng một hoặc toàn bộ các hình thức này để khôi phục hoạt động và có dòng tiền trả nợ cho ngân hàng Trong những điều kiện nhất định, ngân hàng cũng có thể tiếp tục hỗ trợ thêm vốn để doanh nghiệp có cơ hội trả nợ Việc cơ cấu nợ cần dựa trên tiềm năng của doanh nghiệp, khả thi của các dự án và phương án kinh doanh trong thời gian tới, đồng thời xem xét các khó khăn của doanh nghiệp chỉ là tạm thời, nhằm hỗ trợ doanh nghiệp hoạt động lâu dài và góp phần vào sự phát triển kinh tế địa phương và quốc gia.
Ngân hàng cần chủ động tiếp cận khách hàng và hỗ trợ cơ cấu lại các khoản nợ, giúp họ vượt qua khó khăn ngắn hạn Điều này không chỉ tạo điều kiện cho khách hàng xử lý vấn đề hiệu quả mà còn tối đa hóa khả năng thu hồi nợ của ngân hàng khi nền kinh tế phục hồi trong tương lai.
3.2.2 Trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro họp lý và có hiệu quả Đ ê đảm b ảo an to àn cho hoạt động kinh doanh tro n g trư ờ ng h ọ p có rủi ro xảy ra, ng ân h àn g cần tuân thủ các quy định về phân loại nợ, trích lập v à sử d ụng dự p h ò n g đế x ử lý rủi ro tín d ụng tro n g h o ạt đ ộng của các n g ân hàng
Ngân hàng bắt đầu thực hiện quy định mới về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN từ ngày 01/06/2014, dẫn đến nợ xấu tăng trong ngắn hạn Việc gia tăng trích lập dự phòng và báo cáo nợ xấu theo quy định mới đã làm giảm lợi nhuận của các ngân hàng Thời gian qua, hoạt động kinh doanh của ngân hàng gặp nhiều khó khăn, mặc dù hoạt động tín dụng đã thận trọng hơn, nhưng vẫn tiềm ẩn rủi ro Do đó, ngân hàng cần nhận thức rõ vai trò quan trọng của quỹ dự phòng rủi ro và tuân thủ đầy đủ các quy định của NHNN để trích lập dự phòng cho các khoản cho vay một cách nghiêm ngặt.
Một trong những nguồn xử lý nợ xấu của các ngân hàng thương mại thời gian qua là quỹ dự phòng rủi ro Khi khách hàng mất khả năng thanh toán, ngân hàng có thể sử dụng quỹ này để giảm thiểu thất thoát vốn Tuy nhiên, quỹ dự phòng rủi ro cần được sử dụng hiệu quả, sau khi ngân hàng không thu hồi đủ khoản nợ bằng cách đòi nợ khách hàng hoặc xử lý tài sản đảm bảo Việc trích lập dự phòng đi đôi với việc đôn đốc và thu hồi nợ Đối với những khoản nợ đã được xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro, ngân hàng sẽ chuyển ra ngoại bảng và tiếp tục theo dõi.
3.2.3 Khai thác xử lý có hiệu quả các tài sản đảm bảo nợ vay Đ ây là b iện p háp tình thế ngoài ý m uốn của ngân hàng sau khi th ử tìm các biện ph áp khác để khắc phục hậu q uả của m ột dự án không thành cô ng.T hu hồi n ợ th ô n g qua việc xử lý tài sản đảm bảo có 2 cách:
-T ối ưu nhất v à là việc thuyết phục bên vay tự nguyện bán tài sản để trả nợ
Biện pháp khởi kiện trong trường hợp bên vay không tự nguyện bán tài sản thường mất nhiều thời gian do phải trải qua nhiều thủ tục pháp lý phức tạp Việc chậm trễ này không chỉ làm giảm giá trị tài sản mà còn tăng nguy cơ nợ xấu Do đó, ngân hàng cần áp dụng các biện pháp pháp lý để thu hồi vốn, đồng thời tuân thủ những điều khoản đã nêu trong hợp đồng tín dụng để giảm thiệt hại cho cả ngân hàng và khách hàng.
Biện pháp thu hồi nợ thường được thực hiện bằng cách phát mại tài sản thế chấp hoặc các biện pháp khác để thu hồi vốn Khi các khoản cho vay gặp vấn đề, việc khai thác và xử lý tài sản đảm bảo trở thành nguồn thu quan trọng giúp ngân hàng thu hồi một phần hoặc toàn bộ khoản vay Trong bối cảnh kinh tế hiện nay, xác định nguồn thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp là rất khó khăn, do đó các ngân hàng tập trung vào việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ Đầu tiên, ngân hàng cần rà soát toàn bộ hồ sơ và thủ tục đảm bảo tiền vay của các khoản nợ xấu, sau đó tiến hành bổ sung và hoàn thiện những hồ sơ còn thiếu để tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý.
Ngân hàng tiến hành đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo và phân loại tài sản để đưa ra biện pháp xử lý phù hợp Khi khách hàng không trả được nợ vay đến hạn và không còn nguồn trả nợ, bên cho vay có quyền xử lý tài sản bảo đảm theo thỏa thuận trong hợp đồng và quy định pháp luật Tuy nhiên, việc tự xử lý tài sản bảo đảm có thể gặp khó khăn và phát sinh chi phí không cần thiết, ảnh hưởng đến khả năng thu nợ của ngân hàng Trong bối cảnh hiện nay, sức mua yếu và thị trường bất động sản đóng băng khiến tài sản bảo đảm khó bán và thường có giá trị thấp hơn so với lúc định giá cho vay Do đó, ngân hàng cần linh hoạt trong việc xử lý tài sản để đạt hiệu quả cao.
Ngân hàng cho phép khách hàng tự xử lý tài sản để trả nợ dưới sự giám sát của ngân hàng, nhằm đơn giản hóa thủ tục và giải quyết nhanh chóng Biện pháp này được áp dụng khi khách hàng có thiện chí trả nợ, giúp giảm thiểu chi phí cho cả hai bên.