Thông tin tài liệu
f* ' N G Ầ N H À N ri N H À N Ư Ở C VIỆT NAM B ộ GIÁO DỤC V À BÀO Ti H Ọ C VIỆN NGÂN HÀNG NGƠ HỒI VIỆT HỒN THIỆN QUY TRÌNH KỂ TỐN NGHIỆP v ụ TÍN ĐỰNG NHẦM GIẢM THIỂU RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM - c m NHÁNH HỒN KIẾM LUẬN VĂN THẠC s l KINH TÉ HÀ NỘI - 2018 — NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIÊT • NAM B ô• GIÁO DUC • VÀ ĐÀO TAO • HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGƠ HỒI VIÊT • H O À N TH IÊN • Q UY TR ÌN H KẾ TO ÁN N G H IÊP • v u• TÍN DUNG • NH Ằ M G IẢ M TH IỂU RỦI RO TAI • N G  N HÀNG TH Ư ƠNG M AI • CỎ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HỒN KIẾM Chun ngành: Kế tốn M ã số: 8340301 LUÂN VĂN THAC • • sĩ KINH TẾ N gưòi hướng dẫn khoa học: PGS.TS M AI NG Ọ C ANH H O C V IÊ N N G  N H À N G ^ [RUNG TÂM THÔNG TIN -T H Ư VIẺN * U J iA HÀ N Ộ I -2 - - LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập tơi, hồn thành sau trình học tập nghiên cứu thực tiễn, hướng dẫn PGS.TS Mai N gọc Anh Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Các lập luận, phân tích, đánh giá đưa quan điếm cá nhân sau nghiên cứu Luận văn không chép, không trùng lặp với nghiên cứu khoa học công bố Hà Nội, ngày 25 tháng 01 năm 2018 Học viên 11 MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN c BẢN VÈ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUY TRÌNH KẾ TỐN NGHIỆP v ụ TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ VAI TRỊ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TRONG NỀN KINH TẾ 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh t ế 1.2 VAI TRÒ VÀ NHIỆM v ụ CỦA KẾ TOÁN TRONG VIỆC CẤP TÍN DỰNG CHO NỀN KINH T Ế 12 1.2.1 Khái niệm, vai trị nhiệm vụ kế tốn ngân hàng .12 1.2.2 Khái niệm, vai trò nhiệm vụ kế tốn nghiệp vụ tín dụng 15 1.3 CÁC PHƯƠNG THỨC CHO VAY CHỦ YẾU 19 1.4 QUY TRÌNH KẾ TỐN NGHIỆP v ụ TÍN DỤNG 21 1.4.1 Quy trình xử lý chứng từ kế toán 21 1.4.2 Tài khoản sử dụng kế tốn nghiệp vụ tín dụng 22 1.4.3 Sổ sách kế toán điều kiện sử dụng phần mềm máy tín h 29 1.4.4 Cơng tác kiểm tra quy trình kế tốn 36 1.4.5 Báo cáo kế toán 38 1.5 MỐI QUAN HỆ GIỮA QUY TRÌNH KÉ TỐN NGHIỆP v ụ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN D Ụ N G 41 1.5.1 Quy trình kế tốn tồn điểm yếu khiến cho việc ghi nhận, phản ánh thông tin tín dụng chưa đầy đủ, trung thực, họp lý 41 1.5.2 Quy trình kế tốn nghiệp vụ tín dụng chưa có cơng cụ phù họp đe đánh giá, tính tốn suất cán kế tốn dẫn đến q tải cơng việc xuất sai sót q trình ghi nhận phản ánh thơng tin tín d ụ n g 42 Ill 1.6 KÉT LU Ậ N 43 C H Ư Ơ N G 2: T H ự C T R Ạ N G Q U Y T R Ì N H K Ế T O Á N N G H IỆ P v ụ T ÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI CỎ P H Ầ N C Ô N G T H Ư Ơ N G V I Ệ T N A M - C H I N H Á N H H O À N K IẾ M 4 2.1 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGẦN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HỒN KIẾM 44 2.1.1 Khái quát môi trường kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam - chi nhánh hoàn kiếm 44 2.1.2 Đặc diêm hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cố phần công thương việt nam - chi nhánh hoàn kiếm 46 2.2 THỰC TRẠNG QUY TRÌNH KÉ TỐN NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HOÀN K IẾ M 57 2.2.1 Khái quát quy trình kế tốn nghiệp vụ tín dụng NHTMCP Cơng thương Việt Nam - CN Hoàn K iếm 57 2.2.2 Tài khoản chứng từ sử dụng 61 2.2.3 v ề thủ tục hồ sơ cho vay 68 2.2.4 v ề quy trình hạch tốn 69 2.3 ĐÁNH GIÁ QUY TRÌNH KẾ TỐN NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÀN HÀNG THƯƠNG MẠI CĨ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HOÀN K IỂ M .77 2.3.1 Kết đạt 77 2.3.2 Những hạn chế tồn tạ i .78 2.4 KẾT L U Ậ N 79 C H Ư Ơ N G 3: M Ộ T S Ó G IẢ I P H Á P N H Ằ M H O À N T H IỆ N Q U Y T R ÌN H K Ế T O Á N N G H IỆ P V Ụ T ÍN D Ụ N G T Ạ I C H I N H Á N H N G  N H À N G IV T H Ư Ơ N G M Ạ I C Ố P H Ầ N C Ô N G T H Ư Ơ N G V IỆ T N A M - C H I N H Á N H H O À N K I Ề M 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH NGẦN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HỒN K IẾ M 80 3.1.1 Trong công tác huy động v ố n 81 3.1.2 v ề công tác cho vay .81 3.1.3 v ề hoạt động kinh doanh đổi ngoại 82 3.1.4 v ề quy trình kế tốn nghiệp vụ tín dụng 82 3.2 GIẢI PHÁP NHÀM CỦNG CỐ QUY TRÌNH KẾ TỐN NGHIỆP VỤ TÍN DỰNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HOÀN K ỈÉM 82 3.2.1 Hoàn phổi hợp cán tín dụng cán kế tốn nghiệp vụ tín dụng/cán hỗ trợ tín d ụ n g 83 3.2.2 Hồn thiện cơng tác phân tích rủi ro cho v ay 84 3.2.3 Hoàn thiện công tác giải tốt khoản nợ thu chưa đầy đủ lãi vay 86 3.2.4 Tạo công cụ đánh giá suất lao động phận, cán đế có giải pháp giảm tải cơng việc tránh sai sót q trình hạch tốn, ghi nhận, phản ánh thơng tin kê tốn 87 3.2.5 3.3 Hồn thiện cơng tác ứng dụng tin học kế tốn nghiệp vụ tín dụng87 MỘT SỐ KIÊN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN QUY TRÌNH KẾ TỐN NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HỒN KIỂM 89 3.3.1 Hồn thiện hệ thống pháp luật kế toán ngân hàng 89 3.3.2 Đối với ngân hàng công thương việt n a m 90 3.4 KẾT LU Ậ N 91 V K É T L U Ậ N 92 T À I L I Ệ U T H A M K H Ả O 94 P H Ụ L Ụ C 1: C H Ử N G T Ừ L IÊ N Q U A N Đ Ế N K H O Ả N V A Y 95 VI D A N H M Ụ C B Ả N G B IỂ U , s Đ Ồ Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hoàn K iếm 51 Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Hoàn Kiếm .53 Bảng 2.3: Kết tài Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Chi nhánh Hoàn K iếm 55 Bảng 2.5: Tình hình nợ hạn Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Hồn Kiếm 72 Sơ đồ 1: Quy trình kế tốn nghiệp vụ tín dụng q trình cấp tín dụng 58 Sơ đồ 2: Quy trình kế tốn nghiệp vụ tín dụng trình giải ngân 60 ] M Ở ĐẦU L ý d o c h ọ n đ ề t i Qua trình đối hội nhập, vị Việt Nam trường quốc tế ngày tăng, đặc biệt nước ta trở thành thành viên thứ 150 Tô chức thương mại thê giới (WTO), q trình đơi ngày rõ nét toàn diện Cùng với phát triển đó, tổ chức kinh tể Việt Nam không ngừng lớn mạnh chất lượng Đặc biệt phát triến hệ thống ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh vừa nhỏ Ở Việt Nam nay, doanh nghiệp vừa nhỏ chiếm 95% Vì đóng góp phận cho kinh tế đáng ke Chúng giữ vai trò on định làm cho kinh tế động Tuy nhiên thực tế, môi trường kinh doanh ngày khó khăn, ảnh hưởng kinh tế chung toàn cầu tác động đến tất doanh nghiệp giới, khơng riêng Việt Nam Trong năm 2014, nước ta có khoảng 55.000 doanh nghiệp giải thể Các doanh nghiệp gặp khó khăn việc tiếp cận vốn Vậy, đâu kênh dẫn vốn cho đối tượng có nhu cầu? Ngân hàng “xương sống” kinh tế, phát triển ngân hàng phản ánh rõ nét đòi sống kinh tế tồn xã hội Ngân hàng thương mại đóng vai trò “thủ quỹ”, tố chức cho vay chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình phần Nhà nước; cầu nối doanh nghiệp với thị trường Nói cách khác, hệ thống ngân hàng thương mại kênh dẫn vốn quan trọng cho kinh tế Đối vói nước phát triển Việt Nam, ngân hàng thương mại có vị trí quan trọng hơn, giữ cho dịng vốn kinh tế lưu thơng góp phần bơi trơn cho hoạt động kinh tế thị trường Trong hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng lĩnh vực quan trọng, nguồn sinh lợi chủ yếu, định tồn tại, phát triển ngân hàng Tín dụng ngân hàng khơng mang lại lợi ích cho thân ngân hàng thương mại mà cịn góp phần vào phát triến kinh tế, đồng thời công cụ hữu hiệu Nhà nước việc thực sách tiền tệ đê phù họp với giai đoạn phát triến Có thể nói vai trị kế tốn ngân hàng thiếu việc tham mưu cho việc đạo nghiệp vụ ngân hàng Quy trình kế tốn nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại vậy, công cụ đẳc lực giúp cho việc theo dõi, giám sát hoạt động tín dụng Đe hạn chế rủi ro cho ngân hàng việc thu gốc lãi hạn vấn đề đặt phải theo dõi chặt chẽ khoản cho vay, thu gốc lãi kịp thời, nhiệm vụ kể tốn tín dụng Thực tốt chức nhiệm vụ kế tốn tín dụng giúp cho ngân hàng quản lý tốt tài sản hoạt động kinh doanh tiền tệ đáp ứng kịp thời nhu cầu sử dụng vốn khách hàng, góp phần phát triển kinh tế xã hội Với tất lý trên, tác giả định chọn đề tài: “Hồn Thiện Quy Trình Ke Tốn Nghiệp Vụ Tín Dụng Nhằm Giảm Thiểu Rủi Ro Tại Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi Nhánh Hoàn Kiếm” để nghiên cứu luận văn cao học M ụ c tiê u n g h i ê n c ứ u Hệ thống vấn đề mang tính lý luận kế tốn nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thương mại Tìm hiểu thực trạng quy trình kế tốn nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hồn Kiếm Đánh giá tình hình hoạt động tín dụng Chi nhánh đề xuất số biện pháp cụ thể để góp phần hồn thiện quy trình kế tốn nghiệp vụ tín dụng Chi nhánh Đ ố i tư ợ n g v p h m v i n g h iê n c ứ u Đối tượng nghiên cứu: Quy trình kế tốn nghiệp vụ tín dụng 90 động tín dụng nói riêng cần phải hồn thịên hệ thống pháp luật chế sách hồn thiện tạo hành lang pháp lý an toàn cho hoạt động cuả NHTM Tuy nhiên, nhiều tác động khách quan chủ quan mà hệ thống pháp luật ngân hàng chưa thật đồng bộ, chưa thật chô dựa NHTM việc tiến hành hoạt động kinh doanh Đối với nghiệp vụ tín dụng, sổ chủ trương sách ngành chưa đáp ứng yêu cầu thực tể gây khơng khó khăn cho NHTM áp dụng, kiến tạo đảm bảo mơi trường kinh doanh an tồn, ơn định, thuận lợi, bình đẳng Muốn cần phải bổ sung hồn chỉnh cho có khuôn khổ pháp lý phù họp với chế kinh tế thị trường, đồng thời sử dụng công cụ pháp luật cách triệt để có hiệu để thể chức quản lý Nhà nước pháp luật nhằm khuyến khích cạnh tranh lành mạnh 3.3.2 Đối vói ngân hàng cơng thương việt nam Là đơn vị điều hành toàn hệ thống Ngân hàng Công thương thông qua quy định, công văn, văn có tính hiệu lực pháp lý cao, cần xem xét lại sách để đảm bảo tính đắn, khơng mâu thuẫn giúp ngân hàng có sở để thực hoạt động kinh doanh mình, đặc biệt cần xem lại sách lãi suất hệ thống ngân hàng công thương Hiện Ngân hàng Công thương Việt Nam quy định mức lãi suất cụ thể thống cho Ngân hàng Công thương cấp thực hiện, điều khiến cho chi nhánh địa phương khó vận dụng linh hoạt mức lãi suất phù hợp với điều kiện cụ thể địa phương Hơn việc vận hành lãi suất sở việc nhạy cảm, nên Ngân hàng Cơng thương Việt Nam cần xem xét lại việc áp dụng lãi suất để tìm mức lãi suất phù hợp với điều kiện hồn cảnh kinh tể địa bàn Tóm lại, thực giải pháp góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng nhât hoạt động tín dụng nên 91 kinh tế thị trường, việc mà ngân hàng cần làm làm để giúp cho hoạt động kinh doanh hoạt động tín dụng cạnh tranh tồn thị trường 3.4 KÉT LUẬN Các giải pháp kiến nghị nhằm giải phần hạn chế quy trình kế tốn nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hồn Kiếm Tuy cịn chưa đầy đủ góp phần giúp cho việc ghi nhận, phản ánh thơng tin kế tốn cách trung thực, hợp lý đầy đủ nhằm giảm thiểu rủi tín dụng xảy 92 KẾT LUẬN Sau 10 năm thực cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước, đối kinh tế sang kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa, đất nước ta đạt lột xác đáng kế Sự đối khơi dậy tiêm lực nước tạo nên sức mạnh tổng họp thúc kinh tế tăng trưởng, phát triển cải thiện đời sống nhân dân Ngân hàng thương mại giữ vai trò quan trọng đời sổng kinh tế, xã hội, tổ chức kinh tể có nhiệm vụ huy động vốn với trách nhiệm hồn trả, sử dụng vốn vay làm dịch vụ khác ngân hàng Các hoạt động hệ thống ngân hàng phong phú, đa dạng, có tác động tích cực đến mặt kinh tế, cho vay nghiệp vụ có vị trí quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Kế toán nghiệp vụ tín dụng kế tốn ngân hàng hướng tới mục đích đảm bảo an tồn tài sản cho ngân hàng khách hàng, đồng thời đảm bảo kinh doanh có hiệu góp phần nâng cao chất lượng cơng tác tín dụng Hiểu rõ tầm quan trọng quy trình kế tốn nghiệp vụ tín dụng, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hồn Kiếm ngày chu trọng đến cơng tác này, nhiên số vướng măc cần sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với q trình sản xuất, kinh doanh đê hồ nhập với trình đổi phát triển kinh tể Trong trình học tập trường Học viện Ngân hàng thời gian làm việc Ngân hàng Cơng thương Hồn Kiếm - Hà Nội tơi tiếp thu dược kiến thức lí luận kinh nghiệm thực tể định Từ mạnh dạn đưa sổ ý kiến đóng góp xuất phát từ tình hình thực tế, tơi hi vọng góp phần nhỏ viêc nghiên cứu, đê xuất, cải tiến chế độ, tăng cường cơng tác đạo nhăm đa dạng hố hoạt động kinh doanh ngân hàng, tăng hiệu quả, tạo nhiều sức cạnh tranh 93 chế thị trường, đáp ứng nhu cầu vốn ngày tăng xã hội phát huỵ vai trò, vị trí ngân hàng hàng đầu địa bàn Song thời gian trình độ lí luận thực tế có giới hạn nên viết không tránh khỏi khiếm khuyết định Một lần tơi mong có đóng góp ý kiến người quan tâm đế đề tài hồn thiện Tơi xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 25/01/2018 Học • viên thực • • Ngơ Hồi Việt 94 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.Tài liệu giảng dạy mơn Lý thuyết tài tiền tệ Trường ĐH KTQD năm 2012 Giáo trình kế tốn ngân hàng trường Học viện tài năm 2014 Hệ thống tài khoản tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Giáo trình Ke tốn ngân hàng trường Đại học Tài Kế tốn Hà Nội- xuất năm 2000 Các văn pháp luật ngân hàng như: Thông tư số 39/2016/TTNHNN ngày 30/12/2016 thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam việc ban hành: "Quy Định v ề Hoạt Động Cho Vay Của Tổ Chức Tín Dụng, Chi Nhánh Ngân Hàng Nước Ngồi Đối Với Khách Hàng"; Thông tư sổ 14/2014/TT-NHNN ngày 20/05/2014: Sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Tạp chí ngân hàng số năm 2014, 2015,2016 Tạp chi kế toán số năm 2014, 2015,2016 Thòi báo ngân hàng số năm 2014, 2015,2016 PHỤ LỤC 1: CHỨNG TỪ LIÊN QUAN ĐẾN KHOẢN VAY Hợp đồng cho vay C Ộ N G H Ỏ A X à H Ụ I C H Ì N G H ĨA M Ệ T N A M D m lập - Tự«lQ- Hạnh phục_ IIỌI' DỊNG CHO VAY hạn N1ỨC 5,1 A ó u rm M I -• H on W £M i3122áiẫảM !£ jjự l* d ONG c h o th ttc m g V i ị t N a m (A i n g n H v a y h n M I C n y r H ợ p l)« n ]» ‘‘i d u p e lộ p M i N g â n t o n g I M í p t ú o g C h i n h n h H o n K iê m n g y Ỉ Á th ù n g Q l n ă m g i t o v ằ b ó i : ã n g t a u t c ò n g T ill O N G V ir r N A M c h i m i ÁNH H O Á N K IIA I v i lư c c h lã B ẽ n C h o V a y ),Ịit ch ,d J n c Tỷ • T i n g I, 2, -I số 25 t.y Thướng Kiựl, P t a t ố n g P h a n c h u T ru * Ợ nịn H o n K iể m , D ic n tboyá Đ t d iệ n h ọ p p h p 'C h ứ c v o itiànb pỉiổ H N ội (5 : h a * : ( ? 12 J ỷ ẹ h t ^ ê ó t f &**' : ĨHỘ eốc (T h e® v ẫ n b a n UV q u v ẻ n t ó l 'U ( j - H D ( ? T - N H C T l n g â y 2 2 G c ứ a C h u v.ch H Đ Q T N g ù n hó ste I M C P C ị n g th n g V iệ t N x n ì N G CK RANU O EE vvùùii 5ự tự ccáácchh l ả BBéinn % % *>’ c Ỏ N G T Y C O P H ÀÁN U l> « 5 ck> S K e t o ặ d k v è ĩ ỉ ấ o tu iliàn ỉs p h ổ H N ộ i c ắ p lãn đ n G ỉằ y C N Đ K K D lầ n th ứ 3J nlìg D iỉk ' ỉ' IuI!15í n g y 1ISs ỊI7 II" JII T illI ut d àâ n g k ýỷ th t h a y dđ ố i tầ g ààyy lli KG O ỉ íic h i ilã n g kv • S ổ 12 C h ù a L ả n g , p h n g L n # T lb ự ọ o g q ụ ậ iỉ Đ ù n g I V tlia u ii pi V ' ki Ẩ N ộ i Đ iệ n th ữ u D i đ iệ n h ụ p p h p : Chức vụ ' Giảm ổủc B DÓ i lồ n g V iin % liê u C h o V ttv v ã B é n V a v đ ợ c g ụ i c h u n g ìà " C c B ê n " v g ự i r iê tịg m ô i B ẽ n " S a u k h i (là (là m p h â n v ã th o th u ậ n C c B ẽ n (lả n g V k ý k ẽ ) H ợ p l ) n £ n y v ó i I I 'i d u tiỊ' ( a c v d iề u khiK in d u ó i d ã y : Ạ | ) l í u : I P H Ư Ơ N G I l l i c IIẠ N M Ú C r n o vay th e o /:■_* V A Y ,C Á C K H O Ả N N ự LUI P liin m g T h u ê C h o V a y : C h o 1.02 llỊ tit M ir e C h u V a y hạn m ứ c I,IỊ T u ý rh u ó c v ả o c c đ iề u k h o n v i d iề u k iệ n c ủ a H p D ò n g n ã y B ê i; t liO V a y c a m ke- e h u \ *: B ê n V a v v a y c c k h o tm tìc n h a n g Đ Ằ n g A iỹt N a m ( \ N D ) p r ĩ n k h o n tie r, d i« ,v giiii "Spill U i P.i'iU B ẽ n V a y n h ị n ns> d u ự ẹ e p i lả ' K h o n N ý “ ) tro n g T l tú i l l t ỉ D a y T ù H # M ứ c VÓI t t o ỵ m ú c d u n o v ay v r i d u L í : đ ã p h t h n h c ò c m k ỉ l th a n h lọ ậ n ly in g v ỏ n v a y th e n H ọ p D õ n g n y Lu m ọ i th in d ic m k h ố n g v ttọ l q u ả 0 0 0 ,0 0 V N t t ( B a n g c h ữ : H tín n iin ù Vile lý dỗng'11 'H n MÚrC C h o ịb ) H a n M c C h a V a y b a o g ố m c ẳ C;W M io âu ítv t ắ ih r h c »iá p h ả i h n h d ĩ c a m kẽ* ih â n h lour, h ằ n g v ố n Viiv p h t ÍSÍĨIÌI đ ợ c ili'vU v ìù n h h o i H ọ p ilỏ n g lin *• li ữ? m à V ( IriíiíỊỊ lịi V.I ĩlơ Hâ-I \ / i y G iã i -Ngãi! iK kv.il- riợ liậv: Sụ tiện n D t tliuiil !'iá!i tiúii lũi '• :i> |>liá! sin h cK 'i! ,’í dụ' áit đ/iiỉ u n S ọ t t i i ! n &:is lit :i m ịt _ S''1 1*VI1 Ị_Ị C liH jcn '• à10 o T ải ả i K lioảa lioãa th a n h lo M ãii ắn só sỏ CT \ liunli t 1It1 cìỉvv clivs ỊBill ỉ/ :i ỉlui !Ỉ1Ị| hnvỲitg: Iìiiir : vọ vụ tỉió tỉiủ thttií íhvV' ĩ:Ỉ.3V ỉ.ir u Ke Lé chì ch ỉ liti liũ i Kent Kém thao ĩhvV < iiis iiiiíi liịn ivlDLỹsiSi ivặt-L gníi Chi C hi (ỈIỰẬ; (NrẬv ccác c £ÍÃ) g íẩ y tó Kh/iC khóc CỊ cịg ỊỊÌ.Ĩ ii trị tiriuig Iirons; ddunrig) iin n g ) vvinivttiMìt ìn iv ó i ỊíỂ:iỉi lÌMtili lìi.Uili ""113 ! 313' IS ị luM i.s t h u IÍKluh 1.IỈ1 iíid iíidts ttrán t é n đđuợc u c Kỷ Kỳ hờ hứii nneuới g u i nmẴu tlu còhCf h C rkKỳ ỳ đ&ọg dâng K> K> tai N Ngâa g â a liẳn hSng g TV TV:'' TL tI ■ ' 1'3 'ụt víi It N 1,1 ũm lùệit lụt vú tiling riling dàn '3.1Mhyp h-ep lộ U ia) M'.an \ t ; 1Iiâv uv ịnnt vi t.1 Uỉuv Nlráti \t;1 dupv Kỳ dóóg dti.11 họ p lẽ Víi g ù i ch o B ỉn C hn V ụ I i M i V 11-1 ọ p IKtỉítí c ho \ as sà ditọc V31! thích s/j tĩ ụavéT'1'i" i K c i i 3:1’ :C s sttộí phV i l i t ị Jii» l ỉ ị 1:11.1: tảcH nil rvíi V V11 : H ọị ci ầ , / K t Ì Ặ X H Ả K t ì T A t C P C Õ M i r n ư x t ; V I Ệ T X A M - ( I I I M I A M I IH IIị_ - Sổ ì K T \ ỉ ỊQHP m M OíKtltíl ị n é u VIụ ì h ỉ >' w C Itl'K II'D iiL t'G H s C/J -3 - Mil C lí 1-k I u 'IM PGDtrvn liDS: liiihm? TI'.KII IMILKKO / i ; H H p í H ■;ỈM-Gll -M / ù v-1*! V"- -*r~ ' &rần£ ỉị &iịf i7 ÁữUm đẾUnạ 'ĩ>«*y H ọp đồng bảo đảm cấp tín dụng C Ộ N G H Ị A XẢ H Ộ I C H Ủ N G H ÍA v iệ t N a m Đ ột- l ậ p - T ự d o - 11*1» b p h ú c HỢP DỎNG THẺ CHẮP TÀI SÂN TRÊN ĐẮT HỢP DÔNG THÉ sầ: H T T D d O 16 /H Đ T C /C N 2 -G R a N Đ E CHAP TẢI S À N T R Ê N D Á T ( " H ợ p Đ n g " ) d ợ t lặp tai th án g í Rim 2016 g io * eắe btfi cô tên dtrổỉ dây: .ngày ' ỉ ế ÍA ) NGẰN HẰNG THƯ ƠNG M Ạl C Ỏ NHÁNH HÕAN G ấv C N O K K k iế m PH Ả N C Ô N G T H Ư Ơ N G V IỆ T N A M - C H I - 0 ) 1948-067 d o P h ò n g d â n g ký K in h d o a n h - S ô K é h o ch v Đ ẩu tu thành p h í H i N ội t i p d a n g kỵ l ỉ u d ằ u n g y I4 /6 0 , Đ ãn g ký ; D /a chi th a y đ ẳ i lẳn stiír É n g â y /& /2 I2 37 H B i , p ltư im g H àn g B ổ , q iiện H o n K iế m , th n h p h ỏ H ẳ NỘI D iện thotM (16 3826« t«>hi7íí Ộ4 D ại diện Hà L ẽ B icb P h ẹ u g Fax 04 39283367 Chùe vụ P ho G iám D ốc (T h e o v in h án uy c o v i n s 558A JQ -N H C T I $ r.Ậiy Ỉ M / Í I íi C h ú lịc h H ộ i d ò n g quẲn ííị N gán h a n g ỉ MCT' C ố n g th y n g v ẹt N am ) (B ẽ n N h ặ n T h í C h ắ p 58 d ã y g ọ i t t lâ B én A ) vi Ồng Dặng Dinh Luvện c ú n g (B ) v ợ bà Nguyễn Thị Nguyệt VỞI tu each B in T h ế C h ip Ơ ng lỉ& R gO ÌK b l.u v ệ n ir.h ngày 07/7/1949 C M N D Sổ 12 C ố n g a n th n h p h ố H N ộ i c ấ p ng*y 4/3/2002 s i 61 - N g ủ 61 T rấ n D a y H n g - T ố , T r u n g H a , Q u ậ it c ẳ u ịa chi G iấ y T ltìn h p b è H i N ộ / NguvỄnTbị Nguyệt Bà S ír.b ng ây ammo C M N D số 010259035 duCỗng ar thỉnh phố Hi Nội càp Ịigiy 13/10/2.009 sá él - NgS 61 Triti Duy Hung - Tố 40, Trung Hóa, Quậtỉ Câu Đ ịa c h i G iâ y , T h ín h phổ H ả N ộ i ( B i n T h ế C h ấ p MU o â y g ỵi l i t BỈM B) (T rong Mợp Đv>nậ a fy B i n A B án d ợ c ị ặ r é n g a ntệs -B ó * " gc>» c h t a g l “ C:hc B ỉu " ) S * J c a d m p h a n va th n ầ th u ận , C ác BỄr đ n g ỳ k ỷ x ét H ọ p D ằ B g n y vôi n ộ i dung v c c d iề u k h o ả n ổ o í đ â y m t\ vụ Đ Ư Ợ C bao đ ả m a dốítg ỳ :h é c h ầ p tái s n c ù a minh NO H lA B ẽn c h o B ẽn A đê b A / cý vỏi t a C íkb l i B ển N h ặ n T h ề C h i p ổếm c h o n ghĩa nỉ trú ĨVỢ C Ò N G T Y C P G R A N D E c ỗ ú \* c h i; s ố I 29 C h ú a U n g , p h iíờ n g U ĩ t ậ T ìi a ự n ^ > V -1 % c n d ỏ n g ị vồ đ iề u ksíri va líhêrtg húy n g a n g r i n g h ẳ: cú' th àn h Viẽíi n è o i í i a Bêr B n h ậ n lại h t o T a i S ắn Bsto D ăm T ro n g c i c " l ĩ ỉ n g lw p th e o q u y d in h lại H ợ p d ó n g C h u u ê it C i a o C h u y ề n N btrcm fi H ợ p Đ ố n g ịiị T r u ô n g b ợ p B é n A c h u y ế n g ia o , c h u y ể n n h ợ n g m ộ t p h ầ n h o ặ c to n h ộ c i c q u y ê n cừu m in h th e o Htyp Đ ổ n ẹ c ẳ ? T ín D ụng th ì B ẽn A c ỏ th ể, m ỉ khíse.g c ằ n c h i p I h v in c ù a B ẽn lỉ, c h u y ề n g3K> c h u v è n n h itỊ iỉg m ộ t p h ẩ n hùỊk i o t a b ộ « f c q u y ể n c ù a m ’n h theo H y p O ẳ n g r i V c h o h ắ t k ỷ T ứ n M C i n h ỈR U iầ c (b ) B ên B k h ô n g đưỹit c h u v é n g iao , c h u y ề n n h o ọ tig t i e q u y ỉn V* r g k í* v ụ c ù a m in h th e o q u v d in h ta i H ợ p Đ n g Bảy (a t L u ậ t Đ iế u C h ĩn h , G iả i Q u y ế t T r a s h C h i p H o p Đ ố n g n ả y v cac q u y ê n vả n g h ĩa vp p h ắ t sinh, tú H ợ p Đ ò n g n y đư ợ c g:ảì th íc h phú h ợ p vớ i v i d iề u c h ín h h ỏ i p h p luật V iệl N am (b ) B at kv tra n h c h ip n o ph sin h tú hog c Mén q uart đ ế n H ọ p O n g n y s ỉ d o T ò a ấ n cố th ẳ m q u y ề n c ù a v i ệ t N a m g i i i qụyỀt, 6-04 Sara D ồi H o p Đ r.g n ẳy v i bấl ký đ i ỉ u kh o án n h o cù a H ợ p Đ n g n y c h ỉ d itợ c th a y d ả i sử a d i, ttũ íc c h ẩ m đ ù t n ỉ u Vt4c th e v đ ố i, sú # d ố i, h o ặ c c h ầm d ứ í d ó tic c lặp t h í n v in bàn kỳ b ố i c ic b ên th am g ia H ộ p Đ ổ r g n y , tr trtíO T ị h ợ p K 'J tai Đ i ê n 2 (c ) H ợ p đ ố n g ft* B G ố c H ợ p D n g náy đ ợ c láp th ả n h 06 (S ấ n ) b n g ố c £Ó g iá trị p h p lý n h u n h a u B ỉu A g ia (B a i b n g ố c, Bér g iữ Oi (M ộ t) h â n g ó c, c ọ q u a n tí&ng c h ứ n ậ /x íc n hện c ố th ám q u y ề n g iữ m ộ t ( t b ẳ n g ố c vá C a q u a n d i n g k ý g ia o d ịc h t a o d i m giữ m ộ i t i ) b itt gàc s ttế H iệ u L ụ t Hợp Đốr.g nãv tò hiệu tực kẻ từ thài diễtỉi dSitg k ị giao dịch, bao dam D E G H I N H Ạ N C Á C T H Ố A T H U Ậ N T R O N G H Ợ P O Ô N C ; N à V d a ' d iệ n b ự p p M p c í a C ềc B ẽn đ ì ký c h u y ê n g ia o H ợ p D n g a i y ván n g y th in g r tim BÍINTHỂ.CHÁP '.irk&ing d ẳ u néti c í H Ạ i D lfN KÊN NHẠN Đ Ạ I D IẸ N (K ỹ / / f ) c v a T ^ f / -'úi*ụ " ^ * Ly* , z? I , -4 ỳ r VretlhBank^ - / sm Vmc c/ỉ ẾễuẨ^Ùvmỹ k y T-.V / ỵ ’7 / r.h t h è c h ẳ f t X ý lẽ tv D d n g d ấ u ) J-v , - LÓI CHỨNG CUA CĨNG CHỨNG VIỄN Nuaỵ 23 thảng $ nã® 2016 (ngày hai mươi ba, thing nằm, nậm m ngán khơng tràm mtrịt sáu), trụ sớ Vân phóng CỎBg chứng Bính Thạnh thánh phơ Bõ Chi Minh Sơ 164 Xơ Vìẽi N r is é Tinh Phường Quản Bmh Thạnh, "P.HCM Tôi' LẢ PHI T H Á N H Cống chung viên Vin phong Cõng chúa® k h Thanh phố Hồ Chi Miali C nhận: Hựp đồng chấp Ỉ4Í ỉãn lầ Căn hộ Cheng P liu õ n * N a m số A , C h u tru tọa lạc 5/TP/CC-$CO'H&GD L ện h ch i giải ngân |S«ỉin Mung Cồng Til lifting V ĩệt Nam V ie tin B a n k ■•S*- * Chúng từ giao dịch Lệnh chi Payment Order SồNâ Kv hiệu lnvử lct* ỊùịỊĩi s ỉt ỈU ) In v o o í No , "trả- 'i , , Vit ỉ CH n g i r ó t l i c i t A pjvycar.! N aisie Cồm Mill s : C T K T H K I3 TY cờ PHẢN GRAND! tú ttt I ị m ó \gfcjr íhi& :> -flunk"'*i S u Lit í kỈH Ú tii D e ỉn i A c e l u i ỉ ú n k • C K H ú à iỉ K i G n t I ;*» IIJ5.ilrt h a n g W fin B an * Ten ngníri hi«mg Skfttfte** N»*ỈW CƠNG TY ĨNỈiH THƯƠNG MẠI VẢ XẢY DỰNG tKƠO Nu SUN S ù ị k i i i ú « D epo A C Tại S u I i í ’*i t i i u g , v ố A m o u n i irt fig u re s s - r , b j n g c liờ Hú »«*» Iiá«s t'w 10 0 0 ^ HP / Ngán hang TMCP D ấ u IIỊ1 ÍỈH h n g WHfc B a n k 2 ,5 0 in w n r d s tư v ề Phố* triể n v i ệ t N a m - C N ĩttệ g ỉi n ầ V N D X N â r a I r tn b ố n m o í m M s rtệ tt h a i t r i m Ị~jPW »i»»g Jwiwlht h a i m ỉO T ằ b ả y n a r , ĨSÍKII t i i i i ù í i - C D 1*1” PHỤ LỤC 2: THƠNG TIN KHOẢN VAY TRÊN HỆ THĨNG Màn hình thơng tin chung khách hàng ^ ^ h tt^ j//b d i^ w tin b a n k !v n /? m e th o d := p o s tA irtJie n tic a tK m - COWG TỴ c o PHAU GRAHDC - » K T P * ^ jn tf f tg tjjtg Q r e r p r o * g g > f a V V te H n a _ T Ò U C h P o i n t S a l e s & S e r v i c e C O N G TY C O PH A N G RAN DE P h iê n M ột H Ba HÔ Sơ 2 - CN H O A N K IEM - H O I s o T h ô n q t in t i L ịc h s s ự k iệ n c hội b n T ê n q u ô c tế : V ùng C O N G TY C O PH A N ‘3F-AHOE I3m kiiim L ịc h N gân h n g : N q h iê n c ứ u L s a i-b KiLthMS T ài k h o ả n NH T M C P C O N G T H U O N G V M i r ' BẮC CM q u n tỷ : 2 - C M H O A N K IE M - H N h ó m lo i h ĩn h k h c h h ã n g : K H A C H H A N G D O A N H N G H IE P P h â n k h ú c KH : O t- K H D N V I M Q L oại h in h k h c h h n g : D o a n h th u th u ẵ r C T C F K H A C p-Q C O V Q N N N ị Đ ịs c h i c h ín h L o i đ ì a c h í: 13 G R A N D E lO IN T S T O C K C O M PA N Y Q u a n C a u G i a y H À N Ó I V I E T NAM Oi a c h í ỉ ,1 * 0 ,0 0 - 0 N g y đ n h g iđ p h ầ n k h ú c : ,7 ,9 ' COM ’ KH c ù a n g â n h ả n g i -6 COM ' KH t h u ộ c d a n h s c h đ e n : •1 837 COM o DDA •0 3X c hội 7L -Qte./Ỉ 1.1 I T t i n d ie t; v u k h c Q u ô c g i» đ ặ t T ru s c h ín h t Tùy chọn Bì a »1 tãl ($1 N D ữ liê u Hỗn hơữ V IE T NAM T ín h /T h n h p h ổ : HÀ N Ộ I M ã sỗ th u * : 0105410539 N ầ m t h n h la p : 201 í XEM CHỪ KÝ Đ ô n g tiS n Ư u tiê n ! VNO M í C trú I T C K T D C T L A P , H D K D T A I V N TR Mã ng àn h cẵp 2f E01 - Sỗ 50 lư ợ n g n g ila o đ ộ n g : S ỗ l ợ n g Đ V /C t y T V : Q D oanh số b án h ãn g : 0,00 c h e b ie n g o TTC K n iê m y e ti Tống nguôn vổm ,0 0 ,0 0 ,0 0 0 D u y trì C ả u h ị l b ã o m ậ t: v õ n D iê u lệ t o ,0 0 ,0 0 ,0 0 0 B ío cio x lii th«» lơ C â u t r ả lò i: T ố n g T ải s ả n : ,0 lÌLỀns -&£:Zh!ẮQníi.tL Mẵ đ v ì / c t y t v l ể n : Đ v ị / c t y t v i ê n c ù a V T B ì -K M O N G T i ệ n íc h 1*1 S M * t i k h o ả n SI CĨ Y T h n g tin C h u n g V IE T NA.M N g ổ n n g ữ Ư u tíé n : 6a l L oại b ó p h â n k h ú c tự đ ố n g : N g y CẬp n h ậ t K H Đ : Q u ổ c g i* t h ả n h l ậ p : t+ì PẨ N G Kư Ạ t ị T H Ô N G T IN K H Á C H H À N G Đ E N N guyên nhân N guồn gõc X:AC Đ ÍN N KH h n c h e c S p t í n d ụ n g N h d m n ợ t h a o h n g rú i r P h ê d u y ệ t / V ã n t i n g i., ^ íỳ ịc n g v iệ c g ầ n đ y N h ó m n th ế tín d ụ n g : N h ó m n ợ t h e o C lC t N hóm nơ khách h àn g : 4 0 0 T ống dư nợ: T h ô n q tin định T ố n g s ổ d t iê n g ứ f: 9 0 C S H d u y n h í t P h â n c p q u n Jỳ V T T N Đ c p h p đ k ý d v ụ c n h b Ẩ o : Y T h õ n q tin liên lạc Nqười liên h ệ K H -N C L Q W o rk M àn hình thơng tin chung khoản vay aszmaEsaamEiiaEBSssasmsaiEizEiszsgissgssasaaEgzigss: te r r o r m ,m r Touch Point :>»! ' CO NG TY CO PHAN GRANDE P h iê n HÔ s Hai Ba N q h iê n c u CO H C TY C O PHAN GRANDE M ột 2 - CN H O A N K IE M • H O I T h ó n q tin tà i c hội b n L ịc h s s ự k iệ n so Ĩ0 L ịc h N gàn h n g : Tên quổc t ế : NH T M C P C O N G T H U O N G V V ũng : M iê n B ắ c CN q u ả n lý : N h ó m lo a i h in h k h c h h n g : K H A C M H A N G D O A N H N G H IE F im kiẽrn Lo bò K é t thúc L o a i h ỉn h k h c h h ả n g : Tài khoản DDA ,7 ,9 -0 COM » -9 COM -1 COM VJ IÍI1 Co hội C T C P K.H ÂC >^J KO c o VCNNN I Đ la c h i c h in h L o a i đ ia chí: Đ ịa c h i: ca o w Ía Xử lý t h e o lô 1*1 b ắ l T iệ n ích R iaẩl M t i k h o ả n Loai bo phàn kh úc tu đơnq Có N g y c p n h ậ t KHĐ ( Dử héu Hỗn hc?L Q u õ c a ìa đ ặ t T ru s ỡ c h ín h : V IS T N A M Q u õ c g ìa t h n h p : V ỈE T N A M T ín h /T h n h p h ổ : HÀ NỘI T h ô n g t in c h u n g Mà n a n h cấp 2: Sô’ lư n g n g i la o đ ộ n g : 0105410589 S ố lư n g Đ V /C ty T V : 20 l i D o an h sỗ b n h n a : N g ô n n g u tìé n ! w Càa B o ,1 0 ,0 0 ,0 N g â y đ n h g iá p h n k h ú c : KH th u ộ c d a n h s c h đ e n ; N ẵ m t h n h lậ p : l+í D u y trì D o a n h th u th u ẫ n -K H D N V I MC KH c ù a n g ẫ n h n g : M sõ th u ế : T ùy chọn 2 - C N H O A N KTEH - H Phân kh ú c K H : »1 G R A N D E J O IN T S T O C K C O M P A N Y Q u a n c a u G la y H A N Ộ Ĩ V IE T N A M ĐĂNG X U à T j Đ ô n g t iề n u t iê n ; VND Mà C u trú : T C K T D C T L A F , H D K D T A I V N TR XEM CH Ữ KỶ E01 SO C he bien go 0 T T C K n ié m y ẽ t: Tống nguon vốn: 6.000,000,000.00 C â u h ó i b ã o m t: V ố n Đ i i u lé : , 0 , 0 , 0 0 C ả u trả lở i: Tống Tài s â n : Th ống tin c h ự c rq trinh Khuy ến mai M ằ đ v i/ c t y t v iê n : T H Ô N G T IN K H Á C H H À N G Đ E N Nguyên nhân Nguôn gốc 1*1 hâ3 P h ê d u y ệ t / v ã n tin gi, o v ự c t y t - v ié n c ủ a V T B : KH h n c h ế c a p tín d ụ n g : N h ó m n t h e o h n g rù i rc • j „ | c ô n q v iệ c g ầ n đ y 0 0 -K H O N G X A C D1T N N N h ó m n ợ t h ẻ tín d u n q : G N h ổ m n ợ t h e o C IC : Nhóm nơ khách h àn g: t T ố na dư nợ: 4 , , 0 0 T ố n g s ổ d t ì ẽ n g i: Tài k h o ả n T h ô n q tin định ,9 0 CSH d u y n h ã t P h ả n c ẫ p q u n lý V T T N Đ c p h é p đ k ý d v ụ c n h b o : Y T h õ n q tin liên lạc Nqựời liê n hệ KH-NCLQ W o rk ĩte M n h ìn h ch i tiế t th u nọ’ M e tm B a n k Mă ch í nhẤnhỉ 1229B - ỌN HOAN KIEM - HOI s o Nạày: 05/02/2018 Phân khúc khách háng: CIF- 300204 707 Thơng tín Tái khoản Tầi sári báo đẳfh Bán Phl khoán vay Mỉ nhân Thơng tín chung Qn lý na Qn lý thống tin Chức danh/địa chí Lằi VẾ Đáo han/TSt tốn d án Đầu tư x l ị g a o dỉcb Thu no hạp v& ựN hịn f tììắc Thống tin tin g hep Thun Ite rh/ing a n m u a n i Chi Hẽt thu na I Tính tốn sồ jg f l ihu ne I Noun lẳc ầữ ũ u m thu ng I Uứĩ Ittu.Qg Chi tiết thu * Tài khoán: ịc v v Zd ÌTríma thut>ng-NH-VN - SDŨ€'027S9ŨS3 T h õ n g tin d ẽ n h n Tần sư ẵ t thu ne Ngày đên han tlỉp theo: |26/02/2018 Ngày đên han vừa Qua: 25/01/2018 Ngày ăẽn had thu n d i u tỉẻhi 125/10/20IT ** ^:pd/mm/yyyỵ} Ngày Qíac dỊch to án vừa Qua: 5/01/2018 iH iổd/mm/vyyy} Sỗ tìẽn g & vằ lẳi m ố t ký: rỗ n g sề tiỄn đẽn han ký gần nhẵt: ,7 ,8 0 Tổng sỗ kỹ đâ trẳ nạ: Tống sỏ ký thu no: Tống sổ ký thu nợ th eo vòng ãờĩ: ề - Sỗ kỳ cữ sổ: ĩs Tồng sỏ kỳ thú n /n im : Sỗ kỳ thu ne đẽu ban dãu Sỗ ký thu đêu lal theo tẳ n su ẫ t hiẾn tai: I i Sỗ tíỄn dằ ế môt phẫrựky: 0.00 Tỗng sỗ tièn gỗc tra trước; 0 Phin T rà gép cò n lại: " ■ Xem xM luồng tiên: Phi c h a th u t r ẽ n TB th u n ọ Sỗ kv đ ầ Sinh chàng báo th u nọ: Dư nd gSc th eo lịch: ,0 * ,1 0 0 Ngáy thu no kẻ tiép th eo l*ch: /0 /2 Ngày thu no vừa Qua th eo lịch: /0 /2 Nqàỵ t>ầt ữẳ'ư kỷ thu ổẫu tiên: /1 /2 Gia h n n Tỗng sỗ kỷ Qte han ná: iữd/mn/vvyv) Lần Qla han vừa QÚa: Sỗ íẳn Qỉa han no: s ỗ tằn đằ gia han no th eo llch; Lả KI
Ngày đăng: 15/12/2023, 00:15
Xem thêm:
