Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu khái quát
Giải pháp tối ưu hóa kế toán huy động tiền gửi khách hàng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bà Rịa (BIDV - Chi nhánh Bà Rịa) nhằm nâng cao hiệu quả quản lý tài chính và phục vụ khách hàng tốt hơn Việc cải tiến quy trình kế toán sẽ giúp tăng cường tính minh bạch và độ tin cậy trong giao dịch, đồng thời đáp ứng nhanh chóng nhu cầu của khách hàng Bên cạnh đó, áp dụng công nghệ hiện đại vào hệ thống kế toán sẽ góp phần nâng cao hiệu suất làm việc và giảm thiểu sai sót.
Mục tiêu cụ thể
- Tìm hiểu cơ sở lý thuyết về nghiệp vụ kế toán huy động tiền gửi tiết kiệm tại Ngân hàng thương mại cổ phần
Bài viết này khám phá thực trạng công tác kế toán huy động tiền gửi tiết kiệm tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bà Rịa Qua việc phân tích quy trình kế toán, chúng ta sẽ hiểu rõ hơn về hiệu quả quản lý và các thách thức mà ngân hàng đang đối mặt trong việc huy động nguồn vốn từ khách hàng Thực trạng này không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà còn phản ánh xu hướng tiết kiệm của người dân trong khu vực.
- Đưa ra những nhận xét và kiến nghị hữu ích nhằm giúp hoàn thiện kế toán huy động tiền gửi tiết kiệm tại BIDV – Chi nhánh Bà Rịa.
Phương pháp nghiên cứu
- Phương pháp thu thập và quan sát thực tế của phòng kế toán bao gồm chứng từ, sổ sách…liên quan đến nghiệp vụ kế toán
- Phương pháp tổng hợp các nguồn tài liệu khác nhau và phương pháp phân tích trình bày quy trình kế toán dựa trên lý thuyết đã học
- Phương pháp thống kê, mô tả để phân tích các số liệu tình hình huy động tiền gửi
Khảo sát mức độ hài lòng của cán bộ nhân viên về quy trình kế toán huy động tiền gửi tại ngân hàng BIDV - Chi nhánh Bà Rịa cho thấy những ý kiến đa dạng Nghiên cứu này nhằm đánh giá hiệu quả công việc và tìm ra những điểm cần cải thiện trong quy trình làm việc Kết quả khảo sát sẽ đóng góp vào việc nâng cao chất lượng dịch vụ và sự hài lòng của nhân viên, từ đó thúc đẩy sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Nội dung nghiên cứu
- Chương 1: Cơ sở lý luận kế toán nghiệp vụ huy động tiền gửi tiết kiệm tại ngân hàng thương mại
- Chương 2: Thực trạng kế toán nghiệp vụ huy động tiền gửi tiết kiệm tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bà Rịa
- Chương 3: Giải pháp hoàn thiện kế toán nghiệp vụ huy động TGTK tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bà Rịa.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TIẾT KIỆM TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TIẾT KIỆM TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm và ý nghĩa nghiệp vụ huy động tiền gửi tiết kiệm tại ngân hàng thương mại:
Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và kinh doanh khác nhằm mục tiêu lợi nhuận, theo Khoản 3, Điều 4, Thông tư 47/2010/QH12 Các hoạt động ngân hàng bao gồm nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản, theo Khoản 13, Điều 2, Thông tư 47/2010/QH12.
Tiền gửi tiết kiệm là khoản tiền mà người gửi gửi tại tổ chức tín dụng, với cam kết hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi theo thỏa thuận (Khoản 1, Điều 5 Thông tư 48/2018/TT-NHNN).
Huy động tiền gửi tiết kiệm là chức năng của ngân hàng thương mại, được định nghĩa là hoạt động nhận tiền từ tổ chức và cá nhân dưới các hình thức như tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, và các hình thức khác Hoạt động này diễn ra theo nguyên tắc hoàn trả đầy đủ tiền gốc và lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận (Theo khoản 13, Điều 2, Thông tư 47/2010/QH12).
1.1.2 Ý nghĩa nghiệp vụ huy động tiền gửi tiết kiệm:
- Đối với nền kinh tế:
Công tác huy động tiền gửi tiết kiệm tại ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy phát triển kinh tế, cung cấp vốn cho cá nhân và tổ chức, từ đó hỗ trợ quá trình kinh doanh và sản xuất Điều này không chỉ tạo ra hàng hóa cho thị trường tài chính mà còn đảm bảo nhịp độ tăng trưởng bền vững cho nền kinh tế.
- Đối với người gửi tiền: Giúp họ tích lũy dần những khoản tiền nhỏ để đáp ứng một khoản chi tiêu nào đó trong tương lai
- Đối với ngân hàng: là nguồn tài trợ chủ yếu cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng (Nguyễn Thị Loan, 2017)
1.1.3 Các loại tiền gửi tại ngân hàng thương mại:
- Tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác theo quy định của từng ngân hàng thương mại
Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn là sản phẩm ngân hàng giúp khách hàng tích lũy dần các khoản chi tiêu cho tương lai.
Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn không chỉ mang lại lãi suất cho khách hàng mà còn phục vụ các mục đích cụ thể như tiết kiệm để mua nhà hoặc tham gia chương trình tiết kiệm có thưởng.
Công thức tính lãi tiền gửi xác định như sau:
Số dư thực tế x Lãi suất
Số tiền lãi nhiều ngày =
∑ (Số dư thực tế x số ngày duy trì số dư thực tế x Lãi suất)
Số ngày duy trì dự trữ bắt buộc là khoảng thời gian mà một mức lãi suất nhất định được áp dụng trong kỳ tính lãi của dự trữ bắt buộc.
Lãi suất tiền gửi là tỷ lệ phần trăm hàng năm do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định, phản ánh mức lãi suất của các tổ chức tín dụng trong từng thời kỳ.
Kế toán huy động tiền gửi tiết kiệm tại ngân hàng thương mại
1.2.1 Các chuẩn mực, thông tư và nguyên tắc kế toán trong kế toán tiền gửi tiết kiệm tại ngân hàng thương mại
Luật Kế toán số 88/2015/QH13 của Quốc hội quy định các nội dung cơ bản liên quan đến công tác kế toán, tổ chức kế toán và vai trò của người làm kế toán Luật này áp dụng cho tất cả cá nhân và tổ chức có liên quan đến hoạt động kế toán và cung cấp dịch vụ kế toán tại Việt Nam.
- Nghị định số 174/2016/NĐ-CP ngày 30/12/2016 của Chính phủ Quy định chi tiết một số điều của Luật kế toán;
Thông tư 38/2016/TT-NHNN, ban hành ngày 30/12/2016, quy định phương pháp tính và hạch toán thu, trả lãi trong hoạt động nhận tiền gửi và cho vay giữa Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) với các tổ chức tín dụng (TCTD) và tổ chức khác.
Thông tư số 14/2017/TT-NHNN, ban hành ngày 29/9/2017, quy định phương pháp tính lãi trong hoạt động nhận tiền gửi và cấp tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng Thông tư này nhằm đảm bảo tính minh bạch và công bằng trong các giao dịch tài chính, đồng thời tạo ra khuôn khổ pháp lý rõ ràng cho các tổ chức tín dụng trong việc áp dụng lãi suất Việc tuân thủ các quy định của thông tư sẽ giúp nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng và bảo vệ quyền lợi của người tiêu dùng.
- Thông tư số 48/2018/TT-NHNN ngày 31/12/2018 của NHNN quy định về tiền gửi tiết kiệm
- Thông tư số 49/2018/TT-NHNN ngày 31/12/2018 của NHNN quy định về tiền gửi có kỳ hạn
1.2.2 Chứng từ cần sử dụng trong kế toán huy động tiền gửi tiết kiệm
Trong các giao dịch kế toán huy động tiền gửi tiết kiệm tại ngân hàng, thường sử dụng các loại chứng từ như: giấy tờ xác minh thông tin khách hàng, giấy nộp tiền, giấy yêu cầu gửi tiền có kỳ hạn, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, séc chuyển khoản, ngân phiếu, thẻ tiết kiệm có kỳ hạn và sổ tiết kiệm không kỳ hạn.
Chi tiết nội dung chứng từ :
- Giấy tờ xác minh thông tin của người gửi tiền, của tất cả người gửi tiền (đối với tiền gửi tiết kiệm chung)
Khi khách hàng gửi tiền tiết kiệm không kỳ hạn, kế toán cần hướng dẫn họ cách ghi giấy gửi tiền tiết kiệm, đồng thời thực hiện thủ tục lập sổ tiết kiệm và phiếu lưu để đảm bảo quy trình được thực hiện đúng cách.
Sổ tiết kiệm và phiếu lưu phải đảm bảo có đầy đủ yếu tố:
- Họ tên, địa chỉ, số CMND, ngày và nơi cấp CMND của người gửi tiền
- Chữ ký của những người có liên quan
Các yếu tố cần thiết giữa sổ tiết kiệm và phiếu lưu luôn được đảm bảo khớp đúng Sau khi thu đủ tiền và ký nhận theo quy định, giấy gửi tiền, sổ tiết kiệm và phiếu lưu sẽ được chuyển cho bộ phận kiểm soát để kiểm tra lại các yếu tố trong chứng từ và ký xác nhận.
Thẻ tiết kiệm hoặc sổ tiết kiệm là chứng chỉ xác nhận quyền sở hữu tiền gửi tiết kiệm của người gửi tại tổ chức tín dụng Chúng áp dụng cho việc nhận tiền gửi tại các địa điểm giao dịch hợp pháp trong mạng lưới hoạt động của ngân hàng thương mại, theo quy định tại điều 16, thông tư 49/2018/TT-NHNN.
1.2.3 Tài khoản sử dụng trong kế toán huy động tiền gửi tiết kiệm
Theo quy định 05/VBHN-NHNN, các tổ chức tín dụng có khả năng ứng dụng công nghệ thông tin để quản lý và theo dõi các chỉ tiêu tài khoản cấp III có thể không cần mở tài khoản cấp III mà sử dụng trực tiếp tài khoản cấp II do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định Tuy nhiên, nếu tổ chức tín dụng chưa ứng dụng công nghệ thông tin, họ bắt buộc phải mở và sử dụng tài khoản cấp III theo quy định Hệ thống này nhằm đảm bảo tính chính xác, kịp thời và đầy đủ trong việc lập báo cáo theo quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước.
Việc bổ sung các tài khoản cấp IV, V cần đảm bảo tính tương thích với nội dung và đặc điểm của các tài khoản cấp I, II, III theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
Trước khi thực hiện áp dụng, các tổ chức tín dụng cần gửi Hệ thống tài khoản kế toán của mình đến Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Việc này bao gồm định khoản ký hiệu tài khoản chi tiết.
Tài khoản chi tiết (tiểu khoản) được sử dụng để theo dõi và phản ánh cụ thể các đối tượng hạch toán của tài khoản tổng hợp Việc mở tài khoản chi tiết phải tuân thủ theo quy định trong phần nội dung hạch toán các tài khoản.
- Số hiệu tài khoản chi tiết gồm có 2 phần:
- Phần thứ nhất: Số hiệu tài khoản tổng hợp và ký hiệu tiền tệ
- Phần thứ hai: Số thứ tự tiểu khoản trong tài khoản tổng hợp
Ký hiệu tiền tệ được sử dụng bởi các tổ chức tín dụng nhằm phân biệt đồng Việt Nam, ngoại tệ, và các loại ngoại tệ khác nhau.
(i) Bằng số (ký hiệu từ 00 đến 99) để ghi vào bên phải tiếp theo số hiệu tài khoản tổng hợp;
(ii) Hoặc bằng chữ (như: VND, USD )
Tài khoản chi tiết (tiểu khoản) dùng để theo dõi phản ảnh chi tiết các đối tượng
Phương pháp hạch toán trên các tài khoản:
Việc hạch toán trên các tài khoản trong bảng được tiến hành theo phương pháp ghi sổ kép (Nợ - Có) Các tài khoản trong bảng chia làm ba loại:
- Loại tài khoản thuộc tài sản Có : luôn luôn có số dư Nợ
- Loại tài khoản thuộc tài sản Nợ : luôn luôn có số dư Có
- Loại tài khoản thuộc tài sản Nợ - Có : lúc có số dư Có, lúc có số dư Nợ hoặc có cả hai số dư
Khi lập bảng cân đối tài khoản hàng tháng và hàng năm, các tổ chức tín dụng cần phản ánh chính xác số dư của các loại tài khoản, bao gồm tài khoản thuộc tài sản Có và tài sản Nợ Việc bù trừ giữa số dư Nợ và số dư Có là không được phép đối với các tài khoản thuộc tài sản Nợ và Có.
Việc hạch toán trên các tài khoản ngoài bảng được tiến hành theo phương pháp ghi sổ đơn (Nợ - Có - số dư Nợ)
Tài khoản 42- Tiền gửi của khách hàng
- TK 423 - Tiền gửi tiết kiệm bằng đồng Việt Nam
+ TK 4231 - Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn
+ TK 4232 - Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn
- TK 424 - TGTK của KH trong nước bằng ngoại tệ
+ TK 4241 - Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn
+ TK 4242 - Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn
Nội dung hạch toán TK 423, TK 424
Bên Có ghi: - Số tiền khách hàng gửi vào
Bên Nợ ghi: - Số tiền khách hàng lấy ra
Số dư Có phản ánh số tiền mà khách hàng gửi tại ngân hàng, trong khi hạch toán chi tiết yêu cầu mở tài khoản theo từng khách hàng gửi tiền.
- Riêng tài khoản tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: mở tài khoản chi tiết theo từng món tiền gửi (hợp đồng ) của khách hàng
Ngoài sổ tiết kiệm, các ngân hàng còn mở sổ kế toán trung gian để theo dõi số tiền gửi tiết kiệm tại từng quỹ tiết kiệm cơ sở Những sổ này giúp kiểm soát và đối chiếu với sao kê số dư của sổ tiết kiệm, đồng thời lập bảng cân đối tài khoản kế toán hàng ngày, tháng, năm.
Tài khoản 49 - Lãi và phí phải trả
- TK 491 - Lãi phải trả cho tiền gửi
+ TK 4913 - Lãi phải trả cho tiền gửi tiết kiệm bằng đồng Việt Nam
+ TK 4914 - Lãi phải trả cho tiền gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ và vàng
Nội dung hạch toán TK 49
Bên Có ghi: - Số tiền lãi phải trả dồn tích
Bên Nợ ghi: - Số tiền lãi đã trả
Số dư Có: - Số tiền lãi phải trả dồn tích, chưa thanh toán
Hạch toán chi tiết: - Mở tài khoản chi tiết theo từng khoản tiền gửi
(Theo quyết định số 16/2007/QĐ-NHNN)
Tài khoản 10 - Tiền mặt, chứng từ có giá trị ngoại tệ, kim loại quý, đá quý
+ TK 101 – Tiền mặt bằng đồng Việt Nam
TK 1011 – Tiền mặt tại đơn vị
TK 1012 – Tiền mặt tại đơn vị hạch toán báo sổ
TK 1013 – Tiền mặt không đủ tiêu chuẩn lưu thông chờ xử lý
TK 1019 – Tiền mặt đang vận chuyển
Bên Nợ ghi: - Số tiền mặt thu vào quỹ nghiệp vụ
Bên Có ghi: - Số tiền mặt chi ra từ quỹ nghiệp vụ
Số dư Nợ: - Số tiền mặt hiện có tại quỹ nghiệp vụ của TCTD
Hạch toán chi tiết: - Mở 1 tài khoản chi tiết
THỰC TRẠNG VỀ KẾ TOÁN HUY ĐỘNG TGTK CỦA KHÁCH HÀNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM –
Giới thiệu tổng quan về lịch sử xây dựng và phát triển của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) và BIDV - chi nhánh Bà Rịa
2.1.1 Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam:
- Ngày 26/4/1957, Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam (tiền thân của BIDV) chính thức được thành lập đến nay đã có 4 lần thay đổi tên gọi
- 1957 -1981: Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam
- 1981 – 1990: “Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam” hoạt động theo cơ chế kinh tế thị trường
- 1990 – 2012: BIDV từ một ngân hàng chuyên doanh sang hoạt động theo cơ chế của một ngân hàng thương mại
Từ năm 2012 đến nay, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) đã thực hiện thành công quá trình cổ phần hóa, kết hợp giữa sở hữu vốn của Nhà nước và sở hữu tư nhân.
- Ngày 24-01-2014, BIDV giao dịch chính thức cổ phiếu với mã chứng khoán BID trên sàn chứng khoán
Hình ảnh biểu tượng của Ngân hàng BIDV:
Hình 2.1 Nhận diện thương hiệu Ngân hàng BIDV
Biểu tượng ngân hàng thể hiện sự sáng tạo, uy tín và năng động, với màu xanh lá cây chủ đạo, biểu trưng cho sự tươi mới, phát triển và hy vọng.
Slogan “Kết nối giá trị bền vững” thể hiện cam kết mạnh mẽ của BIDV trong việc tạo dựng niềm tin và ấn tượng với khách hàng, đồng thời nhấn mạnh mục tiêu mang lại giá trị và thành công lâu dài cho họ.
2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt
Nam - Chi nhánh Bà Rịa:
- Từ tháng 10/1991, Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bà Rịa được thành lập theo Quyết định số 252 QĐ/TCCB ngày 04 tháng 10 năm 1991 là
Chi nhánh cấp 2 tại tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu
- Đến năm 2006, được nâng cấp thành chi nhánh cấp 1 trực thuộc Trung ương kể từ ngày 01/11/2006 theo Quyết định số 358/QĐ-HĐQT ngày 10/10/2006
- Ngày 19/04/2010, chuyển trụ sở sang địa chỉ mới tại 1215 Lê Duẩn, Phường
Phước Trung, thị xã Bà Rịa, tỉnh BRVT Đây vẫn là trụ sở mà chi nhánh đi thuê
Vào tháng 12 năm 2011, BIDV đã thực hiện cổ phần hóa và chuyển đổi mô hình hoạt động thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đến tháng 5 năm 2012, ngân hàng chính thức đổi tên thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
Vào tháng 7 năm 2016, Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam tại Bà Rịa đã chính thức khởi công xây dựng trụ sở mới với tổng mức đầu tư hơn 70 tỷ đồng Công trình sẽ bao gồm 07 tầng, đánh dấu sự phát triển mạnh mẽ của ngân hàng tại khu vực.
3.500m2 sàn, đưa vào sử dụng từ tháng 11/2018 tại địa chỉ: Số 01 Trường
Chinh – Phường Phước Trung – Thành phố Bà Rịa – Tỉnh BRVT
Bảng 2.1 Thống kê các thành tích BIDV đạt được qua từng năm 2006-
2020 (Tài liệu nội bộ - BIDV, 2021) Đơn vị xếp loại hoàn thành Xuất sắc nhiệm vụ kinh doanh
2019, 2020 Tập thể lao động xuất sắc 2006, 2007, 2017, 2018, 2019, 2020 Giấy khen Tổng giám đốc BIDV thành tích xuất sắc trong công tác thu hồi nợ ngoại bảng
Bằng khen Tổng giám đốc BIDV 2019, 2020
Bằng khen BHXH Việt Nam 2012, 2014, 2016, 2017
Bằng khen UBND tỉnh BRVT 2013, 2014, 2015, 2016
Bằng khen Liên đoàn lao động tỉnh
Cờ thi đua UBND tỉnh BRVT 2017, 2018, 2020,
Bằng khen thống đốc NHNN 2017-2018
2.1.3 Tổ chức bộ máy kế toán và quản lý hành chính tại BIDV- Chi nhánh Bà Rịa
Sơ đồ 2.1: Hệ thống bộ máy quản lý tại chi nhánh Bà Rịa (BIDV - Sơ đồ tổ chức chi nhánh Bà Rịa)
Tổng số nhân viên hiện nay tại chi nhánh là trên 110 người
Chức năng, nhiệm vụ của phòng ban:
Chịu trách nhiệm theo dõi toàn diện hoạt động của Chi nhánh, từ việc tìm kiếm khách hàng, thẩm định hồ sơ đến quyết định cấp tín dụng Quản lý khách hàng và dòng tiền, kiểm soát rủi ro trong suốt quá trình cấp tín dụng, giám sát khách hàng và ký kết hợp đồng tín dụng là những nhiệm vụ quan trọng trong công việc này.
Phòng quản trị tín dụng:
-Trực tiếp thực hiện tác nghiệp và quản trị cho vay, bảo lãnh đối với khách hàng theo quy định của BIDV
Thực hiện tính toán trích lập dự phòng rủi ro dựa trên kết quả phân loại nợ của phòng khách hàng Sau đó, gửi kết quả này cho phòng quản lý rủi ro để tiến hành rà soát và trình lên cấp có thẩm quyền để quyết định.
PGD Lê Qúy Đôn PGD Đất Đỏ
- Chịu trách nhiệm hoàn toàn về an toàn trong tác nghiệp của phòng, tuân thủ đúng quy trình kiểm soát nội bộ trước khi giao dịch được thực hiện
- Giám sát khách hàng tuân thủ đúng các điều kiện của hợp đồng tín dụng
Quản lý thông tin khách hàng, bao gồm mẫu dấu, chữ ký và các tác nghiệp liên quan, cần được thực hiện theo quy trình nghiệp vụ chặt chẽ để đảm bảo tính chính xác và bảo mật.
Đảm bảo an ninh mạng và bảo mật thông tin tại chi nhánh là nhiệm vụ quan trọng, góp phần bảo vệ an ninh chung của toàn hệ thống Đồng thời, cần tham mưu và đề xuất với giám đốc về các vấn đề liên quan đến ứng dụng công nghệ thông tin tại chi nhánh.
Phòng quản lý nội bộ:
Thực hiện hạch toán chi tiết và kế toán tổng hợp theo quy định, kiểm soát số liệu kế toán tổng hợp, đồng thời quản lý giám sát tài chính, quản lý thông tin và lập báo cáo chính xác.
Thực hiện hạch toán kế toán và lập báo cáo tài chính cho chi nhánh, đồng thời phân tích các số liệu tài chính Ngoài ra, đảm nhận kế toán chi tiêu nội bộ liên quan đến mua sắm tài sản cố định và công cụ lao động.
- Tổ chức nhân sự là: thực hiện các công tác tổ chức nhân sự và phát triển nguồn nhân lực tại chi nhánh
Phòng khách hàng cá nhân:
Thực hiện tiếp thị và phát triển khách hàng trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ, bao gồm bán sản phẩm và dịch vụ ngân hàng, tín dụng cá nhân, sản phẩm thẻ, và dịch vụ chứng khoán Chúng tôi chủ động tìm kiếm khách hàng để cung cấp các sản phẩm tín dụng, quản lý và thẩm định các sản phẩm tín dụng một cách hiệu quả.
- Thực hiện công tác liên quan đến hoạt động chứng khoán, tiếp nhận các thông tin phản hồi từ khách hàng
Tiếp thị và phát triển quan hệ khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng và duy trì mối quan hệ bền vững với khách hàng Việc tham mưu đề xuất thực hiện các chính sách và kế hoạch phát triển quan hệ khách hàng sẽ giúp tối ưu hóa trải nghiệm của khách hàng và nâng cao sự hài lòng Để thành công, cần thiết lập các mối quan hệ chặt chẽ và liên tục tương tác với khách hàng, từ đó tạo ra giá trị lâu dài cho cả hai bên.
Phòng khách hàng doanh nghiệp:
- Thực hiện giao dịch trực tiếp với khách hàng doanh nghiệp, thực hiện nghiệp vụ tài trợ thương mại
- Xtôi xét, kiểm tra hồ sơ vay, thực hiện đánh giá, xét duyệt hồ sơ, đồng thời quản lý danh mục và thu hồi nợ, lưu trữ hồ sơ
- Lập các báo cáo về hoạt động của phòng cho Giám đốc Chi nhánh, Phó giám đốc
Phòng giao dịch khách hàng:
- Trực tiếp quản lý tài khoản và giao dịch với khách hàng cá nhân, thực hiện công tác tiếp nhận, quản lý thẻ, thanh toán qua ATM
- Thực hiện giao dịch nhận tiền gửi, chuyển tiền, rút tiền, mua bán ngoại tệ
Bộ phận ngân quỹ chịu trách nhiệm quản lý an toàn kho quỹ, kiểm đếm tiền mặt và thực hiện các giao dịch ứng, thu chi tiền mặt Họ tổ chức việc nộp và rút tiền tại ngân hàng nhà nước cũng như các đơn vị liên quan, đồng thời thực hiện tiếp quỹ và thu gom tiền tại các đơn vị trực thuộc và ATM Ngoài ra, bộ phận này còn theo dõi, tổng hợp và lập các báo cáo tiền tệ, đảm bảo an toàn kho quỹ theo quy định.
Chi nhánh phòng giao dịch:
Các PGD này thực hiện đầy đủ các chức năng như huy động vốn, hoạt động tín dụng, dịch vụ thanh toán, quản lý ngân quỹ và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Nhà nước và ngành Ngân hàng.
Mô hình tổ chức công tác kế toán tại BIDV
Sơ đồ 2.2 Bộ máy kế toán tại chi nhánh (tài liệu nội bộ BIDV – chi nhánh Bà Rịa)
Thực trạng huy động tiền gửi tiết kiệm tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển – Chi nhánh Bà Rịa 2020 – 2022
Bảng 2.2 So sánh kết quả hoạt động kinh doanh tại BIDV – Chi nhánh Bà
Rịa từ năm 2020-2022 (BIDV – Chi nhánh Bà Rịa)
Tổng thu 2516.6 3752.9 4696.7 1236.3 49.1% 943.8 25.1% Tổng chi 1137.2 1180.6 1258.5 43.4 3.8% 77.9 6.6% Lợi nhuận 379.4 372.3 438.2 -7.1 -1.9% 65.9 17.7%
Công tác kế toán tại chi nhánh
PGD khách hàng PGD Phòng QTTD
Kết quả huy động tiền gửi tiết kiệm khách hàng cá nhân và doanh nghiệp theo kỳ hạn 2020 – 2022:
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
II Tiền gửi có kỳ hạn 3,348 62.5% 3,426.9 57.39% 4,176.4 58.61% 78.51 2% 749.54 22%
III Huy động tiền gửi cuối kỳ 5,358 100% 5,971.0 100% 7,125.4 100% 623 11.5% 1154.39 19%
Bảng 2.3 Kết quả hoạt động huy động tiền gửi đơn vị năm 2020 – 2022 (BIDV- Chi nhánh Bà Rịa)
Nhận xét kết quả huy động tiền gửi tiết kiệm theo đối tượng:
Năm 2021, BIDV - Chi nhánh Bà Rịa đã huy động được 5,971 tỷ đồng tiền gửi, tăng 623 tỷ đồng so với năm 2020, tương đương tỷ lệ tăng trưởng 11,5% Trong đó, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn đạt 3,348 tỷ đồng, chiếm 62,5%, và tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn là 2,544 tỷ đồng, tăng 534,7 tỷ đồng với tỷ lệ tăng trưởng 27% Kết quả này chứng tỏ chính sách huy động vốn của ngân hàng trong năm 2021 rất hiệu quả và phù hợp với nhu cầu của địa phương.
Trong năm 2022, chi nhánh đã huy động được 7,124 tỷ đồng, tăng 19% so với năm 2021, trong đó tiền gửi thanh toán tăng 16% Điều này cho thấy sự tăng trưởng tích cực và ổn định trong huy động vốn của chi nhánh qua các năm Trong giai đoạn 2021-2022, chi nhánh đã đa dạng hóa hình thức huy động vốn và thu hút nhiều nguồn vốn từ dân cư BIDV chi nhánh Bà Rịa cũng chú trọng đến chính sách chăm sóc khách hàng bằng cách tặng quà, hoa, thiệp chúc mừng vào dịp sinh nhật và khai trương, cũng như tổ chức các hoạt động vì cộng đồng và từ thiện, nhằm nâng cao hình ảnh doanh nghiệp.
2.2.1 Đặc điểm các sản phẩm tiền gửi tiết kiệm đang được huy động tại BIDV - chi nhánh Bà Rịa
2.2.1.1 Tiền gửi tiết kiệm BIDV
Bảng 2.4 Kỳ hạn gửi tiết kiệm theo đơn vị tiền tệ của BIDV - chi nhánh Bà Rịa
(Quy định sản phẩm tiền gửi BIDV, 2019)
Chứng nhận: Thẻ tiết kiệm có kỳ hạn (phụ lục 1.)
Phí giao dịch: Theo quy định trên trang điện tử BIDV
Kỳ hạn và kỳ trả lãi VND USD EUR JPY
24 tháng trả lãi sau hàng tháng x
Kỳ hạn 6, 9, 12, 15, 18, 24 tháng trả lãi sau hàng quý x
Kỳ hạn 12, 24, 36 tháng trả lãi sau 6 tháng/lần x
Kỳ hạn 24, 36, 48, 60 tháng trả lãi sau hàng năm x
2.2.1.2 Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn Online Đối tượng khách hàng
Người cư trú tại Việt Nam bao gồm tổ chức và cá nhân có đủ điều kiện để đăng ký sử dụng dịch vụ ngân hàng điện tử, như BIDV Business Online và SmartBanking, theo quy định hiện hành.
Phạm vi triển khai là phạm vi triển khai dịch vụ eBanking, được quy định tại quy định cung cấp sử dụng dịch vụ
Loại tiền, số dư tối thiểu và kỳ hạn huy động
+ Đối với khách hàng cá nhân: 1.000.000 VND
+ Đối với khách hàng tổ chức: 10.000.000 VND
Kỳ hạn và phương thức trả lãi:
+ Kỳ hạn tuần: 1, 2, 3 tuần trả lãi cuối kỳ
+ Kỳ hạn tháng: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 18, 24, 36 tháng trả lãi cuối kỳ
Ngày đến hạn của sản phẩm Tiền gửi có kỳ hạn Online được xác định dựa trên ngày gửi tiền và kỳ hạn Lưu ý rằng ngày đến hạn có thể rơi vào các ngày nghỉ hoặc ngày lễ.
+ Khách hàng cá nhân: IB2xxxxx
+ Khách hàng tổ chức: IB1xxxxx, IB7xxxxx
Chứng nhận tiền gửi tiền gửi tiết kiệm tại BIDV – Chi nhánh Bà Rịa
Trường hợp khách hàng có nhu cầu cấp chứng nhận tiền gửi cho khoản tiền gửi tiết kiệm Online:
- Khách hàng đến Chi nhánh mở tài khoản để thực hiện cấp Thẻ tiết kiệm có kỳ hạn Thủ tục cấp chứng nhận (xác nhận) gửi tiết kiệm online
Theo hướng dẫn và quy định trang điện tử BIDV
Thủ tục giao dịch trực tiếp tại quầy đối với tiền gửi tiết kiệm Đối với khách hàng chưa có tài khoản ngân hàng
Ngân hàng sẽ cung cấp hợp đồng kèm theo đơn đăng ký mở tài khoản để khách hàng sử dụng dịch vụ Người gửi tiền cần đăng ký chữ ký trên đơn, và đối với những khách hàng đã có chữ ký nhưng không nhớ chữ ký cũ, ngân hàng sẽ hỗ trợ họ trong việc đăng ký thay đổi chữ ký mẫu tại chi nhánh.
Quy định gửi, rút tiền gửi, giao dịch khác:
+ Gửi tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn Online
Khi mở tài khoản có kỳ hạn Online, khách hàng chỉ có thể thực hiện trích nợ từ một tài khoản thanh toán duy nhất Chi nhánh quản lý tài khoản thanh toán sẽ là chi nhánh quản lý tài khoản Tiền gửi Online của khách hàng, nơi ghi nhận số dư tiền gửi của họ.
+ Rút tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn Online
Tất toán tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Online tại quầy được thực hiện giống như các khoản tiền gửi có kỳ hạn khác, nhưng khách hàng không cần xuất trình chứng nhận tiền gửi Trên chứng từ giao dịch rút, chi nhánh sẽ ghi chú thông tin cần thiết.
- Khách hàng tất toán trước hạn hưởng lãi suất tiền gửi không kỳ hạn tại thời điểm rút cho toàn bộ thời gian duy trì không đủ kỳ hạn
- Khách hàng có thể thực hiện chuyển nhượng, cầm cố, xác nhận số dư khoản tiền gửi Online tại chi nhánh BIDV
Quy trình chuyển nhượng, cầm cố và xác nhận số dư tiền gửi có kỳ hạn trực tuyến tại BIDV được thực hiện theo các quy định cập nhật của ngân hàng.
Quy định quay vòng khoản tiền gửi:
Khi thực hiện gửi tiền online khách hàng có thể lựa chọn 01 trong 03 phương thức gửi tiền và quay vòng như sau:
Sản phẩm không quay vòng đảm bảo rằng vào ngày đáo hạn, cả gốc và lãi sẽ được tự động chuyển vào tài khoản thanh toán mà khách hàng đã chọn.
Quay vòng gốc là quá trình chuyển đổi số tiền gốc sang sản phẩm tiền gửi tương ứng với cùng kỳ hạn, trong đó lãi suất sẽ được trả vào tài khoản thanh toán mà khách hàng đã chọn.
+ Quay vòng gốc và lãi (Renew principal and interest): Lãi gộp vào gốc và quay vòng sang sản phẩm tiền gửi tương ứng có cùng kỳ hạn
Trường hợp khách hàng có nhu cầu cấp chứng nhận tiền gửi cho khoản tiền gửi tiết kiệm Online:
- Khách hàng đến Chi nhánh mở tài khoản để thực hiện cấp Thẻ tiết kiệm có kỳ hạn Thủ tục cấp chứng nhận (xác nhận) gửi tiết kiệm online
Theo hướng dẫn và quy định trang điện tử BIDV
Thủ tục giao dịch trực tiếp tại quầy đối với tiền gửi tiết kiệm Đối với khách hàng chưa có tài khoản ngân hàng
Ngân hàng sẽ cung cấp hợp đồng và đơn đăng ký mở tài khoản để khách hàng sử dụng dịch vụ Người gửi tiền cần đăng ký chữ ký trên đơn Đối với những khách hàng đã có chữ ký nhưng không nhớ, có thể đăng ký thay đổi chữ ký mẫu tại chi nhánh.
Mô hình giao dịch "một cửa"
Sơ đồ 2.3 Quy trình giao dịch tiền gửi/ mở tài khoản thanh toán tại BIDV chi nhánh Bà Rịa (NHNN, Quyết định số 1171)
Quy trình giao dịch tại BIDV - Chi nhánh Bà Rịa thường gồm các bước sau
1 GDV ứng quỹ đầu ngày
2 Tiếp nhận yêu cầu giao dịch của từ KH
3 GDV thực hiện các giao dịch TGTK theo yêu cầu KH
4 GDV chuyển chứng từ cho KSV khi vượt quyền giao dịch
5 KSV chuyển chứng từ sau khi đối chiếu hệ thống cho giao dịch viên
6 GDV trả tiền (Thu) cho khách hàng
7 GDV nộp quỹ cuối ngày
(2) CMND, biểu mẫu đơn yêu cầu gửi / rút tiền
Các chứng từ giao dịch, nhật ký quỹ
Hình 1 Hệ thống ngân hàng lõi Ba Ria Branch Delivery System- chi nhánh Bà Rịa
2.2.2 Nghiệp vụ kế toán huy động tiền gửi tiết kiệm khách hàng tại BIDV - Chi nhánh Bà Rịa:
Bước 1: Đối với khách mới lần đầu giao dịch tại BIDV
GDV mở CIF mới cho khách hàng qua hệ thống DBS bằng cách vào chức năng Duy trì Đối với khách hàng lần đầu giao dịch, cần kiểm tra Giấy xác minh danh tính và hướng dẫn họ điền giấy đăng ký mở tài khoản.
Sau khi được duyệt CIF thì có thể thực hiện hạch toán trên TK của khách hàng
Từ mã CIF này ta có thể theo dõi được mọi hoạt động trên tài khoản của khách hàng trên toàn hệ thống BIDV
Hình 2 Số CIF và thông tin sản phẩm khách hàng sử dụng
Bước 2: GDV xác nhận Số tiền tiết kiệm, ngày gửi, ngày đến hạn, lãi suất, tiền lãi, tiền lãi nhập vốn, tiền vốn đồng thời
Hình 3 Giấy yêu cầu gửi tiền có kỳ hạn
Hình 4 Giấy nộp tiền mặt
Hình 5 Bảng kê thu tiền mặt
Ngân hàng cung cấp dịch vụ mở tài khoản tiền gửi tiết kiệm, thực hiện hạch toán tiền gửi và in chứng từ cùng thẻ tiết kiệm Sau khi ký và đóng dấu xác nhận trên thẻ, ngân hàng tiến hành thu tiền, lập chứng từ thu và yêu cầu khách hàng ký tên để xác nhận giao dịch.
Kế toán viên: Tiến hành việc nhập dữ liệu theo từng màn hình giao dịch tùy theo nghiệp vụ
⮚ Chuyển toàn bộ hồ sơ gửi tiền của khách cho KSV
⮚ Đối với giao dịch gửi thì hồ sơ gồm:
⮚ Giấy yêu cầu gửi tiền có kỳ hạn theo mẫu của BIDV hoặc Hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn ký kết giữa khách hàng và ngân hàng
⮚ Bảng kê thu tiền mặt (nếu có)
⮚ Bản gốc Giấy tờ xác minh thông tin khách hàng còn thời hạn hiệu lực
⮚ Bản gốc Giấy tờ xác minh thông tin của người đại diện theo pháp luật (Trường hợp giao dịch thông qua người đại diện/giám hộ);
Các giấy tờ liên quan cần thiết bao gồm văn bản ủy quyền cho giao dịch lần đầu hoặc ủy quyền từng lần, cùng với văn bản thỏa thuận đồng sở hữu trong trường hợp khách hàng đồng ý sở hữu tiền gửi chung.
Kiểm soát viên: Đối chiếu thông tin giao dịch trên hệ thống, duyệt lệnh
Kế toán viên cần thực hiện việc trả khách hàng liên thứ hai và thẻ tiết kiệm theo Phụ lục 1.2, trong đó thẻ tiết kiệm có kỳ hạn phải được đóng dấu xác nhận bởi trưởng ban, trưởng đơn vị hoặc người được ủy quyền thay mặt cho trưởng ban, trưởng đơn vị.
Khách hàng: nhận sổ tiết kiệm từ giao dịch viên, kiểm tra lại thông tin in trên sổ, giấy tờ tùy thân trước khi ra về.”
Quy định rút tiền/tất toán sổ tiết kiệm tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bà Rịa
Định khoản kế toán tiền gửi tiết kiệm tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt
2.3.1 Tiết kiệm có kỳ hạn: a) Các khoản BIDV nhận tiền gửi được theo dõi chi tiết theo từng món từ khi giao dịch phát sinh cho đến khi tất toán hoặc đóng tài khoản b) Các khoản BIDV nhận tiền gửi phải được theo dõi, cập nhật đầy đủ, chính xác, kịp thời các thông tin như số tiền gốc, lãi suất, ngày hiệu lực, ngày đến hạn, tải các phần mềm ứng dụng trên cơ sở hồ sơ, chứng từ được phê duyệt của cấp có thẩm quyền c) Các khoản nhận tiền gửi bằng ngoại tệ (bao gồm cả số tiền lãi) được hạch toán theo nguyên tệ
Khi lập báo cáo kế toán, các khoản tiền gửi cần được quy đổi sang VND theo tỷ giá quy định trong Hệ thống tài khoản kế toán hiện hành và các văn bản liên quan.
Các tài khoản thu nhập và chi phí liên quan đến lãi/phí bằng ngoại tệ sẽ được quy đổi sang VND theo tỷ giá quy định trong Hệ thống tài khoản kế toán hiện hành Lãi suất cho các sản phẩm tiền gửi và giấy tờ có giá của BIDV được tính theo tỷ lệ %/năm, dựa trên cơ sở một năm có ba trăm sáu mươi lăm ngày.
(365) ngày e) Thời hạn tính lãi:
- Đối với các khoản BIDV nhận tiền gửi:
Các khoản tiền gửi kỳ hạn từ 01 ngày trở lên sẽ được tính lãi từ ngày nhận tiền gửi đến hết ngày liền kề trước ngày đến hạn thanh toán Thời điểm xác định số dư để tính lãi là vào cuối mỗi ngày trong suốt thời gian tính lãi.
Các khoản tiền gửi có thời hạn dưới 1 ngày (dưới 24 giờ) sẽ được tính lãi theo thỏa thuận giữa đơn vị và khách hàng, từ thời điểm nhận tiền gửi cho đến khi thanh toán toàn bộ số tiền.
(i) Khoản tiền gửi được thanh toán trước thời điểm cuối ngày, thời hạn tính lãi là
(ii) Khoản tiền gửi được thanh toán sau thời điểm cuối ngày, thời hạn tính lãi là 1 ngày f) Công thức tính lãi:
Lãi phải trả được tính theo phương pháp tích số và theo công thức:
Số tiền lãi của một ngày:
Số tiền lãi = Số dư thực tế x Lãi suất tính lãi (năm)
Số tiền lãi của kỳ tính lãi bằng (=) tổng số tiền lãi ngày của toàn bộ các ngày trong kỳ tính lãi
Đối với các khoản huy động vốn có thời gian duy trì số dư thực tế trên một ngày trong kỳ tính lãi, cách xác định số tiền lãi sẽ được thực hiện như sau:
Số tiền lãi=∑ (Số dư thực tế x Số ngày duy trì số dư thực tế x Lãi suất tính lãi năm)
Tùy thuộc vào yêu cầu quản lý và chương trình phần mềm kế toán BIDV trong từng thời kỳ, hệ thống tự động hạch toán các giao dịch gốc và lãi của các khoản huy động vốn dựa trên dữ liệu như số dư, lãi suất, ngày hiệu lực và ngày đến hạn, cùng với các tham số tài khoản hạch toán được cài đặt trong hệ thống.
2.3.2 Tiền gửi thanh toán / tiết kiệm không kỳ hạn:
- Mở và theo dõi tài khoản tiền gửi thanh toán (CA), tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn (SA)
+ Tài khoản tiền gửi CA, SA của khách hàng chỉ được mở trên cơ sở Hồ sơ mở tài khoản theo quy định của BIDV trong từng thời kỳ
Việc mở và sử dụng tài khoản tiền gửi CA, SA, cũng như việc đóng tài khoản, cần tuân thủ các quy định pháp luật và quy định của BIDV liên quan đến việc mở và sử dụng tài khoản.
- Tính lãi tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn
+ Số lãi phải trả cho khách hàng được tính và hạch toán theo định kỳ (hàng ngày, tháng ) tùy theo quy định của BIDV từng thời kỳ
Lãi suất của tài khoản CA và SA được trả định kỳ, với tiền lãi có thể được chuyển vào chính tài khoản đó hoặc vào tài khoản khác theo yêu cầu của khách hàng.
2.3.2.1 Phương pháp hạch toán khi khách hàng gửi tiền
Căn cứ chứng từ gửi tiền của khách hàng theo quy định, thực hiện giao dịch nhận tiền gửi và hạch toán:
Nợ TK thích hợp (Tiền mặt, TGTT, …)
Có TK Tiền gửi CA, SA của người thụ hưởng
Số tiền khách hàng gửi vào
Phương pháp hạch toán lãi tiền gửi không kỳ hạn được thực hiện định kỳ (hàng ngày, hàng tháng) dựa vào số dư tiền gửi và lãi suất áp dụng Để tính toán số lãi phải trả cho khách hàng trong kỳ, cần áp dụng công thức tính lãi đã đề cập ở mục c trước đó và tiến hành hạch toán theo quy định.
Nợ TK Chi phí trả lãi tiền gửi CA, SA thích hợp
Số tiền lãi phải trả
Vào ngày thanh toán lãi định kỳ, ngân hàng sẽ thực hiện việc trả lãi cho khách hàng thông qua tài khoản tiền gửi tiết kiệm CA và SA.
Nợ TK Lãi phải trả tiền gửi CA, SA thích hợp
Có TK CA, SA của chủ tài khoản
Khi khách hàng yêu cầu chuyển lãi vào tài khoản khác ngoài tài khoản CA hoặc SA đã gửi tiền, ngân hàng sẽ căn cứ vào đề nghị của khách hàng về tài khoản nhận lãi để thực hiện giao dịch chuyển lãi từ tài khoản gốc sang tài khoản nhận lãi theo yêu cầu.
Nợ TK Tiền gửi CA, SA gốc giao dịch
Có TK Thích hợp (TK CA, SA nhận lãi…) Số tiền trả lãi
Trường hợp khách hàng rút tiền mặt từ tài khoản, căn cứ chứng từ rút tiền/chuyển tiền từ tài khoản tiền gửi của khách hàng, hạch toán:
Nợ TK CA, SA của chủ tài khoản Số tiền mặt khách hàng rút
Trường hợp sử dụng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt (UNC, các kênh thanh toán điện tử…) theo yêu cầu của khách hàng, hạch toán:
Nợ TK Tiền gửi CA, SA của người chi trả
Có TK Thích hợp (tiền gửi CA, SA của người thụ hưởng,)
Số tiền thanh toán theo yêu cầu của khách hàng
Vào ngày 1/1/X, khách hàng KHA đã gửi 100 triệu đồng vào tài khoản tiết kiệm không kỳ hạn với lãi suất 0,03% Sau khi hoàn tất việc kiểm tra và xác nhận thông tin, giao dịch viên đã tiến hành hạch toán trên hệ thống.
Có TK 4231 (Tài khoản SA - KHA): 100,000,000 VND
Khi khách hàng gửi tiền vào tài khoản, hệ thống sẽ tính toán số tiền lãi phát sinh trong kỳ Số lãi này sẽ được cộng dồn vào số dư thực tế của tài khoản vào cuối mỗi tháng.
Cũng từ ví dụ 2.1, hệ thống hạch toán lãi như sau:
Số tiền lãi dự chi = 100,000,000 * (0,03%/365) * 30= 2,466 VND
Có TK 388 (Lãi SA - KHA): 2,466 VND Đồng thời, số tiền lãi được cộng dồn vào số dư ban đầu:
Nợ TK 388 (Lãi SA - KHA): 2,466 VND
Có TK 4321(SA - KHA): 2,466 VND
Khi khách hàng thực hiện rút tiền, giao dịch viên (GDV) sẽ hoàn tất các thủ tục kiểm tra giấy tờ chứng minh nhân thân và chữ ký của khách hàng Sau đó, GDV sẽ tiến hành chi tiền mặt để tất toán sổ và thực hiện hạch toán.
Từ ví dụ 2.1 giả sử 2 tháng sau KH đến rút toàn bộ số tiền trong sổ tiết kiệm bằng tiền mặt
Số tiền lãi dự chi = 100,002,466*(0,03%/365) * 28 = 2,301 VND
Nợ TK 4231 (Tài khoản SA - KHA): 100,002,446 VND
Có TK 1011: 100,004,767 VND Đối với tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn
Khi KH gửi tiền Vốn gốc của KH được hạch toán sau khi có CIF
Hạch toán khi gửi tiền tiết kiệm có kỳ hạn
Phần mềm hệ thống kế toán tại ngân hàng TMCP BIDV - chi nhánh Bà Rịa
-Từ 2019, BIDV nghiên cứu ứng dụng công nghệ chuyển đổi từ ngân hàng truyền thống sang ngân hàng số:
+ Đẩy mạnh phát triển các dịch vụ hỗ trợ hoạt động ngân hàng bán lẻ BSMS, Smart Banking, Pay+…
Mở rộng kết nối thanh toán với các đối tác khách hàng:
- Thanh toán song phương với Bảo hiểm xã hội, Kho bạc Nhà nước, Hải quan…
- Ứng dụng BPM - chương trình Quản lý luân chuyển hồ sơ phần mềm
- Ứng dụng Robotics RPA trong nhiều hoạt động tác nghiệp giúp tăng năng suất lao động và rút ngắn thời gian thực hiện
- Nghiên cứu áp dụng phát triển phần mềm như Framework,
- Cổng thông tin DPL (Data Publish Layer), …
Hệ thống Core Banking SIBS của BIDV là một nền tảng quản lý tập trung và xử lý trực tuyến, chính thức hoạt động từ năm 2005 SIBS tích hợp nhiều chức năng đa dạng thông qua các phân hệ khác nhau, đáp ứng nhu cầu quản lý tài chính hiện đại.
+ Quản lý thông tin khách hàng (CIF),
+ Quản lý tài chính và kế toán tổng hợp (GL),
+ Hạch toán tiền vay (Loan),
+ Hạch toán tiền gửi (Deposit),
+ Hoạt động vốn/ngân quỹ (Treasury),
+ Tài trợ thương mại (TF),
+ Thanh toán/Chuyển tiền (Rtôiittance),
+ Kho dữ liệu/Báo cáo (Data WareHouse),
+ Tự động hóa chi nhánh (BDS) hệ thống ATM,
+ Cổng giao diện với các hệ thống khác,
Hệ thống Core Banking hỗ trợ quản lý tập trung tại hội sở chính đối với các chi nhánh, nâng cao khả năng xử lý giao dịch và phục vụ khách hàng Nó cũng tăng cường tính tự động hóa, cải thiện hoạt động kiểm tra và kiểm soát, đồng thời hỗ trợ phát triển sản phẩm dịch vụ mới Việc triển khai Core Banking yêu cầu BIDV đổi mới tổ chức và cơ chế quản lý, từ đó nâng cao tính minh bạch tài chính nhờ vào số liệu hạch toán được xử lý tự động và tập trung Các báo cáo tổng hợp từ cơ sở dữ liệu tập trung sẽ mang lại tính khách quan, kịp thời và trung thực hơn.
Quy trình luân chuyển chứng từ kế toán nghiệp vụ huy động tiền gửi tiết kiệm tại ngân hàng TMCP BIDV - chi nhánh Bà Rịa
Kết thúc buổi giao dịch, GDV tập hợp, sắp xếp, kiểm soát chứng từ tại bộ phận thực hiện giao dịch Đối với chứng từ giấy gồm:
+ Sổ chi tiết (Số chi tiết tài khoản tiền gửi/ tiền vay khách hàng,), thẻ kế toán chi tiết (thẻ tiết kiệm)
+ Bảng liệt kê giao dịch phát sinh (như bảng liệt kê giao dịch cuối ngày do GDV in, bảng liệt kê giao dịch tự động)
+ Bảng tổng hợp các giao dịch hạch toán vào tài khoản kế toán tổng hợp
+ Sổ kế toán tổng hợp
+ Các loại sổ kế toán khác (nhnn, 2015)
Mỗi ngày, kế toán giao dịch (GDV) cần tổng hợp các chứng từ giao dịch, phân loại và sắp xếp chúng theo thứ tự tự nhiên từ 01 đến n, sau đó đóng thành tập Nhật ký quỹ.
Nhật ký quỹ được tổ chức thành các tập riêng biệt nhằm bảo quản và lưu trữ chứng từ hàng ngày Mỗi bìa tập ghi rõ tên tập chứng từ, ngày tháng năm của chứng từ, số lượng chứng từ trong tập, họ và tên người đóng, cùng với số thứ tự của nhật ký chứng từ.
Khảo sát về công tác kế toán nghiệp vụ huy động tiền gửi tiết kiệm tại ngân hàng TMCP BIDV - chi nhánh Bà Rịa
Thực hiện khảo sát cán bộ nhân viên
Thời gian khảo sát: bắt đầu từ ngày 12/6/2023 đến ngày 14/6/2023 Đối tượng khảo sát: bao gồm 19 cán bộ tham gia hỗ trợ khảo sát
+ Phòng giao dịch khách hàng: 10 GDV, 3 phó phòng (KSV), 1 thủ quỹ, 2 nhân viên ngân quỹ, 3 nhân viên hành chính
+ Bộ phận dịch vụ khách hàng: 2 người
Tác giả sử dụng Google Doc để thiết kế 12 câu hỏi liên quan đến hoạt động huy động TGTK
Trong khảo sát, từ câu 1 đến câu 10, người tham gia đã trả lời theo thang đo 1 - 5, phản ánh mức độ từ rất thấp đến cao Ngoài ra, tác giả cũng đã bổ sung một câu hỏi mở ở cuối bảng khảo sát nhằm xác định những điểm hạn chế và đề xuất giải pháp cho Ngân hàng nhằm cải thiện nghiệp vụ này.
Bảng 2.4 Kết quả khảo sát cán bộ nhân viên BIDV - Chi nhánh Bà Rịa về thực trạng kế toán huy động TGTK từ năm 2020-2022
Stt Nội dung câu hỏi Rất thấp Thấp Trung bình Cao Rất cao
Ngân hàng ban hành các văn bản quy định quy trình kế toán huy động TGTK đầy đủ, rõ ràng
Cán bộ nhân viên ngân hàng chấp hành tốt các quy định chung của ngân hàng
Ngân hàng đảm bảo cán bộ nhân viên có năng lực và kiến thức đầy đủ, cần thiết để thực hiện công việc của mình
Tổ chức hoạt động giao dịch viên và kiểm soát viên cho việc huy động TGTK cần được thực hiện một cách hợp lý, đảm bảo không có vị trí nào bị chồng chéo hoặc bỏ trống.
Các quy định về chính xác khen thưởng, kỷ luật đối với CBNV sai phạm được ban hành cụ thể, rõ ràng, hợp lý
Các thủ tục giấy tờ và ký duyệt chứng từ đều thực hiện theo đúng quy định của BIDV - Chi nhánh Bà Rịa
Ngân hàng luôn cung cấp mọi thông tin liên quan đến hoạt động TGTK một cách đầy đủ và chính xác trực tiếp cho khách hàng đến giao dịch
Chi nhánh luôn dễ dàng đạt được chỉ tiêu huy động TGTK của lãnh đạo đề ra
Quy trình lưu trữ, luân chuyển chứng từ về hoạt động TGTK hệ thống BDS hiện đại và phù hợp với nhu cầu khách hàng
Các thủ tục giấy tờ và ký duyệt chứng từ theo quy định của
BIDV hiện tại là tối ưu và khó xảy ra gian lận
Các cán bộ đánh giá rất cao về các quy định ngân hàng, với tỷ lệ đạt từ 90-100% Họ cũng thực hiện và chấp hành kỷ cương nghiêm túc theo quy định Tuy nhiên, mức độ cung cấp thông tin và giải đáp thắc mắc cho khách hàng chỉ đạt trung bình 44.4%.
Theo thống kê, 55.6% khách hàng cho biết rằng lý do chính khiến họ chưa nhận được thông tin đầy đủ về TGTK là do lượng khách đông, dẫn đến cán bộ không thể giải đáp hết các thắc mắc Khách hàng được khuyến nghị tham khảo thông tin trên website hoặc qua quầy dịch vụ khách hàng.
Từ năm 2020 đến năm 2022, mặc dù không đạt được mục tiêu kỳ vọng, những nỗ lực và cố gắng của cán bộ đã đóng góp đáng kể vào sự phát triển thương hiệu của chi nhánh trong bối cảnh cạnh tranh kinh tế Điều này được thể hiện qua mức đánh giá cao 83.4% từ các cán bộ.
Ngoài những câu hỏi trắc nghiệm, tác giả có hỏi thêm 1 câu hỏi mở như sau:
Quy trình kế toán nghiệp vụ TGTK tại ngân hàng BIDV có thể còn một số thiếu sót cần được khắc phục Để nâng cao hiệu quả công tác kế toán trong lĩnh vực huy động TGTK, cần xem xét cải tiến quy trình ghi chép và báo cáo, đồng thời áp dụng công nghệ thông tin hiện đại để tăng tính chính xác và minh bạch Việc đào tạo nhân viên về quy trình và quy định mới cũng là một yếu tố quan trọng giúp hoàn thiện nghiệp vụ này.
Bảng 2.5 Tỷ lệ tham gia đóng góp ý kiến cải thiện nghiệp vụ kế toán TGTK tại ngân hàng BIDV Bà Rịa
Theo khảo sát, 89% người tham gia cho rằng quy trình kế toán nghiệp vụ TGTK tại ngân hàng BIDV hoàn chỉnh, trong khi 11% không đưa ra ý kiến Tuy nhiên, tất cả các phiếu khảo sát đều nêu ra những gợi ý cá nhân nhằm cải thiện nghiệp vụ kế toán tiền gửi và thu hút thêm tiền gửi từ khách hàng.
Theo kết quả khảo sát, 93.3% cán bộ (tương đương 16 cán bộ) đồng ý rằng cần thiết phải nâng cấp hệ thống Core banking để cải thiện tốc độ đường truyền.
4 Tăng thêm chi nhánh phòng giao dịch tại các phường nằm ven nhưng vẫn thuộc địa phận thành phố Bà Rịa và có dân cư sinh …
3 Mở rộng quy mô hoạt động thương mại điện tử bằng cách mở thêm trang mạng xã hội riêng của
2 Cấp quyền truy cấp thiết bị cho khách hàng trực tiếp trên điện thoại có kết nối mạng thông qua hệ thống định danh điện tử eKYC
1 Nâng cấp hệ thống corebanking
DBS, cải thiện tốc độ đường truyền
Các đề xuất giúp cải thiện nghiệp vụ kế toán TGTK tại ngân hàng BIDV Bà Rịa
Tỷ lệ người tham gia khảo sát đồng ý
Hệ thống mạng hiện tại gặp khó khăn trong giờ cao điểm, dẫn đến tình trạng quay chờ và quá tải khi thực hiện giao dịch Để cải thiện, một đề xuất quan trọng là áp dụng Công nghệ định danh eKYC, cho phép 50% cán bộ đồng ý cấp quyền truy cập thiết bị cho khách hàng Điều này sẽ giúp khách hàng không còn phải đến quầy dịch vụ ngân hàng để xin cấp lại quyền truy cập và mật khẩu mới mỗi khi quên mật khẩu hoặc nhập sai quá số lần quy định, từ đó giảm bớt sự bất tiện trong quá trình giao dịch.
Thứ 3 cũng có 17 cán bộ (94%) đưa ra ý kiến cho rằng cần mở thêm trang mạng xã hội riêng của Chi nhánh và phân công cho bộ phận đảm nhiệm riêng nhiệm vụ quảng bá thương hiệu, cập nhật thông tin, chương trình và các khuyến mãi áp dụng hay các sự kiện thông tin trên trang thương mại điện tử trực tuyến để cư dân địa phương có thể theo dõi và cập nhật thông tin, cũng có thể dễ được trả lời , giải đáp các thắc mắc linh hoạt và thuận tiện hơn
Có 15 ý kiến, chiếm 83%, đề xuất việc tăng cường số lượng chi nhánh phòng giao dịch nhằm hỗ trợ người dân sống tại các phường xa trung tâm thành phố Bà Rịa.
Chương 2 “Thực trạng về kế toán nghiệp vụ huy động tiền gửi tiết kiệm tại BIDV
Bài viết phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng BIDV - Chi nhánh Bà Rịa trong giai đoạn 2020-2022, đặc biệt là kết quả huy động tiền gửi tiết kiệm Tác giả cũng giới thiệu về lịch sử thành lập và sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán, quy trình hạch toán, giao dịch và luân chuyển chứng từ tại chi nhánh Để làm rõ thực trạng công tác tổ chức kế toán huy động tiền gửi tiết kiệm, tác giả đã tiến hành khảo sát chi tiết 18 cán bộ tại Phòng Giao dịch khách hàng cá nhân của BIDV - Chi nhánh Bà Rịa.
Chương 3 sẽ nhận xét về quy trình kế toán nghiệp vụ nghiệp vụ kế toán huy động tiền gửi dựa trên kết quả thu được từ việc phỏng vấn và thực hiện khảo sát để đưa ra các biện pháp hoàn thiện hệ thống kế toán vốn huy động tại ngân hàng, làm sáng các ưu điểm và đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hạn chế còn tồn tại đối với nghiệp vụ kế toán huy động tiền gửi ngân hàng BIDV - Chi nhánh Bà Rịa nói riêng và toàn hệ thống kế toán ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ, GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KẾ TOÁN TIỀN GỬI TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM-
Đánh giá tổ chức bộ máy kế toán tại ngân hàng BIDV- chi nhánh Bà Rịa
BIDV - Chi nhánh Bà Rịa đã cải tiến quy trình làm việc, giảm khối lượng công việc cho GDV và KSV, nâng cao chất lượng nhân sự, rút ngắn thời gian giao dịch và giảm thiểu rủi ro tắc nghẽn hệ thống Ngân hàng cũng đã triển khai hệ thống Ngân hàng số, khuyến khích khách hàng thực hiện giao dịch qua điện thoại, giúp tự động hóa quy trình xét duyệt và hạch toán tài khoản, tiết kiệm thời gian cho khách hàng và giảm tải công việc cho ngân hàng Mô hình tổ chức chi nhánh tập trung kết hợp công nghệ thông tin của BIDV Bà Rịa đảm bảo nhu cầu giám sát và an toàn thông tin, cho phép hội sở giám sát tình hình các chi nhánh, mặc dù việc chia sẻ thông tin giữa các chi nhánh còn hạn chế.
Vào tháng 9/2023, BIDV – Chi nhánh Bà Rịa sẽ chuyển đổi từ hệ thống ngân hàng lõi DBS sang hệ thống Core Profile, nhằm nâng cao hiệu quả trong quản lý khách hàng, huy động vốn, cho vay, thanh toán, thẻ ATM và giao dịch tại quầy Core Profile bao gồm 7 phân hệ như kế toán, quản trị hệ thống, tiền vay, chuyển tiền, CIF và tiền gửi, với hiệu suất cao và ổn định hơn Hệ thống này cho phép tích hợp nhật ký dễ dàng với các hệ thống kiểm soát vận hành, đồng thời cải thiện việc trao đổi thông tin giữa Hội sở và các chi nhánh thông qua việc cung cấp tài khoản và mật khẩu để truy cập dữ liệu Tuy nhiên, việc cấp quyền truy cập một cách tự do có thể dẫn đến rủi ro về bảo mật thông tin ngân hàng.
Nghiệp vụ kế toán tiền gửi tại BIDV chi nhánh Bà Rịa được duy trì hàng ngày với khối lượng công việc và doanh số lớn Hệ thống sổ sách và ghi chép của ngân hàng đảm bảo đầy đủ và chính xác Chứng từ luân chuyển và kết cấu hợp lý, phù hợp với đặc điểm hoạt động của chi nhánh.
Công tác hạch toán kế toán sử dụng phần mềm giúp các giao dịch diễn ra nhanh chóng và chính xác, giảm thiểu sai sót và đảm bảo an toàn, đồng thời khắc phục những lỗi thường gặp khi hạch toán thủ công.
Quản lý tiền mặt hiệu quả tại các chi nhánh là yếu tố quan trọng đảm bảo thanh khoản cho khách hàng, đặc biệt khi thực hiện những giao dịch lớn có giá trị lên đến hàng tỷ đồng trong một ngày.
- Về mẫu báo cáo các chứng từ, văn bản đều được sử dụng theo đúng mẫu do Bộ tài chính và NHNN quy định
Mô hình tổ chức bộ máy kế toán theo mô hình giao dịch “một cửa” tại BIDV đã giúp rút ngắn thời gian giao dịch, đảm bảo mọi giao dịch được cập nhật kịp thời và chính xác theo yêu cầu của khách hàng Đồng thời, mô hình này cũng cung cấp thông tin kịp thời cho ban lãnh đạo điều hành của BIDV.
- Tất cả giao dịch viên thực hiện đánh số chứng từ cẩn thận nên rất thuận tiện cho việc kiểm tra
Môi trường làm việc tại BIDV được xây dựng văn minh và hiện đại, với yêu cầu nhân viên kế toán và tất cả nhân sự đạt trình độ Đại học, Cao đẳng trở lên Chi nhánh chú trọng đào tạo cán bộ nhân viên về quy trình và tác phong làm việc chuyên nghiệp, khéo léo, từ đó nâng cao uy tín nhân sự Sự chuyên nghiệp này không chỉ tạo cảm giác thoải mái cho khách hàng mà còn đảm bảo họ luôn nhận được thông tin đầy đủ, kịp thời và hữu ích trong quá trình giao dịch.
Chính sách chăm sóc khách hàng tại chi nhánh được thực hiện xuất sắc, với các giao dịch viên phục vụ khách hàng bằng thái độ nhiệt tình và vui vẻ, đảm bảo an toàn tài sản cho cả khách hàng và ngân hàng trong quá trình thanh toán Sự yên tâm của khách hàng khi mở tài khoản tại ngân hàng được nâng cao nhờ vào sự hiểu biết về công nghệ của cán bộ nhân viên Chi nhánh đã triển khai hệ thống thanh toán điện tử hiện đại, thay thế cho hệ thống thanh toán liên ngân hàng cũ, giúp rút ngắn thời gian thanh toán và thu hút ngày càng nhiều khách hàng đăng ký dịch vụ.
- Vì trình độ giao tiếp bằng tiếng anh của một số nhân viên kế toán giao dịch còn nhiều hạn chế
- Hệ thống Ngân hàng lõi Core-banking đang sử dụng đã cũ, lỗi thời
Hoạt động Marketing trực tuyến tại chi nhánh hiện chưa đa dạng, thiếu một trang mạng xã hội riêng để tương tác và giải đáp thắc mắc cho khách hàng Ngoài ra, chi nhánh cũng chưa thực hiện việc khảo sát nhu cầu và mức độ hài lòng của khách hàng trong quá trình giao dịch.
- Quy trình giao dịch trực tiếp vẫn còn mang tính chất thủ công và truyền thống
Chi nhánh BIDV Bà Rịa thường xuyên gặp tình trạng quá tải vào các dịp cao điểm như trước Lễ, Tết, cũng như vào cuối và đầu tuần, khi lượng khách hàng đến giao dịch tăng cao.
- Hiện tại BIDV – Chi nhánh Bà Rịa chưa thành lập phòng phục vụ phân khúc khách hàng cao cấp BIDV Prtôiier và BIDV Private Banking.
Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ kế toán tiền gửi tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bà Rịa
tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bà Rịa
- Giải pháp 1: Tăng cường các lớp bổ túc tiếng anh chuyên ngành, tiếng anh giao tiếp vào cuối tuần
Hiện nay, nhiều doanh nghiệp đang mở rộng tiếp cận với khách hàng quốc tế, dẫn đến sự cần thiết của việc nâng cao khả năng giao tiếp bằng tiếng Anh trong đội ngũ nhân viên và quản lý đa quốc gia Để đáp ứng nhu cầu này, các ngân hàng cần tổ chức các lớp đào tạo, hội nhóm trao đổi, và khuyến khích nhân viên tham gia các kỳ thi Olympic tiếng Anh Những hoạt động này không chỉ giúp cải thiện kỹ năng ngôn ngữ mà còn tạo động lực cho nhân viên tích cực tham gia và phát triển bản thân.
- Giải pháp 2 Nâng cấp hệ thống ngân hàng lõi hiện tại
BIDV cần nâng cấp phần mềm hệ thống lõi ngân hàng để phát triển sản phẩm gửi phù hợp với từng đối tượng khách hàng, thu hút khách hàng mới Việc bổ sung tính năng mới sẽ nâng cao khả năng xử lý giao dịch, quản trị và lưu trữ thông tin một cách chuyên nghiệp hơn, giảm chi phí bảo trì, tăng tính ổn định và hiệu quả kinh doanh Đồng thời, tự động hóa quy trình nghiệp vụ và rút gọn thao tác sẽ giúp giao dịch viên xử lý nhanh chóng các giao dịch, rút ngắn thời gian chờ đợi của khách hàng.
Đầu tư nâng cấp hệ thống Core Banking không chỉ tăng cường bảo mật thông tin cho khách hàng mà còn giúp ngân hàng quản lý rủi ro hiệu quả hơn Điều này dẫn đến việc cải thiện chất lượng quản lý và đảm bảo an toàn cho tất cả các dịch vụ ngân hàng mà khách hàng đang sử dụng.
- Giải pháp 3: Tăng cường hoạt động marketing, thực hiện mở các cuộc điều tra thăm dò ý kiến khách
Hoạt động marketing hiện đại đóng vai trò then chốt trong việc xây dựng hình ảnh ngân hàng và thu hút khách hàng tiềm năng Vì vậy, bộ phận khách hàng cá nhân cần phát triển lộ trình giao tiếp hiệu quả, bao gồm cả nội bộ và bên ngoài, để truyền tải thông điệp tiếp thị một cách rõ ràng và hấp dẫn.
Khảo sát khách hàng qua giấy hoặc Google Biểu mẫu tại chi nhánh giúp nắm bắt thói quen giao dịch và trải nghiệm ứng dụng ngân hàng thông minh (Smartbanking) Qua đó, ngân hàng có thể hiểu rõ hơn về mong muốn của khách hàng đối với sản phẩm và dịch vụ huy động vốn tiền gửi, từ đó cải thiện và phát triển các sản phẩm phù hợp hơn.
Xây dựng trang mạng xã hội riêng để quảng bá các chiến dịch lập hội, nhóm theo sản phẩm sẽ giúp tiếp cận nhiều khách hàng tiềm năng và phát triển nội dung hỗ trợ, câu hỏi thường gặp Để trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu trong công nghệ chuyển đổi số, chi nhánh cần nâng cấp các thiết bị ATM cũ thành ATM đa năng, cho phép giao tiền, nhận tiền, thanh toán và mở rộng dịch vụ ngân hàng Triển khai ATM trang bị micro và khả năng phát video hướng dẫn sử dụng, kết nối với Call Center sẽ hỗ trợ và tư vấn khách hàng hiệu quả Nhờ đó, khách hàng có thể sử dụng dịch vụ ngân hàng 24/7 mà không cần đến trong giờ hành chính.
- Giải pháp 4: Số hóa hệ thống giao dịch ngân hàng
Chuyển tất cả giao dịch sang phương thức điện tử là bước quan trọng trong việc chuyển đổi số, giúp nâng cấp quy trình và hiện đại hóa các giao dịch tại các chi nhánh ngân hàng Việc này không chỉ tối ưu hóa trải nghiệm khách hàng mà còn tăng cường hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Giải pháp 5: Nâng cao tính bảo mật là rất quan trọng trong bối cảnh ngày càng nhiều khách hàng chọn thanh toán trực tuyến qua ứng dụng Dịch vụ ngân hàng điện tử mang lại sự tiện lợi nhưng cũng tiềm ẩn nguy cơ từ tội phạm công nghệ cao Để bảo vệ khách hàng khỏi việc bị lừa đảo qua việc đánh cắp mật khẩu, ngân hàng cần tăng cường cảnh báo và lưu ý đến tâm lý giao dịch của khách hàng, từ đó giúp giảm thiểu rủi ro.
- Giải pháp 6: Kiến nghị lên Hội sở chính về việc mở rộng thêm Khu vực ưu tiên dành để tiếp các khách hàng phân khúc cao cấp
Chi nhánh Bà Rịa hiện đang phục vụ chủ yếu khách hàng từ các trung tâm hành chính sự nghiệp tại tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu Mặc dù khách hàng thường hỏi về gói quà tặng cho khách hàng ưu tiên BIDV Prtôiier, nhưng chi nhánh chưa có kế hoạch triển khai dịch vụ Khách hàng cao cấp do đang tập trung cải thiện hệ thống ngân hàng lõi Tác giả đề xuất rằng sau khi hoàn tất cải tiến, chi nhánh nên triển khai dịch vụ cho khách hàng VIP có số dư tiết kiệm từ 1 đến trên 3 tỷ đồng Điều này sẽ giúp thu hút những khách hàng có tài chính lớn và giữ chân khách hàng hiện tại, đồng thời mang lại những đặc quyền chăm sóc cao cấp hơn, giúp BIDV cạnh tranh với các ngân hàng khác mà vẫn cam kết tuân thủ quy định về lãi suất của Chính Phủ.
Trong chương 3, bài viết phân tích và đánh giá thực trạng kế toán huy động tiền gửi khách hàng tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu Tư, từ đó nêu rõ những điểm mạnh và yếu trong quy trình này.
Chi Nhánh Bà Rịa của Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam đã tiến hành phân tích các yếu tố cơ bản ảnh hưởng đến kế toán huy động tiền gửi khách hàng Luận văn đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện kế toán tiền gửi tiết kiệm, một nguồn vốn quan trọng để theo dõi sự vận động của tài sản và nguồn vốn theo các nghiệp vụ kinh tế phát sinh Hoạt động kế toán cần phản ánh đầy đủ và chi tiết các loại tiền gửi, giúp các nhà quản lý ngân hàng nắm bắt tình hình thực tế về vốn hoạt động và kịp thời đưa ra các chính sách cân đối giữa tiền gửi và tín dụng thông qua công nghệ hệ thống hiện đại.
Bài khóa luận tốt nghiệp với đề tài "Kế toán nghiệp vụ huy động tiền gửi khách hàng tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam" nghiên cứu các phương pháp và quy trình kế toán liên quan đến việc huy động tiền gửi từ khách hàng Nội dung bài luận tập trung vào phân tích hiệu quả hoạt động huy động vốn, các chính sách và chiến lược của ngân hàng trong việc thu hút khách hàng Thông qua việc đánh giá các số liệu thực tế, bài khóa luận nhằm đưa ra những khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu quả công tác kế toán và phát triển dịch vụ ngân hàng.
- Chi Nhánh Bà Rịa” được hoàn thành dưới sự hướng dẫn của TS Nguyễn Thị
Hiền đã kết hợp nghiên cứu từ các tài liệu trước đó cùng với trải nghiệm thực tế tại BIDV - chi nhánh Bà Rịa Mặc dù ngân hàng có nhiều hình thức huy động vốn như giấy tờ có giá và giao dịch ngoại tệ, tác giả chỉ tập trung vào kế toán tiền gửi tiết kiệm khách hàng do giới hạn của đề tài Đây là khóa luận cá nhân đầu tiên của sinh viên, nên không tránh khỏi sai sót, mong các thầy cô góp ý để sinh viên có thể rút kinh nghiệm và hoàn thiện hơn.
DANH MỤC CÔNG TRÌNH KHOA HỌC LIÊN QUAN ĐÃ CÔNG BỐ
Các đề tài liên quan đến chủ đề nghiên cứu đã được thực hiện trước tác giả có thể kể đến như:
Phạm Nguyễn Phương Anh (2021) đã thực hiện khóa luận tốt nghiệp tại trường Đại học Ngân hàng TP.HCM với đề tài "Thực trạng về kế toán huy động tiền gửi tiết kiệm tại ngân hàng VIB" Nghiên cứu này nhằm phân tích và đánh giá quy trình kế toán liên quan đến việc huy động tiền gửi tiết kiệm, từ đó đưa ra những nhận định và đề xuất nhằm cải thiện hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Tác giả đã áp dụng phương pháp thu thập, phân tích và tổng hợp dữ liệu để trình bày lý luận kế toán TGTK, quy trình nhận tiền gửi và phương pháp hạch toán chi tiết tại ngân hàng VIB Bài viết cũng nêu rõ các ưu điểm và hạn chế trong kế toán huy động vốn, đồng thời đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình này.