KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm về Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính trung gian quan trọng trong nền kinh tế quốc dân, hình thành từ sự phát triển sản xuất và trao đổi hàng hóa Khi sản xuất phát triển, nhu cầu trao đổi gia tăng, dẫn đến sự xuất hiện của các thương gia đổi tiền để khắc phục sự khác biệt về tiền tệ Sự phát triển của trao đổi hàng hóa cũng kích thích sản xuất, đồng thời phát triển các nghiệp vụ như giữ tiền hộ và chi trả hộ, từ đó thực hiện hoạt động tín dụng Theo Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng nhằm mục tiêu lợi nhuận Do đó, ngân hàng thương mại đóng vai trò then chốt trong việc phục vụ doanh nghiệp và cá nhân thông qua việc cung cấp dịch vụ tài chính.
Hoạt động của Ngân hàng thương mại
Hoạt động ngân hàng là lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, chủ yếu bao gồm nhận tiền gửi, cho vay và cung cấp dịch vụ thanh toán Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng thông qua các hoạt động như huy động và sử dụng vốn, làm trung gian thanh toán, và cung cấp các dịch vụ tài chính khác.
*Huy động và sử dụng vốn
Trong ngành ngân hàng, vốn tự có thường chỉ chiếm một phần nhỏ trong tổng nguồn vốn Vốn tự có được hình thành từ nhiều nguồn như ngân sách nhà nước, vốn cổ phần, và tự tích lũy, tùy thuộc vào từng loại hình ngân hàng Để mở rộng hoạt động kinh doanh, các ngân hàng cần huy động nguồn vốn từ nền kinh tế, bao gồm tiền gửi của doanh nghiệp và tiết kiệm của cá nhân Trong những trường hợp cần thiết, để đáp ứng nhu cầu thanh khoản hoặc cho vay, ngân hàng có thể vay từ Ngân hàng Trung ương hoặc các tổ chức tín dụng khác Tuy nhiên, việc sử dụng vốn huy động và vay mượn sẽ phát sinh chi phí, và các ngân hàng sẽ bù đắp những chi phí này bằng cách thu lợi nhuận từ hoạt động sử dụng vốn.
Hoạt động ngân quỹ của ngân hàng bao gồm việc nắm giữ tiền mặt tại két, các khoản tiền thanh toán từ Ngân hàng trung ương và các ngân hàng thương mại khác, cùng với tiền đang trong quá trình thu Hoạt động này không chỉ tuân thủ quy định về dự trữ bắt buộc của Ngân hàng trung ương mà còn thể hiện ý thức của ngân hàng trong việc đảm bảo khả năng thanh toán, nhằm tránh rủi ro mất khả năng thanh toán có thể dẫn đến sự sụp đổ của ngân hàng.
Hoạt động tín dụng là yếu tố quan trọng nhất, đóng vai trò then chốt trong việc tạo ra nguồn thu nhập chính và quyết định sự tồn tại cũng như phát triển bền vững của ngân hàng.
Ngân hàng kiếm lợi từ việc đầu tư thông qua chênh lệch giá mua và bán chứng khoán trên thị trường tài chính Ngoài ra, ngân hàng còn nắm giữ trái phiếu chính phủ, cổ phiếu của các công ty và tham gia góp vốn vào các doanh nghiệp, từ đó thu được lãi suất hoặc chia sẻ lợi nhuận.
*Hoạt động trung gian thanh toán
Dựa trên các mối quan hệ với khách hàng trong và ngoài nước, ngân hàng thương mại thực hiện thanh toán thông qua hệ thống thanh toán bù trừ, phát hành séc và thẻ ngân hàng, cũng như thực hiện trích tài khoản và chuyển khoản trực tiếp cho cá nhân Qua đó, ngân hàng thu phí và tỉ trọng hoạt động này ngày càng gia tăng.
*Cung cấp các dịch vụ khác
Một trong những hoạt động quan trọng trong lĩnh vực tư vấn đầu tư là bảo lãnh, bao gồm các dịch vụ như dự thầu, thanh toán và phát hành chứng khoán Các đại lý và dịch vụ giữ két cũng đóng vai trò then chốt trong việc tận dụng uy tín và các mối quan hệ rộng rãi trên thị trường.
Lợi ích của tín dụng trung và dài hạn đối với Ngân hàng thương mại
Các ngân hàng thương mại (NHTM) hiện nay đang chuyển mình sang hoạt động đa năng, với doanh thu và lợi nhuận từ dịch vụ ngày càng gia tăng Tuy nhiên, hoạt động cho vay vẫn giữ vai trò quan trọng, được coi là lẽ sống của NHTM Việc huy động vốn và cho vay không chỉ là hoạt động cốt lõi mà còn là yếu tố quyết định sự tồn tại của ngân hàng Trong bối cảnh hiện tại, các ngân hàng đang chú trọng vào việc tài trợ cho nhu cầu đầu tư trung và dài hạn thông qua cho vay theo dự án, mang lại nhiều lợi ích cho nền kinh tế.
Để cạnh tranh và đạt được thành công, doanh nghiệp cần xây dựng một chiến lược kinh doanh hoàn hảo, bao gồm kế hoạch xây dựng cơ sở hạ tầng và đầu tư vào công nghệ để nâng cao chất lượng sản phẩm và năng lực sản xuất Để thực hiện điều này, doanh nghiệp cần có đủ vốn Nếu chỉ dựa vào nguồn vốn tự tích lũy, doanh nghiệp sẽ mất thời gian để đổi mới tài sản cố định và có nguy cơ bị tụt lại so với các đối thủ đã đầu tư hiện đại Do đó, huy động vốn qua phát hành cổ phiếu và trái phiếu trên thị trường chứng khoán hoặc vay từ ngân hàng trở thành giải pháp cần thiết Tuy nhiên, việc phát hành cổ phiếu và trái phiếu chỉ hiệu quả ở những nước có thị trường vốn phát triển, trong khi nhiều doanh nghiệp vẫn chọn vay ngân hàng vì lý do nhất định.
Vay vốn từ ngân hàng giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí phát hành chứng khoán và thủ tục gọi vốn, đồng thời cho phép điều chỉnh kỳ hạn vay linh hoạt hơn so với phát hành cổ phiếu hay trái phiếu Doanh nghiệp có thể thương lượng lại với ngân hàng về phương thức trả nợ khi có biến động về thu nhập, và được hưởng thời gian ân hạn chỉ phải trả lãi Vay ngân hàng cũng cho phép doanh nghiệp duy trì quyền kiểm soát mà không phải đối mặt với trái phiếu hoặc cổ phiếu ưu đãi Tuy nhiên, lãi suất tín dụng ngân hàng là chi phí cao, buộc doanh nghiệp phải đảm bảo hiệu quả đầu tư để có lợi nhuận Đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, vay ngân hàng gần như là nguồn tài trợ duy nhất do khó khăn trong việc huy động vốn qua thị trường chứng khoán Ở Việt Nam, nguồn vốn vay ngân hàng có vai trò quan trọng vì thị trường chứng khoán chưa phát triển hoàn chỉnh, và ngân hàng tập trung cấp vốn cho các doanh nghiệp có hiệu quả kinh doanh tốt Do đó, để phát triển bền vững trong cơ chế thị trường, doanh nghiệp cần đổi mới và cải tổ sản xuất kinh doanh.
Các khoản cho vay trung - dài hạn mang lại lợi nhuận cao và có tiềm năng phát triển khi được thực hiện và giám sát đúng cách Việc sử dụng nguồn vốn ổn định để đầu tư dài hạn sẽ tạo ra lợi nhuận vượt trội so với cho vay ngắn hạn Tín dụng trung - dài hạn không chỉ giúp ngân hàng cạnh tranh mà còn phục vụ tốt hơn cho doanh nghiệp, thu hút thêm khách hàng Ngân hàng cần nhìn nhận lợi ích lâu dài từ việc mở rộng cho vay trung - dài hạn để thúc đẩy cho vay ngắn hạn, vì sau khi được đầu tư, doanh nghiệp sẽ cần vốn lưu động nhiều hơn Các ngân hàng đã hỗ trợ doanh nghiệp trước đó sẽ trở thành lựa chọn hàng đầu nhờ mối quan hệ hiểu biết và dịch vụ tiện lợi Tín dụng trung - dài hạn của ngân hàng thương mại sẽ tiếp tục giữ vai trò quan trọng trong đầu tư xây dựng cơ bản và mua sắm thiết bị hiện đại trong tương lai.
* Đối với nền kinh tế
Hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng có ảnh hưởng sâu rộng đến các lĩnh vực kinh tế, chính trị và xã hội, góp phần giảm tỷ lệ thất nghiệp, tăng thu nhập cho người lao động và hạn chế tệ nạn xã hội Phát triển cho vay trung và dài hạn giúp giảm gánh nặng cho ngân sách nhà nước và thâm hụt ngân sách, so với hình thức cấp phát từ ngân sách Tín dụng ngân hàng không chỉ bảo toàn vốn mà còn khuyến khích doanh nghiệp sử dụng hiệu quả, nâng cao trách nhiệm và khả năng cạnh tranh Đồng thời, tín dụng ngân hàng thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu nền kinh tế theo hướng công nghiệp hóa - hiện đại hóa, với sự tham gia lớn của vốn ngân hàng trong các chương trình ứng dụng công nghệ và tạo việc làm.
KHÁI NIỆM DỰ ÁN ĐẦU TƢ VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Dự án đầu tƣ
1.2.1.1 Khái niệm dự án đầu tư
Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động đầu tư rất đa dạng và phong phú, được hiểu là việc huy động các nguồn lực như tiền vốn, khoa học kỹ thuật và con người để mở rộng và đẩy mạnh sản xuất kinh doanh Để tiến hành đầu tư, các chủ đầu tư cần thu thập thông tin và tài liệu liên quan đến dự án của họ Quá trình phân tích và xử lý thông tin, cùng với việc đề xuất giải pháp cho ý tưởng đầu tư, được gọi là lập dự án đầu tư (DAĐT) DAĐT thực chất là tập hợp các đề xuất về việc đầu tư để xây dựng mới, mở rộng hoặc hiện đại hóa tài sản cố định, nhằm đạt được tăng trưởng về số lượng và nâng cao chất lượng sản phẩm trong một khoảng thời gian nhất định.
DAĐT là tài liệu do chủ đầu tư lập, nghiên cứu toàn diện và khoa học các vấn đề liên quan đến công trình đầu tư Mục tiêu của DAĐT là hỗ trợ quyết định đầu tư chính xác và đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn đầu tư.
1.2.1.2 Vai trò của dự án đầu tư trong hoạt động đầu tư
Trong hoạt động đầu tư, DAĐT đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng đến toàn bộ quá trình đầu tư và khai thác công trình Về mặt thời gian, DAĐT có tác động liên tục từ giai đoạn đầu tư cho đến khi công trình đi vào hoạt động Về mặt phạm vi, DAĐT liên quan đến tất cả các mối quan hệ và đối tác tham gia trong quá trình đầu tư, thể hiện vai trò cụ thể và thiết yếu trong từng giai đoạn của hoạt động đầu tư.
Dự án là căn cứ quan trọng để quyết định việc bỏ vốn đầu tƣ;
Dự án là cơ sở để xây dựng kế hoạch đầu tƣ, theo dõi, đôn đốc và kiểm tra quá trình thực hiện đầu tƣ;
Dự án là cơ sở quan trọng để thuyết phục các tổ chức tài chính, tín dụng xem xét tài trợ dự án;
Dự án là cơ sở để các cơ quan quản lý nhà nước xem xét, phê duyệt cấp giấy phép đầu tƣ;
Dự án đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá và điều chỉnh kịp thời các vấn đề tồn tại cũng như những vướng mắc trong quá trình thực hiện và khai thác công trình.
Dự án là một trong những cơ sở pháp lý để xem xét, xử lý khi có tranh chấp giữa các bên tham gia liên doanh đầu tƣ
1.2.1.3 Nội dung dự án đầu tư
Tùy thuộc vào từng công trình đầu tư cụ thể, các dự án có thể khác nhau về nội dung Tuy nhiên, để thuận lợi cho quản lý nhà nước và giúp các tổ chức tài chính dễ dàng xem xét tài trợ, một dự án đầu tư cần được soạn thảo theo tiêu chuẩn nhất định Điều này không chỉ đảm bảo sự thống nhất trong toàn bộ nền kinh tế mà còn phù hợp với thông lệ quốc tế.
Cụ thể một DAĐT cần thể hiện đƣợc các nội dung cơ bản sau:
Một là các căn cứ lập dự án, sự cần thiết phải đầu tƣ xây dựng dự án
Cần nêu căn cứ pháp lý và căn cứ thực tiễn của toàn bộ quá trình hình thành và thực hiện toàn bộ dự án
Hai là luận chứng về thị trường của dự án Cần đề cập tới các vấn đề:
Giới thiệu sản phẩm, dịch vụ đƣợc lựa chọn đƣa vào sản xuất, kinh doanh theo dự án;
Các luận cứ về thị trường đối với sản phẩm được lựa chọn;
Dự báo nhu cầu hiện tại, tương lai của sản phẩm, dịch vụ đó;
Xác định nguồn và các kênh đáp ứng nhu cầu đó;
Xem xét, xây dựng mạng lưới để tổ chức tiêu thụ sản phẩm của dự án;
Ba là, luận chứng về phương diện kỹ thuật- công nghệ của dự án theo các nội dung chủ yếu sau:
Xác định địa điểm xây dựng dự án;
Xác định quy mô, chương trình sản xuất;
Xác định nhu cầu các yếu tố đầu vào cho sản xuất, nguồn và phương thức cung cấp;
Lựa chọn công nghệ và thiết bị
Tổ chức quản trị dự án là yếu tố quan trọng, cần xác định mô hình tổ chức phù hợp cho từng dự án cụ thể Điều này sẽ là cơ sở để tính toán nhu cầu nhân lực hiệu quả.
Năm là luận chứng về phương diện tài chính của dự án Cần giải quyết các nội dung chủ yếu sau:
Xác định tổng vốn đầu tƣ, cơ cấu các loại vốn và nguồn tài trợ; Đánh giá khả năng sinh lời của dự án;
Xác định thời gian hoàn vốn của dự án; Đánh giá mức độ rủi ro của dự án
Dự án cần được đánh giá về các lợi ích kinh tế-xã hội, so sánh giữa lợi ích mà dự án mang lại cho xã hội và nền kinh tế với các chi phí mà xã hội phải gánh chịu khi sử dụng nguồn lực cho đầu tư Việc xem xét này tập trung vào các khía cạnh quan trọng để đảm bảo tính bền vững và hiệu quả của dự án.
Khả năng tạo ra nguồn thu cho ngân sách;
Tạo công ăn việc làm;
Nâng cao mức sống của nhân dân;
Tăng thu và tiết kiệm ngoại tệ
Phát triển cơ sở hạ tầng, tạo điều kiện cho các ngành, các dự án khác phát triển theo
Kết luận và kiến nghị của bài viết nêu rõ khả năng thực hiện của dự án, đồng thời chỉ ra những khó khăn và thuận lợi trong quá trình chuẩn bị và thực hiện Ngoài ra, bài viết cũng đề xuất các kiến nghị cần thiết đối với các cơ quan liên quan để tăng cường phối hợp trong quá trình triển khai dự án.
Thẩm định dự án đầu tƣ
1.2.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư
Các dự án đầu tư, dù đã được nghiên cứu và tính toán kỹ lưỡng, chỉ mới ở giai đoạn khởi đầu Để đánh giá tính hợp lý, hiệu quả và khả thi của dự án, cần có một quá trình xem xét và kiểm tra độc lập, tách biệt với việc soạn thảo dự án Quá trình này được gọi là thẩm định dự án.
Thẩm định dự án đầu tư là quá trình rà soát và đánh giá toàn diện, khoa học và khách quan mọi khía cạnh của dự án Mục tiêu chính của hoạt động này là xác định tính hiệu quả và khả thi của dự án trước khi đưa ra quyết định đầu tư.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc tài trợ và cung cấp nguồn vốn quy mô cho các dự án, với từng kỳ hạn và cách tiếp cận riêng trong quá trình thẩm định.
Thẩm định dự án đầu tư từ góc độ Ngân hàng là quá trình xem xét và phân tích một cách khách quan, độc lập các nội dung cơ bản của dự án Mục tiêu là đánh giá chính xác các nhân tố ảnh hưởng đến tính khả thi của dự án, từ đó đưa ra quyết định cho vay hiệu quả và an toàn.
1.2.2.2 Ý nghĩa của công tác thẩm định dự án đầu tư
Trong những năm gần đây, hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam cho thấy, bên cạnh những dự án đầu tư hiệu quả mang lại lợi ích lớn cho nhà đầu tư và nền kinh tế, vẫn còn nhiều dự án do thiếu quan tâm đến công tác thẩm định và phân tích rủi ro, dẫn đến tình trạng không thu hồi được vốn và nợ quá hạn kéo dài, thậm chí một số dự án đã hoàn toàn phá sản Điều này không chỉ gây khó khăn cho hoạt động ngân hàng mà còn làm giảm uy tín của một số NHTM Do đó, trong bối cảnh kinh tế thị trường đầy biến động và rủi ro, việc thẩm định các dự án đầu tư một cách đầy đủ và toàn diện trước khi cấp vốn là yêu cầu thiết yếu đối với các NHTM.
Có quyết định chủ trương bỏ vốn đầu tư đúng đắn có cơ sở đảm bảo hiệu quả của vốn đầu tƣ
Để nâng cao tính khả thi cho việc triển khai dự án, cần phát hiện và bổ sung các giải pháp hiệu quả, đồng thời hạn chế tối đa các yếu tố rủi ro có thể phát sinh.
Tạo ra căn cứ để kiểm tra viêc sử dụng vốn đúng mục đích, đối tƣợng và tiết kiệm vốn đầu tƣ trong quá trình thực hiện
Có cơ sở vững chắc để đánh giá hiệu quả đầu tư và khả năng hoàn vốn, trả nợ của dự án cũng như của nhà đầu tư.
Rút kinh nghiệm và bài học để thực hiện các dự án sau đƣợc tốt hơn.
Nội dung thẩm định dự án đầu tư của Ngân hàng thương mại
1.2.3.1 Thẩm định sự cần thiết và mục tiêu đầu tư của dự án
Trước khi triển khai dự án, cần xem xét tính cần thiết của nó, bao gồm lý do thực hiện như yêu cầu cấp bách trong việc nâng cao số lượng và chất lượng sản phẩm Điều này không chỉ giúp đảm bảo tính cạnh tranh trên thị trường, mà còn thúc đẩy xuất khẩu và bảo vệ môi trường.
Nếu đƣợc thực hiện thì dự án sẽ đem lại lợi ích gì cho chủ đầu tƣ, cho địa phương và nền kinh tế
Mục tiêu cần đạt đƣợc của dự án là gì? (Hay chủ đầu tƣ mong đợi điều gì sau khi dự án hoàn thành và đi vào sản xuất?)
Dự án cần được đánh giá xem có phù hợp với các mục tiêu chung của ngành và địa phương hay không Bên cạnh đó, việc xác định xem dự án có nằm trong danh sách ưu tiên và khuyến khích đầu tư của nhà nước cũng là yếu tố quan trọng.
1.2.3.2 Thẩm định nội dung thị trường của dự án
Ngân hàng đặc biệt chú trọng đến nội dung thị trường của dự án, vì khả năng hoàn trả vốn vay phụ thuộc lớn vào sức cạnh tranh của sản phẩm Thị trường không chỉ là nơi đánh giá chất lượng sản phẩm mà còn phản ánh khả năng tiêu thụ và hiệu quả thực sự của dự án.
Vì vậy thẩm định Ngân hàng cần đặc biệt chú ý đến thị trường dự án Nội dung thẩm định bao gồm:
- Sản phẩm và thị trường tiêu thụ sản phẩm của dự án:
Mọi dự án đầu tư thường dựa vào khoảng trống cung - cầu trên thị trường hiện tại, nhưng cần xem xét thêm các yếu tố như đặc điểm thu nhập, thị hiếu và định vị đối tượng mục tiêu Việc ước lượng quy mô thị trường mục tiêu và tiềm năng cho sản phẩm không nên chỉ dựa vào mức ước lượng trung bình giản đơn về tiêu thụ sản phẩm Ngân hàng cần thực hiện thẩm định trực tiếp hoặc gián tiếp để có cơ sở vững chắc hơn cho dự án đầu tư.
Trong thời gian qua, tình hình tiêu thụ sản phẩm tương tự đã có những biến động đáng kể Việc nắm bắt thông tin thị trường và mối quan hệ của chủ đầu tư đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá tiềm năng sản phẩm Hơn nữa, phân tích theo chu kỳ sống của sản phẩm sẽ giúp ngân hàng có cái nhìn rõ ràng hơn về triển vọng của dự án trong tương lai.
- Khả năng cạnh tranh và các phương thức cạnh tranh:
Việc phân tích hỗn hợp các đặc điểm về chất lượng và giá cả sản phẩm của dự án so với các sản phẩm thay thế trên thị trường mục tiêu là rất quan trọng Cần xem xét mức độ cạnh tranh của các doanh nghiệp khác, tổng lượng sản xuất trong nước hiện tại, cũng như xu hướng tăng hay giảm trong tương lai Bên cạnh đó, cần đánh giá khả năng nhập khẩu sản phẩm tương tự và mức độ tin cậy của các dự báo liên quan.
So sánh giá thành sản phẩm của dự án với giá thành của các sản phẩm tương tự trên thị trường để xác định xem giá của sản phẩm dự án cao hay thấp hơn Cần chỉ rõ nguyên nhân của sự chênh lệch giá này Phân tích kỹ lưỡng để làm nổi bật những ưu việt của sản phẩm dự án so với các sản phẩm hiện có, từ đó giúp người tiêu dùng nhận thức rõ hơn về giá trị mà sản phẩm mang lại.
1.2.3.3 Thẩm định nội dung kỹ thuật của dự án Đây là khâu mà Ngân hàng hạn chế nhất do không có chuyên môn sâu về từng lĩnh vực sản xuất Tuy nhiên Ngân hàng cũng có thể đánh giá một cách khách quan những nhân tố sau:
- Thẩm định địa điểm xây dựng công trình
- Thẩm định về qui mô công suất
- Thẩm định về công nghệ sản xuất
- Thẩm định về phương án sản phẩm
- Thẩm định về sự lựa chọn máy móc thiết bị
- Thẩm định về nguyên vật liệu sử dụng cho dự án
- Thẩm định về năng lượng và nước sử dụng cho sản xuất của dự án
- Thẩm định về kỹ thuật xây dựng của dự án
- Thẩm định vấn đề xử lý chất thải gây ô nhiễm môi trường
- Thẩm định về lịch trình thực hiện dự án
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc tài trợ vốn cho các dự án, vì vậy lịch trình rút vốn vay của dự án cần được nắm rõ để ngân hàng có thể chủ động trong việc tạo lập nguồn vốn cho vay và xử lý giải ngân Việc thẩm định kỹ lưỡng lịch trình thực hiện là cần thiết để đảm bảo hiệu quả trong quá trình cho vay.
+ Thời gian khởi công, thời gian hoàn thành từng hạng mục và toàn bộ công trình
Trong quá trình xây dựng, cần xác định rõ những hạng mục ưu tiên khởi công và hoàn thành trước, đồng thời xác định những hạng mục có thể hoàn thành sau Bên cạnh đó, cũng cần xem xét các công việc có thể tiến hành song song để tối ưu hóa tiến độ thi công.
+ Dự kiến thời điểm mà dự án cần vay vốn Ngân hàng, mức vay là bao nhiêu
1.2.3.4 Thẩm định nội dung của dự án Đây là nội dung mà Ngân hàng có thể phân tích tương đối kỹ lưỡng nhất
- Thẩm định về tổng vốn đầu tƣ của dự án:
Ngân hàng cần kiểm tra mức vốn dự trù cho từng khoản chi phí, đảm bảo tương xứng với quy mô công suất và khối lượng xây lắp cần thực hiện, cũng như số lượng thiết bị cần mua sắm Việc tính toán cần phải sát với nhu cầu thực tế để đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn.
Đảm bảo nguồn vốn lưu động khi triển khai dự án là rất quan trọng, vì nếu không có đủ vốn này, thì đầu tư vào tài sản cố định sẽ không mang lại hiệu quả.
Trong thẩm định tài chính, cán bộ thẩm định cần đảm bảo tính chính xác, hợp lý và độ tin cậy của số liệu Việc dựa vào số liệu có sẵn trong dự án một cách máy móc sẽ chỉ dẫn đến việc tính toán lại các phép tính mà chủ đầu tư đã thực hiện, không mang lại giá trị thực sự cho quá trình thẩm định.
Để đảm bảo tính khả thi của dự án, việc thẩm định nguồn vốn và sự đảm bảo của các nguồn tài trợ là rất quan trọng Cần xác định rõ các nguồn vốn tham gia, bao gồm tỷ trọng của từng nguồn như vốn tự có và vốn vay, đồng thời đánh giá mức độ đảm bảo của các nguồn vốn này để đảm bảo sự ổn định và hiệu quả cho dự án.
- Thẩm định về chi phí sản xuất, doanh thu và thu nhập hàng năm của dự án
- Tính các chỉ tiêu về khả năng hoàn vốn: NPV, IRR, điểm hòa vốn…
- Thẩm định về khả năng trả nợ cho Ngân hàng:
Tín dụng yêu cầu bên vay vốn (chủ đầu tư) phải hoàn trả đầy đủ và đúng hạn cả vốn gốc lẫn lãi vay cho Ngân hàng Thương mại (NHTM), nhằm đảm bảo khả năng cho vay lại cho các dự án khác Trong quá trình thẩm định dự án đầu tư (DAĐT), NHTM chú trọng đến khả năng hoàn trả của chủ đầu tư khi đến kỳ hạn trả nợ Khả năng này phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm việc dự án vay vốn là mới hay đầu tư chiều sâu, cũng như nguồn trả nợ chủ yếu từ khả năng sản xuất kinh doanh của dự án và các nguồn bổ sung khác.
1.2.3.5 Thẩm định lợi ích kinh tế - xã hội
Hiệu quả giá trị gia tăng của sản phẩm hàng hoá bao gồm:
+ Giá trị gia tăng trực tiếp của sản phẩm hàng hoá tức là do chính hoạt động của dự án sinh ra
KHÁI NIỆM CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm về chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ
Chất lượng thẩm định dự án đầu tư được hiểu là tập hợp các đặc tính của thực thể, giúp đáp ứng nhu cầu đã nêu ra hoặc tiềm ẩn Tùy thuộc vào góc độ và mục tiêu của người thẩm định, chất lượng này có thể được định nghĩa theo nhiều cách khác nhau.
Đối với nhà đầu tư, việc thẩm định dự án chất lượng là cung cấp thông tin đáng tin cậy, giúp họ lựa chọn dự án đầu tư hiệu quả về tài chính Điều này không chỉ tối ưu hóa lợi nhuận mà còn hỗ trợ nhà đầu tư đạt được mục tiêu của mình.
Chất lượng thẩm định dự án đầu tư của cơ quan quản lý nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc chấp nhận và phê duyệt những dự án khả thi về tài chính Những dự án này không chỉ mang lại lợi ích cho nền kinh tế mà còn góp phần thực hiện định hướng kinh tế xã hội của đất nước trong từng thời kỳ, đồng thời phù hợp với chính sách phát triển của nhà nước.
Chất lượng thẩm định dự án từ góc độ Ngân hàng Thương mại (NHTM) được đánh giá dựa trên khả năng đáp ứng các yêu cầu của ngân hàng Các chỉ tiêu quan trọng bao gồm thời gian thẩm định, tỷ lệ thành công của các dự án, tỷ lệ dự án cần điều chỉnh và hiệu quả tài chính của dự án.
Một dự án tài chính hiệu quả cần có khả năng trả nợ đúng hạn, thời gian thẩm định nhanh chóng và mang lại lợi ích xã hội, đồng thời giảm thiểu rủi ro tín dụng và các khoản nợ khó đòi Ngược lại, dự án thẩm định kém có thể dẫn đến mất vốn và suy giảm lợi nhuận, thậm chí đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản Do đó, nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư là nhiệm vụ quan trọng, đòi hỏi sự chú ý thường xuyên và nghiêm túc từ các ngân hàng.
Chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng thẩm định dự án của Ngân hàng thương mại
Để đánh giá chính xác khả năng sinh lời của một dự án đầu tư, cần xem xét cả chỉ tiêu định tính và định lượng.
Các chỉ tiêu không thể tính toán hoặc xác định một cách chính xác nhưng lại rất quan trọng để đánh giá chất lượng thẩm định dự án đầu tư bao gồm: sự phù hợp của dự án với chiến lược phát triển, khả năng tạo ra giá trị gia tăng, tác động đến môi trường và xã hội, cũng như mức độ rủi ro liên quan Những chỉ tiêu này đóng vai trò then chốt trong việc ra quyết định đầu tư hiệu quả.
Để đảm bảo đánh giá hiệu quả của dự án đầu tư, nội dung đánh giá cần phải đầy đủ và cập nhật, xây dựng hệ thống chỉ tiêu tài chính một cách khoa học và toàn diện, phản ánh rõ nét các đặc điểm cần thiết.
Để đảm bảo vai trò tư vấn trong quá trình thẩm định, ngân hàng cần cung cấp những lời khuyên hữu ích cho nhà đầu tư Điều này là cần thiết vì mỗi dự án có thể gặp phải những yếu tố không hợp lý như quy mô đầu tư, cơ cấu nguồn vốn, kế hoạch giải ngân và kế hoạch trả nợ Mục tiêu là đảm bảo tính khả thi cao nhất cho dự án, đồng thời mang lại lợi ích cho cả nhà đầu tư và ngân hàng.
Để đánh giá sự hài lòng của khách hàng tại Chi nhánh, một cuộc khảo sát đã được tiến hành với bảng hỏi về các chỉ tiêu như thái độ, ứng xử, năng lực của nhân viên, cơ sở vật chất, trình độ xử lý thông tin, và các chính sách khuyến mãi, marketing Khách hàng sẽ được yêu cầu đánh giá trên ba mức: tốt, trung bình và chưa tốt Sự gia tăng số lượng đánh giá tốt từ khách hàng sẽ phản ánh mức độ hài lòng cao đối với Chi nhánh.
Trong các chỉ tiêu định lượng, có những chỉ tiêu phản ánh trực tiếp chất lượng thẩm định dự án đầu tư Để có cái nhìn tổng quát hơn về chất lượng của công tác này, cần xem xét các chỉ tiêu tác động gián tiếp Dưới đây là các chỉ tiêu tác động trực tiếp đến các dự án.
- Tỷ lệ dự án triển khai thành công trên thực tế
Tỷ lệ dự án triển khai thành công Số dự án triển khai thành công Tổng số dự án đƣợc phê duyệt cho vay
Chỉ tiêu này giúp ngân hàng đánh giá hiệu quả trong công tác thẩm định, cho thấy tỷ lệ dự án được phê duyệt và triển khai thành công Tỷ số càng cao phản ánh chất lượng thẩm định càng tốt.
Tỷ lệ dự án cần điều chỉnh các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính, độ nhạy, tổng nguồn vốn và kế hoạch trả nợ so với phê duyệt ban đầu phản ánh chất lượng thẩm định Nếu tỷ lệ này cao, điều đó cho thấy sự thẩm định kém, khi mà các chỉ tiêu không hợp lý chưa được nhận diện, dẫn đến việc không dự đoán chính xác cho dự án Việc điều chỉnh các chỉ tiêu này trước khi thực hiện dự án là rất cần thiết để đảm bảo tính khả thi và hiệu quả của dự án.
Để đánh giá chất lượng thẩm định một cách toàn diện, cần xem xét hiệu quả của dự án trong suốt quá trình thực hiện, từ trước, trong và sau khi thẩm định và quyết định cho vay Việc đánh giá này bao gồm việc kiểm tra xem dự án có được thực hiện hiệu quả sau khi thanh lý hay không Chỉ khi dự án hoạt động bình thường và mang lại lợi nhuận cho doanh nghiệp, mới có thể khẳng định rằng chất lượng thẩm định là cao.
Thời gian thẩm định dự án đầu tư là khoảng thời gian từ khi cán bộ thẩm định bắt đầu cho đến khi dự án được phê duyệt cho vay Chỉ tiêu này phản ánh tiến độ thực hiện thẩm định, cho thấy liệu quy trình có được tuân thủ và thời gian có được đảm bảo hay không Nếu chất lượng thẩm định không đạt yêu cầu, cán bộ sẽ phải thực hiện chỉnh sửa, dẫn đến việc kéo dài thời gian cho vay Ngoài ra, các chỉ tiêu gián tiếp cũng có thể được sử dụng để đánh giá chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư.
Cho vay theo dự án đầu tư là một hình thức tín dụng trung dài hạn mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng Do đó, các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn cũng phản ánh chất lượng công tác thẩm định dự án.
- Chỉ tiêu về dƣ nợ và cơ cấu dƣ nợ tín dụng trung dài hạn:
Tỷ lệ dƣ nợ trung và dài hạn = Dƣ nợ trung dài hạn
Tổng dƣ nợ tín dụng
Chỉ tiêu này thể hiện quy mô của các khoản tín dụng trung và dài hạn trong tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng Khi chỉ tiêu này thấp, điều đó cho thấy hoạt động cho vay trung và dài hạn chưa phát triển mạnh mẽ, hoặc ngân hàng chưa tìm được nhiều dự án tốt để đầu tư, chứng tỏ chất lượng trong lĩnh vực này vẫn còn hạn chế.
Để đánh giá chất lượng tín dụng, đặc biệt là cho vay theo dự án đầu tư, cần xem xét chỉ tiêu nợ quá hạn trung và dài hạn cùng với tỷ lệ nợ xấu.
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn trung và dài hạn
Tổng dƣ nợ tín dụng trung và dài hạn
Tỷ lệ nợ xấu cao cho thấy có nhiều khoản vay quá hạn trong số các khoản vay được ngân hàng giải ngân, đồng thời phản ánh chất lượng thẩm định kém Điều này cho thấy ngân hàng không loại bỏ được các dự án kém hiệu quả, có nguy cơ tổn hại đến vốn đầu tư.
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu
Tổng dƣ nợ tín dụng trung và dài hạn Cũng giống nhƣ chỉ tiêu ở trên chỉ tiêu này cao thì chất lƣợng thẩm định cũng là thấp
- Chỉ tiêu vòng quay của vốn tín dụng trung và dài hạn
Vòng quay vốn trung và dài hạn = Doanh số thu nợ trung và dài hạn
Tổng dư nợ trung và dài hạn bình quân là chỉ tiêu quan trọng đánh giá tốc độ quay vòng vốn của ngân hàng trong một thời kỳ Vòng quay vốn lớn cho thấy nguồn vốn trung dài hạn được luân chuyển nhanh chóng, phản ánh hiệu quả trong công tác tổ chức quản lý vốn tín dụng của ngân hàng Điều này đồng nghĩa với việc chất lượng tín dụng trung dài hạn cao, không xảy ra tình trạng ứ động vốn.
- Chỉ tiêu về lợi nhuận
Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư
Để đảm bảo chất lượng thẩm định trong các dự án đầu tư, cần nhận diện và phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến quá trình này Nhiều yếu tố tác động đến công tác thẩm định có thể được phân loại để dễ dàng quản lý và cải thiện hiệu quả.
2 loại cụ thể nhƣ sau:
1.3.3.1 Nhân tố chủ quan a Nhân tố con người: Năng lực, kiến thức, kinh nghiệm của cán bộ thẩm định
Nhân tố con người là yếu tố quyết định trong thẩm định dự án, nơi kết quả phụ thuộc vào sự phân tích và đánh giá dựa trên kiến thức khoa học và trang thiết bị hiện đại Để đảm bảo chất lượng thẩm định, cán bộ thẩm định cần có kiến thức chuyên môn sâu rộng, kinh nghiệm thực tiễn, năng lực xử lý công việc và phẩm chất đạo đức tốt Trình độ của cán bộ thẩm định ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng thẩm định, bởi đây là công việc phức tạp không chỉ dựa vào các mẫu biểu có sẵn Tính kỉ luật, đam mê công việc và đạo đức nghề nghiệp là những yếu tố cần thiết để đảm bảo quy trình thẩm định diễn ra hiệu quả Nếu cán bộ thẩm định thiếu phẩm chất đạo đức, điều này sẽ ảnh hưởng đến tiến độ công việc và mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng, dẫn đến những đánh giá chủ quan không phản ánh đúng bản chất dự án.
Những sai lầm trong thẩm định dự án tài chính đầu tư liên quan đến yếu tố con người, dù vô tình hay cố ý, có thể dẫn đến việc đánh giá sai lệch hiệu quả và khả năng tài chính của dự án Điều này ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả vốn vay ngân hàng, gây khó khăn trong việc thu hồi nợ và dẫn đến ứ đọng vốn Hậu quả nghiêm trọng có thể là mất vốn và suy giảm lợi nhuận kinh doanh.
Trong thời đại thông tin hiện nay, việc thu thập dữ liệu khách hàng cho quá trình thẩm định không còn khó khăn, nhưng cần đảm bảo thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời Cần cân nhắc kỹ lưỡng về nguồn tài liệu và số lượng thông tin trước khi phân tích và đánh giá dự án, nhằm tránh tình trạng thừa thông tin không cần thiết Ngân hàng có thể thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau.
Để khách hàng xin vay vốn, thông tin cần thiết bao gồm hồ sơ dự án do chủ đầu tư gửi đến ngân hàng, điều này là bắt buộc Ngoài ra, ngân hàng cũng cần thu thập thông tin từ các cuộc phỏng vấn, kiểm tra trực tiếp nơi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và các báo cáo tài chính Trong số đó, hồ sơ dự án được coi là nguồn thông tin cơ bản nhất.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò là trung tâm tín dụng quan trọng, nơi cung cấp thông tin chính xác và đáng tin cậy về năng lực vay nợ và uy tín của khách hàng.
Từ các nguồn thông tin bên ngoài về tín dụng
Thông tin là nguồn nguyên liệu chính cho quá trình thẩm định, và số lượng, chất lượng, cũng như tính kịp thời của thông tin ảnh hưởng lớn đến chất lượng thẩm định Dù phương pháp thẩm định hiện đại, nếu thông tin không chính xác và đầy đủ, kết quả sẽ không có giá trị Thông tin thiếu hụt hoặc không đầy đủ dẫn đến chất lượng thẩm định kém, đặc biệt là thông tin không cân xứng có thể gây rủi ro cho ngân hàng Việc thu thập thông tin từ nhiều nguồn liên quan đến dự án là cần thiết, nhưng độ tin cậy và chính xác của các nguồn thông tin mới là yếu tố quyết định Trong môi trường cạnh tranh hiện nay, tính kịp thời của thông tin cũng ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định; sự chậm trễ có thể làm xấu đi mối quan hệ với khách hàng và mất cơ hội tiếp xúc với các dự án tiềm năng.
Việc có nguồn thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời là rất quan trọng, nhưng bên cạnh đó, cần lựa chọn phương pháp xử lý, lưu trữ và sử dụng thông tin một cách hợp lý để đạt hiệu quả tốt nhất.
Yếu tố thông tin đóng vai trò quan trọng trong quá trình thẩm định, do đó, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần chú trọng đến yếu tố này để đảm bảo chất lượng công tác thẩm định Ngoài ra, quy trình và phương pháp thẩm định cũng là những nhân tố cần được xem xét kỹ lưỡng.
Quy trình thẩm định của Ngân hàng đóng vai trò như một cẩm nang hướng dẫn cán bộ thực hiện công việc một cách khách quan và khoa học Quy trình này bao gồm nội dung, phương pháp thẩm định và trình tự thực hiện, được xây dựng một cách tiên tiến và phù hợp với đặc trưng của Ngân hàng, nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án Nội dung thẩm định cần đề cập đầy đủ các vấn đề tài chính của dự án từ góc độ Ngân hàng, bao gồm vốn đầu tư, hiệu quả tài chính, khả năng tài trợ và rủi ro Sự chi tiết và đầy đủ của nội dung sẽ tăng độ chính xác của các kết luận đánh giá.
Phương pháp thẩm định dự án đầu tư sử dụng các chỉ tiêu đánh giá và cách xử lý thông tin từ hồ sơ dự án cùng các dữ liệu liên quan, nhằm cung cấp thông tin cần thiết về tính khả thi tài chính và khả năng trả nợ ngân hàng Các phương pháp hiện đại và khoa học hỗ trợ các chuyên gia thẩm định trong việc phân tích và tính toán hiệu quả tài chính dự án một cách nhanh chóng và chính xác, đồng thời dự báo rủi ro, tạo cơ sở cho lãnh đạo đưa ra quyết định tài trợ hợp lý.
Việc sắp xếp nội dung thẩm định dự án theo trình tự hợp lý và lôgic sẽ làm nổi bật mối liên hệ và sự hỗ trợ giữa các khía cạnh tài chính của dự án Điều này giúp báo cáo thẩm định trở nên chặt chẽ và thuyết phục hơn.
Việc xây dựng quy định về quy trình và phương pháp thẩm định là cần thiết để đảm bảo chất lượng cao nhất trong công tác thẩm định dự án Sự tuân thủ các quy định của nhà nước và hội sở chính của mỗi ngân hàng thương mại (NHTM) sẽ góp phần nâng cao chất lượng thẩm định tại các chi nhánh Đồng thời, hệ thống trang thiết bị phục vụ cho quá trình thẩm định cũng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả công việc này.
Công nghệ thông tin hiện nay đang phát triển mạnh mẽ, mang đến nhiều ứng dụng mới cho ngành ngân hàng Sự cải tiến trong hệ thống thông tin giúp nâng cao hiệu quả công tác thẩm định dự án, rút ngắn thời gian và đảm bảo độ chính xác cao Máy tính hiện đại có khả năng xử lý và lưu trữ khối lượng thông tin lớn, cùng với khả năng kết nối mạng, giúp ngân hàng dễ dàng truy cập và tìm kiếm thông tin cần thiết Việc ứng dụng phần mềm chuyên dụng đã hỗ trợ cán bộ thẩm định giải quyết vấn đề hiệu quả hơn, từ đó nâng cao chất lượng thẩm định Đầu tư vào máy móc và thiết bị là yếu tố quan trọng để cải thiện chất lượng thẩm định trong ngành ngân hàng.
Việc tổ chức và sắp xếp các cá nhân, bộ phận tham gia thẩm định cần phải rõ ràng về trách nhiệm và quyền hạn, đồng thời xác định mối quan hệ giữa các bên liên quan Cần có sự phân công nhiệm vụ khoa học, kết hợp với cơ chế kiểm tra và giám sát hiệu quả để đảm bảo tính khách quan trong quá trình thẩm định Việc xây dựng một hệ thống tổ chức vững mạnh sẽ tối ưu hóa khả năng sáng tạo của cá nhân và sức mạnh tập thể, từ đó nâng cao chất lượng thẩm định một cách nhanh chóng và chính xác.
KINH NGHIỆM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG VÀ NGOÀI NƯỚC 31 1 Kinh nghiệm thẩm định dự án đầu tƣ
Bài học về nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ
Hiện nay, cho vay, đặc biệt là cho vay theo dự án, tiềm ẩn nhiều rủi ro do nhiều yếu tố khác nhau, có thể dẫn đến tình trạng không trả được nợ đến hạn Vì vậy, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần chú trọng phân tích tín dụng và thẩm định dự án trước khi quyết định cho vay Để giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu, quy trình thẩm định đầu tư dự án của NHTM cần được chuẩn hóa và áp dụng đồng bộ trong toàn hệ thống, thực hiện qua ba bước cụ thể.
- Kiểm tra tính đầy đủ, hợp lý của bộ hồ sơ pháp lý
+ Hồ sơ đảm bảo tiền vay
- Thẩm định khách hàng vay vốn
+ Địa vị pháp lý và tƣ cách của khách hàng vay vốn
Doanh nghiệp đã trải qua một quá trình hình thành và phát triển đáng kể, với cơ cấu tổ chức rõ ràng và hệ thống quản trị hiệu quả Hiện tại, doanh nghiệp đang áp dụng các phương thức kinh doanh linh hoạt, với tình hình hoạt động ổn định và định hướng phát triển bền vững trong tương lai Về mặt tài chính, doanh nghiệp duy trì tình hình tài chính khỏe mạnh, đảm bảo khả năng cạnh tranh và mở rộng quy mô hoạt động.
+ Quan hệ với các tổ chức tín dụng
- Thẩm định dự án đầu tƣ
+ Xem xét, đánh giá sơ bộ các nội dung chính của dự án
Phân tích thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án là bước quan trọng để xác định tiềm năng phát triển Đánh giá các yếu tố kỹ thuật liên quan giúp nhận diện những điểm mạnh và yếu, từ đó tối ưu hóa quy trình sản xuất và nâng cao chất lượng dịch vụ.
+ Thẩm định tổng vốn đầu tư và tính khả thi của phương án vay vốn + Đánh giá hiệu quả về mặt tài chính của dự án
+ Đánh giá giá trị, tính pháp lý của tài sản đảm bảo
Nhân viên thẩm định sẽ phân tích và đánh giá từng dự án cụ thể, đưa ra các điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro và đảm bảo an toàn vốn vay Qua đó, lãnh đạo ngân hàng có thể xem xét khả năng tham gia cho vay cho từng dự án Quá trình thẩm định giúp ngân hàng có cái nhìn toàn diện về dự án, đánh giá nhu cầu tổng vốn đầu tư, cơ cấu nguồn vốn, tình hình sử dụng nguồn vốn, hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án.
Bài viết này trình bày những cơ sở lý thuyết cơ bản về dự án đầu tư và thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại Chương này tập trung vào quy trình thẩm định dự án, đồng thời nêu rõ các chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định và những yếu tố ảnh hưởng đến công tác này Đây là nền tảng quan trọng để tìm hiểu thực tiễn về thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long.
CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ
VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THĂNG LONG
2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU
TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THĂNG LONG VÀ TÌNH HÌNH THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ
Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long
Sự ra đời, phát triển của BIDV Thăng Long:
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) đã trải qua một quá trình phát triển đáng kể kể từ khi được thành lập vào năm 1957 Trong đó, BIDV Thăng Long nổi bật là một trong hai chi nhánh lâu đời nhất trong hệ thống các chi nhánh của BIDV.
Ngày 26/04/1957 theo Quyết định 177/TTg, Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam
Ngân hàng Kiến thiết Trung ƣơng, tiền thân của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, được thành lập vào ngày 03 tháng 04 năm 1974 theo quyết định số 103/TC-QĐ/TCCB với quy mô ban đầu gồm 8 chi nhánh và 200 cán bộ Nhiệm vụ chính của ngân hàng là quản lý và cấp phát vốn Kiến thiết cơ bản từ ngân sách cho các lĩnh vực kinh tế và xã hội, nhằm thực hiện các công trình trọng điểm như Cầu Thăng Long.
Vào ngày 26/4/1981, Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam đã được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam, trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Theo quyết định số 75/NH-QĐ ngày 17/7/1981 của Tổng giám đốc Ngân hàng Nhà nước, Phòng chuyên quản cầu Thăng Long đã được nâng cấp thành "Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư xây dựng cầu Thăng Long" Sau khi nâng cấp, hoạt động của chi nhánh ngày càng được hoàn thiện và phát triển với các nghiệp vụ như cấp phát vốn, cho vay, và thanh toán.
Vào ngày 14/11/1990, theo Quyết định số 401/CT - HĐBT, Ngân hàng Đầu tư & Xây dựng Việt Nam đã được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam, mở rộng hoạt động bằng cách tự tìm kiếm nguồn vốn bên cạnh nguồn vốn từ ngân sách để thực hiện cho vay đầu tư phát triển theo chỉ định của Nhà nước Để phù hợp với cơ cấu tổ chức, vào ngày 2/4/1991, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ký quyết định số 38/NH/QĐ đổi tên Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư xây dựng Cầu Thăng Long thành Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Thăng Long, đồng thời điều chỉnh chức năng nhiệm vụ của Chi nhánh để hoạt động như một Ngân hàng thương mại trực thuộc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam với 25 cán bộ, được kiện toàn về chức năng nhiệm vụ cho phù hợp với tình hình mới.
Giai đoạn 1995 - 2000 đánh dấu sự chuyển mình quan trọng của Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Thăng Long Theo chỉ đạo của Thủ tướng Chính phủ vào cuối năm 1994, BIDV đã chuyển giao nhiệm vụ cấp phát vốn ngân sách và tín dụng đầu tư cho Tổng cục Đầu tư phát triển thuộc Bộ Tài Chính Từ ngày 1/1/1995, Chi nhánh chính thức hoạt động như một Ngân hàng thương mại, với nhiệm vụ huy động các nguồn vốn ngắn, trung và dài hạn từ nhiều thành phần kinh tế, tổ chức phi Chính phủ, tổ chức tín dụng, doanh nghiệp, dân cư và các tổ chức nước ngoài.
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, cùng với chi nhánh Thăng Long, đang triển khai đồng bộ đề án cơ cấu lại được Chính phủ phê duyệt và dự án hiện đại hóa ngân hàng, hệ thống thanh toán do Ngân hàng Thế giới tài trợ Mục tiêu là phát triển thành ngân hàng đa năng hàng đầu tại Việt Nam, hoạt động tương đương với các ngân hàng khu vực.
Vào ngày 23/04/2012, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã cấp Giấy phép số 84/GP-NHNN cho việc thành lập và hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) Từ ngày 01/05/2012, Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Thăng Long chính thức đổi tên thành Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Thăng Long Với sự kiên định và tinh thần đoàn kết, cùng với mô hình quản trị Ngân hàng TMCP, BIDV không chỉ bảo vệ và phát huy giá trị cốt lõi mà còn xây dựng văn hóa doanh nghiệp và thương hiệu, tạo dựng vị thế vững chắc trên thị trường tài chính BIDV Thăng Long được xếp hạng 1 trong hệ thống các chi nhánh của BIDV.
Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long
BIDV Thăng Long là một chi nhánh trong hệ thống của BIDV với hơn
200 nhân viên, đƣợc chia thành 05 khối hoạt động: Khối Quản lý khách hàng; Khối Quản lý rủi ro; Khối Tác nghiệp; Khối Quản lý nội bộ; Khối trực thuộc
Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức của BIDV Thăng Long
(Nguồn: Phòng Tổ chức hành chính- BIDV Thăng Long)
Tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh
Tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh đƣợc thể hiện qua các lĩnh vực chủ yếu sau:
Khối QLKH Khối tác nghiệp Khối QLNB Khối trực thuộc
Bảng 2.1: Tổng nguồn huy động vốn của BIDV Thăng Long 2013-2016 Đơn vị: tỷ đồng
Tổng nguồn huy động vốn Trong đó: 5.109 5.708 9.519 12.515
* Cơ cấu huy động vốn theo khách hàng
- Cá nhân, hộ gia đình 3.279 3.481 4.976 6.441
* Cơ cấu huy động vốn theo kỳ hạn
* Cơ cấu huy động vốn theo loại tiền
(Nguồn: Phòng kế hoạch – tài chính BIDV Thăng Long)
Nhìn vào bảng 2.1 ta nhận thấy:
Về quy mô huy động vốn
Tính đến ngày 31/12/2016, nguồn vốn huy động đạt 12.515 tỷ đồng, tăng 2.996 tỷ đồng (↑31,5%) so với đầu năm và vượt 124% kế hoạch được giao Sự tăng trưởng này chủ yếu nhờ vào tình hình kinh tế ổn định và những chuyển biến tích cực trong hoạt động của các ngân hàng thương mại, khiến việc huy động vốn từ doanh nghiệp và tổ chức kinh tế trở nên thuận lợi hơn.
Về cơ cấu huy động vốn
Cơ cấu nguồn vốn của chi nhánh chủ yếu đến từ khách hàng cá nhân và hộ gia đình, mặc dù tỷ trọng đã giảm từ 64,2% năm 2013 xuống 51,5% năm 2016 Phần còn lại đến từ tổ chức kinh tế và định chế tài chính Về cơ cấu huy động vốn theo kỳ hạn, vốn ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn, dao động từ 61,4% đến 69% tổng nguồn vốn huy động Ngoài ra, nguồn vốn không kỳ hạn và dài hạn cũng đóng góp vào tổng nguồn vốn Đặc biệt, huy động vốn chủ yếu bằng đồng Việt Nam, với tỷ trọng từ 85,9% đến 91,9%, trong khi nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ chiếm tỷ lệ thấp hơn.
Nhìn chung, tổng nguồn huy động vốn tăng trưởng qua các năm, điều đó thể hiện qua biểu đồ 2.1:
Biểu đồ 2.1: Tình hình HĐV của BIDV Thăng Long
Bảng 2.2: Quy mô, tốc độ tăng trưởng tín dụng của BIDV Thăng Long Đơn vị: tỷ đồng
Tổng dƣ nợ (tỷ đồng) 1.905 2.615 4.799 5.892
Tỷ trọng dƣ nợ trung dài hạn/tổng dƣ nợ 39,5% 34,5% 33,9% 35,8%
Tỷ trọng dƣ nợ ngoài quốc doanh/tổng dƣ nợ 41.5% 49% 52% 55%
Tỷ trọng dƣ nợ có tài sản đảm bảo/tổng dƣ nợ 53,2% 69% 70% 73%
Tỷ trọng dƣ nợ cho vay cá nhân/tổng dƣ nợ 19,2% 17,74% 18,8% 23%
(Nguồn: Phòng kế hoạch – tài chính BIDV Thăng Long)
Từ năm 2013 đến 2016, Tổng dƣ nợ của chi nhánh BIDV Thăng Long đã tăng từ 4.799 tỷ đồng vào năm 2015 lên 5.892 tỷ đồng vào năm 2016, với mức tăng trưởng tín dụng bình quân đạt 52,3% Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng tín dụng của chi nhánh này vẫn thấp hơn so với mức tăng trưởng chung của toàn hệ thống.
Tốc độ tăng trưởng tín dụng của BIDV Thăng Long so với toàn hệ thống BIDV:
Tốc độ tăng trưởng bình quân của BIDV Thăng Long đạt 47,9%, vượt trội so với toàn hệ thống BIDV với 22,1% Sự tăng trưởng này chủ yếu do quy mô tín dụng của chi nhánh còn thấp, và được Hội Sở chính khuyến khích thông qua việc mở rộng giới hạn tín dụng Hội sở chính đã đặt ra mục tiêu rõ ràng cho sự phát triển của chi nhánh.
BIDV Thăng Long đang trong giai đoạn tăng trưởng tín dụng, đồng thời chú trọng kiểm soát và quản lý chất lượng tín dụng Ngân hàng cũng thực hiện cơ cấu lại nền khách hàng và cơ cấu tín dụng, tập trung huy động vốn để hỗ trợ các chi nhánh khác trong hệ thống Để hiểu rõ hơn về thị phần của BIDV Thăng Long so với toàn hệ thống, hãy tham khảo bảng 2.3 và biểu đồ 2.2.
Bảng 2.3: Tổng dƣ nợ tín dụng BIDV Thăng Long và toàn hệ thống Đơn vị : Tỷ đồng
Thị phần BIDV Thăng Long so với toàn hệ thống
(Nguồn: Phòng kế hoạch – tài chính BIDV Thăng Long) Đơn vị: tỷ đồng
Biểu đồ 2.2: Dƣ nợ tín dụng của BIDV Thăng Long so với toàn hệ thống
(Nguồn: Phòng kế hoạch – tài chính BIDV Thăng Long)
Giai đoạn này, BIDV Thăng Long đã có sự chuyển biến tích cực trong cơ cấu tín dụng, nhận thức rõ tầm quan trọng của việc điều chỉnh cơ cấu tín dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận và thu hồi nợ hiệu quả khi rủi ro xảy ra, như thể hiện trong bảng 2.2.
Tỷ trọng dư nợ trung và dài hạn so với tổng dư nợ ở mức thấp nhưng có xu hướng giảm dần từ năm 2013 đến 2015 Cụ thể, năm 2013, tỷ lệ này đạt 39,5%, giảm xuống 34,5% vào năm 2014 và tiếp tục giảm còn 33,9% vào năm 2015 Tuy nhiên, đến năm 2016, tỷ lệ đã tăng trở lại, đạt mức 35,8%.
Tỷ trọng dư nợ ngoài quốc doanh trong tổng dư nợ tại BIDV Thăng Long đã tăng đều qua các năm, chủ yếu do quá trình cổ phần hóa các doanh nghiệp Nhà nước theo lộ trình của Chính Phủ và sự chuyển dịch trong chính sách cho vay của BIDV Thăng Long, tập trung mở rộng hỗ trợ tài chính cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa có hiệu quả cao Việc cho vay có tài sản đảm bảo được coi là một trong những giải pháp quan trọng trong chiến lược phát triển này.
Vào năm 2013, tỷ lệ tài sản đảm bảo trên tổng dư nợ của Chi nhánh đạt 53,2%, và đã tăng lên 69% vào năm 2014 Sự gia tăng này là do BIDV Thăng Long đã yêu cầu khách hàng bổ sung thêm tài sản đảm bảo theo quy định của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
Tỷ lệ này năm 2015 tăng lên ở mức thấp hơn so với năm 2014 là 70% và năm
Từ năm 2013 đến 2015, tỷ lệ dư nợ cho vay cá nhân so với tổng dư nợ duy trì ổn định trong khoảng 17,74% đến 19,2% Tuy nhiên, với định hướng đẩy mạnh tín dụng bán lẻ, vào năm 2016, tỷ trọng dư nợ bán lẻ đã tăng lên 23%, tăng 4,2% so với năm 2015.
Mặc dù Ngân hàng đã đối mặt với nhiều khó khăn trong giai đoạn 2014-2016, nhưng nhờ vào nỗ lực không ngừng, chi nhánh đã đạt được kết quả tích cực trong công tác dịch vụ.
Các loại hình dịch vụ tại Chi nhánh đã được triển khai đầy đủ, với doanh số và phí thu được tăng cao so với năm trước Nhờ sự chỉ đạo sát sao của ban lãnh đạo cùng nỗ lực của toàn chi nhánh, hoạt động kinh doanh dịch vụ đã đạt được kết quả đáng khích lệ, như thể hiện trong bảng 2.4.
Bảng 2.4: Hoạt động dịch vụ của BIDV Thăng Long Đơn vị: tỷ đồng
4 Dịch vụ thu xếp phát hành Trái phiếu - - -
5 Dịch vụ tài trợ thương mại 7,1 8,2 8,95
6 Dịch vụ kinh doanh ngoại tệ, phái sinh 7,5 9,12 9,81
10 Thu phí hoa hồng bảo hiểm 0,18 0,21 0,24
(Nguồn: Phòng kế hoạch- tài chính BIDV Thăng Lon)
Trong năm 2015, thu dịch vụ của BIDV Thăng Long đạt 58,43 tỷ đồng, tăng 6,20% so với năm 2014 Năm 2016, con số này tăng lên 79,49 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 36,04% so với năm trước Hoạt động dịch vụ chủ yếu tập trung vào các sản phẩm truyền thống, với dịch vụ bảo lãnh, thanh toán, kinh doanh ngoại tệ và phái sinh, tài trợ thương mại, phí tín dụng, thẻ, BSMS, ngân quỹ, bảo hiểm, WU, và thu xếp phát hành trái phiếu Đặc biệt, dịch vụ bảo lãnh luôn đóng vai trò quan trọng, mang lại nguồn thu lớn nhất cho chi nhánh.
Từ năm 2014, dịch vụ bảo lãnh của BIDV Thăng Long đã chiếm 27,1% tổng thu dịch vụ, tăng lên 35,8% vào năm 2015 và đạt 36,6% trong năm 2016 Sự gia tăng này dễ hiểu khi khách hàng chủ yếu của ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực cho vay xây lắp.
Dịch vụ thanh toán (bao gồm trong nước và quốc tế):
Chi nhánh đã thực hiện hơn 5.000 giao dịch chứng từ, đảm bảo doanh số thu kịp thời và an toàn trong mọi giao dịch với các Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển cũng như Ngân hàng Nhà nước Hà Nội, khẳng định vai trò là đầu mối tập trung thanh toán trong khu vực.
Tình hình thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long
2.1.4.1 Đặc điểm của các dự án đầu tư xin vay vốn tại ngân hàng BIDV Thăng Long
Các dự án đầu tư tại ngân hàng BIDV Thăng Long được phân thành hai nhóm chính: doanh nghiệp quốc doanh và doanh nghiệp ngoài quốc doanh Doanh nghiệp quốc doanh chiếm khoảng 31% tổng số dự án nhưng lại vay tới 45% tổng dư nợ, cho thấy sự quan trọng của họ về mặt vốn Ngược lại, doanh nghiệp ngoài quốc doanh có tỷ lệ dự án cao hơn, lên tới 69%, nhưng chỉ chiếm 55% tổng số vốn vay Sự chênh lệch này phản ánh quy mô và tính chất khác nhau của các dự án giữa hai loại hình doanh nghiệp.
Hồ sơ dự án thường thiếu các giấy tờ cần thiết cho việc ra quyết định giải ngân, cho thấy sự chuẩn bị chưa đầy đủ và chuyên nghiệp của các doanh nghiệp Ngân hàng thường phải tư vấn và yêu cầu khách hàng hoàn thiện hồ sơ, dẫn đến tốn kém về thời gian và chi phí Điều này có thể gây nản lòng cho nhiều khách hàng và làm giảm hiệu quả của dự án do mất đi tính thời cơ.
Các dự án đầu tư vay vốn, đặc biệt là những dự án có quy mô nhỏ, thường thiếu tính chuyên nghiệp và đơn giản trong việc lập kế hoạch Nhiều dự án không tuân thủ quy hoạch kinh tế địa phương, dẫn đến việc phân tích và đánh giá thiếu chính xác, với số liệu sai lệch, gây khó khăn cho công tác thẩm định Thêm vào đó, nhiều dự án thường phóng đại hiệu quả so với thực tế để thu hút sự chú ý từ ngân hàng, tạo ra áp lực cho các tổ chức tài chính, không chỉ riêng BIDV Thăng Long.
Các dự án doanh nghiệp quốc doanh thường vay vốn lớn từ 9,5 - 50 tỷ VND, trong khi doanh nghiệp ngoài quốc doanh có nhu cầu vay nhỏ hơn, khoảng 1 - 10 tỷ VND Ngân hàng quy định mức vốn đối ứng của khách hàng, và các doanh nghiệp thường cố gắng đạt mức vốn đối ứng thấp nhất để tăng số tiền vay Tuy nhiên, ngân hàng không đánh giá cao điều này vì vốn đối ứng thấp đồng nghĩa với việc doanh nghiệp chịu trách nhiệm ít hơn.
Thời gian cho vay phụ thuộc vào đặc điểm dự án và quy mô vốn, với sự khác biệt rõ rệt giữa các trường hợp Đây là yếu tố quan trọng trong việc xác định lãi suất cho vay và tính toán rủi ro dự án; thời gian cho vay dài thường đi kèm với rủi ro cao hơn, do đó lãi suất cần được xác định một cách hợp lý để đảm bảo tính khả thi và an toàn cho cả bên cho vay và bên vay.
2.1.4.2 Quy trình thẩm định các dự án đầu tư vay vốn trung và dài hạn tại Chi nhánh được tuân thủ theo các bước sau
Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn của khách hàng, kiểm tra hồ sơ:
Khi có nhu cầu vay tín dụng trung và dài hạn, khách hàng gửi đến BIDV Thăng Long các giấy tờ sau:
- Quyết định thành lập doanh nghiệp (nếu pháp luật quy định phải có);
- Điều lệ doanh nghiệp (trừ doanh nghiệp tƣ nhân);
Quyết định bổ nhiệm Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc, và kế toán trưởng là những bước quan trọng trong việc củng cố bộ máy lãnh đạo của tổ chức Đồng thời, việc công nhận Ban quản trị và chủ nhiệm hợp tác xã cũng đóng vai trò thiết yếu trong việc đảm bảo hoạt động hiệu quả và minh bạch của đơn vị.
- Quy chế tài chính (nếu có);
- Giấy phép/chứng chỉ hành nghề (đối với những ngành nghề theo quy định phải có);
- Giấy chứng nhận đầu tƣ;
- Quyết định giao vốn; Biên bản góp vốn, danh sách thành viên sáng lập (công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh);
- Hợp đồng liên doanh (đối với doanh nghiệp liên doanh);
- Văn bản cho phép vay vốn, thế chấp tài sản của cấp có thẩm quyền theo điều lệ doanh nghiệp, điều lệ Hợp tác xã;
- Các loại hồ sơ khác
- Kế hoạch sản xuất, kinh doanh trong kỳ đƣợc cấp có thẩm quyền phê duyệt;
- Báo cáo thực hiện kế hoạch sản xuất, kinh doanh kỳ gần nhất;
Báo cáo quyết toán cho hai năm liên tiếp bao gồm Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Thuyết minh báo cáo tài chính và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Đối với doanh nghiệp mới thành lập chưa đủ hai năm, cần cung cấp báo cáo quyết toán và báo cáo tài chính từ thời điểm thành lập đến gần nhất Ngoài ra, cần có báo cáo quyết toán hàng năm sau khi cho vay nếu khách hàng vẫn còn dư nợ.
- Báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính (nếu có);
Bảng kê số dư tiền vay, bảo lãnh và mở L/C tại các tổ chức tín dụng và tài chính trong và ngoài nước là thông tin quan trọng cần thiết khi đề nghị vay vốn Việc tổng hợp và trình bày rõ ràng các số liệu này không chỉ giúp minh bạch tài chính mà còn nâng cao khả năng được phê duyệt khoản vay.
- Bảng kê các khoản phải thu, phải trả lớn (nếu thấy cần thiết);
- Các loại hồ sơ khác
- Giấy đề nghị vay vốn (bản chính);
- Dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ;
- Các loại hợp đồng về mua, bán hàng hoá, cung cấp dịch vụ (nếu có);
- Các chứng từ có liên quan đến sử dụng vốn vay (xuất trình khi vay vốn);
- Hồ sơ bảo đảm tiền vay theo quy định (bản chính);
- Hợp đồng bảo hiểm tài sản hoặc giấy chứng nhận bảo hiểm, giấy uỷ quyền nhận tiền bồi thường (nếu có);
- Các hồ sơ, tài liệu liên quan khác
Cán bộ tín dụng phụ trách thẩm định dự án sẽ kiểm tra và xem xét hồ sơ Nếu hồ sơ chưa đầy đủ hoặc không hợp lệ, họ sẽ yêu cầu khách hàng hoàn thiện Ngược lại, nếu hồ sơ đã đầy đủ và hợp lệ, cán bộ sẽ tiến hành các bước tiếp theo trong quy trình thẩm định.
Bước 2: Thực hiện công việc thẩm định
Cán bộ tín dụng phụ trách thẩm định dự án sẽ tiến hành thẩm định các nội dung sau:
Thẩm định khách hàng vay vốn là quá trình đánh giá tƣ cách pháp nhân và năng lực của khách hàng, bao gồm xem xét quyết định thành lập hoặc giấy phép hoạt động của doanh nghiệp, thông tin về người đại diện, địa chỉ liên hệ, cùng với năng lực kinh doanh và năng lực tài chính.
*Thẩm định dự án vay vốn: xem xét các khía cạnh sau:
-Các căn cứ xây dựng dự án, kế hoạch đầu tƣ
-Tổng chi phí cần thiết đầu tƣ
-Phương án khai thác sau đầu tư
-Hiệu quả kinh tế, xã hội của dự án
-Khả năng trả nợ của dự án
-Phân tích độ rủi ro của dự án và các khả năng kiểm soát
*Thẩm định biện pháp bảo đảm tiền vay
Bước 3 trong quy trình cho vay là cán bộ tín dụng lập báo cáo thẩm định, trong đó nêu rõ ý kiến đồng ý hoặc không đồng ý cho vay kèm theo lý do cụ thể Báo cáo này sau đó được trình lên trưởng phòng tín dụng để xem xét và đánh giá Cuối cùng, quyết định phê duyệt sẽ được đưa lên giám đốc hoặc phó giám đốc.
Khi dự án nhận được sự phê duyệt từ giám đốc hoặc phó giám đốc, ngân hàng sẽ tiến hành giải ngân và ghi chép để theo dõi hoạt động của khách hàng.
2.1.4.3 Phương pháp thẩm định các dự án đầu tư vay vốn trung và dài hạn tại BIDV Thăng Long
Có nhiều phương pháp thẩm định dự án đầu tư, bao gồm: thẩm định theo trình tự, so sánh các chỉ tiêu, phân tích độ nhạy, dự báo và phân tích rủi ro Những phương pháp này giúp đánh giá hiệu quả và tính khả thi của dự án một cách toàn diện.
Cán bộ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long áp dụng nhiều phương pháp để thẩm định các dự án đầu tư vay vốn trung và dài hạn, trong đó có việc thẩm định theo trình tự.
Việc thẩm định dự án đƣợc tiến hành theo một trình tự từ tổng quát đến chi tiết, kết luận trước làm tiền đề cho kết luận sau
Thẩm định tổng quát là quá trình xem xét tổng thể các nội dung của dự án nhằm phát hiện những vấn đề hợp lý và chưa hợp lý cần được xem xét kỹ lưỡng Qua thẩm định tổng quát, người thực hiện có thể hình dung rõ ràng quy mô và tầm quan trọng của dự án Tuy nhiên, ở giai đoạn này, việc phát hiện các sai sót hoặc vấn đề cần bãi bỏ, bổ sung hay sửa đổi là khá khó khăn Chỉ khi tiến hành thẩm định chi tiết, những sai sót của dự án mới được phát hiện một cách rõ ràng.
THỰC TRẠNG VỀ CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ 60 1 Theo chỉ tiêu định tính
Theo các chỉ tiêu định lƣợng
a Chỉ tiêu tác động trực tiếp đến dự án
- Tỷ lệ dự án triển khai thành công trên thực tế
Bảng 2.9: Tỷ lệ số dự án triển khai thành công trong 4 năm 2013-2016
1 Tổng số dự án đƣợc phê duyệt cho vay 45 70 93 152
2 Số dự án triển khai thành công 45 70 93 152
3 Tỉ lệ dự án triển khai thành công thực tế (%) 100 100 100 100
Trong bốn năm qua, tỉ lệ dự án triển khai thành công tại ngân hàng BIDV Thăng Long đạt 100% Tất cả các dự án được ngân hàng phê duyệt cho vay đều được triển khai thành công Điều này cho thấy chất lượng thẩm định dự án tại Chi nhánh tương đối tốt Tuy nhiên, việc đánh giá mức độ thành công của các dự án này vẫn cần được quan tâm để có cái nhìn chính xác hơn về hiệu quả của các dự án xin vay vốn.
- Tỷ lệ số dự án phải điều chỉnh lại các chỉ tiêu
Bảng 2.10: Tỷ lệ số dự án phải điều chỉnh lại các chỉ tiêu trong 4 năm 2013-2016
1 Số dự án đƣợc phê duyệt 45 70 93 152
2 Số dự án phải điều chỉnh lại 5 11 22 29
3 Tỷ lệ số dự án điều chỉnh lại 11% 15,7% 23,66% 19,08%
Theo dữ liệu từ Phòng kế hoạch – tài chính BIDV Thăng Long, số lượng dự án cần điều chỉnh các chỉ tiêu tài chính là khá cao, chủ yếu liên quan đến kỳ hạn trả nợ lãi và các chỉ tiêu như độ nhạy, tổng nguồn vốn và thời hạn trả nợ vay Trong 4 năm qua, tỷ lệ này luôn vượt 10%, với năm 2015 ghi nhận tỷ lệ cao nhất lên tới hơn 23,66% Nguyên nhân chủ yếu là do biến động lớn trong nền kinh tế toàn cầu, đặc biệt là cuộc khủng hoảng tài chính thế giới, đã tác động tiêu cực đến kinh tế Việt Nam và các dự án doanh nghiệp, dẫn đến việc điều chỉnh chỉ tiêu là điều tất yếu.
Bảng 2.11: Thời gian thẩm định dự án đầu tƣ bình quân qua 4 năm
Thời gian thẩm định bình quân (ngày) 20 15 12 11
(Nguồn: Phòng kế hoạch – tài chính BIDV Thăng Long)
Thời gian thẩm định dự án tại Chi nhánh thường kéo dài 14 ngày từ khi bắt đầu đến khi duyệt vay, như quy định Tuy nhiên, trong thực tế, thời gian thẩm định từ năm 2013 đến 2014 thường vượt quá thời gian quy định, cho thấy chất lượng thẩm định chưa đảm bảo và cần sửa đổi, dẫn đến việc mất thời gian cho Chi nhánh Các chỉ tiêu gián tiếp cũng được sử dụng để đánh giá chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư.
- Tỷ lệ dƣ nợ trung và dài hạn
Bảng 2.12: Tỷ lệ dƣ nợ trung dài hạn trên tổng dƣ nợ của 4 năm
Tỷ lệ dƣ nợ TDH/Tổng dƣ nợ 39,5% 34,5% 33,9% 35,8%
(Nguồn: Phòng kế hoạch – tài chính BIDV Thăng Long)
Tỷ lệ dƣ nợ trung dài hạn trên tổng dƣ nợ trong giai đoạn từ năm 2013-
2015 giảm từ 5% đến 5,6% so với năm 2013 và năm 2016 tỷ lệ dƣ nợ trung dài hạn tăng 1,8% so với năm 2015 Tỷ lệ này giảm rồi bắt đầu tăng ở năm
Năm 2016 cho thấy tỷ trọng tín dụng trung và dài hạn trong ngân hàng đạt mức cao, phản ánh sự chấp nhận ngày càng tăng đối với các dự án đầu tư chất lượng Sự gia tăng này bắt nguồn từ chính sách hỗ trợ tín dụng của Nhà nước vào năm 2013, nhằm giúp doanh nghiệp vượt qua khủng hoảng kinh tế, dẫn đến nhiều dự án khả thi được phê duyệt cho vay Điều này cho thấy chất lượng thẩm định dự án đầu tư đang được cải thiện, tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng đầu tư vào lĩnh vực trung và dài hạn.
- Tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu
Bảng 2.13: Tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu trong 4 năm 2013-2016
Tỷ lệ nợ quá hạn 2,65% 2,02% 2,01% 2,13%
(Nguồn: Phòng kế hoạch – tài chính BIDV Thăng Long)
Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ số quan trọng phản ánh hiệu quả của khoản vay Khi các khoản vay được sử dụng đúng mục đích và hiệu quả, khả năng trả nợ của khách hàng sẽ được đảm bảo, dẫn đến tỷ lệ nợ quá hạn thấp Ngược lại, tỷ lệ nợ quá hạn cao cho thấy khoản vay kém chất lượng và quy trình thẩm định của ngân hàng không hiệu quả Tại BIDV Thăng Long, tỷ lệ nợ quá hạn tương đối thấp, mặc dù đã từng đạt mức cao nhất là 2,65% vào năm 2013.
Từ năm 2014 đến 2015, tỷ lệ này đã giảm và duy trì ở mức dưới 2 – 2,5%, cho thấy sự nỗ lực đáng kể của chi nhánh trong việc nâng cao chất lượng thẩm định các dự án cho vay Đây là một tín hiệu rất tích cực cho sự phát triển của chi nhánh.
Tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh đã duy trì ở mức thấp qua các năm, đặc biệt là chỉ 0,35% tổng dư nợ trong năm 2013 Từ 2014 đến 2016, tỷ lệ này tiếp tục giảm xuống còn 0,113%, cho thấy nỗ lực tích cực trong việc thu hồi và xử lý nợ xấu Những chỉ số này phản ánh chất lượng thẩm định dự án tại Chi nhánh được đảm bảo.
- Vòng quay vốn trung và dài hạn
Vòng quay vốn trung dài hạn đã tăng liên tục lên 0.14 trong giai đoạn 2013-2016, cho thấy tốc độ luân chuyển vốn trong cho vay trung dài hạn tại chi nhánh ngày càng cao Điều này chứng tỏ việc sử dụng vốn của Ngân hàng hiệu quả, đồng thời hạn chế tình trạng ứ đọng vốn vào các dự án Nhờ vậy, chất lượng tín dụng cho vay trung dài hạn được nâng cao, và quy trình thẩm định dự án đầu tư cũng được củng cố Các chỉ tiêu này được thể hiện rõ qua bảng số liệu kèm theo.
Bảng 2.14: Chỉ tiêu vòng quay vốn trung dài hạn giai đoạn 2013-2016
1 Dƣ nợ trung dài hạn 752 902 1.627 2.109
2 Thu nợ trung dài hạn 87 123 184 193
3 Vòng quay vốn trung và dài hạn 0.33 0.37 0.43 0.47
(Nguồn: Phòng kế hoạch – tài chính BIDV Thăng Long) -Tỷ suất lợi nhuận trung dài hạn trên tổng dƣ nợ trung dài hạn
Bảng 2.15: Chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận trung dài hạn trên tổng dƣ nợ TDH giai đoạn 2013-2016 Đơn vị tính: tỷ đồng
(Nguồn: Phòng kế hoạch – tài chính BIDV Thăng Long)
- Tỷ lệ lợi nhuận trung dài hạn trên tổng lợi nhuận tín dụng:
Bảng 2.16: Bảng chỉ tiêu tỷ lệ lợi nhuận trung dài hạn trên tổng lợi nhuận tín dụng giai đoạn 2013-2016 Đơn vị tính: tỷ đồng
1 Lợi nhuận từ tín dụng trung dài hạn
2 Dƣ nợ trung dài hạn 752 902 1.627 2.109
(Nguồn: Phòng kế hoạch – tài chính BIDV Thăng Long)
Lợi nhuận tín dụng trung dài hạn 16,26 17,9 19,5 32,8
Tỷ lệ lợi nhuận trung dài hạn(%) 40,65% 38,9 37,5 37,2
Chỉ tiêu lợi nhuận từ các khoản tín dụng trung dài hạn là một trong những yếu tố quan trọng để đánh giá chất lượng thẩm định dự án Sự gia tăng của chỉ tiêu này từ 16,26 tỷ đồng năm 2013 lên 32,8 tỷ đồng năm 2016 cho thấy chất lượng thẩm định dự án ngày càng được cải thiện Điều này phản ánh những nỗ lực của chi nhánh trong việc thực hiện các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định.
ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI CHI NHÁNH
Những kết quả đạt đƣợc
Nội dung thẩm định đã đáp ứng yêu cầu của Ngân hàng Thương mại và Chi nhánh, với thông tin thẩm định và hệ thống chỉ tiêu thẩm định được trình bày đầy đủ và cập nhật.
Cán bộ thẩm định đóng vai trò quan trọng trong việc tư vấn khách hàng, giúp họ hoàn thiện hồ sơ vay vốn và xây dựng kế hoạch thực hiện dự án một cách hiệu quả.
Vào thứ ba, cán bộ thẩm định đã đáp ứng nhu cầu của khách hàng, thể hiện sự quan tâm của Chi nhánh đối với khách hàng, đồng thời tạo ấn tượng tốt với thái độ và cách ứng xử của nhân viên Họ cũng xử lý hiệu quả các vấn đề phát sinh trong trường hợp có tranh chấp, làm hài lòng khách hàng.
Thứ tư, tỉ lệ dự án triển khai thành công cao, tất cả các dự án đƣợc phê duyệt đều đƣợc triển khai thành công…
Thứ năm, tỷ lệ dự án phải điều chỉnh các chỉ tiêu nhƣ thời gian cho vay, kỳ hạn trả nợ năm 2016 có xu hướng giảm so với năm 2015
Thứ sáu, thời gian thẩm định dự án đầu tư bình quân có xu hướng giảm qua các năm
Vào thứ Bảy, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu của Chi nhánh thấp hơn đáng kể so với toàn hệ thống, cho thấy chất lượng tín dụng và quy trình thẩm định dự án của Chi nhánh đạt tiêu chuẩn cao Dữ liệu trong bảng dưới đây minh chứng cho điều này.
Bảng 2.17: Tỷ lệ nợ xấu của toàn hệ thống ngân hàng qua các năm 2013 -2016 Năm 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015 30/06/2016
Nguồn: Ngân hàng Nhà nước
Lợi nhuận và tỷ lệ lợi nhuận từ các dự án đầu tư đang có xu hướng tăng lên qua các năm, nhờ vào những yếu tố quan trọng đã được xác định.
Thứ nhất, về quy trình thẩm định
Chi nhánh đã thiết lập một quy trình thẩm định hiệu quả, với các văn bản và quy chế hướng dẫn chi tiết cho việc phân tích tín dụng Điều này tạo nền tảng vững chắc cho việc thẩm định các dự án đầu tư vay vốn trung và dài hạn.
Tại BIDV Thăng Long, cán bộ tín dụng đảm nhiệm cả vai trò thẩm định và cho vay, giúp theo dõi và đánh giá khách hàng một cách chi tiết và chính xác hơn Điều này cho phép cán bộ hiểu rõ hơn về hoạt động của khách hàng vay vốn, đồng thời giảm thiểu các khâu trung gian trong quy trình thẩm định và nâng cao trách nhiệm của cán bộ tín dụng.
Sự nghiêm túc trong công việc và việc tuân thủ quy trình, quy định của cán bộ tín dụng đã giúp chi nhánh tăng thu nhập liên tục và giảm thiểu rủi ro tín dụng đến mức tối đa.
Thứ hai, về phương pháp thẩm định
Các phương pháp thẩm định phổ biến tại chi nhánh bao gồm thẩm định theo trình tự, phân tích độ nhạy và so sánh các chỉ tiêu Những phương pháp khoa học này giúp người thẩm định xem xét toàn diện các khía cạnh của dự án, từ đó đưa ra nhận xét và kết luận chính xác.
Thứ ba, về nội dung thẩm định
Tất cả các khía cạnh của dự án đều được xem xét kỹ lưỡng, bao gồm hồ sơ pháp lý, sự cần thiết, thị trường, kỹ thuật, tổ chức quản lý, tài chính, khả năng trả nợ và biện pháp bảo đảm tiền vay Trong đó, khía cạnh tài chính được cán bộ thẩm định tại BIDV Thăng Long đặc biệt chú ý, vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả và khả năng trả nợ của dự án.
Thứ tư, về đội ngũ cán bộ thẩm định:
Tại chi nhánh, đội ngũ cán bộ thẩm định đều có trình độ từ đại học trở lên, trẻ trung, năng động và sáng tạo, góp phần nâng cao hiệu quả công việc Chi nhánh đặc biệt chú trọng đến việc bồi dưỡng nghiệp vụ và nâng cao chuyên môn cho cán bộ công nhân viên, đặc biệt là cán bộ tín dụng Cán bộ tín dụng thường xuyên được đào tạo về thị trường tài chính, pháp luật, quy hoạch, kế hoạch đầu tư, định hướng phát triển, cùng với các cơ chế, chính sách mới của nhà nước.
Thứ năm, về phương tiện phục vụ công tác thẩm định:
Chi nhánh luôn chú trọng đầu tư và đổi mới trang thiết bị phục vụ công việc của cán bộ công nhân viên Mỗi cán bộ tín dụng được trang bị máy tính cá nhân hiện đại kết nối Internet, cùng với phòng làm việc đầy đủ máy in, máy fax và điện thoại cố định Những thiết bị này hỗ trợ hiệu quả trong việc thu thập và kiểm tra thông tin trong quá trình thẩm định dự án.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THĂNG LONG
ĐỊNH HƯỚNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THĂNG LONG
Chi nhánh tiếp tục duy trì tốc độ tăng trưởng hợp lý, đảm bảo sự cân đối, an toàn và khả năng sinh lời Đơn vị đáp ứng yêu cầu chuyển dịch cơ cấu sản xuất nông nghiệp, mở rộng và nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng với khả năng cạnh tranh Đồng thời, chi nhánh đầu tư vào đào tạo nguồn nhân lực và đổi mới công nghệ ngân hàng theo hướng hiện đại hóa, nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh và hội nhập Hơn nữa, việc nâng cao năng lực tài chính và phát triển giá trị thương hiệu được thực hiện thông qua việc đẩy mạnh văn hóa doanh nghiệp.
Tăng cường đầu tư vào hệ thống tin học nhằm nâng cao tốc độ thực hiện, từ đó tạo ra nhiều sản phẩm phục vụ cho việc điều hành và cung cấp tiện ích thu hút khách hàng.
Tiến tới xây dựng mô hình tổ chức quản lý theo nhóm khách hàng và loại sản phẩm dịch vụ
Triển khai các biện pháp phòng ngừa rủi ro nhằm đảm bảo cho hoạt động ngân hàng đƣợc an toàn, hiệu quả, bền vững
Để đạt được hiệu quả kinh doanh, cần xây dựng chiến lược 4M bao gồm con người, công nghệ, tài chính và marketing Cụ thể hóa chiến lược này đến năm 2020 và từng năm sẽ giúp đảm bảo sự phát triển bền vững.
Xây dựng chiến lược đào tạo toàn ngành đến năm 2020 là nhiệm vụ quan trọng, đồng thời cần thiết lập quy chuẩn cán bộ cho từng lĩnh vực, đảm bảo phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế.
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam đang tích cực xây dựng chiến lược quảng bá và phát triển thương hiệu thông qua nhiều hình thức khác nhau Với mục tiêu nâng cao giá trị thương hiệu trên các lĩnh vực kinh tế xã hội, ngân hàng không ngừng cải thiện hình ảnh của mình cả trong nước và quốc tế.
Xây dựng kế hoạch phát triển tín dụng cho từng giai đoạn phát triển theo từng chỉ tiêu Định hướng trong 5 năm tới:
- Tăng trưởng tín dụng bình quân: 15% - 20%
- Tỷ lệ nợ xấu: kiểm soát ở mức dưới 1%/ tổng dư nợ
- Nợ quá hạn: 2 % tổng dƣ nợ
- Tỷ lệ nợ nhóm II/tổng dƣ nợ: 5%
- Tỷ trọng dƣ nợ trung dài hạn: 40% tổng dƣ nợ
3.1.2 Định hướng cho công tác thẩm định dự án vay vốn
Các khoản tín dụng trung và dài hạn đóng vai trò quan trọng trong kết quả và hiệu quả kinh doanh của chi nhánh Do đó, việc nâng cao chất lượng thẩm định các dự án đầu tư vay vốn trung và dài hạn cần được chú trọng BIDV Thăng Long đã xác định các phương hướng nhiệm vụ cụ thể cho hiện tại và tương lai nhằm cải thiện công tác này.
Để đảm bảo hiệu quả trong các nghiệp vụ tín dụng của chi nhánh, cần nhận thức đúng đắn về vai trò và vị trí của công tác thẩm định các dự án đầu tư vay vốn trung và dài hạn Việc này sẽ giúp nâng cao sự đầu tư và quan tâm thích đáng đến nghiệp vụ thẩm định, từ đó góp phần vào sự phát triển bền vững của chi nhánh.
- Không ngừng hoàn thiện nội dung, quy trình và phương pháp thẩm định các dự án đầu tƣ vay vốn trung và dài hạn
Sự liên kết và phối hợp nhịp nhàng giữa các cán bộ tín dụng và các cán bộ khác trong phòng Kế hoạch-kinh doanh, cũng như với nhân viên toàn chi nhánh, là yếu tố quan trọng để đạt hiệu quả công việc.
Chúng tôi cam kết tạo mọi điều kiện thuận lợi cho cán bộ tín dụng nhằm nâng cao trình độ chuyên môn và nghiệp vụ Điều này bao gồm việc khuyến khích họ học hỏi sâu sắc về từng lĩnh vực ngành nghề cụ thể, cũng như thực hiện khảo sát thực tế để nắm bắt biến động của thị trường và tình hình thực tế của doanh nghiệp.
Để nâng cao hiệu quả công tác thẩm định, cần tăng cường cả số lượng và chất lượng trang thiết bị cũng như nguồn thông tin Việc nâng cấp và hiện đại hóa các phần mềm thẩm định là cần thiết, đồng thời mở rộng mạng lưới thu thập thông tin về các chính sách mới và những biến động của doanh nghiệp vay vốn sẽ giúp cải thiện quy trình thẩm định.
Chúng tôi nỗ lực biến công tác thẩm định các dự án đầu tư vay vốn trung và dài hạn thành lợi thế cạnh tranh, nhằm thu hút khách hàng và nâng cao uy tín cũng như vị thế của chi nhánh.
3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THĂNG LONG
3.2.1 Nhóm giải pháp về cán bộ thẩm định dự án đầu tƣ
Yếu tố con người là trung tâm trong quá trình thẩm định dự án đầu tư, ảnh hưởng đến quy trình, phương pháp và nội dung thực hiện công việc Do đó, chất lượng công tác thẩm định phụ thuộc vào năng lực và sự chuyên nghiệp của cán bộ thẩm định Để đảm bảo hiệu quả, cán bộ thẩm định cần chú trọng đến các khía cạnh quan trọng trong công việc của mình.
Cán bộ thẩm định cần có năng lực chuyên sâu trong các lĩnh vực như tài chính doanh nghiệp, tài trợ dự án và thị trường vốn Bên cạnh đó, họ cũng phải phát triển kỹ năng thẩm định dự án tổng quát, đồng thời đi sâu vào những ngành, lĩnh vực cụ thể được phân công nhiệm vụ Điều này giúp họ hiểu rõ nét và sâu sắc về các ngành và lĩnh vực mà mình phụ trách.
Cán bộ thẩm định cần phải sở hữu phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, tâm huyết với công việc, tinh thần trách nhiệm cao và ý thức kỷ luật tốt Để đảm bảo đội ngũ thẩm định viên vừa có tài vừa có đức, cần thực hiện các giải pháp phù hợp nhằm nâng cao chất lượng và hiệu quả công việc.