Chất lượng thẩm định tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thịnh vượng,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  PHẠM THỊ THANH THẢO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội - 2019 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  PHẠM THỊ THANH THẢO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số : 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN THỊ BẤT Hà Nội - 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan Luận văn thạc sỹ: “Chất lƣợng thẩm định tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Thƣơng mại cỏ phần Việt Nam Thịnh Vƣợng” kết trình học tập, nghiên cứu khoa học độc lập nghiêm túc Các số liệu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, đƣợc trích dẫn có tính kế thừa từ cơng trình nghiên cứu, viết khác Các giải pháp nêu luận văn đƣợc rút từ sở lý luận trình nghiên cứu thực tiễn Tác giả Phạm Thị Thanh Thảo ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành đề tài nghiên cứu “Chất lƣợng thẩm định tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vƣợng ”, tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành tới PGS-TS Nguyễn Thị Bất– Đại học kinh tế quốc dân tận tình hƣớng dẫn trình nghiên cứu Tác giả xin gửi lời tri ân tới Khoa Sau Đại học, thầy cô giáo trƣờng Học viện Ngân hàng giảng dạy, truyền đạt kiến thức suốt trình học tập Tác giả xin đƣợc gửi lời cảm ơn tới gia đình, anh chị đồng nghiệp VPBank hỗ trợ góp ý để tác giả hồn thành đề tài nghiên cứu Do thời gian nghiên cứu khả cịn hạn chế, đề tài khơng tránh khỏi thiếu sót chƣa hồn thiện Tác giả mong nhận đƣợc đóng góp thầy cô giáo bạn đọc Tác giả iii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG DNNVV VÀ CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 12 1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng tín dụng DNNVV Ngân hàng thƣơng mại 12 1.1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 12 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng 12 1.1.2 Qui trình cấp tín dụng 13 1.2 Tín dụng khách hàng DNNVV Ngân hàng thƣơng mại 16 1.2.1 Khái quát chung khách hàng DNNVV 16 1.2.2 Tín dụng khách hàng DNNVV Ngân hàng thƣơng mại 19 1.3 Thẩm định tín dụng khách hàng DNNVV Ngân hàng thƣơng mại 24 1.3.1 Khái niệm thẩm định tín dụng DNNVV 24 1.3.2 Sự cần thiết việc thẩm định tín dụng khách hàng DNNVV 24 1.3.3 Phƣơng pháp thẩm định tín dụng DNNVV 25 1.3.4 Qui trình thẩm định tín dụng DNNVV 25 1.3.5 Nội dung thẩm định tín dụng 28 1.4.1 Quan điểm chất lƣợng thẩm định tín dụng DNNVV .30 1.4.2 Tiêu chí phản ánh chất lƣợng thẩm định tín dụng khách hàng DNNVV 31 1.4.3 Các nhân tố ảnh hƣởng tới chất lƣợng thẩm định tín dụng DNNVV 36 KẾT LUẬN CHƢƠNG 41 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DNNVV TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG 42 2.1 Tổng quan VPBank 42 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển .42 iv 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy hoạt động 43 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh VPBank 44 2.2 Tổ chức hoạt động thẩm định tín dụng VPBank 46 2.2.1 Bộ máy thẩm quyền phê duyệt tín dụng VPBank 46 2.2.2 Phƣơng pháp thẩm định tín dụng khách hàng DNNVV VPBank 46 2.3 Thực trạng chất lƣợng thẩm định tín dụng DNNVV VPBank 47 2.3.1 Qui trình nội dung thẩm định tín dụng DNNVV VPBank 47 2.3.2 Thời gian thẩm định tín dụng 50 2.3.3 Chi phí thẩm định tín dụng .52 2.3.5 Những sai sót khâu thẩm định tín dụng 57 2.4 Đánh giá chất lƣợng thẩm định tín dụng DNNVV VPBank .58 2.4.1 Thành thu đƣợc 58 2.4.2 Hạn chế 60 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế .62 KẾT LUẬN CHƢƠNG 67 CHƢƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNVV TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG 68 3.1 Định hƣớng hoạt động tín dụng KH DNNVV thẩm định tín dụng KHDNVVV NH TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng đến năm 2021 68 3.2 Giải pháp nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng DNNVV VPBank 69 3.2.1 Hồn thiện quy trình, hệ thống chun biệt cho cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng DNNVV 69 3.2.2 Giảm thiểu nợ hạn nợ xấu 70 3.2.3 Nâng cao nhận thức vai trò thẩm định tín dụng DNNVV hoạt động VPBank 71 3.2.4 Hồn thiện nội dung thẩm định tín dụng DNNVV 72 3.2.5 Cải thiện chất lƣợng nguồn thông tin phục vụ công tác thẩm định 75 3.2.6 Nâng cao chất lƣợng cán thẩm định 77 v 3.2.7 Hoàn thiện cấu tổ chức thẩm định .81 3.3 Kiến nghị 82 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 82 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 82 KẾT LUẬN .85 vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nội dung viết tắt ATM : Máy rút tiền tự động B : Bắt buộc BGĐ : Ban Giám đốc CBNV : Cán nhân viên CBTĐ : Cán thẩm định CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng CN : Chi nhánh CPC : Trung tâm phê duyệt tín dụng tập trung ĐGTS : Định giá tài sản KPI : Chỉ số đo lƣờng hiệu suất NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM : Ngân hàng thƣơng mại PGD : Phòng giao dịch ROA : Tỷ suất sinh lời tài sản ROE : Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu SME : Doanh nghiệp nhỏ vừa T : Tùy chọn TCTD : Tổ chức tín dụng TĐTD : Thẩm định tín dụng TMCP : Thƣơng mại cổ phần TSBĐ : Tài sản bảo đảm TT : Thứ tự VAT : Thuế giá trị gia tăng VPBank : Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vƣợng CO : Chuyên viên thẩm định FO Chuyên viên thực địa CGPD : Chuyên gia phê duyệt BCTC : Báo cáo tài BICC : Trung tâm xử lý liệu CLOS : Hệ thống xử lý hồ sơ vii DANH MỤC HÌNH, BẢNG Hình 1: Qui trình cấp tín dụng 16 Hình 2: Qui trình thẩm định tín dụng DNNVV 26 Hình 3: Qui trình thẩm định tín dụng DNNVV VPBank 48 Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh VPBank 45 Bàng 2.2: Cam kết thời gian xử lý hồ sơ tín dụng khách hang 50 Bảng 2.3: Quy mô đơn vị SMEs – CPC UW Miền Bắc VPBank (2016 – 2018) 53 Bảng 2.4: Bảng kết hoạt động năm 2018 54 Bảng 2.5: Tổng hợp tỷ lệ Nợ hạn, Nợ xấu lập quỹ RRTD VPBank 54 Bảng 2.6: Bảng tổng hợp chất lƣợng nợ vay năm 2018 VPBank 55 Bảng 2.7: Bảng tổng hợp dƣ nợ cho vay khách hàng tỷ lệ nợ xấu năm 2018 NHTM 56 Bảng 2.8: Bảng so sánh tỷ lệ nợ xấu qua năm VPBank toàn ngành Ngân hàng 61 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Cho vay hoạt động cấp tín dụng NHTM Hầu hết nhà kinh tế chuyên gia tài cho tín dụng hoạt động kinh doanh mang lợi lợi nhuận hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Các nhà quản trị Ngân hàng hƣớng tới việc tài trợ vốn cho doanh nghiệp, cá nhân kinh tế nhƣ để vừa đạt lợi nhuận cao vừa đạt hiệu đảm bảo an toàn cho nguồn vốn Đặc biệt, năm gần hoạt động cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa trở thành xu hƣớng phát triển, ngày đƣợc Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) trọng tăng trƣởng mạnh, mở hội phát triển cho ngân hàng thƣơng mại (NHTM) Do vậy, cơng tác thẩm định tin dụng nói chung tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa nói riêng vấn đề quan trọng đƣợc Ngân hàng quan tâm Thực tế thời gian từ năm 2011 tới nay, hàng loạt vụ tín dụng đen bị vỡ lở kéo theo nhiều hệ lụy cho Ngân hàng đƣợc yếu cơng tác thẩm định tín dụng Đây kinh nghiệm lớn cho hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung VPBank nói riêng Đối với hoạt động tín dụng cơng tác thẩm định có vai trị quan trọng, có ý nghĩa định chất lƣợng tín dụng NHTM Những hạn chế hoạt động thẩm định dẫn tới định tín dụng khơng xác, sử dụng nguồn vốn hiệu quả, tỷ lệ nợ xấu gia tăng nhiều rủi ro khác ảnh hƣởng tới hoạt động bền vững ngân hàng Đặc biệt ngân hàng có xu hƣớng mở rộng thị trƣờng bán lẻ, đẩy mạnh tín dụng DNNVV đồng nghĩa với tiềm ẩn nhiều rủi ro, việc xây dựng, cải thiện quy trình, hệ thống nhằm nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng ln đƣợc NHTM đặt lên hàng đầu Cơng tác thẩm định tín dụng VPBank có nhiều thay đổi tích cực từ sau Ngân hàng tái cấu trúc hệ thống hoạt động từ năm 2008 Ban điều hành 84 + Bổ sung nội dung hiển thị CIC: thêm tổng hạn mức cấp Ngân hàng, LD (khoản vay) đƣợc gắn liền với loại TSĐB nào, bổ sung thêm thơng tin định tính nhƣ q trình vay vốn khách hàng có thƣờng xuyên chậm trả gốc lãi khơng, có số lần chậm trả (vì chậm trả dƣới 10 ngày) khơng lên CIC 85 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng cho vay nói chung cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ nói riêng hoạt động vơ quan trọng ngân hàng nói chung nhƣ VPBank Cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa có hiệu an tồn hay khơng phụ thuộc lớn vào chất lƣợng thẩm định tín dụng DNNVV Do số nguyên nhân định mà chất lƣợng thẩm đinh tín dụng cho vay DNNVV VPBank chƣa đạt yêu cầu nhƣ đội ngũ cán làm cơng tác thẩm định có tuổi đời tuổi nghề trẻ, chƣa nhận thức vai trò cơng tác thẩm định, nội dung thẩm định cịn sơ sài, chƣa chi tiết…Vì để nâng cao chất lƣợng thẩm định phê duyệt tín dụng cho vay góp phần làm cho hoạt động tín dụng cho vay an toàn hiệu hoạt động kinh doanh VPBank ngày phát triển cần phải hạn chế khắc phục nguyên nhân làm cho chất lƣợng thẩm định tín dụng suy giảm Hay nói cách khác phải triển khai giải pháp để nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng , đặc biệt doanh nghiệp nhỏ vừa Để làm đƣợc điều VPBank cần phải có chế, sách tín dụng phù hợp linh hoạt với thay đổi môi trƣờng kinh tế xã hội Đề tài tổng hợp lại lý luận chung thẩm định tín dụng NHTM, tìm hiểu đánh giá thực trạng chất lƣợng thẩm định tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa VPBank đề xuất giải pháp nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa VPBank đƣa số kiến nghị với Chính phủ nhƣ NHNN để góp phần nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng Tác giải hy vọng giải pháp đề tài đƣa góp phần nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng DNNVV VPBank 86 PHỤ LỤC 01 VPBank xây dựng qui trình thẩm định tín dụng Khách hàng Doanh nghiệp nhỏ vừa áp dụng chung cho toàn đơn vị kinh doanh hệ thống đƣợc khái quát theo sơ đồ dƣới đây: 87 Phân bổ hồ sơ Kiểm tra hồ sơ Kiểm tra trùng lặp Kiểm tra phƣơng án Chấm điểm XHTD Kiểm tra sách Có Kiểm tra sách thỏa Khơng Thẩm định điện thoại Có Điều tra thực đơn Khơng Quay lại Thẩm định tổng hợp Phê duyệt Quay lại Xác nhận phê duyệt Qui trình thẩm định tín dụng DNNVV VPBank Nguồn: Tác giả Các bƣớc qui trình thẩm định tín dụng khách hàng DNNVV đƣợc thể cụ thể nội dung dƣới đây:  Bƣớc 1: Phân bổ hồ sơ hệ thống Hồ sơ khách hàng DNNVV đƣợc tự động luân chuyển phân bổ ngẫu 88 nhiên tới cán thẩm định Trên hình CO (Chun viên thẩm định) thơng báo có mã hồ sơ Tại hình phân bổ hồ sơ có trƣờng: Kiểm tra CIC, Kiểm tra danh sách đen danh sách nghi ngờ khác Kiểm tra sách loại Màn hình kiểm tra CIC: cán thẩm định xem xét thơng tin CIC khách hàng, thành viên liên quan (chủ TSĐB, thành viên góp vốn chính, cơng ty liên quan, ) Kiểm tra danh sách đen danh sách nghi ngờ: Màn hình hiển thị kết khách hàng có thuộc danh sách cần ý VPBank không (danh sách đen, Danh sách chịu kiểm soát đặc biệt, Danh sách cấu trúc nợ, ) Kiểm tra sách loại ngay: Theo quy định VPBank, có trƣờng hợp loại ngay: Loại 1: Khách hàng có nợ nhóm năm gần Loại 2: Khách hàng có nợ cần ý Loại 3: Khách hàng có nợ xấu năm gần Trƣờng hợp khách hàng vi phạm điều kiện loại ngay, CO đƣợc quyền từ chối hồ sơ khách hàng Nếu hồ sơ bị vi phạm điều kiện loại nhƣng đƣợc phê duyệt phủ quyết, hồ sơ tiếp tục đƣợc chuyển tới bƣớc  Bƣớc 2: Kiểm tra tính trùng lặp Sau hồn thành bƣớc 1, hình hiển thị 04 bƣớc độc lập song song Đó bƣớc: Kiểm tra hồ sơ, Kiểm tra trùng lặp, Kiểm tra phƣơng án cấp tín dụng, Chấm điểm khách hàng Vì 04 bƣớc song song nên CO thực bƣớc trƣớc đƣợc, nhiên thông thƣờng CO thực bƣớc kiểm tra tính trùng lặp Màn hình kiểm tra trùng lặp giúp CO kiểm tra kết trùng lặp hệ thống Từ biết Khách hàng lần trình hồ sơ VPBank khứ, mã hồ sơ cũ cụ thể, Khách hàng có nộp lúc nhiều phƣơng án vay tới ngân hàng hay không 89 CO tham chiếu kết trùng lặp quy định VPBank để định từ chối hồ sơ chuyển hồ sơ sang bƣớc để xử lý  Bƣớc 3: Kiểm tra hồ sơ CO (CBTĐ) có trách nhiệm tải hồ sơ kiểm tra hồ sơ khách hàng Hồ sơ vay vốn khách hàng bao gồm: - Hồ sơ pháp lý - Hồ sơ liên quan tới phƣơng án kinh doanh, mục đích vay vốn - Hồ sơ tài - Hồ sơ tài sản bảo đảm Kiểm tra hồ sơ: cán thẩm định kiểm tra tính đầy đủ hợp lý hồ sơ vay vốn, cịn đơn vị kinh doanh chịu trách nhiệm thơng qua cam kết hồ sơ (đảm bảo tính chân thực, xác) Nếu phát sinh dấu hiệu nghi ngờ phải điều tra xác minh, hồ sơ giả mạo trả lại khách hàng, báo cáo lãnh đạo phòng ngừng việc xem xét cho vay đƣa lên phận chuyên trách để điều tra làm rõ gian lận Để hỗ trợ cho trình thẩm định tính chân thực hồ sơ, cán thẩm định cần kiểm tra thông tin CIC thu thập nguồn thông tin khác Trong trƣờng hợp khách hàng không thỏa mãn điều kiện theo quy định VPBank, Ngân hàng cần có thơng báo thức tránh trƣờng hợp khách hàng không hiểu lý ngân hàng không cho vay dẫn tới hiểu nhầm gây ấn tƣợng không tốt tránh thời gian cho khách hàng Cụ thể bƣớc cần thẩm định nội dung hồ sơ vay vốn sau: (*) Thẩm định hồ sơ pháp lý Xác định tình hình hoạt động, ngành nghề giấy phép kinh doanh, vốn góp, thay đổi ĐKKD 03 năm gần nhất:  Xác định tình trạng hoạt động: thơng qua việc tra cứu thông tin Tổng cục thuế  Xác định ngành nghề hoạt động khách hàng ngành nghề thông thƣờng hay ngành kinh doanh có điều kiện (nếu có u cầu chứng từ liên quan), mục đích cho vay Khách hàng so với phạm vi ngành nghề, mục đích theo 90 quy định sản phẩm, dựa vào: Thông tin khách hàng ĐVKD khai báo đề nghị vay vốn; Thông tin hợp đồng/hóa đơn/tờ khai hải quan (nếu có)/tài liệu khác (nếu có) xuất trình hồ sơ; Báo cáo thẩm định thực địa (nếu có); Thơng tin tra cứu trang website https://dangkykinhdoanh.gov  Kiểm tra địa kinh doanh/trụ sở ĐKKD, đề nghị vay vốn KH, thông tin nhập liệu hệ thống CLOS so với địa điểm hoạt động thực tế (theo hình ảnh ĐVKD cung cấp theo thông tin thực địa) thông tin cổng thơng tin quốc gia Nếu có khác biệt nguồn thông tin, yêu cầu khách hàng cập nhật địa điểm hoạt động thực tế, đồng thời cập nhật thông tin hệ thống  Nếu thay đổi thành viên góp vốn, cần kiểm tra kỹ để tránh trƣờng hợp “thay áo”hoặc vay ké, vay hộ Một số dấu hiệu nhận biết: thành viên từng/đang có hạn TCTD, tài sản đảm bảo sẽ/đang bảo đảm cho khoản vay thành viên (*) Thẩm định lực tài  Thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh Cán thẩm định phân tích xác định lực kinh doanh khách hàng thơng qua khía cạnh số lƣợng phân phối sản phẩm, mức độ cạnh tranh thị trƣờng, phƣơng thức bán hàng toán tiền hàng, công nghệ trang thiết bị áp dụng trình kinh doanh,  Thẩm định tình hình tài Khi phân tích tình hình số liệu tài chính, VPBank có sẵn bảng tính excel cần nhập số liệu tài khách hàng từ báo cáo tài số tài cần thiết đƣợc thiết lập sẵn công thức kết Các số tài mà VPBank quan tâm phân tích khách hàng doanh nghiệp: - Các tiêu khả toán: “Khả toán ngắn hạn = tài sản lưu động/nợ ngắn hạn Khả toán nhanh = (tài sản lưu động – hàng tồn kho)/nợ ngắn hạn Khả toán tức thời = tiền mặt/nợ ngắn hạn Vốn lưu động ròng = (vốn chủ sở hữu + nợ trung, dài hạn) – tài sản cố định” 91 - Doanh thu: Cán thẩm định VPBank xem xét phân tích doanh thu báo cáo tài có hợp lý hay khơng, nguồn doanh thu đến từ hoạt động kinh doanh lĩnh vực hay có khoản thu nhập khác Doanh thu tăng hay bị giảm sút, tăng trƣởng đột biến cần tìm hiểu nguyên nhân Đánh giá doanh thu qua thời kỳ tài để so sánh điều quan trọng cơng ty có tính chất sản xuất kinh doanh mùa vụ Kiểm tra tờ khai thuế 12 tháng gần đảm bảo: Số thuế đƣợc khấu trừ/phải nộp chuyển tiếp từ tờ khai kỳ sang kỳ có khớp So sánh số liệu tổng doanh thu tờ khai thuế 12 tháng năm tài với BCTC tƣơng ứng, xem phần doanh thu hạch toán thuế doanh thu nội có chênh lệch đáng kể không, việc chênh lệch đến từ lý Nếu vƣợt 150% doanh thu tờ khai thuế, u cầu giải trình có chứng từ chứng minh - Hiệu quả: “Hiệu suất sử dụng tài sản = tổng doanh thu/tổng tài sản Hiệu suất sử dụng tài sản cố định = tổng doanh thu/nguyên giá tài sản cố định” - Lợi nhuận: “Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu = lợi nhuận ròng/tổng doanh thu Tỷ suất lợi nhuận/vốn chủ sở hữu = lợi nhuận ròng/vốn chủ sở hữu” - Mức độ độc lập tài chính: “Tỷ suất tự tài trợ = vốn chủ sở hữu/tổng nguồn vốn” - Các khoản nợ ngân hàng: Kiểm tra thông tin khoản vay Ngân hàng khác thông qua việc tra cứu CIC, kiểm tra kê tài khoản Kiểm tra bút toán thu nợ khách hàng xem lịch trả nợ khách hàng xem khách hàng có thƣờng xuyên bị hạn khơng (bút tốn PDLD) Khi xem xét tình trạng nợ kèm theo dƣ nợ VPBank tổ chức khác, ta đánh giá phần ý thức trả nợ Khách hàng Ngân hàng Đồng thời tính tốn cân đối đƣợc nguồn trả nợ đảm bảo khả toán gốc lãi 92 đáo hạn Ngoài ra, cán thẩm định ý nhiều tới khoản nợ dƣới tiêu chuẩn, nợ xấu tìm hiểu, làm rõ nguyên nhân - Các khoản phài thu, hàng tồn kho, khoản phải trả vòng quay tƣơng ứng: Cán thẩm định cần xem xét tính tốn khoản mục có biến động tăng hay giảm, ví dụ nhƣ hàng tồn kho tăng mạnh khách hàng dự trữ lƣợng sản phẩm lớn phục vụ cho hợp đồng ký kết hay chất lƣợng sản phẩm kém, lỗi bị tồn đọng Vòng quay HTK mức bao nhiêu, vịng quay có phù hợp với tốc độ quay vịng trung bình ngành nghề tƣơng tự khơng? Đối với khoản phải thu khoản phải trả đánh giá khách hàng chiếm dụng vốn hay bị chiếm dụng, từ đánh giá đƣợc phƣơng thức bán hàng khách hàng, đồng thời tính tốn nguồn vốn tài trợ tƣơng ứng - Vòng quay vốn lƣu động: “Vòng quay Vốn lưu động = Doanh thu thuần/ Tài sản ngắn hạn bình quân” Chỉ tiêu đánh giá đƣợc chu kỳ kinh doanh khách hàng, doanh nghiệp có chu kỳ kinh doanh khác nhau, thơng thƣờng doanh nghiệp chuyên làm thƣơng mại cung cấp dịch vụ vịng quay nhanh (< tháng), doanh nghiệp sản xuất vòng quay vốn khoảng sáu tới chin tháng, doanh nghiệp xây dựng kéo dài từ chin tới mƣời hai tháng Từ số liệu này, cho vay ta dự đốn khoảng lâu khách hàng có nguồn vốn để trả nợ ngân hàng Từ đó, tính tốn thiết kế thời gian cho vay hợp lý (*) Thẩm định nguồn trả nợ Nguồn trả nợ DNNVV đến từ hoạt động kinh doanh khách hàng, tất yếu tố ảnh hƣởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh tác động tới nguồn trả nợ khách hàng, cán thẩm định cần đánh giá vấn đề liên quan nhƣ: số lƣợng sản phẩm, chất lƣợng mẫu mã, thời gian tiêu thụ hàng hóa, thời gian thu tiền hàng, phƣơng thức bán hàng, chi phì phải trả, (*) Thẩm định tài sản bảo đảm Tại VPBank, Phịng Thẩm định tài sản bảo đảm có chức tiếp nhận 93 hồ sơ yêu cầu định giá tài sản bảo đảm PGD CN, đơn vị kinh doanh VPBank Phòng Thẩm định tài sản bảo đảm đƣa báo cáo chi tiết có nội dung chính: đƣa nhận định tài sản có đủ điều kiện đƣợc nhận theo quy định hành hay không, tài sản nhận bình thƣờng hay đƣợc xếp vào tài sản khơng khuyến khích nhận, khả chuyển nhƣợng tài sản CO cần kiểm tra tính pháp lý tài sản: kiểm tra thông tin chủ tài sản sổ hồng: CMND, họ, tên, ngày tháng năm sinh, xem xét mối quan hệ chủ tài sản khách hàng, giá trị định giá theo báo cáo định giá hay theo bảng giá VPBank, xác định LTV (Tỷ lệ đảm bảo giá trị TSĐB), lƣu ý trƣờng hợp đặc biệt tăng giảm LTV CO xác định loại tài sản đƣợc nhận theo quy định sản phẩm đảm bảo ĐVKD trình phân luồng, trƣờng hợp TSĐB đƣợc chuyển chủ sở hữu vòng tháng gần cần ý thẩm định kỹ để tránh trƣờng hợp vay hộ, vay ké; trƣờng hợp tài sản bán nhƣng chủ tài sản đảm bảo cũ sống BĐS KH chấp cho VPbank CO kiểm tra TSĐB chấp cho khoản vay có chấp NH khác không để tránh trƣờng hợp đảo nợ xấu Vpbank (Kiểm tra CIC TSĐB khoản vay Công ty, thành viên Cơng ty có nợ xấu/có dấu hiệu nghi ngờ) Ngân hàng đƣợc cho “kinh doanh rủi ro”, việc cho vay tiềm ẩn nhiều rủi ro, tài sản chấp cho ngân hàng vừa để nâng cao trách nhiệm khách hàng việc thực cam kết hoàn trả gốc lãi hạn, vừa biện pháp để khắc phục rủi ro vốn xảy  Bƣớc 4: Kiểm tra phƣơng án cấp tín dụng Thẩm định phƣơng án vay vốn Khi thẩm định mục đích vay vốn, cán thẩm định làm rõ vấn đề sau: - Khách hàng vay vốn để làm gì? - Sự cần thiết việc vay vốn đó? - Khách hàng vay vốn nhƣ nào? 94 - Khi sử dụng số tiền vay? - Khách hàng vay vốn cho minh hay mục đích để vay hộ, vay để tái cấu nợ - Có đối tƣợng sản phẩm, khách hàng theo qui định VPBank không? VPBank xây dựng mẫu phƣơng án vay vốn áp dụng riêng cho vay hạn mức vay Đối với hạn mức: Đánh giá Phƣơng án vay vốn dựa hƣớng dẫn 89/2016 VPBank (hƣớng dẫn mẫu phƣơng án vay vốn hƣớng dẫn thẩm định phƣơng án có tính tốn số liệu) Đối với vay theo món: cán thẩm định kiểm tra thông tin thời hạn hợp đồng, mặt hàng chủng loại, phƣơng thức giao hàng, kiểm tra đối tác bán hàng xem có hoạt động khơng, thành viên góp vốn có liên quan đến khách hàng không, tránh phê duyệt giải ngân cho nhóm khách hàng liên quan Từ thơng tin hợp đồng, số liệu BCTC, cán thẩm định tính tốn lại dựa vào bảng cơng thức đƣợc thiết lập hệ thống, số liệu cần điển nhƣ: Doanh thu, chi phí, vịng quay Khoản phải thu, Hàng tồn kho, nợ phải trả,… từ dự báo tính khả thi phƣơng án vay vốn tính tốn hạn mức tối đa cấp tín dụng cho khách hàng Nếu số tiền cấp tín dụng khách hàng không vƣợt hạn mức tối đa thỏa mãn điều kiện theo quy định cán thẩm định chuyển tới bƣớc  Bƣớc 5: Chấm điểm xếp hạng tín dụng Hiện bƣớc này, cán thẩm định cần qua bƣớc Cịn việc chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng đƣợc thực phần mềm khác (phần mềm RRT) Sau cán bán hàng nhập liệu báo cáo tài nhập thơng tin khác, phận phân bổ hồ sơ phân bổ mã chấm điểm cho cán thẩm định khoản vay CO tham chiếu kết chấm điểm, quy chiếu theo quy định 95 VPBank để đƣa định từ chối hồ sơ (nếu không thỏa mãn xếp hạng tín dụng) chuyển hồ sơ sang bƣớc  Bƣớc 6: Kiểm tra sách Sau bƣớc đƣợc hồn thành, hình xuất thêm bƣớc kiểm tra sách, CO kiểm tra điều kiện sản phẩm (mỗi loại sản phẩm tự động hiển thị điều kiện tƣơng ứng khác nhau), có bảng điều kiện: Bảng 1: Trong bảng xuất điều kiện đƣợc hệ thống tự động hiển thị (số tuổi ngƣời điều hành, ) Bảng 2: Hiển thị điều kiện sản phẩm hệ thống khơng thể tự tính tốn, CO phải tự điền kết kiểm tra (có thỏa mãn/ khơng thỏa mãn/ không thỏa mãn đề xuất ngoại lệ không trọng yếu/ không thỏa mãn ngoại lệ trọng yếu) CO tham chiếu kết sách quy định VPBank để điền điều kiện, sau đƣa định từ chối hồ sơ chuyển hồ sơ sang bƣớc để xử lý  Bƣớc 7: Thẩm định điện thoại Đối với tùy loại sản phẩm có yêu cầu thẩm định điện thoại hay không (một số sản phẩm yêu cầu: sản phẩm vay khơng có TSĐB, sản phẩm cho vay chƣơng trình tín dụng 10 tỷ, ) Đối với sản phẩm yêu cầu bƣớc này, CO phải gọi điện để xác thực thơng tin có hồ sơ tín dụng, thông tin chƣa rõ rang, ngƣời liên hệ phải chủ doanh nghiệp, kế toán trƣởng ngƣời nắm rõ doanh nghiệp nhƣ tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp + Sau thẩm định phát thơng tin khơng đạt, có nghi ngờ giả mạo => CO có quyền từ chối hồ sơ chọn mã từ chối hệ thống phù hợp + Trƣờng hợp thông tin chƣa rõ ràng thiếu thông tin => CO thực trả hồ sơ ĐVKD để bổ sung + Kết thẩm định đạt => CO chuyển hồ sơ sang bƣớc thực địa bƣớc tổng hợp, thẩm định cuối  Bƣớc 8: Điều tra thực địa 96 Bƣớc cán thực địa (FO) sau nhận đƣợc hồ sơ thu thập, kiểm tra thông tin làm rõ theo yêu cầu CO Sau đến thực địa, FO trả kết thực địa (đƣợc ký giám sát cấp trƣởng phận) up lên hệ thống chuyển lại CO  Bƣớc 9: Thẩm định tổng hợp Từ đề nghị vay vốn hồ sơ chứng từ cung cấp theo yêu cầu Ngân hàng, kết báo cáo thực địa, CO phân tích kết bƣớc thẩm định trƣớc đó, điều kiện ngoại lệ (nếu có) để đƣa ý kiến đồng ý hay không đồng ý hồ sơ vay vốn Trƣờng hợp 1: Đối với CO đƣợc kiêm nhiệm thành CGPD cấp, CO xem xét sản phẩm giá trị cấp tín dụng, thuộc thẩm quyền thực thao tác Đồng ý từ chối hệ thống Trƣớc định cuối cùng, CO cần tải thơng tin thẩm định lên hệ thống để làm (thực thao tác hình phê duyệt) Trƣờng hợp 2: Đối với CO quyền kiêm nhiệm CGPD có quyền CGPD cấp nhƣng hạn mức vƣợt thẩm quyền phê duyệt thân thực trình trình lên chuyên gia phê duyệt có thẩm quyền phù hợp  Bƣớc 10: Phê duyệt tín dụng Cán thẩm định chuyển toàn hồ sơ liên quan tới khoản vay để đƣờng link hồ sơ trình ý kiến thẩm định trình tới cấp CGPD tƣơng ứng Các cấp lãnh đạo/ chuyên gia phê duyệt (CGPD) xem xét vấn đề, kiểm tra toàn hồ sơ vay vốn khách hàng, kiểm tra điều kiện sách theo quy định sản phẩm, thực đồng ý chấm điểm khách hàng, đánh giá ngoại lệ sản phẩm, đọc báo cáo thực địa tờ trình thẩm định CO, cuối CGPD nghe lại file thẩm định qua điện thoại có vấn đề bất thƣờng chƣa làm rõ yêu cầu CO giải trình cần thiết để từ đƣa định phê duyệt đồng ý hay không đồng ý cho vay Phê duyệt đồng ý/ từ chối cho vay tự động đƣợc xuất từ hệ thống sau CGPD lựa chọn điều kiện 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Đào Thị Hồ Hƣơng, Những vấn đề cần ý việc xử lý nợ xấu Việt Nam, Tạp chí ngân hàng, Số 11/2012 Lê Thị Mận, Nghiệp vụ Ngân hàng TM (lý thuyết tập), NXB lao động xã hội, Năm 2010 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Ðịnh hướng giải pháp cấu lại hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2015-2020 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng, Báo cáo kiểm toán năm 2015,2016, 2017, 2018 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng, Báo cáo thường niên năm 2015,2016, 2017, 2018 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng, Báo cáo tổng kết giai đoạn 20102015 Chiến lược phát triển 2020 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng, Cẩm nghiệp vụ tín dụng VPBank Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng, QĐ số 109-2018-QÐ-TGÐ V/v ban hành Cam kết SLA Khối Vận hành cho Phân khúc SME Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng, QĐ số 22-2016-QT-TGÐ Quy trình thẩm định phê duyệt Hồ sơ tín dụng SME qua Trung tâm thẩm định tín dụng tập trung CPC-UW 10 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng, QĐ số 339-2015-QC-HÐQT Vv Tổ chức hoạt động Khối Vận hành 11 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng, Qui chế cho vay VPBank 12 Nguyễn Thị Mùi, Hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam vấn đề đặt ra, Trƣờng đào tạo phát triển nguồn nhân lực VietinBank 13 Nguyễn Thùy Dƣơng Trần Hải Yến, Các nhân tố tác động đến tăng trưởng tín dụng ngân hàng Việt Nam năm 2011: Bằng chứng định lượng, Tạp chí ngân hàng, Số 24/2011 98 14 Phan Thị Thu Hà, Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Giao thông vận tải, Năm 2009 15 Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 01/03/2012 Thủ tƣớng Chính phủ: Phê duyệt Đề án "Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015" 16 Thống đốc NHNN, Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN - ngày 21/01/2013, Ban hành Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi 17 Tơ Ngọc Hƣng Ths Nguyễn Đức Trung, Hoạt động ngân hàng Việt NamNhìn lại năm 2011 số giải pháp cho năm 2012 18 Trƣơng Quang Thơng, Tài trợ tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa, NXB Đại học quốc gia thành phố Hồ Chí Minh, Năm 2010 19 TS Nguyễn Minh Kiều, Tín dụng thẩm định phê duyệt tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, Năm 2009 20 Viên Thế Giang, Nhận diện nguy vi phạm đạo đức kinh doanh lĩnh vực ngân hàng Việt Nam, Tạp chí ngân hàng, Số 24/2011 21 Website Học viện Ngân hàng: http://www.hvnh.edu.vn 22 Website Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam: http://www.sbv.gov.vn