Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam – chi nhánh đông anh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐƠNG ANH Ngành: Tài Ngân hàng CAO VIỆT HƯNG Hà Nội - 2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐƠNG ANH Ngành: Tài ngân hàng Mã số: 8340201 Họ tênhọc viên : Cao Việt Hưng Người hướng dẫn : PGS TS Nguyễn Thị Quy Hà Nội - 2023 i LỜI CAM ĐOAN Tôi – Cao Việt Hưng tác giả đề tài luận văn “Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh”, xin cam đoan đề tài nội dung nghiên cứu riêng cá nhân dẫn PGS TS Nguyễn Thị Quy, hồn tồn khơng có chép nghiên cứu trước Các số liệu kết nêu luận văn thu thập, tổng hợp từ nguồn thông tin thực tế nguồn công bố công khai báo cáo quan nhà nước, đăng tải hợp pháp website, tạp chí, báo chí hồn tồn có nguồn gốc rõ ràng Nếu nội dung nghiên cứu tơi trùng lặp với cơng trình nghiên cứu cơng bố, tơi xinhồn tồn chịu trách nhiệm Hà Nội, ngày 15 tháng 03 năm 2023 Người cam đoan ii LỜI CẢM ƠN Đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh” nội dung tơi chọn để nghiên cứu làm khố luận tốt nghiệp chương trình cao học chun ngành tài ngân hàng Trường Đại học Ngoại thương Để hoàn thành kết nghiên cứu hoàn thiện luận văn này, xin gửi lời cảm ơn chân thành đến PGS TS Nguyễn Thị Quy – người trực tiếp bảo hướng dẫn tận tình suốt trình thực nghiên cứu để tơi hồn thiện luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới Ban Giám đốc, Ban lãnh đạo phòng ban Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh hỗ trợ cung cấp số liệu thông tin liên quan phục vụ cho việc đánh giá phân tích lời góp ý thiết thực để tơi hồn thành tốt luận văn Ngồi tơi xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô Banhội đồng đánh giá Luận văn đóng góp ý kiến q báu để tơi thêm hồn thiện cơng trình nghiên cứu Cuối cùng, cho tơi gửi lời cảm ơn tới Khoa tài – ngân hàng Trường Đại học Ngoại Thương, lãnh đạo Thầy, Cô công tác Khoa sau đại học tạo điều kiện thời gian cho tơi suốt q trình nghiên cứu Trân trọng cảm ơn! Hà Nội, ngày 15 tháng 03 năm 2023 Tác giả đề tài: Cao Việt Hưng iii MỤC LỤC Trang Lời cam đoan i Lời cám ơn ii Mục lục iii Danh mục chữ viết tắt vii Danh mục Bảng biểu – Sơ đồ ix Tóm tắt kết nghiên cứu x Lời mở đầu 1 Tính cấp thiết đề tài Tình hình nghiên cứu đề tài 3 Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài 5 Phương pháp nghiên cứu 6 Kết cấu luận văn CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát chung doanh nghiệp vừa nhỏ (DNVVN) 1.1.1 Khái niệm DNVVN 1.1.2 Đặc điểm DNVV Việt Nam 1.1.3 Vai trò DNVV phát triển kinh tế Việt Nam 10 1.2 Tín dụng DNVVN NHTM 11 1.2.1 Khái niệm tín dụng NHTM DNVVN 11 1.2.2 Đặc trưng tín dụng DNVVN 11 1.2.3 Phân loại tín dụng NHTM DNVVN 13 1.3 Thẩm định tín dụng NHTM DNVVN 14 1.3.1 Khái niệm thẩm định tín dụng DNVVN 14 1.3.2 Mục đích thẩm định tín dụng DNVVN 15 1.3.3 Phương pháp thẩm định tín dụng DNVVN 15 iv 1.3.4 Nội dung thẩm định tín dụng DNVVN 16 1.3.5 Quy trình thẩm định tín dụng DNVVN 21 1.4 Chất lượng thẩm định tín dụng NHTM 22 1.4.1 Khái niệm chất lượng thẩm định tín dụng NHTM 22 1.4.2 Các tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng NHTM 23 1.5 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tín dụng DNVVN 28 1.5.1 Nhân tố người 28 1.5.2 Thông tin xử lý thông tin 29 1.5.3 Quy trình phương pháp thẩm định tín dụng 29 1.5.4 Tổ chức điều hành cơng tác thẩm định tín dụng 29 1.5.5 Cơ sở vật chất kỹ thuật công nghệ phục vụ thẩm định tín dụng 30 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÔNG ANH 31 2.1 Giới thiệu VCB Đông Anh 31 2.1.1 Q trình hình thành phát triển VCB Đơng Anh 31 2.1.2 Cơ cấu máy quản lýy VCB Đông Anh 32 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh giai đoạn 2018 - 2022 33 2.2 Thực trạng thẩm định tín dụng DNVVN VCB Đông Anh 38 2.2.1 Thực trạng cho vay DNVVN VCB Đông Anh 38 2.2.1.1 Khách hàng DNVVN VCB Đông Anh 38 2.2.1.2 Thực trạng cho vay DNVVN VCB Đông Anh 39 2.2.2 Thực trạng thẩm định tín dụng VCB Đông Anh 40 2.2.2.1 Quy trình thẩm định tín dụng DNVVN VCB Đơng Anh 40 2.2.2.2 Các nội dung thẩm định tín dụng DNVVN VCB Đông Anh 45 2.2.2.3 Thực trạng cơng tác thẩm định tín dụng DNVVN VCB Đông Anh 50 2.3 Thực trạng chất lượng thẩm định tín dụng DNVVN VCB Đơng Anh 52 v 2.3.1 Trường hợp nghiên cứu cụ thể chất lượng thẩm định tín dụng DNVVN VCB Đông Anh 52 2.3.2 Chất lượng thẩm định tín dụng qua tiêu chí định lượng 53 2.3.3 Chất lượng thẩm định tín dụng qua tiêu chí định tính 59 2.4 Đánh giá chung chất lượng thẩm định tín dụng DNVVN Vietcombank Đông Anh 64 2.4.1 Kết đạt 64 2.4.2 Hạn chế 67 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 70 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI VIETCOMBANK ĐÔNG ANH 72 3.1 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng thẩm địnhh DNVVN Vietcombank Đông Anh 72 3.1.1 Dự báo tình hình tín dụng DNVVN thời gian tới 72 3.1.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng DNVVN VCB Đông Anh 73 3.2 Định hướng nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng DNVVN Vietcombank Đông Anh đến năm 2025 75 3.2.1 Định hướng hoạt động tín dụng DNVVN Vietcombank Đơng Anh đến năm 2025 75 3.2.2 Định hướng nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng DNVVN Vietcombank Đông Anh đến năm 2025 76 3.3 Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng DNVVN Vietcombank Đơng Anh 77 3.3.1 Nâng cao chất lượng nguồn thơng tin tín dụng 77 3.3.2 Hoàn thiện công tác tổ chức điều hành 78 3.3.3 Hồn thiện quy trình thẩm định tín dụng hoạt động cho vay DNVVN 80 vi 3.3.4 Tăng cường cơng tác quản lý, giám sát hoạt động tín dụng ngân hàng 80 3.3.5 Nâng cao chất lượng cán làm cơng tác thẩm định tín dụng 81 3.3.6 Cải tiến sở vật chất, trang thiết bị kỹ thuật 84 3.3.7 Nâng cao tính ứng dụng hồn thiện nội dung thẩm định tín dụng 85 3.4 Một số kiến nghị 87 3.4.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 87 3.4.2 Kiến nghị với Hội sở Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 88 KẾT LUẬN CHUNG 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LUC 01 PHỤ LỤC 02 vii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nội dung đầy đủ BCTC Báo cáo tài BHXH Bảo hiểm xã hội CB Cán CBTĐTD Cán thẩm định tín dụng CN Chi nhánh CTCP Cơng ty Cổ phần DN Doanh nghiệp DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ DPRR Dự phòng rủi ro ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đơng ĐKKD Đăng kí kinh doanh ĐVKD Đơn vị kinh doanh GHTD Giới hạn tín dụng KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp HĐKD Hoạt động kinh doanh NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần viii TS Tài sản TSBĐ Tài sản bảo đảm TĐTD Thẩm định tín dụng TTTM Tài trợ thương mại TTQT Thanh toán quốc tế PAKD Phương án kinh doanh QLN Quản lý nợ RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh SPDV Sản phẩm dịch vụ VAMC Công ty TNHH MTV quản lý tài sản TCTD Việt Nam VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam XHTD Xếp hạng tín dụng Nợ phải trả: Cuối năm 2019, nợ phải trả 1.904 triệu đồng, tương đương 15,9% tổng nguồn vốn Tính đến cuối năm 2020, tiêu mức 3.173 triệu đồng, tăng 66% chiếm 22,6% tổng nguồn vốn Nợ phải trả tăng hạng mục phải trả người bán ngắn hạn cuối năm nhu cầu làm đẹp thường tăng cao, thực phẩm chức thiết bị y tế hỗ trợ làm đẹp đẩy mạnh bán Mặt hàng cơng ty dược mỹ phẩm có thương hiệu từ Mỹ Tây Ban Nha khách hàng đầu tin dùng, theo cơng ty đẩy mạnh nhập hàng, nợ phải trả gia tăng Vốn chủ sở hữu: Tăng dần theo thời gian giá trị Vốn chủ sở hữu năm 2019 10.087 triệu đồng Tính đến cuối năm 2020, cơng ty ghi nhận vốn chủ sở hữu đạt 10.884 triệu đồng, tăng 7,9% so với năm 2019 tỷ trọng cấu tổng nguồn vốn đạt 77,4% tổng nguồn vốn Vốn chủ sở hữu tăng phần lợi nhuận sau thuế chưa phân phối tăng, vốn đầu tư chủ sở hữu không thay đổi ba năm qua c c c c Cơ cấu tài Vốn lưu động rịng cơng ty năm 2019 đạt 10.087 triệu đồng thời điểm cuối năm 2020 đạt 10.884 triệu đồng Tình hình tài cơng ty cân đối c c 4.2 Chất lượng tài sản ngắn hạn Tiền, khoản tương đương tiền đầu từ tài ngắn hạn Tiền khoản tương đương tiền: Tại thời điểm 31/12/2019 khoản mục đạt 672 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 5,6% tổng tài sản Đến cuối năm 2020, khoản mục đạt 3.981 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 28,3% tổng tài sản Các khoản phải thu ngắn hạn c c Phải thu ngắn hạn khách hàng năm 2019 2020 đạt 7.116 triệu đồng 5.207 triệu đồng chiếm 59,3% 37,0% cấu tổng tài sản Quy mô hoạt động kinh doanh công ty tương đối ổn định 03 năm trở lại đây, cơng ty thường trì cơng nợ phải thu khách hàng trung bình mức 6.000 triệu đồng Tính đến 31/12/2020, chi tiết khoản phải thu ngắn hạn khách hàng sau: c c c c c c c c c c c Đơn vị: Triệu đồng ST Tên khách hàng Số dư đầu kỳ Nợ Có Cơng ty TNHH TM XNK Phúc Thành - - Số phát sinh Nợ Có 1.025 546 Số dư cuối kỳ Nợ Có 479 - Cơng ty TNHH MTV Điền Lộc Việt 2.494 - 14.246 14.942 1.798 - Công ty TNHH công nghệ Ruby Việt Nam 2.231 - 8.419 2.931 - Tổng 7.116 - 75.746 78.118 5.207 - 8.654 Khoản phải thu khách hàng thời điểm 31/12/2020 tập trung vào 03 cơng ty Trong đó, phải thu khách hàng lớn CÔNG TY TNHH cơng nghệ Ruby Việt Nam CƠNG TY TNHH MTV Điền Lộc Việt với công nợ cuối kỳ 2.931 triệu đồng 1.798 triệu đồng, ~56,3% 34,53% tổng giá trị khoản phải thu Đây đối tác đầu có quan hệ lâu năm Theo kết tra cứu CIC ngày 28/07/2021, hai cơng ty có quan hệ tín dụng Vietcombank, cấp hạn mức 20.000 triệu đồng 35.000 triệu đồng chưa phát sinh chậm trả TCTD c c c c c Nhìn chung khoản phải thu cơng ty ln chuyển tốt, phát sinh kì, khơng có khoản khó địi, chậm tốn Chất lượng phải thu tốt Hàng tồn kho c Hàng tồn kho thời điểm 31/12/2019 31/12/2020 đạt 4.203 triệu đồng 4.743 triệu đồng tương đương 35,1% 33,7% tổng tài sản Chi tiết hàng tồn kho thời điểm 31/12/2020 sau: c T Tênhàng 01 Thực phẩm chức Beauty Skin 02 Kem dưỡng da Dermisa 03 Hyaluronica2 04 05 Số lượng tồn (hộp) Đơn giá (VNĐ/hộp) Tồn cuối kỳ (VNĐ) 23.475 65.332 1.533.668.700 5,000 68.040 340.200.000 800 2.600.000 2.080.000.000 Toskani Vitamin C 20% 1000 600.000 600.000.000 Thực phẩm chức HP Skin 3.034 62.423 189.391.837 Tổng 33.309 4.743.260.537 Hàng tồn kho công ty chủ yếu thực phẩm chức năng, kem dưỡng da, tinh chất ngậm nước có nguồn gốc Mỹ Tây Ban Nha…Hàng tồn kho luân chuyển nhanh, số ngày lưu kho bình quân năm 2019 2020 29 ngày 27 ngày, chất lượng hàng tồn kho đảm bảo Công ty thường tiến hành đàm phánhợp đồng đầu ra, sau tiến hành nhập hàng hóa đầu vào để tránh lượng hàng tồn kho cao Các mặt hàng tồn kho trì liên tục mặt hàng khách hàng hiệnhữu thường xuyên nhập mua, công ty trì lượng hàng tồn kho 4.500 triệu đồng phù hợp với lực kinh doanh công ty, doanh thu bán hàng bình quân tháng đạt khoảng 5.700 triệu đồng 4.3 Phân tích Nợ ngắn hạn c Phải trả người bán Người mua trả tiền trước: c Phải trả người bán ngắn hạn: Tại thời điểm 31/12/2019, khoản phải trả người bán đạt 1.732 triệu đồng, nhiên sang đến cuối năm 2020, phải trả người bán 2.952 triệu đồng, tăng 70,4% so với cuối năm 2019 Khoản mục phải trả người bán chiếm tỷ trọng thấp 21,0% cấu tổng nguồn vốn Công nợ phải trả người bán tăng liên tục ba năm qua công ty mở rộng quy mô, tăng tưởng doanh thu, gia tăng phát triển khách hàng c c c Đây khoản mục quan trọng giúp công ty có thêm nguồn vốn phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh Chi tiết khoản phải trả người bán ngắn hạn công ty thời điểm 31/12/2020 sau: c c c c c c c Đơn vị: Triệu đồng Tên nhà cung cấp 31/12/2019 01 Công ty TNHH Global Ant - 5.625 6.879 1.255 02 Công ty TNHH TM quốc tế đầu tư Avini - 6.355 5.680 1.057 03 Công ty TNHH Mailbit Việt Nam - 5.848 6.488 640 04 Công ty TNHH TM & DV kỹ thuật Quang Phú - 6.980 6.980 - 05 Công ty TNHH CST Việt Nam - 7.541 7.541 - 1.732 70.331 71.551 2.312 Tổng PS nợ 31/12/202 ST PS có Khoản phải trả thời điểm 31/12/2020 tập trung vào 03 khách hàng Khoản phải trả lớn khoản nợ với CÔNG TY TNHH Global Ant (1.255 triệu đồng) CÔNG TY TNHH TM quốc tế đầu tư Avini (1.057 triệu đồng) CÔNG TY TNHH Mailbit Việt Nam (640 triệu đồng) Đây nhà cung cấp sản phẩm dịch vụ đầu vào có phát sinh giao dịch lớn với khách hàng, chủ yếu khoản phải trả phát sinh kì Cơng ty ln tốn đầy đủ, hạn c c c c c c c với bạnhàng Cơng ty khơng có khoản phải trả người bán bị hạn, dư nợ thấp thể lực quản lý dịng tiềnhợp lý doanh nghiệp 4.4 Phân tích số tài c Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 - Khả toán hành (CR) - 6,3 4,4 - Khả toán nhanh (QR) - 4,1 2,9 - Vòng quay vốn lưu động 6,0 5,8 5,3 - Vòng quay khoản phải thu 14,7 11,5 11,2 - Vòng quay hàng tồn kho 10,8 12,5 13,6 - 0,2 0,3 100% 84% 77% - Lợi nhuận thuầnhĐKD/Doanh thu 3,7% 4,1% 5,2% - Lợi nhuận sau thuế / Tổng tài sản (ROA) 18,0% 19,2% 22,1% - Lợi nhuận sau thuế / Vốn chủ sở hữu (ROE) 18,0% 20,7% 26,5% Chỉ tiêu T Khả khoản c c c c Chỉ tiêu hoạt động Chỉ tiêu cân nợ - Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu (DE) - Tỷ suất tự tài trợ (Vốn chủ sở hữu / Tổng tài sản) c c c Chỉ tiêu thu nhập Các nhóm tiêu tài cần phân tích bao gồm: c Nhóm tiêu khoản c Trong năm 2019, Các số toán hành số toán nhanh Công ty mức cao, đạt mức 6,3 lần 4,1 lần Tuy nhiên năm 2020 số có xu hướng giảm dần mức 4,4 lần 2,9 lần, nhiên đảm bảo mức lớn 1, cho thấy khả tốn cơng ty tốt c c c c c Nhóm tiêu hoạt động: c Vòng quay vốn lư u động, vòng quay khoản phải thu hàng tồn kho năm 2020 5,3; 11,2 13,6 vòng tương đương 2,2 tháng; 1,1 tháng 0,9 tháng nhìn chung có suy giảm nhẹ so với năm 2019 Nguyên nhân công ty tăng trưởng doanh thu, mở rộng quy mô kéo theo việc tăng khoản phải thu, từ đó, làm giảm tiêu vịng quay khoản phải thu Tuy nhiên, thấy tiêu hoạt động công ty tương đối tốt phù hợp với thực tế hoạt động doanh nghiệp c c c c c c c c c c c c Nhóm tiêu cân nợ: Hệ số nợ DE công ty 02 năm gần 2019 2020 thấp, mức 0,2 – 0,3 lần công ty chủ yếu dùng vốn chủ sở hữu để trì hoạt động chưa phải sử dụng đòn bẩy từ vốn vay Ngân hàng Ngoài nợ phải trả doanh nghiệp kiểm soát tốt mặt khác vốn chủ sở hữu cơng ty có xu hướng tăng dần qua năm (chủ yếu tăng lên bổ sung phần lợi nhuận giữ lại) c c c c c Tỷ suất tự tài trợ cơng ty có xu hướng giảm dần qua năm từ mức 100% năm 2018 xuống mức 77% năm 2020 Tuy nhiên mức tỷ suất tự tài trợ cao cho thấy doanh nghiệp tự chủ mặt tài c c c c c c c Nhóm tiêu thu nhập Nhóm tiêu thu nhập cải thiện qua năm Năm 2020, số lợi nhuận thuần/doanh thu đạt 5,2% cải thiện đáng kể so với năm 2019 (4,1%) ROA ROE tăng trưởng tốt năm 2020 đạt mức 22,1% 26,5% Nhìn chung tiêu sinh lời doanh nghiệp mức tốt so với doanh nghiệp ngành (thường có mức ROA ROE bình quân quanh 15 – 20%) c c c 4.5 Nhận xét chung Hoạt động sản xuất kinh doanh công ty tử năm 2018 - 2020 có tăng trưởng tốt doanh thu, lợi nhuận, cơng ty có tình hình tài lành mạnh, cấu tài cân đối, ổn định Cơng ty sử dụng địn bẩy thấp, tiêu thu nhập có mức tốt so với doanh nghiệp ngành Doanh nghiệp chủ động việc sử dụng vốn phần lớn sử dụng vốn tự có, vốn chiếm dụng từ người bán c c c c c c c c c c II THẢM ĐỊNH KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH VÀ KHẢ NĂNG TRẢ NỢ CỦA KHÁCH HÀNG c c Đánh giá tổng thể phương án kinh doanh c c c Kế hoạch kinh doanh Công ty năm 2020 - 2021 gửi tới Ngân hàng: c c ST Chỉ tiêu Theo Khách hàng Theo VCB I PAKD kỳ tới Doanh thu 99.847 99.847 Tổng chi phí 96.055 96.055 - Giá mua nguyên vật liệu 88.265 88.265 - Lãi vay 1.400 1.400 - Chi phí khấu hao 0 - Chi phí quản lý doanh nghiệp 6.390 6.390 Lợi nhuận trước thuế 3.792 3.792 Lợi nhuận sau thuế 3.034 3.034 I Nguồn vốn 94.655 94.655 - Vòng quay vốn dự kiến 4.0 4.0 - Nhu cầu vốn/1 vòng quay 23.664 23.664 - Vốn tự có + huy động khác 3.664 3.664 - Vốn vay VCB 20.000 20.000 - Nhu cầu tín dụng ngồi vay VCB (LC, Bảo lãnh) 20.000 20.000 c c c Đánh giá khả thực kế hoạch/phương án kinh doanh c c c Về doanh thu: Theo kết kinh doanh 06 tháng đầu năm 2021, công ty ghi nhận doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 28.897 triệu đồng (trung bình ~ 4.816 triệu đồng/tháng) c c c c c + Doanh thu bán hàng năm 2018 công ty đạt 58.560 triệu đồng + Đến năm 2019, 2020 doanh thu bán hàng đạt 63.542 triệu đồng 68.860 triệu đồng, tương đương tăng 8,5% 8,4% + Qua trao đổi với khách hàng, doanh thu bán hàng thường tăng cao vào thời điểm tháng cuối năm Theo số liệu doanh thu bán hàng tờ khai VAT quý II quý IV năm 2020, doanh thu bán hàng trung bình 01 tháng đạt 7.160 triệu đồng Do đó, với tình hình kinh doanh tại, doanh thu trung bình khoảng 6.000 triệu đồng/tháng, ước tính doanh thu năm 2021 khoảng 72.000 triệu đồng Bên cạnh đó, năm 2021-2022 cơng ty có định hướng mở rộng quy mơ kinh doanh bán buôn thêm mặt hàng que Test covid-19 mang thương hiệu Bio-Synex (Thụy Sỹ), Bio- (Hàn Quốc) cấp phép Bộ Y tế Ngày 26/07/2021 công ty kí hợp đồng với cơng ty cổ phần Armephaco (Địa chỉ: 118 Vũ Xuân Thiều, Phúc Lợi, Long Biên) để mua 300.000 Test, đơn giá đầu vào: 90.000 đồng; tổng giá trị hợp đồng: 28.350 triệu đồng Giá bán dự kiến cho đầu ra: 110.000 đồng, doanh thu bán hàng với mặt hàng Test Covid-19 dự kiến: 33.000 triệu đồng Thị trường đầu nhà máy Khu CN Sài Đồng B, Hanel, CT TNHH Tỉnh Lợi (Hải Dương) – Đây cơng ty may có vốn Hồng Kơng có 28.000 cơng nhân), số doanh nghiệp KCN Bình Dương Cơng ty Hà Ninh Kim đàm phánhợp đồng kí tuần đầu tháng 8/2021 Việc công ty đặt kế hoạch doanh thu từ hoạt động bán hàng cung cấp dịch vụ năm 2021 mức 99.847 triệu đồng (tương đương tăng ước tính mức 45% so với doanh thu năm 2020) có khả đạt Về chi phí: Cơng ty dự kiến chi phí giá vốn năm 2021 mức 88,4% doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ tương đương tỷ trọng giá vốn/doanh thu năm 2019 2020 c c c c + Chi phí tài chính: Tính sở dư nợ trung bình 20.000 triệu đồng, lãi suất ước tính 7,0%/năm + Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2021 dự kiến tương đương mức chi phí năm 2020 mức 6,4% doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Trên thực tế, chi phí quản lý doanh nghiệp khơng biến động nhiều tăng trưởng doanh thu máy quản lý cơng ty dự kiến trì tương đương năm 2020 + Tổng chi phí hoạt động năm (loại trừ chi phí khấu hao chi phí tài chính) 94.655 triệu đồng Đánh giá nhu cầu vốn lưu động c c c c c c c c c c c c c Vòng quay vốn lưu động năm 2019 2020 5,8 vịng; 5,3 vịng c c Cơng ty thường cho khách hàng đầu truyền thống toán 20% nhậnhàng 80% giá trị cịn lại tốn vòng 06 tháng kể từ ngày nhậnhàng Do có khoản phải thu kéo dài tháng Để hỗ trợ doanh nghiệp thời kì ảnh hưởng dịch bệnh Covid đảm bảo thu hồi nợ hạn, khách hàng đề xuất vòng quay vốn lưu động 4,0 vòng /năm c c c Nhu cầu vốn lưu động cho 01 vòng quay 23.664 triệu đồng Trong đó, cấu thu xếp nguồn vốn sau: c c + Vốn tự có huy động khác: 3.664 triệu đồng Theo BCTC 31/12/2019 31/12/2020, vốn lưu động rịng cơng ty đạt 10.087 triệu đồng 10.884 triệu đồng Do đó, việc thu xếp 3.664 triệu đồng khả thi + Vốn vay VCB: 20.000 triệu đồng Bộ phận thẩm định đánh giá nhu cầu vốn khách hàng hợp lý Ngoài ra, tại, công ty chưa phát sinh nhu cầu bảo lãnh, L/C với khách hàng song dự phòng năm 2021-2022 trường hợp phải phát hành bảo lãnh L/C với đối tác, công ty đề xuất Giới hạn tín dụng ngắn hạn VCB bao gồm bảo lãnh L/C Tùy trường hợp cụ thể, ngân hàng xem xét phát hành bảo lãnh lần Bộ phận thẩm định đánh giá nhu cầu khách hàng hợp lý, hợp lệ, không làm gia tăng rủi ro cho VCB c c c c c c c c c c c c c c c c c c c Như nhu cầu vay vốn lưu động doanh nghiệp mức 20.000 triệu đồng hợp lý Doanh nghiệp đề nghị cấp hạn mức tín dụng năm 2020 (bao gồm dư nợ, mở L/C bảo lãnh tốn (khơng bao gồm ký quỹ) 20.000 triệu đồng, phù hợp Các khoản thiếu doanh nghiệp tự huy động từ nguồn khác IV THẢM ĐỊNH TẢI SẢN ĐẢM BẢO Các TSBĐ Doanh nghiệp Chi nhánh sau: Tên TSBĐ/quyền tài sản c Bên Nghĩa vụ bảo bảo đảm đảm c c Giá trị BPBĐ định giá (triệu thức/bổ VND) sung Quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất địa chỉ: Thửa 149, lô 3.2- BT Làng Việt Kiều quốc tế, phường Vĩnh Niệm, quận Lê Chân, thành phố Hải Phòng theo Bà Vũ Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, Thị c c nghĩa vụ c quyền sở hữu nhà tài sản khác gắn Ngọc c c Toàn Cơng 11.004 c liền với đất số bìa CX 562849, số vào sổ Bích c c cấp GCN: CT.14526 Sở tài nguyên c ty VCB Chính thức Đơng Anh c mơi trường thành phố Hải Phịng cấp ngày c c 31/08/2020 Quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất địa chỉ: Thửa 159, lô 3.2- BT Làng Việt Kiều quốc tế, phường Vĩnh Niệm, quận Lê Chân, thành phố Hải Phòng theo Bà Vũ Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, Thị c c c c nghĩa vụ Công 10.587 c liền với đất số bìa CX 562854, số vào sổ Bích c c quyền sở hữu nhà tài sản khác gắn Ngọc c Toàn c cấp GCN: CT.14531 Sở tài nguyên c ty VCB Chính thức Đơng Anh c mơi trường thành phố Hải Phịng cấp ngày c c 31/08/2020 Tổng cộng 21.591 Nhìn chung TSBĐ khách hàng có giá trị lớn tính khoản mức trung bình Cả TSBĐ thuộc sở hữu Bà Bích cổ đơng công ty TSBĐ đủ điều kiện chấp Vietcombank theo quy định c c c Đánh giá tuân thủ tỷ lệ bảo đảm tối thiểu theo quy định Vietcombank Nghĩa vụ bảo đảm Số tiền GHTDđx (1) (2) Tỷ lệ bảo đảm Giá trị TSBĐ Giá trị tối thiểu theo tối thiểu đối TSBĐ quy quy định với KH đổi tỷ lệ (3) (4) = (2) x (3) (5) GHTDnh 20.000 45% 9.000 15.113 Tổng 20.000 45% 9.000 15.113 Đáp ứng (5) ≥ (4) V ĐÁNH GIÁ RỦI RO VÀ BIỆ N PHÁP PHÒN G NGỪA c c c c Khác h hàng có liê n quan (không liên quan theo qu y địn h Pháp luật VCB) công ty CTCP Lửa Vàng (Cả cổ đông công ty cổ đơng góp vốn đơn vị này) Cơng ty TNHH TM Dịch vụ Trần Long Hồng (Ơng Phạm Ngọc Thạch cổ đông công ty đồng thời cổ đông người đại diện công ty này) Theo thông tin CIC số 140521 ngày 14/05/2021 số 3107.1 ngày 30/07/2021, công ty chưa phát sinh nợ xấu, chưa phát sinh nợ chậm trả TCTD Hiện Cô ng ty TNHH TM Dịch vụ Trần Long Hoàng chưa phát sinh dư nợ vay CTCP Lửa Vàng có dư n ợ đ ủ tiêu chu ẩn tr ả gốc, lã i đún g h ạn, thực c ác cam kết kí Do vậy, nhóm rủ i ro có th ể kiểm s ốt Tuy nhiên quan điểm thận trọng, để giả m thiể u tối đa rủi ro, Ngân hàng không giải ngân cho nhó m khác h hàng có liê n quan công ty c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c VI CHÍNH SÁCH ÁP DỤNG Theo chươn g trình XHTD nội VCB, thời điểm 7/2021 Công ty xếp loại A (CR) bb+ (PD), thuộc nhóm ngành thương mại dịch vụ y tế, phân loại nợ nhóm c Căn mức ngành nghề hoạt động, xế p hạng khác h hàng H ệ thống XHTDNB kết qu ả phân loại n ợ khác h hàng, VCB thực định hướn g cấp tí n dụng khách hàng Về nguyên tắc VCB u tiên cấp tí n dụng bình thườn g khách hàng phân loại nợ nhóm c c c c c c c c c c c • Định hướng tiếp cận: Mở rộn g, tăng trưởn g • Định hưởng cấp tín dụn g: Ưu tiên cấp tín dụng • Tỷ lệ TSBĐ: Đối với cho vay vốn lưu độn g, cấp bả o lãnh, LC ngắn hạn: tỷ lệ thi sản bảo đảm: tối thiểu 45% theo quy định VI ĐỀ XUẤT CỦA PHÒNG KHÁC H HÀNG c c c c c c CTCP thương mại Hà Ninh Kim khách hàng mới, có tiềm sử dụng nhiều SPDV Chi nhánh Qua trình thẩm định, g ty có tình hìn h tài chín h đảm bảo, doanh thu tăng trưởng ổn định, có phương án kế hoạch kinh doan h khả thi Theo quy định VCB Doanh nghiệp đủ điều kiện vay vốn, phát hành bảo lãnh / LC Vietcombank c c c c Sau bắ t đầu qua nhệ tín dụng Vietcombank, khách hàng cam kết chuyể n toàn doan h thu qua tà i khoản mở VCB để theo dõi doanh thu nắ m bắt hoạ t động thự c tế công ty Căn vào nh u cầu cấp tín dụ ng ngắ nhạn Cơng ty Cổ phần thương mại Hà Ninh Kim năm 2021 - 2022, sau xem xét đánh giá Phòng khác h hàng kính trình Giá m đốc Ch i nhánh xem xét p duyệt cấ p Giới hạn tín dụn g giai đoạn năm 2021 – 2022 cho Công ty Cổ phần thương mại Hà Ninh Kim c ụ thể nh sau: c c c c c c c c c c c c c c c c c c c ĐỀ XUẤT GHTD Đơn vị: triệu đồng Thời hạn GHTD CTD tối đề xuất đa/ khoản CTD Loại GHTD Tỷ lệ bảo đảm tín Mục đích sử dụng dụng tối GHTD thiểu GHTD ngắn hạn GH cho vay ngắn hạn 20.000 03 tháng Tài trợ nh u cầu tí n dụng ngắ nhạn, hợp pháp, hợp lý, hợp lệ khách hàn g phục v ụ hoạ t độn g SXKD c c 75,6% GH bảo lãnh, L/C ngắn hạn 20.000 12 tháng c c c c c 20.000 Bằng chữ: Hai mươi tỷ đồng chẵn TỔNG GHTD Thời hạnhiệu GHTD lực 13 tháng kể từ ngày phê duyệt không 12 tháng kể từ ngày có hiệu lực hợ p đồn g tín dụn g c c c ĐIỀU KIỆN ĐỐI VỚI GHTD Tên điều kiện Điều kiện 1.1 Nội dung tài Hệ số toá nhiệ nhành (Tổng tài sả n ngắnhạ n/Nợ ngắnhạ n) ≥ 1, c ứ số liệu BCTC Khác h hàng thời điểm cuối quý/bán niên/cuối năm, c c c c c c c c - Thẩm quyề n quyế t định việc quan hệ tí n dụng, thự c biện phá p bảo đ ảm Khách hàng thẩm quyền k ý kết h ợp đồng cấp tí n dụn g/cho vay, hợ p đồn g bả o đảm văn kiện tín dụng liên quan Khách hàng phải phù hợp vớ i quy địn h pháp luật, Điều lệ qu y định nội Khách hàng - Thẩm quyền định biện pháp bảo đảm; thẩm quyền ký kết hợp đồng bảo đảm, văn bảo lãnh…liên quan phải phù hợp với quy định pháp luật, Điều lệ và/hoặc quy định nội Bên thứ ba c c c c c c c c 1.2 Thủ tục pháp lý c c c c c c c c c Hoàn thành thủ tục chấp công chứng (nếu pháp luật Thủ tục bảo đảm quy định bắt buộc), đăng ký biện pháp bảo đảm thủ 1.3 tục khác theo qu y định pháp luật đố i với TSBĐ tín dụng quy định Mục Biệ n pháp bả o đảm tí n dụng - K ể từ ngà y k ý hợ p đồng tí n dụng đếnhết ngày 31/12/2021: Khách hàng cam kết thực chuyển 100% doanh thu từ hợp đồng đầu tương ứng với phương án đầu vào mà Vietcombank giải ngân với mục Doanh số 1.4 đích tốn chi phí mua Kit test Covid chuyển tiền - Kể từ ngày 01/01/2022: Khách hàng cam kết doanh số ghi có tài khoản mở VCB theo tỷ lệ tối thiểu tỷ trọn g dư n ợ vay VCB / Tổn g dư n ợ cá c TCTD Phòng Khác h hàng kiể m tra định kỳ 03 tháng/lần Khách hàng ca m kết thự c không chấp/cầm cố Cam kết hàn g hóa luâ n chuyể n qu trình sả n xuấ t kinh doan h, 1.5 khác h hàng quyền tài sản phát sinh từ hợp đồng kinh doanh thương mại cho bên thứ ba/TCTD • VCB khơn g giải ngâ n để toán cho khách hàng có liên qua n Cơn g ty bao gồm không giới hạn đối tác Công ty cổ phần Lửa Vàng, Công ty Điều kiện khác TNHH TM DV Trần Long Hồng (Quản lý khách • Đối với lần giải ngân, công ty phải cung cấp hợp 1.6 hàng/nhóm đồng đầu phù hợp với phương án nhập hàng đầu vào phương n kinh doan h có hiệ u khách hàng) • Chỉ sử dụng GHTD cho mục đích tốn chi phí mua vật tư y tế Phịn g khách hàn g thực kiể m tr a sau vay sau lần giải ngân Công ty cam kết thực chia lợi nhuận tiền khi: • Hoàn thành nghĩa vụ trả nợ trung dài hạn năm tài tương ứng với năm có nguồn lợi nhuận chia Phân chia lợi cho TCTD (nếu có); 1.7 nhuận • Khơng có nợ đến hạn/q hạn/nợ xấu thời điểm chia (theo CIC); • Việc chia lợi nhuận không dẫn đến vi phạm Điều kiện tài c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c Khác h hàng báo cáo cho VCB văn bản: Báo cá o tài riêng, hợp (nếu có) định kỳ bán niên/hàng năm Cun g cấp thơn g 1.8 Trong BCTC năm bá o cáo nộp quan thuế tin BCTC kiểm tốn cơng ty kiể m tốn thuộc danh sách Bộ Tài c c c c c c Tuâ n thủ qu y Khách hàn g cam kết hoạt động SXKD tuân thủ quy 1.9 định phá p địn h phá p luật, bao gồm quy địn h môi trường, luật bảo hiể m suốt thờ i gian quan hệ tín dụn g VCB c c c c c c c c c c II PHÊ DUYỆT TÍN DỤN G c Cấp thẩm quyề n phê ệt đ ề xuất cấp Giới hạ n tín dụn g cho khách hàng CTCP thương mại Hà Ninh Kim với giá trị 20.000 triệu đồng Giám đốc chi nhánh (Theo quy địn h thẩm quyền ph ê duyệt tín dụn g Vietcombank, Giám đốc VCB Đông Anh phê duyệt khoản cấp GHTD cho khách hàng DNVVN tối đa 25 tỷ đồng) c c c c c c c c Trên sở Báo cáo thẩm định tín dụng đề xuất Phịng khác h hàng, Giám đố c chi nhánh có yêu cầu CBTĐ chỉnh sửa bổ sun g thông tin số nội dung báo cáo đồng ý phê duyệ t cấp tí n dụng theo đề xuất Phịng c c c c c c IV GIẢI NGÂN, KIỂM TRA MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG VỐN VAY Sau phê duyệt, ngày 05/08/2021, khác h hàng cung cấ p hồ sơ giải ngân cho Ngân hàng với số tiền vay 20 tỷ đồng, hạn mức cho vay VCB cấp Chi tiết phương án giải ngân khách hàng sau: c c • • • • Số tiền đề nghị giải ngân: 20 tỷ đồng Đối tác nhận tiền tốn: Cơng ty Cổ phần Armephaco Thời gian vay: 03 tháng Hàng hóa theo phương án giải ngân: Que Test BioSynex Covid-19 Ag BSS (Sản xuất: BioSynex Swiss SA – Thụy Sỹ) – Số lượng 300.000 VNĐ – Đơn giá: 90.000 VNĐ • Phương thức toán theo hợp đồng đầu vào: Thanh toán tạm ứng trả trước nợ Hóa đơn • Phương thức giải ngân: Chuyển khoản trực tiếp Sau rà soát lại n h sơ, khách hàng cung cấp đủ phương án đầu vào đầu theo điều kiện phê duyệt tín dụng, nhiênhiện Hợp đồng đầu khách hàng chưa để tài khoản chuyển doanh thu mở Vietcombank, điều kiện tiên trước giải ngân nên CBKH cho công ty viết cam kết bổ sung phụ lục hợp đồng đầu thay đổi tài khoản chuyể n doanh thu tà i khoản mở Vietcombank đồng ý giải ngân cho khách hàng ngày 05/08/2021 c c c c c Sau giải ngân 05 ngày, CBTĐ phối hợp với CBKH để hẹn công ty xuống kho hàng để kiểm tra lô kit test theo phương án giải ngân Tuy nhiên xuống tới kho hàng kiểm tra số lượng kit test nhập chưa đủ số lượng cung cấp Theo khách hàng trao đổi, phần lớn lượng kit test nhập công ty giao thẳng cho đối tác đặt hàng, nhiên khách hàng chưa cung cấp bổ sung chứng từ giao nhận hóa đơn xuất cho bên bán Sau đó, CBTĐ liên tục gọi cho khách hàng để hẹn gặp làm việc lần yêu cầu khác h hàng b ổ sung hóa đơn chứng minh mụ c đích sử dụn g vốn khác h hàng c c c c c chưa thể cung cấp Và sau vài lần làm việc, khách hàng có trao đổi lại sau nhập hàng cung cấp hàng số lô đầu cho đối tác, mức độ hấp thụ thị trường có chiều hướng suy giảm, đối tác khơng tiếp tục nhập hàng cơng ty Qua kiểm tra dịng tiền qua tài khoản VCB, đến thời điểm kiểm tra khách hàng chưa chuyển doanh thu về, khơng có nguồn trả nợ Ngân hàng, doanh thu từ mảng khác suy giảm công ty dồn toàn nguồn lực vào nhập Test Covid giai đoạn vừa qua V THU NỢ GỐC LÃI VÀ KIỂM TRA ĐỊNH KỲ Ngay sa u giải ng ân, cán khác h hàng phối hợp nhắc nợ gốc lãi đình kỳ theo quy định, nhiên khách hàng bắt đầu trễ nộp lãi kể từ kỳ tháng 09/2021 bắt đầu hạn gốc lãi liên tục kể từ tháng 10/2021 thời điểm khơng có nguồn trả nợ c c c Sau chuyển lên nợ nhóm kể từ tháng 11/2021, khách hàng khơng cịn khả trả nợ CBTĐ phải phối hợp với cán thu hồi nợ để chuyểnhồ sơ sang khởi kiện để x lý TSBĐ thu hồi nợ c VI XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN - Trong trình khoản vay chuyển từ nợ nhóm lên nợ nhóm xử lý tài sản tương đối nhanh (chỉ khoảng 04 tháng kể từ lúc giải ngân), cán bán hàng lập đầy đủ thông báo nhắc nợ gửi tới công ty, đồng thời lập biên làm việc biê n kiểm tr a sau vay theo quy trình c c - Sau có đầy đủ chứng minh khách hàng không trả nợ, CBTĐ thực hiệ n qu y trình xử lý nợ để đưa hồ sơ sớm Tịa án nhân dânhuyện Đơng Anh để xử lý đấu giá tài sản c c - Đến Tháng 08/2022, sau có định Tịa Án, VCB Đông Anh phối hợp tổ chức đấu giá tài sản, nhiên trình đấu giá, khách hàng tìm đối tác mua lại tài sản thống giá bên, đó, VCB Đông Anh đồng ý phối hợp khách hàng bên bán để xử lý tất toán khoản vay xuất kho tài sản để ký mua bán chuyển nhượng - Do để nhảy nhóm nợ nên năm 2021, VCB Đơng Anh phải xử lý trích lập liên quan tới khoản vay nêu khiến phần lợi nhuận không kỳ vọng VI SỐ LIỆU TỔNG HỢP CÓ LIÊN QUAN Thờ i gian thẩ m định h sơ thực tế: c c c Bên bảng tổng hợp thờ i gian thẩ m định thực tế h sơ CTCP Thươn g mại Hà Ninh Kim Vietcombank Đông Anh c c c c Nộ i dung thẩ m định Thời gian thực (ngày làm việc) Thời gian gặ p gỡ khách hàn g thu thập đầy đủ hồ sơ ngày c c c c Thời gia n thẩm định TSBĐ ngày Thời gianhoàn thiện báo cáo thẩm định ngày Thời gian trình phê duyệt cấp lãnh đạo phịng ngày c Thời gian trình ph ê d uyệt cấp Hộ i đồng tí n dụng c sở ngày Tổng cộng 14 ngày c c c c c Ghi Trong điều kiện TSBĐ thực nằm Hải Phòng Cấp thẩm quyền phê duyệt cuối HĐTDCS Chi phí thẩm định: c Các chi ph í phát sinh liên quan trình thẩm định thực tế sau: c Nội dung thẩm định Chi phí (VNĐ) Ghi Chi phí địn h giá tài sả n bảo đảm Chi phí thẩm địn h tà i sản ngoại 7.200.000 VNĐ thành Hà Nội (cụ thể Hải Phịng) Chi phí di chuyển cho CBTĐ lãnh đạo 2.300.000 VNĐ c c c Chi phí tra thông tin CIC c c Xuống thẩm định tài sản Hải Phịng 560.000 VNĐ Chi phí khác (mời khách ăn uống, quà cáp dịp sinh nhật, ) 2.500.000 VNĐ Tổng 12.560.000 VNĐ Doanh số cho vay / Doanh số thu nợ: Kể từ thời điểm giải ngân khoản vay, khách hàng chưa hoàn thành kỳ nộp gốc số tiền giải ngân lớn, phương án đầu khơng có dịng tiền khiến khác h hàng khả ch i trả khoản nợ đế nhạn c c c PHỤ LỤC 02 CÂU HỎI KHẢO SÁT MỨC ĐỘ HÀI LÒNG CỦA KHÁC HÀNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ Anh/Chị vui lòng cho biết mức độ hài lòng thân với số nội dung liên quan tới chất lượng thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ (vui lòng khoanh tròn vào số tương ứng với ý kiến anh / chị) c c c c c c c c c c - Rất không đồng ý c c - Không đồng ý c c - Khơng có ý kiến rõ ràng c c - Tương đối đồng ý c c - Hoàn toàn đồng ý c c c c c