Quản trị rủi ro trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng tmcp xuất nhập khẩu việt nam (eximbank) – chi nhánh hà nội

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM (EXIMBANK) – CHI NHÁNH HÀ NỘI Ngành: Tài Ngân hàng BÙI THU HIỀN Hà Nội, 03/2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM (EXIMBANK) – CHI NHÁNH HÀ NỘI Ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 8340201 Họ tên học viên : Bùi Thu Hiền Người hướng dẫn : PGS, TS Nguyễn Thị Quy Hà Nội, 03/2023 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Quản trị rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam (Eximbank) – Chi nhánh Hà Nội” cơng trình nghiên cứu b0ản thân, đúc kết từ trình học tập nghiên cứu thực tiễn thời gian qua, hướng dẫn PGS,TS Nguyễn Thị Quy Số liệu luận văn thu thập tổng hợp từ nguồn đáng tin cậy Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm cam đoan Hà Nội, ngày tháng năm 2023 Tác giả Bùi Thu Hiền ii LỜI CẢM ƠN Để hồn thiện luận văn này, em xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo anh/chị/em đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam (Eximbank) – Chi nhánh Hà Nội hỗ trợ, tạo điều kiện giúp đỡ để tác giả hoàn thành luận văn Đồng thời em xin cảm ơn dẫn, dạy bảo tận tình thầy cô Trường Đại học Ngoại thương giúp em nắm bắt nhiều kiến thức để vận dụng linh hoạt thực tế sau Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý thầy cô Đặc biệt em xin bày tỏ lòng cảm ơn sâu sắc đến PGS, TS Nguyễn Thị Quy tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em hồn thành luận văn Mặc dù có nhiều cố gắng nghiên cứu quản trị rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ khả năng, kinh nghiệm thực tế hạn chế tính chất phức tạp lĩnh vực ngân hàng liên tục có thay đổi, vậy, luận văn có lẽ khơng tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận góp ý Thầy giáo, Cô giáo, nhà nghiên cứu khoa học bạn đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện Tác giả Bùi Thu Hiền iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC SƠ ĐỒ .vii DANH MỤC VIẾT TẮT viii TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ix LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu Mục tiêu, câu hỏi nghiên cứu nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục tiêu nghiên cứu 3.2 Câu hỏi nghiên cứu 3.3 Nhiệm vụ nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu vấn đề lý luận thực trạng quản trị rủi ro cho vay khách hàng DNVVN NHTM 4.2 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu 6 Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DNVVN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Doanh nghiệp vừa nhỏ cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm DNVVN 1.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ 1.2 Cho vay khách hàng DNVVN ngân hàng thương mại 11 1.2.1 Khái niệm cho vay DNVVN 11 1.2.2 Đặc trưng cho vay DNVVN 12 1.2.3 Nguyên tắc cho vay DNVVN 14 1.2.4 Các hình thức cho vay DNVVN 15 iv 1.3 Rủi ro cho vay DNVVN 16 1.3.1 Khái niệm rủi ro 16 1.3.2 Khái niệm rủi ro cho vay DNVVN 17 1.3.3 Phân loại rủi ro hoạt động cho vay DNVVN 18 1.3.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động cho vay khách hàng DNVVN 19 1.4 Quản trị rủi ro cho vay khách hàng DNVVN Ngân hàng thương mại…… 21 1.4.1 Khái niệm quản trị rủi ro cho vay DNVVN 21 1.4.2 Những nội dung quản trị rủi ro hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ NHTM 22 1.4.3 Các công cụ quản trị rủi ro hoạt động cho vay DNVVN NHTM 29 1.4.4 Một số phương pháp đánh giá hoạt động quản trị rủi ro cho vay NHTM 30 1.5 Nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng DNVVN 32 1.5.1 Nhóm nhân tố chủ quan 32 1.5.2 Nhóm nhân tố khách quan 34 1.6 Kinh nghiệm quản trị rủi ro cho vay khách hàng DNVVN số nước giới 35 1.6.1 Kinh nghiệm quốc gia giới 35 1.6.2 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 37 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DNVVN TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM (EXIMBANK)– CHI NHÁNH HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2018-2022 40 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội (Eximbank Hà Nội) 40 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 40 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 41 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Eximbank Hà Nội giai đoạn 20182022 42 v 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Eximbank Hà Nội giai đoạn 2018-2022 48 2.2.1 Tình hình cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Eximbank Hà Nội giai đoạn 2018-2022 48 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Eximbank Hà Nội giai đoạn 2018-2022 52 2.3 Đánh giá quản trị rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Eximbank Hà Nội 64 2.3.1 Kết đạt 64 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 66 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DNVVN TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM (EXIMBANK) – CHI NHÁNH HÀ NỘI 73 3.1 Dự báo cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ thời gian tới 73 3.1.1 DNVVN tiếp tục đóng vai trò quan trọng phát triển kinh tế Việt Nam 73 3.1.2 Nhu cầu cho vay DNVVN thời gian tới cần thiết khách quan 74 3.2 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro DNVVN Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam (Eximbank) – Chi nhánh Hà Nội 75 3.2.1 Định hướng hoạt động cho vay DNVVN Eximbank – Chi nhánh Hà Nội 75 3.2.2 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro cho vay khách hàng DNVNN Eximbank – Chi nhánh Hà Nội 76 3.3 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro cho vay khách hàng DNVVN Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội…… ……79 3.3.1 Hoàn thiện máy quản trị rủi ro cho vay 79 3.3.2 Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định phân tích tín dụng 81 3.3.3 Hồn thiện hệ thống thơng tin sở liệu 82 vi 3.3.4 Đa dạng hóa danh mục cho vay DNVVN 84 3.3.5 Nâng cao chất lượng kiểm soát nội quản trị khoản vay 85 3.3.6 Tăng cường sử dụng biện pháp phân tán rủi ro 85 3.3.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 86 3.3.8 Hiện đại hóa hệ thống công nghệ thông tin 87 3.4 Kiến nghị 88 3.4.1 Kiến nghị Chính Phủ 88 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 90 3.4.3 Kiến nghị Hội sở Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam (Eximbank) 91 KẾT LUẬN 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 PHỤ LỤC 01 97 vii DANH MỤC BẢNG Bảng Tên bảng Trang Bảng 1.1 Tiêu chí xác định DNVVN Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn Eximbank Hà Nội 43 Bảng 2.2 Tốc độ tăng trưởng tín dụng Eximbank Hà Nội 45 Bảng 2.3 Cơ cấu dư nợ cho vay Eximbank Hà Nội 46 Bảng 2.4 Lợi nhuận Eximbank Hà Nội 47 Bảng 2.5 Tỷ trọng dư nợ vay DNVVN Eximbank Hà Nội theo 48 thời gian Bảng 2.6 Cơ cấu DNVVN theo ngành kinh tế Eximbank Hà Nội 51 Bảng 2.7 Lợi nhuận từ hoạt động cho vay DNVVN 51 Eximbank Hà Nội Bảng 2.8 Cơ cấu cho vay khách hàng DNVVN theo nhóm nợ Eximbank Hà Nội giai đoạn 2018-2022 55 Bảng 2.9 Xếp hạng tín dụng khách hàng 56 Bảng 2.10 Những sai sót thực nội dung giám sát rủi ro tín dụng Eximbank Hà Nội năm 2022 61 Bảng 2.11 Thu hồi nợ khoản vay khách hàng DNVVN 63 Bảng 2.12 Trích lập dự phòng rủi ro phân khúc DNVVN Eximbank Hà Nội 64 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ Tên biểu đồ Trang Biểu đồ 2.1 Cơ cấu dư nợ DNVVN theo thời gian Eximbank Hà Nội 49 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu dư nợ DNVVN theo loại hình doanh nghiệp Eximbank Hà Nội 50 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ Tên sơ đồ Trang Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng theo nguồn gốc phát sinh 18 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức Eximbank Hà Nội 41 Sơ đồ 2.2 Quy trình tín dụng Eximbank 52 Sơ đồ 2.3 Quy trình giám sát tín dụng Eximbank 60 viii DANH MỤC VIẾT TẮT STT KÝ HIỆU NGUYÊN NGHĨA CBTD Cán tín dụng CN Chi nhánh DN Doanh nghiệp DNL Doanh nghiệp lớn DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ GHTD Giới hạn tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị HTTD Hỗ trợ tín dụng 10 KH Khách hàng 11 NH Ngân hàng 12 NHNN Ngân hàng nhà nước 13 NHTM Ngân hàng thương mại 14 PGD Phòng giao dịch 15 QTRR Quản trị rủi ro 16 RRTD Rủi ro tín dụng 17 SXKD Sản xuất kinh doanh 18 TCKT Tổ chức kinh tế 19 TCTD Tổ chức tín dụng 20 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 21 TSBĐ Tài sản bảo đảm 22 Eximbank Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam 23 Eximbank Hà Nội Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội 24 VAMC Công ty Quản lý Tài sản 25 XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội 83 (i) Các thơng tin có tính vĩ mơ định hướng: mơi trường kinh tế, sách kinh tế Nhà nước, hệ thống văn quy phạm pháp luật; (ii) Các thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản trị điều hành tín dụng ngân hàng như: báo cáo thực trạng tín dụng, dự báo xu hướng phát triển, phân tích báo cáo xu hướng tín dụng, báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng Đối với thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản trị điều hành tín dụng ngân hàng, yêu cầu: Cung cấp thông tin cho cấp quản trị để thực vai trò giám sát, đánh giá xác mức độ RRTD xác định việc thực chiến lược quản trị RRTD TCTD, chi nhánh ngân hàng nước Cảnh báo kịp thời cho Ban điều hành mức độ rủi ro tín dụng tăng để có biện pháp xử lý đảm bảo không vượt giới hạn, hạn mức RRTD Cung cấp đầy đủ kịp thời thông tin mức độ RRTD khách hàng người có liên quan ngoại lệ giới hạn, hạn mức RRTD Đối với thông tin phục vụ trực tiếp cho việc phê duyệt cấp tín dụng ngân hàng cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác như: + Thu thập thơng tin từ hồ sơ vay vốn + Từ nguồn điều tra chỗ + Từ chứng từ lưu trữ sổ sách hệ thống NH + Từ ngân hàng khác có quan hệ người xin vay, doanh nghiệp có liên quan đến khách hàng + Từ trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro thành lập NHNN + Từ nguồn thông tin khác: doanh nghiệp, đặc biệt thơng tin báo chí Việc xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng đóng vai trị quan trọng Mơ hình quản trị RRTD đại theo nguyên tắc Basel thành cơng giải vấn đề chế trao đổi thơng tin vừa đảm bảo tính chun mơn hóa phận 84 vừa nâng cao tính khách quan khơng làm khả nắm bắt kiểm sốt thơng tin phận quản trị RRTD Muốn vậy, thông tin trọng yếu trình cho vay cần phải phận QHKH cập nhật định kỳ và/ đột xuất chuyển tiếp thông tin cho phận thẩm định, phận kiểm tra kiểm soát nội Đồng thời, ngân hàng cần xây dựng hệ thống thông tin phân tích thơng tin tồn diện, cung cấp nguồn thơng tin xác, đáng tin cậy cho phận chun mơn có liên quan Các phân tích ngành, lĩnh vực kinh tế ngân hàng thực để xây dựng kho liệu phân tích tín dụng chưa đầy đủ thiếu tính kết nối Sự hợp tác cách tồn diện ngân hàng xây dựng chia sẻ sở liệu thông tin doanh nghiệp, ngành đường ngắn để hoàn thiện hệ thống thơng tin giảm chi phí khai thác thơng tin cách hợp lý Tình hình rủi ro tín dụng phải đánh giá định kỳ đến Hội đồng tín dụng Ban điều hành ngân hàng như: Báo cáo tình hình tập trung tín dụng, vấn đề danh mục tín dụng khoản tín dụng có vấn đề, thay đổi bất lợi kinh tế 3.3.4 Đa dạng hóa danh mục cho vay DNVVN Quản trị danh mục làm cân đối kiềm chế rủi ro danh mục cách nhận dạng, dự báo kiểm soát mức độ rủi ro thị trường, ngành hàng khác nhau, khách hàng, mặt hàng, loại sản phẩm tín dụng điều kiện hoạt động khác Các dự án cho vay trung dài hạn có tính rủi ro cao vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động Các vay ngoại tệ phải gánh thêm rủi ro tỷ giá bên cạnh RRTD trạng thái ngoại tệ ngân hàng khơng cân đối Các vay lớn có chi phí quản lý thấp rủi ro khoản vay nhỏ Chính lẽ đó, Eximbank Hà Nội nên đa dạng hóa danh mục cho vay DNVVN, không cho vay một, hai ngành cho vay vài doanh nghiệp mang lại lợi cao vài nhóm kinh doanh riêng lẻ Việc đa dạng hóa cần thực với thành phần kinh tế, loại sản phẩm, hạn mức tín dụng, thời hạn cho vay đặc biệt phải phù hợp với cấu nguồn vốn có Eximbank Hà Nội 85 3.3.5 Nâng cao chất lượng kiểm soát nội quản trị khoản vay Như biết, kiểm soát nội xem xét, đối chiếu đánh giá tính tuân thủ hoạt động, nghiệp vụ, định, sách… so với luật quy định quan quản lý nhà nước Tại TCTD, kiểm soát nội tổng thể hệ thống văn quy định ngân hàng, chế kiểm soát cài đặt tất nghiệp vụ thuộc hệ điều hành ngân hàng, hệ thống thông tin báo cáo Cơ chế kiểm soát nội thiết lập nhu cầu kiểm soát hoạt động quản lý, điều hành, tác nghiệp đảm bảo tính tuân thủ nhằm hạn chế kiểm sốt rủi ro phát sinh quy trình nghiệp vụ hoạt động ngân hàng Hiện nay, hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội NHTM nói chung chi nhánh nói riêng cịn nhiều bất cập so với chuẩn mực kiểm soát nội quốc tế Trong văn liên quan đến hoạt động kiểm tra, kiểm tốn chưa cụ thể hóa nhiệm vụ, quyền hạn kiểm tra nội kiểm toán nội hệ thống giám sát; chưa phân định rõ khái niệm liên quan đến hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội bộ; luật văn luật quy định máy kiểm toán nội trực thuộc Tổng giám đốc, Tổng giám đốc ban điều hành đối tượng kiểm soát nội Cần áp dụng nhiều phương thức kiểm tra để đem lại hiệu tốt nhất, cụ thể sau: Các cán làm cơng tác kiểm sốt nội có trách nhiệm kiểm tra chéo việc áp dụng nghiệp vụ theo quy trình Mỗi quy trình phải có tham gia hai người, phân cơng trách nhiệm kiểm tra, kiểm sốt chặt chẽ chi tiết cho nhân viên tham gia quy trình 3.3.6 Tăng cường sử dụng biện pháp phân tán rủi ro Trong thời gian tới, Eximbank Hà Nội phải có sách cải thiện sản phẩm, phát triển sản phẩm để đáp ứng nhu cầu ngày tăng vừa tăng dư nợ RRTD phân tán Bên cạnh đó, cần đa dạng hóa khách hàng hình thức cho vay đặc biệt trọng vào hình thức cho vay hợp vốn Ngồi ra, nghiệp vụ mà ngân hàng đặc biệt phải quan tâm là: Nghiệp vụ tài phái sinh Tính 86 hiệu nghiệp vụ minh chứng qua phát triển mạnh mẽ nghiệp vụ thị trường tài quốc tế Để đạt điều này, Eximbank cần phải:  Ngân hàng cần có hệ thống giám sát tín dụng xếp loại khách hàng vay, để từ xác định xác khách hàng tiềm ẩn rủi ro Đây sở để thực quản trị RRTD thực "bán" khoản cho vay nhằm cấu lại danh mục cho vay NH  Ngân hàng cần phải lập phận chuyên môn thực nghiệp vụ phái sinh  Mỗi nghiệp vụ phải xây dựng quy trình thực cụ thể, hợp lý  Tập trung đào tạo học hỏi kinh nghiệm cho cán để thực nghiệp vụ 3.3.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Trong hoạt động NHTM yếu tố người đóng vai trị then chốt Do trình độ chun mơn nghiệp vụ hiểu biết pháp luật hạn chế, ý thức trách nhiệm không cao, thiếu đạo đức nghề nghiệp vi phạm quy trình nghiệp vụ, chế, sách, pháp luật dẫn đến thất tài sản ngân hàng Bởi vậy, đội ngũ cán đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh ngân hàng chắn giảm thiểu phần lớn tổn thất rủi ro chủ quan gây CBTD chi nhánh trình trẻ hóa Chính vậy, chi nhánh cần đảm bảo chất lượng cơng tác thi tuyển đầu vào, từ huấn luyện, bồi dưỡng nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp để có đội ngũ cán trẻ tài Cần thường xuyên quan tâm đến đời sống CBTD, có sách lương thưởng rõ ràng để động viên, khích lệ cán làm việc hết mình, nghiêm túc Khơng cần hồn thiện sách lương thưởng, chi nhánh cịn phải có kỷ luật nghiêm khắc với CBTD sai quy trình cố ý làm sai để trục lợi Hình thức kỷ luật hạ bậc lương, nặng cho thơi việc.Với sách đãi ngộ vậy, tinh thần trách nhiệm chất lượng CBTD cao 87 Giải pháp hướng tới vấn đề cụ thể: Về lực công tác: yêu cầu CBTD phải thường xuyên nghiên cứu, học tập nắm vững thực quy định hành mà cịn phải khơng ngừng nâng cao lực công tác, khả phát ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao trách nhiệm công việc Cán cương vị cao, phải gương mẫu việc thực quy chế cho vay; quy định bảo đảm tiền vay; quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng văn có liên quan khác Có vậy, khơng giữ vững phẩm chất đạo đức mà ý thức trách nhiệm nâng lên, xử lý công việc hiệu hơn, khắc phục tư tưởng ỷ lại, trông chờ tạo chuyển biến tích cực quản lý Bố trí xếp có hiệu đội ngũ cán nghiệp vụ theo nguyên tắc người việc, bố trí cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ sở trường người tránh rủi ro hoạt động kinh doanh Cần quan tâm nhiều đến đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao trình độ tạo điều kiện thuận lợi cho cán công tác, đồng thời phải vào kết công tác họ để đãi ngộ, đối xử cơng bằng: Đối với cán có thành tích xuất sắc, cần biểu dương, khen thưởng vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết họ mang lại, kể việc nâng lương trước hạn đề bạt lên để đảm nhiệm vị trí cao hơn; cán có sai phạm, tùy theo tính chất, mức độ mà giáo dục thuyết phục phải có xử lý kỷ luật Có vậy, khơng kỷ cương hoạt động tín dụng uy tín ngân hàng ngày nâng cao mà chất lượng tín dụng cải thiện 3.3.8 Hiện đại hóa hệ thống cơng nghệ thơng tin Cơng nghệ thơng tin yếu tố có vai trò đặc biệt quan trọng việc nâng cao lực hoạt động ngân hàng lẽ công nghệ thông tin cải thiện môi trường làm việc, tăng nhanh tốc độ xử lý công việc, xử lý giao dịch với độ an toàn cao giảm bớt can thiệp thủ cơng cải thiện dịch vụ 88 Theo Basel II, đầu tư công nghệ theo thời gian tất yếu phát huy lợi ích tiềm tàng to lớn hoạt động ngân hàng nói chung, quản lý rủi ro nói riêng Cơng nghệ chìa khóa để xây dựng hệ thống thông tin quản lý đại tối ưu, sở cần thiết để áp dụng mơ hình đo lường định lượng Nếu khơng có số liệu xác ngân hàng khơng thể chạy thử nghiệm mơ hình rủi ro Hơn nữa, hệ thống thông tin quản lý nâng cấp, thông tin mang tính tập trung để hỗ trợ tốt cho việc điều hành, lại sở cho việc thực mơ hình tổ chức QLRR tập trung Hệ thống thông tin ngân hàng minh bạch điều kiện để NHNN quan kiểm sốt bên ngồi tiếp cận thơng tin ngân hàng thiết lập hệ thống kiểm sốt kép Ngược lại, cơng nghệ hệ thống thơng tin quản lý cịn q yếu kém, việc áp dụng mơ hình quản lý rủi ro tối ưu khó thực Do đó, công nghệ hệ thống thông tin quản lý điều kiện cần thiết để xác định thực thi mơ hình QLRR tập trung 3.4 Kiến nghị 3.4.1 Kiến nghị Chính Phủ Các kiến nghị Chính Phủ bao gồm: Đảm bảo mơi trường kinh tế, trị, xã hội ổn định; Hồn thiện mơi trường pháp lý; Tăng cường tính minh bạch thơng tin; Xây dựng sở liệu quốc gia doanh nghiệp, ngành kinh tế, lĩnh vực kinh tế  Đảm bảo mơi trường kinh tế, trị, xã hội ổn định Chính phủ cần có chế sách ổn định để tạo tâm lý yên tâm làm ăn cho nhà đầu tư, thu hút thêm nhà đầu tư Ngồi ra, phủ cần xây dựng sách kinh tế vĩ mô ổn định hợp lý, tạo mơi trường cho tồn kinh tế phát triển cách bền vững Nội dung việc ổn định kinh tế vĩ mô bao gồm: điều chỉnh ưu tiên đầu tư cơng, kiểm sốt tăng trưởng cung tiền tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách Đồng thời với việc ổn định kinh tế, phủ cần tiếp tục trì ổn định trị Bởi lẽ mơi trường trị ổn định khơng gây biến động bất lợi cho kinh tế 89  Hồn thiện mơi trường pháp lý Nhà nước cần ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng huy động vốn cho vay, để đảm bảo an toàn cho người gửi tiền, cho ổn định kinh tế quốc dân Ban hành văn luật hướng dẫn chấp cầm cố bất động sản, đặc biệt đăng ký giao dịch đảm bảo thực địa phương tài sản đất  Tăng cường tính minh bạch thơng tin Sự thay đổi sách Nhà nước cần cơng bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi Nếu thay đổi sách Nhà nước khơng thơng báo trước dẫn đến thiệt hại không kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách Và điều nằm khả dự báo ngân hàng, rủi ro khách hàng dẫn đến hậu ngân hàng phải gánh chịu Hỗ trợ NHTM việc đảm bảo minh bạch giao dịch bất động sản Việc hỗ trợ nên thực thông qua việc xây dựng phát triển hệ thống quan quản trị bất động sản sàn giao dịch bất động sản đồng thời đảm bảo giao dịch bất động sản, phân chia thành sàn giao dịch thức sàn giao dịch OTC giống chứng khốn Thực hoạt động giúp hình thành mặt giá tương đối chuẩn bất động sản đảm bảo tính minh bạch thơng tin thị trường Từ đó, giúp cho NHTM định giá bất động sản xác hơn, tránh rủi ro cho ngân hàng sau lý tài sản Thiết lập hệ thống kế toán thực có hiệu quả, rõ ràng, minh bạch Nhà nước cần ban hành sắc lệnh kèm với chế tài bắt buộc để doanh nghiệp phải áp dụng thống nhất, đồng chế độ kế toán thơng tin báo cáo, chuẩn mực kế tốn ban hành Cần ban hành quy chế bắt buộc kiểm tốn cơng khai báo cáo tốn DNNVV, có TCTD nhận thông tin trung thực, cần thiết cho quy trình thẩm định, ngăn ngừa rủi ro thiếu thơng tin q trình cấp tín dụng 90  Xây dựng sở liệu quốc gia doanh nghiệp, ngành kinh tế, lĩnh vực kinh tế Hiện nước phát triển có hệ thống thơng tin quốc gia công khai Hệ thống xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phương đến Trung ương, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm thời gian chi phí tìm kiếm Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản trị nhà nước mà chưa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác, thông tin chưa tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ dạng văn giấy, việc tra cứu thông tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có bị thất lạc Do vậy, NHTM nói chung Eximbank nói riêng thường khơng có đầy đủ thông tin lịch sử khách hàng Đặc biệt tìm hiểu thơng tin từ quan nhà nước Thuế, cơng an… khó khăn, chủ yếu quan hệ Vì xảy trường hợp phổ biến BCTC DN gửi quan thuế lỗ, nợ đọng thuế BCTC gửi ngân hàng có lãi mà ngân hàng khơng biết khơng thể biết Chính thế, việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trước hết phục vụ cho công tác quản trị Nhà nước gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Các kiến nghị Ngân hàng Nhà nước, quan quản lý Nhà nước ngân hàng sách tiền tệ bao gồm: Hồn thiện khung pháp lý hoạt động ngânhàng; Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng  Hoàn thiện khung pháp lý hoạt động ngân hàng Hiện chưa có văn pháp lý quy định công tác quản trị RRTD ngân hàng Để có sở pháp lý tạo điều kiện cho Ngân hàng xây dựng Chiến lược quản trị RRTD mơ hình quản trị RRTD theo chuẩn quốc tế, tuân thủ Hiệp ước Basel I, II hướng đến Basel III thời gian tới, Ngân hàng Nhà nước cần nhanh chóng xây dựng ban hành quy định hoạt động quan trị rủi ro nói chung quản trị RRTD nói riêng Ngân hàng, TCTD 91  Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thông tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC khơng phải mở rộng quy mơ thơng tin mà cịn phải nâng cao chất lượng thơng tin cung cấp Để làm điều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau: + Phối hợp chặt chẽ với NHTM, trung tâm thông tin quan quản trị nhà nước doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt + Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trị, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thông tin từ CIC Cần xây dựng hệ thống liệu tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu khả thu hồi) đảm bảo độ tin cậy độ dài để thực thống kê, từ đưa cảnh báo sớm nhằm giúp cho hệ thống NHTM phòng tránh rủi ro 3.4.3 Kiến nghị Hội sở Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam (Eximbank)  Chỉ đạo, hướng dẫn cụ thể kịp thời chủ trương sách NHNN Trong điều kiện kinh tế - xã hội biến đổi NHNN phải thường xuyên ban hành văn luật, thông tư sửa đổi, bổ sung hướng dẫn thi hành pháp luậtnhằm hoàn thiện dần sở pháp lý, điều chỉnh hoạt động NH hệ thốngcác TCTD Việt Nam để phù hợp điều kiện cụ thể Do đó, Eximbank cũngcần nhanh nhạy việc áp dụng hướng dẫn, sửa đổi, bổ sung này; để từđó có văn hướng dẫn hoạt động cụ thể tới CN nhằm đảm bảo nghiệp vụcó thể diễn an tồn, hiệu quả, không trái với quy định pháp luật NHNN Bên cạnh nghiên cứu đề chủ trương sách tín dụng kịp thời để thống toàn hệ thống  Nâng cao hiệu Khối Giám sát hoạt động Ban kiểm toán nội Hoạt động Khối Giám sát hoạt động thời gian qua góp phần tích cực hoạt động kiểm soát RRTD CN: Hội sở cho cán đến trực tiếp 92 CNkiểm tra, kiểm soát hồ sơ KH trước giải ngân, đồng thời tiến hành rà sốtkhắc phục thiếu sót cịn tồn nhằm đảm bảo quyền lợi NH quanpháp luật Eximbank cần nâng cao hiệu chất lượng hoạt động kiểm soát RRTD nữa: + Bằng cách kiểm tra chéo hồ sơ cấp tín dụng CN, yêu cầu cán kiểm tra Hội sở làm việc độc lập với cán CN nhằm đảm bảo hoạt động kiểm tra, kiểm soát thực cách khách quan hiệu + Thường xuyên đào tạo nguồn nhân lực, trao đổi nghiệp vụ nghiên cứu chế sách để tham mưu cho Ban điều hành NH góp phần hồn thiện chế quản lý rủi tín dụng cách hữu hiệu  Tăng cường chế sách xử lý nợ Phải tự xử lý nợ thông qua biện pháp làm như: bán nợ, đòi trực tiếp, lý tài sản chấp, sử dụng quỹ dự phòng bù đắp khoản nợ khôngthu hồi được, chuyển nợ thành vốn góp thấy khoản nợ có tương lai phát triển Phối hợp với quan Nhà nước, để hỗ trợ NH đẩy nhanh trình xử lý nợ Vì theo quy định Nhà nước, NH tự bán tài sản KH mà phảiđược đồng ý chủ tài sản Do đó, khởi kiện hay tiến hành thi hành án, Eximbank cần đơn đốc Tịa án nhanh chóng thụ lý hồ sơ, đề nghị giúp đỡ cán quan phường xã nơi KH cư trú để đòi nợ Hiện nay, Việt Nam thành lập công ty quản lý tài sản quốc gia (VAMC) kênh hữu hiệu giúp NH làm bảng cân đối kế tốn góp phần thu hồi nợ vay, thơng qua việc thu phí có chiết khấu hoa hồng Do đó, Eximbank cần liệt kê danh sách KH cần bán nợ, theo dõi KH dự kiến thu hồi được, KH bán cho VAMC để có kế hoạch triển khai đến CN thực 93 KẾT LUẬN Trải qua nhiều năm tăng trưởng mạnh mẽ, liên tục cải cách toàn diện, sâu sắc thực hành tổ chức, quản lý, công nghệ nhân lực, Eximbank Hà Nội đạt kết tiến vượt bậc mặt kinh doanh, bao gồm cho vay DNVVN Thế nhưng, rủi ro cố hữu tiềm ẩn thời điểm, cộng thêm phát triển hàng loạt sản phẩm dịch vụ biến động bất lợi kinh tế vĩ mơ nói chung, ngành ngân hàng nói riêng năm vừa qua làm nguy sụt giảm chất lượng cho vay Ngân hàng trở nên lớn hết Cùng với gia tăng số lượng khoản vay, nguồn lớn nhất, rõ ràng mang tính truyền thống rủi ro tín dụng khiến cho Eximbank Hà Nội phải đối mặt với áp lực lớn nguy tổn thất tín dụng Để đảm bảo an toàn cho hoạt động cho vay hướng tới mục tiêu hồ nhập vào tài khu vực giới, quản trị rủi ro tín dụng vấn đề mang tính cốt yếu chiến lược hoạt động ngân hàng Chính vậy, luận văn "Quản trị rủi ro cho vay khách hàng DNVVN Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam (Eximbank) – Chi nhánh Hà Nội" thực có ý nghĩa lý luận thực tiễn cao Về bản, luận văn đạt kết sau: Thứ nhất, luận văn hệ thống hóa vấn đề lý luận nội dung quản trị rủi ro tín dụng DNVVN để sở làm rõ nội dung quan trọng mà ngân hàng cần quan tâm để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng loại hình doanh nghiệp đặc biệt Thứ hai, luận văn phân tích thực trạng QTRR cho vay khách hàng DNVVN Eximbank Hà Nội Qua đó, thấy Eximbank Hà Nội có kết ban đầu QTRR cho vay khách hàng DNVVN kết phân tích tồn số liệu Eximbank Hà Nội từ năm 2018 đến năm 2022 cho thấy công tác quản trị rủi ro tín dụng cịn mặt chưa như: chiến lược quản lý rủi ro tín dụng chưa tồn diện, mơ hình quản lý rủi ro tín dụng khơng phù hợp, quy trình cấp tín dụng cịn bất cập, hệ thống đo lường rủi ro tín dụng thiếu đồng bộ, xuất tình trạng tập trung tín dụng vào số ngành hàng, nhóm khách hàng, ngân hàng chưa xây dựng hệ thống theo dõi cảnh báo sớm rủi ro tín dung Đồng thời, luận văn nguyên nhân dẫn tới hạn chế hoạt động quản 94 trị rủi ro cho vay Eximbank Hà Nội, đó, nguyên nhân hàng đầu là: Chưa có định hướng, chiến lược cụ thể cho quản lý rủi ro chi nhánh, chi nhánh chưa trọng phát triển thước đo lượng hố rủi ro quy trình theo dõi tín dụng, nhân phận quản trị rủi ro hạn chế, hoạt động kiểm tra, giám sát chưa trọng mức Đây quan trọng để xác định thứ tự ưu tiên thực giải pháp Thứ ba, luận văn đưa dự báo, định hướng hoạt động cho vay khách hàng DNVVN Đồng thời, luận văn giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hồn thiện công tác quản trị rủi ro cho vay khách hàng DNVVN Eximbank Hà Nội thời gian tới Do hạn chế thời gian kiến thức nên luận văn khơng tránh khỏi có nhiều thiếu sót, tác giả mong nhận bảo ý kiến đóng góp từ phía nhà khoa học, bạn đọc người quan tâm tới luận văn Xin chân thành cảm ơn! 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Tiếng Việt Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 2018, 2019, 2020, 2021, 2022; Hồ Diệu, 2003, Quản trị ngân hàng, NXB Thống kê, Hồ Chí Minh; Các văn quy phạm pháp luật, Quyết định, Nghị định, Thông tư quan Nhà nước Chính phủ; Các văn hành liên quan tới hoạt động kinh doanh cho vay, quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam; Phan Thị Thu Hà, 2009, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội; Ngô Quang Huân, 1998, Quản trị rủi ro, NXB Giáo dục, Hồ Chí Minh; Lưu Thị Hương, 2006, Quản trị tài doanh nghiệp, NXB Tài chính, Hà Nội; Nguyễn Quang Hiên, 2016, Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội; Nguyễn Thị Mùi, 2005, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội; 10 Nguyễn Văn Tiến, 2010, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội; 11 Nguyễn Đức Tú, 2012, Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Công thương Việt Nam; 12 Bùi Thị Hải Yến, 2015, Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam; 13 Nguyễn Tất Lê Ngân, 2016, Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) Ngân hàng Công thương Việt Nam; 14 Phạm Thị Thúy Hằng, 2018, Quản lý RRTD ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam; 15 Bùi Ngọc Quỳnh, 2013, Quản trị RRTD theo Basel II Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam; 16 Hà Quốc Tuấn, 2017, Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng; 96 17 Nguyễn Minh Thắng, 2017, Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phương Đông; 18 Trịnh Hồng Hạnh, 2015, Xây dựng hệ thống tiêu đánh giá chất lượng quản trị tài sản nợ, tài sản có ngân hàng thương mại, Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng Tài liệu Tiếng Anh 19 Frank H Knight, 1921, Risk, uncertainty and profit; 20 Allan Willet, 1954, The economic theory of risk and insuarance; 21 Peter Rose, 2001, Commercial bank management; 22 Charles Velthius Kabudula, 2015, Analysis of the Credit risk management efficiency of Financial performance in Malawis Commerical Banking Sector, Blantyre International University; 23 Andrew Fight, 2004, Credit Risk Management; 24 Edward I.Alman, 2001, Managing credit risk: A challenge for the new millennium; 25 Ruth Taplin, 2005, Risk Management and Innovation in Japan, Britain and the USA 26 Basel Committee on Banking Supervision, 2005, “International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards” Website 27 Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam, https://eximbank.com.vn/; 28 Doanh nghiệp nhỏ vừa đóng góp lớn cho kinh tế, https://laodong.vn/kinh-doanh/doanh-nghiep-nho-va-vua-dong-gop-lon-cho-nenkinh-te-1024647.ldo; 29 Hỗ trợ tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa vượt qua khó khăn đại dịch Covid-19, https://kinhtevadubao.vn/ho-tro-tin-dung-cho-cac-doanh-nghiepnho-va-vua-vuot-qua-kho-khan-do-dai-dich-covid-19-20530.html; 30 Lê Thị Quyên, Một số giải pháp cụ thể phân tán RRTD nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam, https://eba.htu.edu.vn/nghien-cuu/-một-số-giải-pháp-cụ-thể-phân-tán-rủi-ro-tíndụng-nhằm-ngăn-ngừa-và-hạn-chế-rủi-ro-trong-hoạt-động-tín-dụng-của-các-ngânhàng-thương-mại-việt-nam 97 PHỤ LỤC 01: NGUYÊN TẮC CHO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGÂN HÀNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II (2000) Nguyên tắc STT Xây dựng thường xuyên đánh giá chiến lược quản lý rủi ro hoạt động cho vay Xây dựng sách quản lý rủi ro tất sản phẩm hoạt động Xác định quản lý rủi ro tất sản phẩm hoạt động Xây dựng hệ thống tiêu chuẩn cấp cho vay rõ ràng Xây dựng hạn mức chung cho cấp Thủ tục phê duyệt cho vay rõ ràng Việc mở rộng cho vay phải nằm tầm kiểm sốt Phải có chế quản lý thường xuyên danh mục rủi ro Có hệ thống quản lý khoản cho vay cụ thể 10 Xây dựng hệ thống xếp loại rủi ro nội 11 Có hệ thống thơng tin thích hợp hiệu 12 Có hệ thống quản lý chất lượng danh mục dư nợ 13 Đánh giá xu hướng kinh tế 14 15 16 17 Có hệ thống đánh giá chất lượng quản lý rủi ro hoạt động cho vay cách độc lập Duy trì mức độ rủi ro mức phù hợp với tiêu chuẩn nội Có hệ thống cảnh báo sớm thực biện pháp tình trạng xảy rủi ro hoạt động cho vay Phải có hệ thống kiểm soát hoạt động hiệu