Quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam agribank

i MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN iii LỜI CẢM ƠN iv DANH MỤC TỪ NGỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG, BIỂU, ĐỒ THỊ vi TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN vii PHẦN MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG I - CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm đặc trưng hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm ngoại hối, ngoại tệ, trạng thái ngoại tệ tỷ giá .4 1.1.1.2 Sản phẩm kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 12 1.1.2 Vai trò hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 18 1.2 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 19 1.2.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 19 1.2.1.1 Khái niệm 19 1.2.1.2 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại .20 1.2.2 Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 24 1.2.2.1 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 24 1.2.2.2 Quy trình cơng cụ áp dụng quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 27 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI AGRIBANK .35 2.1 Tổng quan Agribank 35 2.1.1 Quá trình phát triển .35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý .36 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank .37 2.2.1 Kết hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank 37 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank 44 2.2.2.1 Mô hình quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank 44 2.2.2.2 Quy trình quản trị rủi ro hoạt động Kinh doanh ngoại tệ 46 2.3 Đánh giá thành tựu hạn chế công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank 56 ii 2.3.1 Những thành tựu 56 2.3.1.1 Về mơ hình quản trị rủi ro .56 2.3.1.2 Về quy trình quản trị rủi ro 56 2.3.2 Tồn hạn chế nguyên nhân 57 2.3.2.1 Về mơ hình quản trị rủi ro .58 2.3.2.2 Về quy trình quản trị rủi ro 59 CHƯƠNG III: HOÀN THIỆN MƠ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO VÀ QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI AGRIBANK 61 3.1 Định hướng mục tiêu Agribank quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ 61 3.1.1 Định hướng quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank 61 3.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank 62 3.2 Các biện pháp quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank 62 3.2.1 Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ 62 3.2.2 Xây dựng quy trình quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ 66 3.2.2.1 Tổng quan quy trình quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ 66 3.2.2.2 Nhận diện rủi ro 67 3.2.2.3 Đo lường rủi ro .72 3.2.2.4 Kiểm soát xử lý rủi ro .77 3.2.2.5 Giám sát báo cáo rủi ro 84 3.3 Một số kiến nghị 85 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 85 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .89 KẾT LUẬN 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO viii iii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Anh Tuấn iv LỜI CẢM ƠN Tác giả xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu, Khoa Sau đại học Quý Thầy Cô Trường Đại học Ngoại thương tạo điều kiện truyền đạt cho tác giả kiến thức, kinh nghiệm quý báu giúp tác giả tự tin, làm tốt cơng việc hồn thành đề tài nghiên cứu Đặc biệt, tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành sâu sắc tới TS Ngơ Quốc Chiến, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tác giả suốt trình nghiên cứu hoàn thành luận văn Tác giả xin chân thành cảm ơn Ban Lãnh đạo, đồng nghiệp làm việc Trung tâm Vốn, Trung tâm Phòng ngừa & Xử lý rủi ro Chi nhánh Sở giao dịch - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam nhiệt tình giúp đỡ, tạo điều kiện hỗ trợ để tác giả tiếp cận tìm hiểu thực tiễn cung cấp số liệu cần thiết cho đề tài Cuối tác giả xin cảm ơn khuyến khích, quan tâm, tạo điều kiện người thân gia đình, bạn lớp cao học Tài Ngân hàng 22A, giúp tác giả hoản thành luận văn TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Anh Tuấn v DANH MỤC TỪ NGỮ VIẾT TẮT NHTW: Ngân hàng Trung ương NHNN: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM: Ngân hàng thương mại TCTD: Tổ chức tín dụng HĐQT: Hội đồng quản trị HĐTV: Hội đồng thành viên TGĐ: Tổng Giám đốc UBQLRR: Ủy ban Quản lý Rủi ro Uỷ ban ALCO: Uỷ ban Quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có 10 Trung tâm PN&XLRR: Trung tâm Phòng ngừa Xử lý rủi ro 11 KDNT: Kinh doanh ngoại tệ 12 QTRR: Quản trị rủi ro 13 USD: Đồng đô la Mỹ 14 VND: Đồng Việt Nam 15 EUR: Đồng tiền chung châu Âu 16 GBP: Đồng bảng Anh 17 JPY: Đồng yên Nhật 18 AUD: Đồng đô la Australia 19 CHF: Đồng franc Thuỵ Sĩ 20 CNY: Đồng nhân dân tệ Trung Quốc vi DANH MỤC BẢNG, BIỂU, ĐỒ THỊ STT TÊN BẢNG TRAN G Bảng Số liệu trạng thái cuối ngày Agribank từ 2015 đến 38 Bảng Doanh số mua bán ngoại tệ toàn hệ thống Agribank từ 2012-2016 39 Bảng Chỉ tiêu lợi nhuận số ngân hàng thương mại từ 20122016 40 Bảng Hạn mức giao dịch Agribank với đối tác theo sản phẩm 49 Bảng Doanh số giao dịch kỳ hạn ngoại tệ Agribank từ 20122016 53 Bảng Doanh số giao dịch hoán đổi ngoại tệ Agribank từ 20122016 54 Bảng Phân loại ngun nhân sai sót mơ hình 74 STT TÊN HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ TRAN G Hình Các yếu tố tác động đến tỷ giá hối đối 12 Hình Hệ thống quản trị rủi ro với ba tuyến kiểm sốt 25 Hình Quy trình quản trị rủi ro 27 Hình Mơ VaR theo phương pháp phương sai hiệp phương sai 29 Hình Cơ cấu tổ chức Agribank 36 Hình Diễn biến tỷ giá USD/VND từ Q2/2001 đến Q4/2016 43 Hình Sơ đồ mơ hình quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank 44 Hình Sơ đồ đề xuất mơ hình quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ 63 vii TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Để thực đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank)”, sở hệ thống hóa vấn đề lý luận quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại nói chung, tác giả phân tích, đánh giá cơng tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, từ đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện nâng cao hiệu Đầu tiên, tác giả làm rõ nội dung quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại: Xây dựng mơ hình gồm 03 tuyến kiểm sốt (i) đơn vị kinh doanh, (ii) khối quản trị rủi ro riêng biệt (iii) đơn vị kiểm toán nội Ban kiểm soát trực thuộc Hội đồng Quản trị Xây dựng quy trình quản trị rủi ro kinh doanh ngoại tệ gồm 04 bước: (i) nhận diện, (ii) đo lường, (iii) kiểm soát xử lý, (iv) giám sát báo cáo rủi ro Căn vào các tiêu chuẩn thông lệ quốc tế, tác giả tìm hiểu nêu cơng cụ quản trị rủi ro sử dụng bước quy trình Qua số liệu phân tích thực tế công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank, tác giả nhận thấy số hạn chế như: chưa xây dựng mơ hình tổ chức quản trị rủi ro gồm 03 tuyến kiểm sốt; chưa xây dựng quy trình quản trị rủi ro gồm 04 bước theo tiêu chuẩn; chưa có đủ cơng cụ, phương pháp luận mơ hình phục vụ quản trị rủi ro; việc đánh giá kết kinh doanh ngoại tệ chưa phù hợp, chưa phân tách sổ kinh doanh sổ ngân hàng, chưa quy định rõ trách nhiệm đơn vị quản trị rủi ro Từ tác giả tìm nguyên nhân dẫn tới hạn chế tồn quản trị rủi ro kinh doanh ngoại tệ Agribank Từ phân tích thực trạng nguyên nhân, vào khung lý thuyết nghiên cứu, tác giả đề biện pháp giúp hoàn thiện nâng cao hiệu quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Nông nghiệp viii Phát triển Nông thôn Việt Nam theo tiêu chuẩn thông lệ quốc tế, khắc phục hạn chế nêu PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Đề đáp ứng nhu cầu hội nhập kinh tế quốc tế, đặc biệt từ Việt Nam gia nhập WTO, hoạt động ngoại thương ngày phát triển sơi động Cũng lẽ đó, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ trở thành xu tất yếu nhằm đáp ứng dòng chu chuyển vốn ngoại tệ, đặc biệt ngân hàng thương mại Bên cạnh với xu hướng cạnh tranh thị phần ngày gay gắt, sản phẩm truyền thống dần trở nên bão hoà, việc ngân hàng thương mại chuyển sang hoạt động phi truyền thống, có hoạt động kinh doanh ngoại tệ, mặt giúp nâng cao vị thị phần ngân hàng thị trường nước quốc tế, mặt khác đem lại nguồn lợi nhuận không nhỏ Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư 07/2012/TT-NHNN ngày 20/03/2012 Quy định trạng thái ngoại tệ Tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thơng tư 15/2015/TT-NHNN ngày 02/10/2015 Hướng dẫn giao dịch thị trường ngoại tệ tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối Tuy nhiên giao dịch ngoại tệ không tránh khỏi rủi ro ngoại hối, rủi ro phát sinh biến động tỷ giá đồng ngoại tệ so với đồng nội tệ, rủi ro khoản ngoại tệ hệ thống Những hoạt động kinh doanh ngoại tệ chịu ảnh hưởng rủi ro kể đến hoạt động đầu cơ, nghiệp vụ kinh doanh sản phẩm phái sinh, giữ trạng thái ngoại tệ phục vụ dịch vụ toán quốc tế, tài trợ thương mại khách hàng cá nhân tổ chức Là ngân hàng thương mại 100% vốn Nhà nước, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam (Agribank) có đặc thù khác biệt với ngân hàng thương mại khác cấu tổ chức, chế quản lý Trong đó, hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank có doanh số lớn thường xuyên phải đối mặt với nhiều rủi ro, phải chịu tổn thất lên đến hàng trăm tỷ đồng từ vụ việc khứ xuất phát từ thiếu sót cơng tác quản trị rủi ro Vì việc tìm biện pháp quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ vấn đề vô cấp thiết Agribank Cho đến chưa có đề tài nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank nhằm đưa biện pháp phù hợp với đặc thù, chưa có sách quản trị rủi ro toàn diện theo nhiều cấp đề xuất cụ thể quy trình quản trị rủi ro cho toàn ngân hàng Xuất phát từ quan điểm đó, tơi lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank” để tìm hiểu giải vấn đề Mục đích nghiên cứu: Đề xuất giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank Nhiệm vụ nghiên cứu: Để đạt mục đích nghiên cứu tìm đối tượng nghiên cứu, đề tài tự xác định cho nhiệm vụ sau đây: - Nghiên cứu sở lý luận quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại - Nghiên cứu, phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank thời kỳ 2012-2016 - Đề xuất biện pháp hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro quy trình quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank Giả thuyết khoa học: Nếu tìm biện pháp quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ hợp lý áp dụng cách đồng hạn chế rủi ro tỷ giá, rủi ro khoản, hoạt động kinh doanh ngoại tệ, tăng lợi nhuận vị Agribank thị trường nước quốc tế Phương pháp nghiên cứu: Trên sở sử dụng phương pháp phân tích, tổng hợp lý thuyết, phân loại hệ thống hoá lý thuyết để đưa lý luận chung quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ; số liệu thực tế tổng hợp từ Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo tình hình giao dịch, Báo cáo trạng thái ngoại tệ… qua năm Agribank, luận văn sử dụng phương pháp thống kê, điều tra thu thập số liệu xử lý số liệu để phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank, đánh giá thành tựu kết đạt được, tồn tại, hạn chế tìm hiểu nguyên nhân tồn trên, từ sử