Ứng dụng mô hình z score để xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh bắc sông hương – thừa thiên huế

LỜI CẢM ƠN Được phân công, giới thiệu nhà trường đồng ý toàn thể thầy giáo khoa Tài - Ngân hàng, em có khoảng thời gian thực tập nghề nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Bắc sông Hương - Thừa Thiên Huế từ ngày 31/12/2018 đến ngày 21/4/2019 Đây khoảng thời gian ý nghĩa vô quý báu để em tích lũy nhiều kiến thức kinh nghiệm cho ngành nghề tương lai mà em lựa chọn theo đuổi Vì vậy, trước vào trình bày nội dung khóa luận tốt nghiệp, em xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu nhà trường toàn thể giáo viên trường Đại học Kinh Tế Huế, đặc biệt giáo Trần Thị Bích Ngọc anh chị cán tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Bắc sơng Hương đóng góp ý kiến quý báu giúp em hoàn thành báo cáo thực tập nghề nghiệp lần Em mong nhận nhiều ý kiến đóng góp, phê bình q thầy giáo để em rút kinh nghiệm, sửa chữa, hoàn thiện báo cáo sau LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan:  Những nội dung báo cáo em thực hướng dẫn trực tiếp giáo Trần Thị Bích Ngọc  Mọi tham khảo dùng báo cáo trích dẫn nguồn, người thực hiện, thời gian  Mọi chép không hợp lệ, vi phạm quy chế đào tạo, hay gian lận em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm Huế, ngày 31 tháng 12 năm 2018 Sinh viên thực tập Hồng Quang Thạch TĨM TẮT NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI Mục tiêu đề tài nghiên cứu chi tiết mơ hình xếp hạng tín dụng nội với khách hàng doanh nghiệp, đồng thời thu thập sở liệu xếp hạng tín dụng 20 doanh nghiệp ngẫu nhiên, sau phân tích đưa so sánh hai mơ hình Z-Score mơ hình xếp hạng tín dụng nội ngân hàng Agribank để tìm hiểu tiêu đóng vai trò then chốt, ảnh hưởng đến kết xếp hạng tín dụng khách hàng nhằm giúp cho cấp quản trị, phịng ban chức có cơng cụ hữu hiệu để kiểm soát, điều chỉnh kết cách độc lập khách quan, góp phần giúp ích cho việc cải thiện hồn thiện mơ hình xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Agribank Việt Nam Phần luận văn gồm 74 trang, chia làm ba phần Chi tiết nghiên cứu phần phân tích phần MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN LỜI CAM ĐOAN TÓM TẮT NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANG MỤC CÁC BẢNG PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ 11 Lý lựa chọn đề tài 11 Mục tiêu nghiên cứu 12 2.1 Mục tiêu tổng quát 12 2.2 Mục tiêu cụ thể 13 Đối tượng nghiên cứu 13 Phạm vi nghiên cứu 13 Phương pháp nghiên cứu 13 Kết cấu khóa luận 14 PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 16 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ MƠ HÌNH Z-SCORE 16 1.1 Tổng quan xếp hạng tín dụng 16 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng 16 1.1.2 Sự đời phát triển xếp hạng tín dụng 17 1.1.3 Đối tượng xếp hạng tín dụng 18 1.1.4 Vai trò xếp hạng tín dụng 19 1.1.5 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 22 1.1.6 Quy trình xếp hạng tín dụng 22 1.1.7 Phương pháp xếp hạng tín dụng ưu nhược điểm 24 1.2 Mơ hình xếp hạng tín dụng số tổ chức xếp hạng tín dụng quốc tế.26 1.2.1 Standard & Poor’s (S&P) 26 1.2.2 Moody’s 27 1.2.3 Fitch 27 1.3 Giới thiệu mơ hình Z-Score 28 1.4 Những nghiên cứu trước mơ hình Z-Score 31 KẾT LUẬN CHƯƠNG 34 CHƯƠNG 2: ỨNG DỤNG MƠ HÌNH Z-SCORE TRONG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM, CHI NHÁNH BẮC SÔNG HƯƠNG –THỪA THIÊN HUẾ 35 2.1 Giới thiệu sở thực tập 35 2.1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 35 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 35 2.1.3 Giới thiệu chi nhánh NHNo&PTNT Bắc sông Hương ngân hàng Agribank 37 2.2 Kết hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh Bắc sông Hương – Thừa Thiên Huế giai đoạn 2016 đến 2018 40 2.2.1 Tình hình huy động vốn 40 2.2.2 Tình hình hoạt động tín dụng 42 2.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank 44 2.3.1 Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 44 2.3.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 45 2.3.3 Mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 45 2.3.4 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 46 2.3.5 Thực trạng hệ thống XHTD doanh nghiệp Agribank 52 2.4 So sánh hệ thống xếp hạng doanh nghiệp Agribank với số TCTD Việt Nam 54 2.4.1 Điểm giống 55 2.4.2 Điểm khác 55 2.5 Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank 57 2.6 Ứng dụng mô hình Z-Score xếp hạng tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, chi nhánh Bắc sông Hương – Thừa ThiênHuế 58 2.6.1 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn Agribank mơ hình xếp hạng tín dụng nội 57 2.6.2 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn Agribank mơ hình ZScore 62 2.6.3 Kết vận dụng mơ hình Z-Score nhiều doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Agribank, chi nhánh Bắc sông Hương – Thừa Thiên Huế 64 KẾT LUẬN CHƯƠNG II 71 CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG SỬ DỤNG MƠ HÌNH Z-SCORE NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM, CHI NHÁNH BẮC SÔNG HƯƠNG – THỪA THIÊN HUẾ 72 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam đến năm 2020 72 3.2 Định hướng sử dụng mơ hình Z-Socre hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Agribank 73 3.2.1 Đề suất hồn thiện mơ hình XHTD doanh nghiệp Agribank mơ hình Z-Score 73 3.2.2 Kiểm chứng mơ hình XHTD doanh nghiệp Agribank sau điều chỉnh theo tình nghiên cứu cơng ty cổ phần B 77 3.2.3 Kiểm chứng mơ hình XHTD doanh nghiệp Agribank sau điều chỉnh theo tình doanh nghiệp số 17 79 3.3 Nhóm giải pháp quản trị điều hành 81 3.3.1 Mở cửa hệ thống thông tin riêng Agribank 81 3.3.2 Tăng cường công tác đào tạo cán tín dụng xếp hạng tín dụng 82 3.3.3 Tăng cường kiểm tra chất lượng thực xếp hạng tín dụng 83 3.3.4 Sắp xếp lại phận thực công tác XHTD doanh nghiệp 84 3.4 Một sô kiến nghị 84 3.4.1 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 84 3.4.2 Đối với ngân hàng nhà nước 84 3.4.3 Đối với quan quản lý nhà nước 86 KẾT LUẬN CHƯƠNG III 88 PHẦN 3: KẾT LUẬN 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 PHỤ LỤC 91 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Z-SCORE Hệ số dự báo phá sản CIC Trung tâm Thông tin Tín dụng (là đơn vị hành chính, hệ thống thông tin trực thuộc quyền quản lý Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) AGRIBANK Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam NHNo & PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn No & PTNT Nông nghiệp phát triển nông thôn NHNN Ngân hàng nhà nước XHTD Xếp hạng tín dụng NHTM Ngân hàng thương mại KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp HĐTD Hợp đồng tín dụng BCTC Báo cáo tài DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Khả dự báo số Z-Score thực tế Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn Agribank, Chi nhánh Bắc Sơng Hương – Thừa Thiên Huế Bảng 2.2: Kết sử dụng vốn Agribank– Chi nhánh Thừa Thiên Huế Bảng 2.3: Minh họa thang điểm, trọng số giá trị chuẩn Bảng 2.4: Bảng xác định quy mô doanh nghiệp Bảng 2.5: Bảng tỷ trọng nhóm tiêu phi tài áp dụng riêng cho loại hình doanh nghiệp có quan hệ tín dụng Bảng 2.6: Bảng tỷ trọng nhóm tiêu phi tài áp dụng riêng cho loại hình doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng Bảng 2.7: Trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp theo báo cáo tài Bảng 2.8: Xếp hạng phân loại nhóm nợ hệ thống XHTD Agribank Bảng 2.9: Chính sách tín dụng dựa kết XHTD nội Agribank Bảng 2.10: Chính sách phân loại nợ trích lập dự phịng dựa kết XHTD Agribank Bảng 2.11: Hệ số rủi ro chấm điểm XHTD doanh nghiệp thành lập VCB Bảng 2.12: Bảng cân đối kế tốn cơng ty cổ phần B Bảng 2.13: Bảng kết hoạt động kinh doanh công ty cổ phần B Bảng 2.14: Chi tiết chấm điểm tiêu tài Cơng ty cổ phần B Bảng 2.15: Chi tiết tiêu dự báo nguy phá sản công ty cổ phần B Bảng 2.16: Thông tin thu thập từ BCTC 20 doanh nghiệp Agribank, Chi nhánh Bắc sông Hương, Thừa Thiên Huế Bảng 2.17: Kết xếp hạng tín dụng cho 20 doanh nghiệp chọn Bảng 2.18: So sánh kết mơ hình Bảng 3.1: Chấm điểm tiêu dự báo nguy phá sản doanh nghiệp Bảng 3.2: Trọng số tiêu tài chính, phi tài tiêu dự báo nguy phá sản doanh nghiệp theo báo cáo tài Bảng 3.3: Hệ số rủi ro XHTD doanh nghiệp thành lập Bảng 3.4: Chi tiết tiêu dự báo nguy phá sản công ty cổ phần B mơ hình đề xuất sửa đổi Bảng 3.5: Chi tiết tiêu dự báo nguy phá sản doanh nghiệp số 17 mơ hình đề xuất sửa đổi 10 48 40 Không áp dụng 20 Không áp dụng 0% 5.13 Lợi vị trí kinh doanh 100 Không áp dụng 80 Không áp dụng 60 Không áp dụng 40 Không áp dụng 20 Không áp dụng Nguồn: Hệ thống XHTD Agribank 2011 117 PHỤ LỤC 05: SO SÁNH HỆ THỐNG XHTD DOANH NGHIỆP CỦA AGRIBANK VỚI NGÂN HÀNG BIDV VÀ VCB STT Chỉ tiêu Agribank BIDV Vietcombank Số hạng 10 Ký hiệu xếp hạng AAA, AA, A, BBB, AAA, AA, A, BB, B, CCC, CC, BBB, BB, B, CCC, C, D CC, C, D AAA, AA+, AA, A+, A, BBB, BB+, BB,B+, B, CCC, CC+, CC, C+, C, D Đối tượng Áp dụng cho tất doanh nghiệp có quan hệ tín dụng có báo cáo tài năm liền kề Áp dụng cho tất doanh nghiệp có quan hệ tín dụng có báo cáo tài năm liền kề (chia thành nhóm: DN thông thường , tiềm DN siêu nhỏ) 10 Áp dụng cho tất doanh nghiệp có quan hệ tín dụng có báo cáo tài năm liền kề 16 Ngồi cịn áp dụng với DN thành lập Loại hình sở hữu DNNN, DN có vốn DNNN, DN có vốn DNNN, DN có vốn đầu tư đầu tư nước ngoài, đầu tư nước ngồi, nước ngồi (thuộc hay khơng DN khác DN khác thuộc khối OECD), DN khác (công ty cổ phần đại chúng hay công ty khác) Quy mô doanh nghiệp dựa vào Vốn chủ sở hữu, số lượng lao động, doanh thu thuần, tổng tài sản Vốn chủ sở hữu, số Vốn chủ sở hữu, số lượng lao lượng lao động, động, doanh thu thuần, tổng doanh thu thuần, tài sản tổng tài sản Quy mô doanh nghiệp Quy mô lớn, vừa, nhỏ Quy mô lớn, vừa, nhỏ Ngành nghề Có 34 tiêu áp Có 35 tiêu Có 52 tiêu áp dụng cho dụng cho 34 ngành áp dụng cho 35 52 ngành nghề (áp dụng cho nghề ngành nghề DN có quy mô lớn, vừa, nhỏ) Quy mô lớn, vừa, nhỏ, siêu nhỏ Có tiêu áp dụng cho ngành nghề (áp dụng cho 118 DN có quy mô siêu nhỏ) 10 Các tiêu tài 14 tiêu 14 tiêu 14 tiêu Nhóm tiêu Chỉ tiêu khoản Chỉ tiêu khoản Nhóm tiêu Chỉ tiêu hoạt động Chỉ tiêu hoạt động Chỉ tiêu hoạt động Nhóm tiêu Chỉ tiêu cân nợ Chỉ tiêu cân nợ Chỉ tiêu cân nợ Nhóm tiêu Chỉ tiêu thu nhập Chỉ tiêu thu nhập Chỉ tiêu thu nhập Các tiêu phi tài 46 tiêu 40 tiêu 58 chi tiêu (áp dụng DN thông thường tiềm năng, DN siêu nhỏ bỏ bớt tiêu phản ánh khả trả nợ có tính đến hệ số rủi ro) Nhóm tiêu Khả trả nợ (3 Khả trả nợ (2 tiêu) tiêu) Khả trả nợ (4 tiêu) Nhóm tiêu Trình độ quản lý (9 Trình độ quản lý (9 tiêu) tiêu) Trình độ quản lý (13 tiêu) Nhóm tiêu Quan hệ với ngân hàng (13 tiêu) Quan hệ với ngân hàng (11 tiêu) Quan hệ với ngân hàng (16 tiêu) Nhóm tiêu Các nhân tố bên (8 tiêu) Các nhân tố bên (7 tiêu) Các nhân tố bên ngồi (6 tiêu) Nhóm tiêu Các đặc điểm hoạt Các đặc điểm hoạt Các đặc điểm hoạt động khác động khác (13 động khác (11 (19 tiêu) tiêu) tiêu) Trọng số tiêu phi Áp dụng trọng số Áp dụng trọng số Áp dụng trọng số phi tài phi tài khác phi tài như DN có hay DN có DN có chưa có quan hệ tín dụng Chỉ tiêu khoản 119 11 tài hay chưa có quan hệ tín dụng hay chưa có quan hệ tín dụng Tính điểm Tổng điểm = Điểm tài năm x trọng số tài năm + Điểm tài quý x trọng số tài quý + Điểm phi tài x trọng số phi tài Tổng điểm = Điểm tài x trọng số tài + Điểm phi tài x trọng số phi tài Đối với DN thông thường tiềm năng: Tổng điểm = Điểm tài x trọng số tài + Điểm phi tài x trọng số phi tài Đối với DN siêu nhỏ: Tổng điểm = Điểm tài x trọng số tài + điểm phi tài x trọng số phi tài x hệ số rủi ro Đối với DN thành lập: Tổng điểm = Điểm phi tài x Trọng số phần phi tài x hệ số rủi ro x hệ số rủi ro Nguồn: (Agribank, 2011; BIDV, 2008; Vietcombank, 2010 120 PHỤ LỤC 06:BẢNG CHẤM ĐIỂM CÁC CHỈ TIÊU PHI TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN B STT Tên tiêu Đơn vị tính Giá trị Điểm I Khả trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ Khả trả nợ gốc trung, dài hạn Hệ số % Thực điểm 4,2 Lần 10 100 30 30 Xu hướng lưu chuyển tiền Đơn vị 20 20 Nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá CBTD Đơn vị Nguồn trả nợ đáng tin cậy, DN hồn 100 tồn có khả trả nợ hạn 50 50 25 25 Lý lịch tư pháp tốt, chưa có tiền 100 án tiền 10 10 100 12 12 II Trình độ quản lý môi trường nội Đơn vị Lý lịch tư pháp người đứng đầu DN và/hoặc kế toán trưởng Kinh nghiệm quản lý người trực tiếp quản lý DN Năm Trình độ học vấn người trực tiếp quản lý doanh nghiệp Đơn vị Trên đại học 100 10 10 Năng lực điều hành người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá CBTD Đơn vị Rất tốt 100 15 15 Quan hệ ban lãnh đạo với quan chủ quản cấp ngành có liên quan Đơn vị Có mối quan hệ tốt, tận 100 dụng hội tốt cho phát triển DN 9 Tính động độ nhạy bén ban lãnh đạo DN với thay đổi thị trường theo đánh giá CBTD Đơn vị Rất động, phản ứng nhanh với 100 thay đổi thị trường, đáp ứng yêu cầu thị trường 12 12 121 10 Môi trường kiểm soát nội bộ, cấu tổ chức DN theo đánh giá CBTD Đơn vị Các quy trình kiểm sốt nội 100 quy trình hoạt động thiết lập, cập nhật kiểm tra thường xuyên, phát huy hiệu cao thực tế Cơ cấu tổ chức tốt 12 12 11 Môi trường nhân nội doanh nghiệp theo đánh giá CBTD Đơn vị Rất tốt 12 12 12 Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh doanh nghiệp giai đoạn từ đến năm tới Đơn vị Có mục tiêu kế hoạch kinh doanh 100 rõ ràng có tính khả thi cao thực tế 8 III Quan hệ với ngân hàng 100 40 34,4 13 Lịch sử trả nợ (bao gồm gốc lãi) khách hàng 12 tháng qua Đơn vị Luôn trả nợ hạn 100 10 10 14 Số lần cấu lại nợ (bao gồm gốc lãi) 12 tháng vừa qua Đơn vị 100 8 15 Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cấu lại tổng dư nợ (gốc) thời điểm đánh giá % 100 7 16 Tình hình nợ hạn dư nợ Ngày 100 9 17 Lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng Đơn vị Agribank chưa lần phải thực 100 thay nghĩa vụ cho khách hàng 24 tháng qua; khách hàng khơng có giao dịch ngoại bảng 7 18 Tình hình cung cấp thơng tin khách hàng theo yêu cầu VBARD 12 tháng qua Đơn vị Thông tin cung cấp đầy 100 đủ, thời hạn đảm bảo xác theo yêu cầu Agribank Rất tích cực hợp tác việc cung cấp 9 122 thông tin 19 Tỷ trọng số dư tiền gửi bình quân (trong 12 tháng qua)/ Dự nợ bình quân doanh nghiệp ngân hàng (trong 12 tháng qua) % 1,9 20 1,4 20 Tỷ trọng doanh số chuyên qua ngân hàng tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn ngân hàng tổng số vốn tài trợ DN % -1 20 1,4 21 Mức độ sử dụng dịch vụ (tiền gởi dịch vụ khác) VBARD Đơn vị Khách hàng sử dụng dịch vụ 80 Agribank với mức độ lớn so với ngân hàng khác 5,6 22 Thời gian quan hệ tín dụng với VBARD Đơn vị 5,6 23 Tình trạng nợ hạn ngân hàng khác 12 tháng qua Đơn vị Khơng có nợ q hạn/ khơng có dư 100 nợ ngân hàng khác 7 24 Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng theo quan điểm CBTD Đơn vị Phát triển 100 7 25 Tỷ trọng nợ hạn /tổng dư nợ thời điểm đánh giá Đơn vị 100 8 IV Các nhân tố bên 80 18 16,3 26 Triển vọng ngành Đơn vị Ổn định 60 15 27 Khả gia nhập thị trường (cùng ngành/lĩnh vực kinh doanh) doanh nghiệp theo đánh giá CBTD Đơn vị Rất khó 100 15 15 28 Khả sản phâm DN bị thay Đơn vị Rất khó, thị trường chưa có sản 100 15 15 123 sản phẩm thay phẩm thay vòng năm tới 29 Tính ổn định nguồn nguyên liệu đầu vào/ chi phí đầu vào (khối lượng giá cả) Đơn vị Rất ổn đinh 100 20 20 30 Các sách phủ, nhà nước Đơn vị Có sách bảo hộ/khuyến khích/ 100 ưu đãi doanh nghiệp tận dụng sách phát huy hiệu cao hoạt động kinh doanh DN 15 15 31 Ảnh hưởng từ sách nhà nước – thị trường XK DN Đơn vị Thuận lợi 80 15 12 32 Mức độ phụ thuộc hoạt động kinh doanh DN vào điều kiện tự nhiên Đơn vị Rất phụ thuộc 100 5 V Các đặc điểm hoạt động khác 12 10,37 33 Sự phụ thuộc vào số nhà cung cấp nguồn nguyên liệu đầu vào Đơn vị Ít phụ thuộc 100 11 11 34 Sự phụ thuộc vào số người tiêu dùng (sản phẩm đầu ra) Đơn vị Nhu cầu sản phẩm thị trường 100 lớn 13 13 35 Tốc độ tăng trường doanh thu trung bình doanh nghiệp năm gần % -2,1 20 1,2 36 ROE bình quân doanh nghiệp năm gần so với ROE tiêu ngành % 13,91 40 2,8 37 Số năm hoạt động DN ngành ( tính từ thời điểm có sản phẩm thị trường) Đơn vị 60 3,6 38 Phạm vi hoạt động doanh nghiệp (Phạm vi tiêu thụ sản phẩm) Đơn vị Tồn quốc, khơng có hoạt động xuất 80 11 8,8 124 39 Uy tín DN với người tiêu dùng 40 Mức độ bảo hiểm tài sản 41 Ảnh hưởng biến động nhân nội đến hoạt động kinh doanh DN năm gần 42 43 Có thương hiệu đăng kí 100 ngồi nước, nhận giải thưởng cấp quốc gia/quốc tế 10 10 100 100 5 Đơn vị Có biến động, ảnh hưởng tich cực 100 hoạt động kinh doanh DN 6 Khả tiếp cận nguồn vốn để tài trợ cho hoạt động kinh doanh DN Đơn vị Rất dễ dàng, huy động từ 100 nhiều nguồn khác (các ngân hàng, TTCK, vay ưu đãi phủ ) 16 16 Triển vọng phát triển DN theo đánh giá CBTD Đơn vị Phát triển nhanh vững 100 đến năm tới 9 Tổng điểm Đơn vị % 90,35 (Nguồn: Hệ thống XHTD doanh nghiệp Agribank) 125 PHỤ LỤC 07: CHI TIẾT CHẤM ĐIỂM CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP SỐ 17 Chỉ tiêu Đơn vị Giá trị tính Tỷ Điểm Điểm số trọng số x tỷ trọng I Chỉ tiêu khoản Khả toán hành Lần 1,01 16% 60 9,6 Khả toán nhanh Lần 0,66 10% 80 8,0 Khả toán tức thời Lần 0,19 4% 100 4,0 II Chỉ tiêu hoạt động Vòng quay vốn lưu động Vòng 1,52 7% 40 2,8 Vòng quay hàng tồn kho Vòng 2,65 7% 40 2,8 Vòng quay khoản phải thu Vòng 4,39 6% 20 1,2 Hiệu suất sử dụng tài sản cố định Vòng 1,77 5% 40 2,0 30% 25% III Chỉ tiêu đòn cân nợ 20% Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản % 66,43 10% 80 8,0 Nợ dài hạn/vốn chủ sở hữu % 60,99 10% 60 6,0 IV Chỉ tiêu thu nhập 25% 10 Lợi nhuận gộp/doanh thu % 39,30 7% 100 7,0 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/ % 16,13 7% 100 7,0 12 Suất sinh lời vốn chủ sở hữu % 27,09 5% 100 5,0 13 Suất sinh lời tài sản % 9,06 4% 100 4,0 Đơn vị 2,06 2% 40 0,8 Doanh thu 14 Khả toán lãi vay Tổng cộng 100% 68,2 (Nguồn: trích từ liệu tiếp cận Agribank) 126 PHỤ LỤC 08: BẢNG CHẤM ĐIỂM CÁC CHỈ TIÊU PHI TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP SỐ 17 STT Tên tiêu Đơn vị tính Giá trị Điểm I Khả trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ Khả trả nợ gốc trung, dài hạn Xu hướng lưu chuyển tiền Nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá CBTD Lần Hệ số % Thực điểm 4,3 1,3 80 30 24 Đơn vị Có xu hướng giảm 60 20 12 Đơn vị Nguồn trả nợ đáng tin cậy, DN hồn 100 tồn có khả trả nợ hạn 50 50 25 22,2 Lý lịch tư pháp tốt, chưa có tiền 100 án tiền 10 10 60 12 7,2 II Trình độ quản lý môi trường nội Đơn vị Lý lịch tư pháp người đứng đầu DN và/hoặc kế toán trưởng Kinh nghiệm quản lý người trực tiếp quản lý DN Năm Trình độ học vấn người trực tiếp quản lý doanh nghiệp Đơn vị Cao đẳng 60 10 Năng lực điều hành người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá CBTD Đơn vị Rất tốt 100 15 15 Quan hệ ban lãnh đạo với quan chủ quản cấp ngành có liên quan Đơn vị Có mối quan hệ tốt, tận 100 dụng hội tốt cho phát triển DN 9 Tính động độ nhạy bén ban lãnh đạo DN với thay đổi thị trường theo đánh giá CBTD Đơn vị Rất động, phản ứng nhanh với 100 thay đổi thị trường, đáp ứng yêu cầu thị trường 12 12 127 10 Mơi trường kiểm sốt nội bộ, cấu tổ chức DN theo đánh giá CBTD Đơn vị Các quy trình kiểm sốt nội 80 quy trình hoạt động thiết lập,nhưng khơng cập nhật kiểm tra thường xuyên, Cơ cấu tổ chức tốt 12 9,6 11 Môi trường nhân nội doanh nghiệp theo đánh giá CBTD Đơn vị Rất tốt 12 12 12 Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh doanh nghiệp giai đoạn từ đến năm tới Đơn vị Có mục tiêu kế hoạch kinh doanh 100 rõ ràng có tính khả thi cao thực tế 8 III Quan hệ với ngân hàng 100 40 13 Lịch sử trả nợ (bao gồm gốc lãi) khách hàng 12 tháng qua Đơn vị 14 Số lần cấu lại nợ (bao gồm gốc lãi) 12 tháng vừa qua Đơn vị 15 Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cấu lại tổng dư nợ (gốc) thời điểm đánh giá % 16 Tình hình nợ hạn dư nợ 17 Lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng 18 Tình hình cung cấp thơng tin khách hàng theo yêu cầu VBARD 12 tháng qua 29,92 Ðã bị chuyển nợ hạn/ cấu lại thời gian trả nợ vòng 12 tháng qua tổng dư nợ có nợ hạn 20 10 60 4,8 Đến 10% 80 5,6 100 9 Đơn vị Agribank chưa lần phải thực 100 thay nghĩa vụ cho khách hàng 24 tháng qua; khách hàng khơng có giao dịch ngoại bảng 7 Đơn vị Thông tin cung cấp đầy 100 đủ, thời hạn đảm bảo xác theo yêu cầu Agribank Rất 9 Ngày 128 tích cực hợp tác việc cung cấp thông tin 19 Tỷ trọng số dư tiền gửi bình quân (trong 12 tháng qua)/ Dự nợ bình quân doanh nghiệp ngân hàng (trong 12 tháng qua) % 4% 40 2,8 20 Tỷ trọng doanh số chuyên qua ngân hàng tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn ngân hàng tổng số vốn tài trợ DN % 25% 20 1,4 21 Mức độ sử dụng dịch vụ (tiền gởi dịch vụ khác) VBARD Đơn vị Khách hàng sử dụng dịch vụ 80 Agribank với mức độ lớn so với ngân hàng khác 5,6 22 Thời gian quan hệ tín dụng với VBARD Đơn vị 5,6 23 Tình trạng nợ hạn ngân hàng khác 12 tháng qua Đơn vị Khơng có nợ q hạn/ khơng có dư 100 nợ ngân hàng khác 7 24 Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng theo quan điểm CBTD Đơn vị Phát triển 100 7 25 Tỷ trọng nợ hạn /tổng dư nợ thời điểm đánh giá Đơn vị 100 8 IV Các nhân tố bên 80 18 13,9 26 Triển vọng ngành Đơn vị Tương đối phát triển 80 15 12 27 Khả gia nhập thị trường (cùng ngành/lĩnh vực kinh doanh) doanh nghiệp theo đánh giá CBTD Đơn vị Bình thường 60 14 8,4 129 28 Khả sản phâm DN bị thay sản phẩm thay Đơn vị Bình thường 60 14 8,4 29 Tính ổn định nguồn nguyên liệu đầu vào/ chi phí đầu vào (khối lượng giá cả) Đơn vị Rất ổn đinh 100 14 14 30 Các sách phủ, nhà nước Đơn vị Khơng có sách bảo hộ/khuyến 60 khích/ ưu đãi 14 8,4 31 Ảnh hưởng từ sách nhà nước – thị trường XK DN Đơn vị Thuận lợi/Không xuất 80 15 12 32 Mức độ phụ thuộc hoạt động kinh doanh DN vào điều kiện tự nhiên Đơn vị Rất phụ thuộc 100 14 14 V Các đặc điểm hoạt động khác 12 33 Sự phụ thuộc vào số nhà cung cấp nguồn nguyên liệu đầu vào Đơn vị Ít phụ thuộc 34 Sự phụ thuộc vào số người tiêu dùng (sản phẩm đầu ra) Đơn vị 35 Tốc độ tăng trường doanh thu trung bình doanh nghiệp năm gần 36 100 8,4 8 Nhu cầu sản phẩm thị trường 100 lớn 10 10 % 1% 40 2,8 ROE bình quân doanh nghiệp năm gần so với ROE tiêu ngành % 10% 40 2,8 37 Số năm hoạt động DN ngành ( tính từ thời điểm có sản phẩm thị trường) Đơn vị 60 10 38 Phạm vi hoạt động doanh nghiệp (Phạm vi tiêu thụ sản phẩm) Đơn vị Tồn quốc, khơng có hoạt động xuất 80 11 8,8 39 Uy tín DN với người tiêu dùng Đơn vị Người tiêu dùng biết đến mức bình 60 12 7,2 130 thường 40 Mức độ bảo hiểm tài sản 41 Ảnh hưởng biến động nhân nội đến hoạt động kinh doanh DN năm gần 42 43 40 3,6 Đơn vị Có biến động,khơng ảnh hưởng đối 60 với hoạt động kinh doanh DN 5,4 Khả tiếp cận nguồn vốn để tài trợ cho hoạt động kinh doanh DN Đơn vị Có thể tiếp cận nhiều nguồn khác 80q nhau, nhiên, quy mơ huy động cịn hạn chế 6,4 Triển vọng phát triển DN theo đánh giá CBTD Đơn vị Phát triển nhanh vững 100 đến năm tới 9 Tổng điểm % 5% 78,72 (Nguồn: Hệ thống XHTD doanh nghiệp Agribank) 131 ... tín dụng Việt Nam Giới thiệu mơ hình Z- Score Chương II: Ứng dụng mơ hình Z- Score Xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, chi nhánh Bắc sông. .. TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM, CHI NHÁNH BẮC SÔNG HƯƠNG – THỪA THIÊN HUẾ 72 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Nông. .. thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank 57 2.6 Ứng dụng mơ hình Z- Score xếp hạng tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, chi nhánh Bắc sông Hương – Thừa ThiênHuế