Giải pháp quản lý vốn đáp ứng các tiêu chuẩn của basel ii tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ĐẶNG THỊ HƢƠNG LY GIẢI PHÁP QUẢN LÝ VỐN ĐÁP ỨNG CÁC TIÊU CHUẨN CỦA BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội - năm 2019 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ĐẶNG THỊ HƢƠNG LY GIẢI PHÁP QUẢN LÝ VỐN ĐÁP ỨNG CÁC TIÊU CHUẨN CỦA BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Thùy Dƣơng Hà Nội - năm 2019 LỜI C M ĐO N T i xin m o n lu n v n Th s “Giải pháp quản lý vốn đáp ứng tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam” l ng tr nh nghi n u ủ ri ng t i C s li u k t qu lu n v n l ho n to n trung th T gi : ặng Thị Hương Ly LỜI CẢM ƠN Trước h t, t i xin gửi lời c m ơn tới Ban Gi m Quý Thầy, C Khoa Sau i học v c c Học vi n Ngân h ng, Khoa chuy n ng nh ã t o iều ki n thu n lợi, t n t nh gi ng d y, giúp ỡ v truyền t ki n th c quý b u giúp t i ho n th nh khó học lu n v n t t nghi p ặc bi t, t i xin b y tỏ lịng kính trọng v bi t ơn sâu sắc tới PGS.TS Nguyễn Thùy Dương, người ã d nh nhiều thời gian v tâm huy t hướng dẫn, giúp ỡ, góp ý t n t nh cho t i qu tr nh th c hi n lu n v n n y T i xin gửi lời c m ơn chân th nh n gia nh, ồng nghi p, b n bè ã lu n quan tâm, ủng hộ, kh ng ngừng hỗ trợ v t o iều ki n t t cho t i su t qu tr nh nghi n c u v ho n th nh lu n v n Tuy ã có nhiều c gắng, nỗ l c thời gian, tr nh ộ nghi n c u kinh nghi m chuy n m n h n ch n n lu n v n khó tr nh khỏi cịn nhiều thi u sót V v y, t i kính mong nh n ược ý ki n óng góp Quý Thầy C , c anh chị v c b n ể b i lu n v n ược ho n thi n Xin chân th nh c m ơn! T gi : ặng Thị Hương Ly MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆP ƢỚC VỐN B SEL VÀ QUẢN LÝ VỐN CỦ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan Basel II 1.1.1 Ủy ban Basel gi m s t ngân h ng 112C hi p ước v n Basel 10 1.2 Công tác quản lý vốn Ngân hàng thƣơng mại 25 1.2.1 Những vấn ề b n nguồn v n củ Ngân h ng 25 2 Cơ ấu v n t 1.2.3 Tỷ l ó ủ Ngân h ng thương m i 27 n to n v n theo Basel II củ Ngân h ng thương m i 32 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VỐN ĐÁP ỨNG CÁC TIÊU CHUẨN CỦA BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 35 2.1 Lộ trình tuân thủ Basel II Việt Nam 35 2.1.1 H th ng v n b n ph p lu t li n qu n v th c tr ng n tỷ l n to n v n t i Vi t Nam Ngân h ng thương m i t i Vi t Nam 35 2.1.2 Lộ tr nh v th c tr ng tuân thủ Basel II t i Vi t Nam 38 2.2 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 42 2.2.1 Lịch sử h nh th nh v ph t triển 42 2 Cơ ấu m y tổ ch c 44 2 T nh h nh ho t ộng kinh doanh 45 2.3 Thực trạng công tác quản lý vốn theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 47 2.3.1 Tổng quan d n B sel II 47 Tính to n tỷ l n to n v n theo Th ng tư 41 t i Vietcombank 49 2.3.3 Th c tr ng tỷ l n to n v n theo Th ng tư 41 t i Vietcombank 66 2.4 Đánh giá thực trạng triển khai Basel II ứng dụng kết tính tốn tỷ lệ an tồn vốn công tác quản lý vốn 77 2.4.1 Những k t qu t ược 77 2.4.2 H n ch v tồn t i 84 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN LÝ VỐN ĐÁP ỨNG CÁC TIÊU CHUẨN CỦA BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 88 3.1 Định hƣớng công tác quản lý vốn theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 88 1 ịnh hướng v mụ ti u ph t triển chung 88 ịnh hướng ng t qu n lý v n theo ti u huẩn Basel II 90 3.2 Đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý vốn theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 91 321 o t o nguồn nhân l c triển khai Basel II 91 2 Ho n thi n h th ng sở li u v th ng tin 93 3 T ng ường quy m v n t Nâng o ó ủ ngân h ng 94 ng t c qu n trị iều h nh v qu n trị rủi ro ho t ộng ngân h ng 96 3.2.5 Một s gi i ph p kh 97 3.3 Một số kiến nghị 98 3.3.1 Ki n nghị i với hính phủ 98 3.3.2 Ki n nghị i với Ngân h ng nh nước 99 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân h ng thương m i (NHTM) l nh nghi p ặc bi t, kinh doanh l nh v c tiền t tín dụng – tổ ch c cung ng v n chủ y u v hữu hi u kinh t Vi c t o l p, tổ ch v qu n lý v n củ NHTM l vấn ề ượ qu n tâm h ng ầu kh ng v lợi í h ri ng b n thân NHTM m òn v s nghi p ph t triển chung kinh t Th c tiễn thị trường t i hính Vi t Nam nhữn n m gần ây ch ng ki n bướ ph t triển vượt b c củ NHTM C ng NHTM kh ng ngừng t ng v n t ng dư nợ tín dụng, mở rộng m ng lưới hi nh nh ho t ộng… nỗ l c c i thi n t nh h nh ho t ộng ể ó thể cầu cấp b h ủ ng vững trướ y u ời s ng kinh t xã hội ất nướ trước s c nh tranh gay gắt thị trường nướ v qu c t Xuất ph t từ y u ầu cấp thi t ó ặt r ho NHTM l ph i xây d ng hi n lượ t m ki m huy ộng v n ồng thời ph i qu n lý hặt chẽ t nh h nh nguồn v n nhằm ti p tụ tr củng c v mở rộng thị phần nâng o n ng l c c nh tr nh v tiềm n ng ngân h ng Hi n t i ng nh Ngân h ng Vi t N m theo lị h tr nh th ng ti n h nh triển kh i B sel II v n n m 2020 tất c ngân h ng ph i tuân thủ theo B sel II Cùng với vi c triển kh i B sel II d ng v ho n thi n y u ầu, vừ thú ngân h ng ồng thời ũng xây quy ịnh nội củ m nh vừ m b o tuân thủ theo ẩy n ng l c qu n trị nội B i lu n v n “Gi i ph p qu n lý v n p ng ti u huẩn Basel II t i Ngân h ng TMCP Ngo i thương Vi t N m” i sâu nghi n th c tr ng ng t u qu n lý v n hi n t i củ Ngân h ng từ ó ề xuất ph p phù hợp ó tính kh thi nhằm p ng nh gi gi i ti u huẩn theo th ng l qu c t góp phần giúp Ngân h ng TMCP Ngo i thương Vi t N m vươn x r thị trường qu c t Xuất ph t từ lý n u tr n t gi ã l a chọn nghi n u ề t i “Giải pháp quản lý vốn đáp ứng tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam” l m ề t i Lu n v n Th s kinh t Tổng quan tình hình nghiên cứu Tr n th giới v nước hi n n y ó kh nhiều li n qu n n to n v n ũng vi n tỷ l ng tr nh nghi n p dụng v triển kh i ướ ti u huẩn v n Basel ho t ộng ngân h ng Có thể kể nghi n u hi p n v i u/hội th o iển h nh như: - Nguyễn c Trung (2015) – An to n v n củ m i – Th c tr ng Vi t N m v gi i ph p ho vi Ngân h ng thương p dụng Hi p ướ ti u chuẩn v n B sel II v III” Học vi n ngân h ng Nghi n tr ng m ủ v n củ m c Vi t N m v NHTM Vi t N m tr n sơ u ã i chi u với chuẩn huẩn m c qu c t Basel từ ó r dụng Hi p ướ ti u huẩn v n Basel nhằm hướng nh gi th c gi i ph p p NHTM Vi t Nam qu n lý n to n v n theo th ng l qu c t - Hội th o “Qu n lý v n v h th ng li u rủi ro theo B sel II” n m 2015 Ngân h ng nh nước Vi t Nam ph i hợp với Ngân h ng Shinh n v Ngân h ng TMCP Ngo i thương Vi t Nam tổ ch c Mụ nhằm chia sẻ kinh nghi m với huy n gi nghi m củ Ngân h ng Shinh n H n Qu nội dung li n qu n hi n nh gi m n vi í h hội th o n th h nh giù kinh Ngân h ng Shinh n Vi t Nam xây d ng lộ tr nh hi ti t triển khai Basel II, th c ộ ủ v n nội (ICAAP), qu n lý h th ng v li u rủi ro theo Basel II – hi n ng l khó kh n th h th m ngân h ng Vi t Nam gặp ph i p dụng B sel II theo phương ph p ti u huẩn v phương ph p nâng o theo lộ tr nh NHNN - Phan Hữu Vi t (2017): “ T nh h nh triển khai Basel II t i Vi t Nam từ giữ n m 2014 n n y: Khó kh n th h th v gi i ph p thời gian tới” Nghi n c u ã tr nh b y qu tr nh triển khai Basel II củ NHNN v 10 ngân h ng thí iểm Basel II thời gi n qu nh gi khó kh n th h th c ngân h ng qu tr nh triển kh i v từ ó r gi i ph p triển khai Basel II thời gian tới - L Th nh Tâm Nguyễn Di u Linh (2017): “C y u t quy t ịnh tới n to n v n củ Ngân h ng: Bằng ch ng th c nghi m từ Vi t N m” tỷ l Nghi n u ã phân tí h y u t quy t ịnh tỷ l h ng thương m i phân tí h th c tr ng củ r n to n v n củ Ngân Ngân h ng thương m i từ ó khuy n nghị v gi i ph p ho Ngân h ng thương m i Ngân h ng nh nước vi c qu n lý tỷ l Qu t m hiểu t p ng n to n v n gi nh n thấy vi nghi n u “Gi i ph p qu n lý v n ti u huẩn Basel II t i Ngân h ng TMCP Ngo i thương Vi t Nam” l ần thi t v sở ể t hư trùng lặp với ề t i nghi n gi th c hi n lu n v n ề t i nghi n u trướ ây ól u nói tr n Mục tiêu nghiên cứu 3.1 Mục tiêu tổng quát ề t i t p trung nghi n u phân tí h v nh gi th c tr ng triển khai Basel II t i Vietcombank ể từ ó ề xuất s gi i ph p qu n lý v n theo ti u huẩn Basel II phù hợp với ặ iểm v ịnh hướng Vietcombank 3.2 Mục tiêu cụ thể ể t ược mụ ti u tổng qu t n u tr n lu n v n ần th c hi n s mụ ti u ụ thể sau: - H th ng hó sở lý lu n Hi p ướ B sel v qu n lý v n h th ng NHTM tr n phương di n chung; - Phân tí h th c tr ng, lộ tr nh tuân thủ theo Basel II t i Ngân h ng thương m i t i Vi t Nam; - T m hiểu th c tr ng k t qu l m ượ ng t qu n lý v n t i Vietcombank; ũng nh gi ng dụng ho t ộng kinh doanh t i Vietcombank; - Tr n sở nh n ịnh hội th h th ề xuất s gi i ph p qu n lý v n v p ng ịnh hướng củ Ngân h ng ti u huẩn Basel II t i Vietcombank Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: C vấn ề li n qu n n qu n lý v n t i Ngân h ng Thương m i cổ phần Ngo i thương Vi t Nam - Phạm vi nghiên cứu: Trong ph m vi nghi n xin phép nghi n u Lu n v n t gi u qu n lý v n theo Trụ cột Hi p ước v n Basel II t i Ngân h ng Thương m i cổ phần Ngo i thương Vi t Nam Phƣơng pháp nghiên cứu Trong qu tr nh nghi n c u khoa họ u lu n v n ã sử dụng phương ph p nghi n ể phân tí h lý lu n v lu n gi i th c tiễn t gi ã sử dụng phương ph p s u: 5.1 Phƣơng pháp thu thập thông tin tài liệu, số liệu: - Dữ li u nội bộ: B o Vi t N m; B o o thường ni n ủ Ngân h ng TMCP Ngo i thương o t i hính ủ Ngân h ng TMCP Ngo i thương S li u v v n b n nội củ Ngân h ng TMCP Ngo i thương Vi t Nam - Dữ li u b n ngo i: Một s v n b n ó li n qu n củ Ngân h ng thương m i C h ng thương m i C n ng t qu n lý v n quy ịnh ph p lu t li n qu n quy ịnh củ Ngân h ng nh nướ n Ngân ó li n qu n C 90 Ở gi i o n ti p theo (s u n m 2020) Viet omb nk ịnh hướng ti p tục tr vị th Ngân h ng s t i Vi t N m v bướ nâng o vị th khu v c 3.1.2 Định hƣớng công tác quản lý vốn theo tiêu chuẩn Basel II Một ịnh hướng củ Viet omb nk ho n n m 2020 l trở th nh ngân h ng qu n trị rủi ro t t Trong ó Viet omb nk hướng tới qu n trị rủi ro theo chuẩn m c qu c t v kh ng ngừng nâng o v n hó qu n trị rủi ro Qu tr nh triển kh i B sel II ã giúp Viet omb nk nâng nh n th c qu n trị rủi ro ho t ộng kinh doanh t i tất c vị, từ B n Lãnh o o cấp n n nhân vi n ể o ơn n Viet omb nk ều l huy n gi Basel II Theo B sel II o lường rủi ro nâng cần tr ngân h ng thương m i hướng tới o th ó kh n ng gi m m c v n m ngân h ng ho rủi ro m ngân h ng ph i tới, Vietcombank ti p tụ hướng tới vi phương ph p nâng nâng o ể ó thể i mặt Trong thời gian p ng Hi p ước v n Basel II theo p ng vi o (IRB) Viet omb nk ã hú trọng tính v n theo phương ph p n vi xây d ng lượng hó rủi ro tín dụng (m h nh PD EAD LGD) – l ể tính to n v n theo phương ph p nâng tham d củ phương ph p i di n Lãnh th m s o NHNN Viet omb nk ã tổ ch suất vỡ nợ ng b i với rủi ro tín dụng (h y ịn gọi l m h nh PD) theo ti u huẩn Basel II với m v n theo phương ph p nâng ầu v o o Th ng n m 2018 ùng với s ho n th nh xây d ng m h nh lượng hó x phủ hầu h t danh mụ tín dụng m h nh ộ bao ây l tham s rủi ro quan trọng ho tính o C m h nh tổn thất t i thời iểm vỡ nợ (m h nh LGD) v m h nh dư nợ củ kh h h ng t i thời iểm vỡ nợ (m h nh EAD) ã ượ Viet omb nk ho n th nh v o th ng n m 2018 Song 91 xây d ng song với vi m h nh o lường theo phương ph p nâng Viet omb nk ũng ưu ti n ẩy nhanh vi c ng dụng k t qu củ ho t ộng kinh nh h ng ng y hính s h o m h nh ùng với vi c c p nh t ồng ịnh hướng kinh nh; ồng thời li n tụ gi m s t kiểm ịnh m h nh ịnh kỳ ể m b o tính hính x phù hợp với t nh h nh th c t ho t ộng củ ngân h ng Từ k t qu t ượ Viet omb nk ã t tin ề nghị NHNN xem xét l a chọn Vietcombank ti p tụ l ngân h ng ti n phong thí iểm p dụng B sel II theo phương ph p nâng o t i Vi t N m m nh mẽ Vietcombank qu tr nh hi n th ây l cam k t hó mụ ti u trở th nh Ngân h ng h ng ầu qu n trị rủi ro; l 100 ngân h ng lớn Châu Á; 300 t p o n ngân h ng t i hính lớn khu v th giới v ược qu n trị theo th ng l qu c t t t 3.2 Đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý vốn theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 3.2.1 Đào tạo nguồn nhân lực triển khai Basel II vi Vấn ề nguồn nhân l ó thể xem l khó kh n th h th c lớn p dụng Basel II t i Ngân h ng thương m i Vi t N m B sel II òi hỏi nhu cầu nhân l c cho k ho h kéo d i qu nhiều n m Ngân h ng ph i i mặt với vấn ề s lượng, chất lượng tuyển dụng r s o th n o ể c p vi o t o nhân l c p ng với y u ầu ặt Vấn ề nhân l c ây kh ng hỉ ề n người tr c ti p th c hi n B sel II m qu n trọng l li n qu n tới ng t nhân l c ph i bi t hính x ng nhân l c t i Ngân h ng thương m i C ng t ược mụ í h v tầm quan trọng vi c triển khai Basel II, hiểu ược khó kh n kh h qu n hủ quan 92 người th c hi n B sel II Th ng qu t ược mụ s í h ó ng t th c hi n Basel II th c thu n lợi nh nh hóng Hi n, nguồn nhân l ể th c hi n Basel II t i Viet omb nk ch , họ l s ỏi s h ng hụ ng n ng h n n nhân vi n ngân h ng Có thể thấy, kinh nghi m triển khai Basel II củ Ngân h ng thương m i Vi t N m l v o tư vấn on s kh ng trịn tr nh Do ó vi c d huy n gi triển kh i nướ ngo i l kh ng thể d d ng ội ngũ nhi n vi iều tất y u Ngân h ng huy n gi nướ ngo i m ph i t xây n huy n m n giỏi ể ti p thu ph t triển, k tục k t t ược từ qu v ho n to n v o huy n gia d n huy n gi nướ ngo i hỗ trợ th c hi n Tuy xây d ng tr ph t triển nguồn nhân l p ng s lượng hất lượng gi i o n, gi i quy t t t vấn ề hính s h nghề nghi p ho th nh th nh vi n th c hi n B sel II ó ý ngh quy t ịnh n ng v kh n ng ho n th nh vi c th c hi n Basel II củ ngân h ng Ngân h ng ần ó hính s h tuyển chọn o t o nhân s gắn bó lâu d i với ngân h ng ó ần t p trung v o vụ ho hội ng t triển kh i B sel II B n nh ó d ó hất lượng, nguồn l c phục n nói v d n B sel II nói ri ng ần kho ng thời gi n d i th ng tường t i thiểu 5-7 n m V v y ngân h ng ần ó hính s h tuyển dụng v nhân s chất lượng cao m k t gắn bó l m vi c ổn ịnh ể th c hi n k ho ch triển khai Basel II ã ề r Ngo i r ngân h ng ũng ần xây d ng v th c hi n chi n lượ ph t triển nguồn nhân l to n di n cầu ho t ộng kinh nh m b o c chất v lượng phù hợp với y u ó k ho ch tuyển chọn lượng cao, gắn bó lâu d i với ngân h ng ngũ thú d n ó chất ồng thời xây d ng v thi t l p ội n ó hiểu bi t v kinh nghi m ể l m vi huy n gi tư vấn ể l m hủ ượ o t o nhân s ó hi u qu với ng ngh s u huy n gi tư vấn k 93 xây d ng v ho n thi n ội ngũ Vi n ó tr nh ộ huy n m n ó s am hiểu nghi p vụ theo th ng l qu c t , phẩm chất cần thi t Do v y ngân h ng ần ó k ho ch b trí x p hợp lý phân ng vị trí ượ gi o vi ng t i với c t t l n h hất lượng ng n qu n lý ph i ó s x p, quy ho ch, bồi dưỡng n ho h o t o, bồi dưỡng huy n m n nhằm t ng ường nguồn l o ộng ó chất lượng mb o m b o ủ s lượng v o o p ng vị trí o th ng qu h nh th qu n lý; xây d ng k o t o kh nh u tổ ch c hội lớp bồi dưỡng ngắn h n nướ v qu c t , t n th o khoa học, tổ ch dụng tri t ể ng t hội hợp t qu c t , chia sẻ kinh nghi m qua m ng th ng n i kh o s t th c tiễn ho t ộng củ tin, cử Basel II nước khu v NHTM ó p dụng v tr n th giới 3.2.2 Hoàn thiện hệ thống sở liệu thông tin Một y u t nh hưởng tới ngân h ng ần ó sở li u t t, x 5-7 n m v ược c p nh t thường xuy n ng t triển kh i B sel II l ó tính lịch sử t i thiểu từ ũng h th ng qu n lý th ng tin b i b n huy n nghi p Tuy nhi n th h th c từ sở li u ngân h ng triển khai Basel II l i xuất ph t từ hính h th ng ngân h ng lõi ( ore b nking system) ó ó qu nhiều h th ng kh lú nh u ng ược sử dụng t i ngân h ng Hi n ng ượ ngân h ng sử dụng ùng iều n y gây n n tính kh ng qu n từ b o th ng k o th ng k B n khâu kiểm t v th ng tin ượ phân tí h l m gi m tính hính x nh ó ng ngh li u ũng hư ủ r li u ượ ngân h ng tri t ể p nh t thường xuy n ể th c hi n th nh ng B sel II vấn ề sở li u v h th ng th ng tin óng v i trò qu n trọng, v y cần thi t ph i ho n thi n h th ng sở 94 li u m b o chuẩn hó th ng tin ượ thi n h th ng sở li u v th ng tin nhằm ng b Vi xây d ng v ho n mb o th ng tin t i hính ược chuẩn hó góp phần giúp Ngân h ng ẩy nh nh qu tr nh ti u huẩn củ B sel II trước h t khí nh th ng tin Từ ó gi m thiểu rủi ro vấn ề th ng tin kh ng minh b h v dẫn tới phân tí h v nh gi p ng s i sót qu tr nh li u t i hính nh nghi p góp phần gi m rủi ro ho ngân h ng th ng tin bất i x ng Th m v o ó sở li u l y u t cần thi t ể th c hi n triển kh i B sel II ây ũng l y u t quy t ịnh s th nh b i vi c th c hi n ti u huẩn Basel t i ngân h ng V v y ngân h ng ần th c hi n r so t huẩn hó l i li u ể chuẩn bị cho vi c th c hi n theo y u ầu củ B selII s nb o ặc bi t l th ng tin kh h h ng t i m cần thi t ph i ượ lưu trữ thời gian từ 3-5 n m v li u nợ xấu ph i ượ lưu trữ từ 5-7 n m 3.2.3 Tăng cƣờng quy mơ vốn tự có ngân hàng Một là, Ngân h ng ần xây d ng k ho h huy ộng v n ngắn h n, trung h n tới d i h n ể t ng ường quy m v n t v n ph i kể ó Nguồn bổ sung n ầu ti n l từ hính ngân h ng Khi ngân h ng ó tỷ l CAR thấp (s t ngưỡng quy ịnh m c nội theo vị rủi ro) ngân h ng cần ph i giữ l i to n lợi nhu n sau thu kh ng ượ phép tr cổ t kh ng ược mua l i cổ phi u Bi n ph p n y l ho n to n hợp lý v ng ph i l người ó tr h nhi m trướ ti n vi ho ngân h ng ủ m nh ngân h ng v ổ m b o n to n v n ng thi u v n th ổ ng kh ng ượ phân ph i lợi nhu n Ngo i r ó thể bổ sung v n huy ộng th m v n chủ sở hữu từ v ngo i nướ B n ổ nguồn kh ng hi n hữu như: ngân h ng ó thể nh ầu tư tư nhân nh vi c ti p tụ huy ộng nguồn v n b n ngo i 95 bi n ph p ph t h nh ổ phi u (nhằm t ng v n cấp 1) v ph t h nh tr i phi u (nhằm t ng v n cấp 2), b n thân ngân h ng ó thể t ng v n từ hính b n h r so t v nâng ấp chất lượng h ng theo hướng t ng dần dịch vụ t i hính ủ ngân kho n thu từ dịch vụ, gi m hi phí ho t ộng… ể gi m chi phí huy ộng v n Hai là, Viet omb nk òn nhiều dư ị ể thu hút nguồn v n từ ầu tư nướ ngo i n n ngân h ng ần ẩy m nh vi t m ki m chi n lược tiềm n ng Gi i ph p t ng v n qu b n ổ phần ho nh chi n lượ nướ ngo i ó lợi nh nh it ầu tư ầu tư nướ ngo i ó tiềm l t i hính m nh v nhiều kinh nghi m qu n lý Mặ dù v y, vi c l a chọn nh ầu tư hi n lượ nướ ngo i òn phụ thuộ v o iều ki n củ ngân h ng iều ki n thị trường v hính s h ủ Chính phủ Do ó gi i ph p n y ũng kh ng dễ th c hi n iều ki n hi n Ba Ngân h ng cần ó lộ tr nh rõ r ng ể bổ sung v n chủ sở hữu ể p ng y u ầu quy m v hất lượng ho t ộng củ ngân h ng iều ki n hội nh p Nguồn v n cấp hai củ ngân h ng ó thể t ng l n ph t h nh tr i phi u tr n thị trường qu c t Tuy nhi n phí ph t h nh tr i phi u i với h h n y hi o Ngo i r k ho h mu b n v s p nh p ó thể giúp v n chủ \4sở hữu t ng l n Trong qu kh , theo lộ tr nh t i ấu h th ng ngân h ng s ngân h ng ã ược l a chọn ể hợp với ngân h ng kh giúp t ng v n, dẫn n CAR ũng t ng l n Tuy nhi n k ho h s p nh p kh thi ngân h ng lớn m nh k t hợp với ngân h ng y u Ngo i r t ng v n ể c i thi n CAR dẫn l n ể p ng lợi nhu n kỳ vọng thi u sót qu n lý n tổng t i s n t ng iều ó ó thể gây r rủi ro ho t ộng 96 3.2.4 Nâng cao công tác quản trị điều hành quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng Một là, Ngân h ng ần ưu ti n ho n thi n nâng iều h nh xây d ng chi n lượ v o n ng l c qu n trị hính s h qu n trị rủi ro; t ng hi phí trí h l p d phịng rủi ro v t p trung xử lý nợ xấu; cần hú trọng nâng chất lượng tín dụng phù hợp với iều n y thu ngắn kho ng t o huẩn m c qu n trị rủi ro qu c h giữ hỉ s rủi ro th c t v mục ti u B sel II Trong qu n trị rủi ro tín dụng ngân h ng ần ph i th c hi n qu n trị rủi ro i với kho n tín dụng v i với to n danh mụ tín dụng; ph i ó h th ng gi m s t hất lượng củ to n danh mụ tín dụng phù hợp với tính hất quy m v tính ph c t p danh mụ tín dụng B n t ng ường qu n trị rủi ro tín dụng nh ó ể ngân h ng ần ph i ho n thi n h th ng gi m s t ngân h ng theo hướng nâng o hất lượng phân tí h t nh h nh t i hính v ph t triển h th ng c nh b o sớm tiềm ẩn ho t ộng củ ngân h ng gồm phân tí h b o o t i hính v x “ iểm” nh y c m; ph t triển v th ng tr n sở lý lu n v th c tiễn; xây d ng h th ịnh gi m s t ngân h ng h ti p c n tới chất lượng qu n lý rủi ro nội ngân h ng; nâng ng vi nh gi o kỹ thu t trí h l p d phòng rủi ro Hai Ngân h ng ũng ần t ng ường qu n lý rủi ro ể gi m ược chi phí d phịng rủi ro (l kho n mụ nh) l hi phí lớn ho t ộng kinh ồng thời cần th c hi n ti t ki m, tri t ể cắt gi m hi phí qu n lý kho n chi lễ tân kh nh ti t Ngo i r vi nâng o hất lượng hi u qu ho t ộng kinh doanh củ ngân h ng ũng l gi i ph p qu n trọng giúp t ng ường v n chủ sở hữu s gi t ng v n chủ sở hữu củ ngân 97 h ng hịu t ộng thu n chiều tí h c từ nhân t tỷ suất sinh lợi củ t i s n (ROA) 3.2.5 Một số giải pháp khác Một ngân h ng ần gi t ng v d ng hó ho t ộng phi tín dụng m ngân h ng ung ng ho kh h h ng th y v phụ thuộ qu lớn v o ho t ộng tín dụng C ho t ộng phi tín dụng bao gồm th nh to n ủy th tư vấn, qu n lý t i s n, b o hiểm ph i sinh … C d ng hó theo hướng nâng dịch vụ n y ần ượ o hất lượng dịch vụ truyền th ng v ph t triển dịch vụ Cần tr nh phân bổ nguồn l ộng s n, b o hiểm v nguồn l ho ho t ộng kinh nh kh bất ho thu t i hính qu nhiều… từ ó ó thể phân bổ l i ầu v o quy m t i s n c ịnh quy m tổng tiền gửi kh h h ng ể sử dụng ó hi u qu Hai ngân h ng ần nâng o tr h nhi m v v i trò kiểm tra, kiểm so t nội l bi n ph p ể ng n ngừa rủi ro tiềm t ng ó thể x y Th ng qu ho t ộng kiểm so t ó thể ph t hi n ng n ngừ v hấn chỉnh s i sót qu tr nh th c hi n nghi p vụ tín dụng B n nh ó ần hú trọng t ng ường ho t ộng kiểm so t nhằm ph t hi n ng n hặn rủi ro o n tín dụng gây r Ba là, ngân h ng ần hú trọng ti n ng ngh v nâng n vi c mở rộng quy m ho t ộng, c i o hi u qu ho t ộng củ quy tr nh qu n trị rủi ro giúp ngân h ng ph t triển ổn ịnh, bền vững, t n dụng lợi th nhờ quy m nhằm nâng cần x o hi u qu sử dụng nguồn l ể mở rộng quy m ngân h ng ịnh rõ hướng i v ho t ộng kinh nh hính ể t p trung nguồn l c hi n ó phục vụ cho mụ ti u ưu ti n n y 98 Bốn ngân h ng ần nâng o kh n ng phân tí h d b o thị trường, n ng l c qu n trị kinh doanh, qu n trị rủi ro ho t ộng ngân h ng ể bướ th o gỡ r o n c n trở ho t ộng bền vững củ ngân h ng Năm ngân h ng ần t ng ường tr o ổi hợp t thương m i ể rút kinh nghi m ng t giữ th c hi n B sel II ngân h ng i với 10 ngân h ng thí iểm triển khai Basel II cần ịnh kỳ tr o ổi rút kinh nghi m v ùng th o gỡ khó kh n vướng mắ qu tr nh triển kh i p dụng Basel II Sáu t ng ường m i quan h hợp t qu c t Ngân h ng n n thú ẩy m i quan h qu c t vè ngân h ng ể tranh thủ học hỏi kinh nghi m từ it hi n nướ ngo i tr nh thủ ti p thu i nâng o tr nh ộ củ ội ngũ ng ngh kinh nh ngân h ng n am hiểu ho t ộng kinh doanh theo th ng l qu c t , bước chuẩn hó ho t ộng kinh doanh củ m nh theo chuẩn m c qu c t 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị phủ Một Chính phủ v ề ũng n m iều ki n ượ x l p v ph t huy t qu n h m b o th nh n ng ần t o sở ho s u tiền ng ho vi p dụng Basel II, dụng Hai Nh nướ n n “hy sinh” phần lợi í h trước mắt góp phần gi i quy t nợ xấu, gi m nợ ng t ng nguồn v n xã hội, gi m lãi v y cởi trói th m ể gi m s doanh nghi p ph i ngừng ho t ộng, gi m thiểu rủi ro tín dụng ho ngân h ng 99 Ba là, lo i bỏ d ng h kh ng òn phù hợp; ổi tri t ể v xây h theo chuẩn m c hi n i ể dễ triển kh i quy tr nh gi m s t h th ng ngân h ng hi u qu theo “b trụ cột” Basel II Bốn là, Qu c hội v Chính phủ cần ó ịnh hướng v xây d ng h cho s ph t triển thị trường mu b n nợ Ph t triển thị trường mu b n nợ l gi i ph p qu n trọng ó thể giúp ngân h ng xử lý kho n nợ xấu h tri t ể C nợ li n qu n ph t triển thị trường ch ng kho n v hỗ trợ ho t ộng củ n vi gi i ph p ph t triển thị trường mu b n ng ty mu b n nợ bao gồm: (1) Quy ịnh chặt chẽ vi c xử lý nợ xấu; (2) T ng ường ho t ộng gi m s t Ngân h ng thương m i; (3) Khuy n khí h huyển ổi nợ th nh v n cổ phần; (4) Hỗ trợ ho t ộng ng ty mu b n nợ; Năm thú ẩy s ph t triển v s n ng ộng thị trường t i hính l nh m nh với s th m gi tí h nh c củ qu c t Th ng qu thị trường t i hính l nh m nh h nh tr i phi u tr n thị trường B n ngân h ng ó thể ph t ây hính l nguồn v n th cấp (v n cấp 2) nh ó ần ó hi n lược, gi i ph p tổng thể ể thị trường ch ng kho n v thị trường tr i phi u l k nh nghi p, gi m p l giúp ầu tư nướ v p ng nhu cầu v n d i h n cho doanh t ng trưởng tín dụng d i h n từ Ngân h ng thương m i, Ngân h ng thương m i ó kh n ng ân i l i ấu t i s n ó rủi ro củ m nh 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nƣớc 3.3.2.1 Về vấn đề pháp lý NHNN cần ó ầy ủ h nh l ng ph p lý phù hợp với B sel II ể t o m i trường th ng ho quy ịnh NHTM triển khai th c hi n Basel II Th c t hi n cho thấy m i trường th c hi n Hi p ướ B sel II ã 100 ược t o l p Tuy nhi n òn thi u quy ịnh ó tính ịnh hướng củ qu n qu n lý nh nước Cụ thể l ó s v n b n hướng dẫn th c hi n qu n lý rủi ro hướng tới B sel II (Th ng tư 36 Th ng tư 02 …) v hầu h t t p trung v o nhóm rủi ro tín dụng v dẫn kh hi ti t, cụ thể v n u i n m 2016 ã ó Th ng tư 41 hướng hx ịnh tỷ l n to n v n theo c ba lo i rủi ro (rủi ro tín dụng, rủi ro ho t ộng, rủi ro thị trường)… lớn củ Ngân h ng Nh nước vi òn bẩy ho i với ch ; Quy ịnh b n h nh ây l bước ti n quy ịnh ph p lý l m NHTM triển khai th c hi n Basel II ng t th nh tr gi m s t theo quy ịnh B sel II òn nhiều h n ng b th ng tin hướng tới B sel II ũng ượ quy ịnh cụ thể t i Th ng tư 41 tr n Như v y iều ki n m i trường th c hi n Basel II b n ã ó phù hợp với qu n iểm l hướng dẫn ịnh hướng v tr o quyền quy t ịnh l a chọn th c hi n ho NHTM v NHTM ph i b o khai th c hi n ể qu n qu n lý huy n ng nh qu n lý Ngo i r n y nh gi NHNN ũng ần ti p tụ ho n thi n thể ch th ng ngân h ng v qu tr nh t i ấu n n m 2020: t p trung v o nâng o k t qu triển ho ph t triển h TCTD xử lý nợ xấu gi i o n từ o n ng l th nh tr gi m s t ngân h ng ủ Cơ qu n Th nh tr gi m s t ngân h ng (trong ó b o gồm c nội dung ho n thi n m h nh tổ ch v ho t ộng củ khu n khổ ph p lý ho vấn ề b o h ng theo qu n n y); ho n thi n m n to n ho t ộng h th ng ngân huẩn m c qu c t 3.3.2.2 Về công tác phối hợp thực Basel II NHNN chủ thể liên quan Một nâng NHTM; B sel II l d o s ph i hợp th c hi n Basel II giữ NHNN v n lớn nh hưởng th ng ngân h ng v y cần ó s n s ph t triển bền vững h tham gia ph i hợp chặt chẽ 101 NHNN v NHTM ể mb o Basel II NHNN r bước th c hi n theo qu n lý nh nướ Hai là, cần x B n NHTM ng i úng lộ tr nh th c hi n nh ó NHTM ần ó xây d ng ịnh hướng, k ho ch lộ tr nh ã ượ qu n ề ịnh rõ h n ng nhi m vụ củ hủ thể tham gia v o h th ng qu n lý rủi ro theo B sel II xây d ng sở h tầng tương ng với ch n ng nhi m vụ chủ thể Ví dụ như: NHNN Vi t N m l quan qu n lý nh nước chung ngân h ng tiền t l ầu m i b n h nh quy ịnh hướng dẫn giúp NHTM ho t ộng l nh m nh, hi u qu , qu n lý t t rủi ro v m b o ổn ịnh h th ng ngân h ng tiền t qu c gia Thanh tra gi m s t ngân h ng (tr c thuộ NHNN) l qu n qu n lý nh nước th c hi n th nh tr gi m s t theo quy ịnh t i Trụ cột Chuẩn m c Basel II; l m ầu m i th m mưu giúp NHNN b n h nh quy ịnh hướng dẫn NHTM th c hi n qu n lý rủi ro theo B sel II Trung tâm th ng tin tín dụng qu c gia CIC (tr c thuộ NHNN) l qu n qu n lý nh nước phụ tr h b th ng tin th m mưu giúp NHNN b n h nh quy ịnh ng ng b th ng tin minh b ch theo quy tắc thị trường (Trụ cột 3); xây d ng sở h tầng li u lịch sử cho h th ng ngân h ng C ng ty mu b n nợ củ dụng VAMC l m ầu m i xử lý nợ xấu củ ch tổ ch tổ ch tín tín dụng, hỗ trợ tổ tín dụng ho t ộng nhằm kh i phục l i ho t ộng… Ba là, NHNN o th nh l p tổ ch c x p h ng tín dụng t chuẩn Basel II tr c thuộ NHNN; ó thể ph i hợp với s tổ ch c x p h ng tín dụng qu c t ó uy tín…C NHTM tổ ch tín dụng l i tượng tr c ti p th c hi n qu n lý rủi ro theo Basel II cần tuân thủ th c hi n theo ịnh củ quy qu n qu n lý nh nướ v hướng dẫn th m ụ thể Hi p ướ B sel II qu tr nh th c hi n Basel II t i NHTM 102 3.3.2.3 Về xây dựng lộ trình áp dụng Basel II NHTM Việt Nam NHNNVN cần thi t ph i ó lộ tr nh ụ thể thời gi n p dụng Basel II tr n sở tham kh o kinh nghi m củ ượ x -2020 gian từ n y ã triển kh i ó nhấn phân lo i triển khai Basel II Mặ dù p dụng B sel II l m nh tới vi cần thi t v nướ ịnh Chi n lượ ph t triển ng nh ngân h ng 2011 i với s ngân h ng ó quy m nhỏ, kho ng thời n 2020 vi p dụng B sel II ng y l qu s dụng kinh nghi m Mỹ v Trung Qu c vi th nh nhóm Trong ó Do ó ó thể p phân lo i ngân h ng ngân h ng quy m lớn l bắt buộc th c hi n ngân h ng quy m nhỏ th c hi n khuy n khí h kh ng bắt buộc Basel II m tr B sel II s u ó ti n h nh hợp v s p nh p với NHTM kh ể ti n tới p dụng Basel II KẾT LUẬN CHƢƠNG Triển khai qu n trị ngân h ng theo B sel II l bướ th ng ngân h ng Vi t N m Trong ó tr m i ần thi t h ủ v n ể bù ắp tổn thất ó thể x y bất ổn qu tr nh sử dụng v n vay, từ lãi suất thị trường, từ th y ổi tỷ gi h y Ngân h ng l quy ịnh bắt buộ Tr n sở nghi n bất ổn qu tr nh v n h nh i với Ngân h ng v h th ng u lý lu n v th c t t i Vietcombank, lu n v n ã ề xuất s gi i ph p ể p dụng v o Vietcombank ũng s ki n nghị với NHNN nhằm ho n thi n ng t qu n lý v n theo huẩn m c Hi p ước v n Basel II Mặ dù ã gắng nghi n u t i li u v v n dụng lý thuy t v o t nh hu ng cụ thể, lu n v n kh ng thể tr nh khỏi thi u sót v h n ch , kính mong ược s ượ ho n thi n v óng góp v hi sẻ quý b u ủ Quý thầy ó ý ngh th c tiễn Xin hân th nh ể lu n v n m ơn 103 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt ặng Anh Tuấn, Nguyễn Thị Di u Chi Khú Th Anh, Nguyễn Nhất Linh, Báo cáo tổng thuật hội thảo “Áp dụng Basel II quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam: Cơ hội, thách thức lộ trình thực hiện”, 2017 Khuất Duy Ti n Bùi V n H i, “Các hiệp ước vốn ủy ban Basel: Basel II việc triển khai Basel II Việt Nam”, 2017 Ngân h ng Nh nước Vi t Nam, Thông tư 06/2016/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân h ng Nh nước Vi t Nam, Thông tư 19/2017/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Ngân h ng Nh nước Vi t Nam, Thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngày 20/11/2014 Ngân h ng Nh nước Vi t Nam, Thông tư 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngày 30/12/2016 Ngân h ng TMCP Ngo i thương Vi t Nam, Quyết định số 1412/QĐHĐQT-CSTCKT ngày 02/08/2018 Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam v/v ban hành Quy định Quản lý tỷ lệ an tồn vốn theo Thơng tư 41/2016/TT-NHNN 104 Ngân h ng TMCP Ngo i thương Vi t Nam, Quyết định số 1692/QĐVCB-BQL Basel II ngày 11/09/2018 Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam v/v ban hành Quy định tạm thời Chính sách quản lý vốn Nguyễn Thị An B nh Ph m Thị Trung H “Basel II toán quản trị liệu hiệu Ngân hàng thương mại Việt Nam”, 2017 10 Nguyễn Thị Ho i Phương L Vân Chi “Tuân thủ hệ số an toàn vốn theo chuẩn mực Basel: Vấn đề đặt Ngân hàng thương mại Việt Nam”, 2017 11 Phan Hữu Vi t, “Tình hình triển khai Basel II từ năm 2014 đến nay: Khó khăn, thách thức giải pháp thời gian tới”, 2017 12 Peter Rose, Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, 2008 13 Sbv.gov.vn, “Tổng quan Basel II”, 2014