Thiện hoạt động kiểm toán nội bộ tại ngân hàng hợp tác xã việt nam,luận văn thạc sỹ kinh tế

LV 003184 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM B ộ GIÁO D ự c VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGÔ TRUNG HƯNG HỌC VIỆN NGẨN HÀNG TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIỆN Sõ:.cy, p TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC THANH TRA ĐĨI VĨÌ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ Ngưòi hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Phi Lân HÀ NỘI-2018 LỜ I CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu thực hướng dẫn thầy giáo hướng dẫn khoa học Các số liệu thông tin trích dẫn sử dụng luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng đáng tin cậy Tác giả đề tài LỜ I CẢM ƠN Trước tiên, em muốn gửi lời cảm ơn tới Ban giám hiệu Trường Học Viện Ngân Hàng tổ chức khóa học để em có hội tham gia học tập nghiên cứu khoa học Em xin cảm ơn thầy trường thầy Khoa Tài Ngân hàng truyền đạt lại cho em kiến thức bổ ích để em thực nghiên cứu Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới thầy giáo: TS Nguyễn Phi Lân, người tận tình hướng dẫn em suốt trình nghiên cứu đề tài Cuối em xin cảm ơn tất người ủng hộ giúp đỡ em hoàn thành đề tài nghiên cứu Học viên nghiên cứu Ngô Trung Hưng MỤC LỤC MỞ Đ ẦU 1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI MỤC ĐÍCH NGHIÊN c ứ u CÂU HỎI NGHIÊN c ứ u ĐÓI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN c ứ u PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN c ứ u KÉT CẤU LUẬN V Ă N CHƯƠNG TỎNG QUAN VÊ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐĨI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.1 KHÁI QUÁT VÈ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.1.1 Sự hình thành Qũy till dụng nhân dân 1.1.2 Tổ chức hoạt động Quỹ tín dụng nhân d ân 1.1.3 Đặc trưng Quỹ tín dụng nhân dân 1.2 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ N Ư Ớ C 10 1.2.1 Khái niêm hoat đông tra 10 1.2.2 Mục đích, nguyên tắc, đối tượng 11 1.2.3 Tổ chức, chức năng, nhiệm vụ quyền hạn 13 1.2.4 Nội dung, hình thức, phương pháp, quy đình tiến hành tra 15 1.3 HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐĨI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN D Â N 21 1.3.1 Mục đích, yêu cầu nguyên tắc hoạt động tra Quỹ tín dụng nhân d â n 21 1.3.2 Đặc điểm vai trò hoạt động tra ngân hang đối vói Quỹ tín dụng nhân dân 22 r r r 1.3.3 Những nhân tô ảnh hưởng đên hoạt động tranh tra đơi vói Quỹ tín dụng nhân dân 24 1.4 TÔNG QUAN NGHIỀN c ứ u 27 A 1.4.1 Tông quan cơng trình nghiên cứu vê hoạt động tra Ngành Ngân hàng 27 1.4.2 Khoảng trống nghiên cứu 33 CHƯƠNG THỤC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA cục THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG THÀNH PHÓ HÀ NỘI ĐĨI VĨI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN 36 2.1 KHÁI QUÁT VÈ CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHÓ HÀ NỘI 36 2.1.1 Sự hình thành phát triển Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn thành phố Hà Nội 36 2.1.2 Tình hình hoạt động Qũy tín dụng nhân dân địa bàn thành phố Hà Nội 37 2.2 THựC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA cục THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN 42 2.2.1 Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn CO’ cấu tổ chức Cục Thanh tra, giám sát ngân hang thành phố Hà Nội 42 2.2.2 Hoạt động tra Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng thành phố Hà Nội đối vói Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn thành phố Hà Nội 47 2.3 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA c ụ c THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG THÀNH PHÓ HÀ NỘI ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN 62 2.3.1 Kết đạt đưọc 62 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế 63 2.3.3 Nguyên nhân 67 CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC THANH TRA CỦA cục THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG TP HÀ NỘI ĐỐI VỚI QTDND TRÊN ĐỊA BÀN 71 3.1 NHỮNG YÊU CẦU PHẢI TĂNG CƯỜNG CỒNG TÁC THANH TRA ĐĨI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHÓ HÀ NỘI 71 3.1.1 Nâng cao chức quản lý nhà nước 71 3.1.2 Mục tiêu kinh tế xã hội ngành Ngân hàng 72 3.1.3 Phòng chống tham nhũng 73 3.2 CÁC GIẢI PHÁP TẢNG CƯỜNG CƠNG TÁC THANH TRA ĐĨI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HÀ NỘI 75 3.2.1 Nhóm giải pháp tăng cường số lượng tra 75 3.2.2 Nhóm giải pháp nâng cao chất lưọng hiệu hoạt động tra 77 3.3 MỘT SỐ KIÉN NGHỊ .84 KÉT LUÂN 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO 87 Phu luc số 01: 91 • • DANH MỤC CHỮ VIÉT TẮT STT Nguyên nghĩa Ký hiệu viết tắt HĐQT Hội đồng quản trị HTX Hợp tác xã NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHNN Việt Nam - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi chi nhánh Hà Nội nhánh Hà Nội NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương QTDND Quỹ tín dụng nhân dân TCTD Tổ chức tín dụng TP Hà Nội Thành phố Hà Nội 10 TTGSNH Thanh tra, giám sát ngân hàng DANH MỤC BẢNG BIẺƯ STT Bảng Bảng 2.1 Bảng 2.2 Nội dung Số lượng thành viên tham gia QTDND Trang 38 địa bàn TP Hà Nội Tình hình hoạt động QTDND địa 39 bàn TP Hà Nội Tình hình xây dựng thực kế hoạch Bảng 2.3 tra QTDND địa bàn TP 53 Hà Nội Một số tồn tại, sai phạm phát tra Bảng 2.4 chỗ QTDND trcn địa bàn TP Hà Nội 54 DANH MỤC S ĐỒ TT Sơ đồ Sơ đồ 2.1 Nội dung Cơ cấu tổ chức Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng thành phố Hà Nội Trang 43 78 hỏi, chia sẻ kinh nghiệm công tác Phối hợp với đơn vị đào tạo để đẩy mạnh việc đào tạo từ xa cho cán tra, giám sát nhằm tiết kiệm thời gian chi phí Khích lệ cán tự học hỏi, trau dồi trình độ, kiến thức, kinh nghiệm thông qua việc nghiên cứu văn quy phạm pháp luật, cập nhật thông tin lĩnh vực tiền tệ ngân hàng từ thơng tin đại chúng, tạp chí, báo chí Mời chun gia có kinh nghiệm lĩnh vực tra, giám sát ngân hàng định chế tài lớn đào tạo nâng cao nghiệp vụ, chia sẻ kinh nghiệm Đào tạo phương pháp, quy trình kỹ tiến hành tra cho cán làm công tác tra - Đề xuất cho cán có lực học tập, tu dưỡng nước kỹ phân tích tài chính, quản trị ngân hàng; đồng thời đề xuất NHNN có sách đãi ngộ thích hợp với cán tra, giám sát có trình độ chun mơn giỏi để tăng thêm gắn bó cán với cơng việc, tránh tình trạng “chảy máu chất xám” tra, giám sát ngân hàng - Phát động tổ chức thi đua hoạt động tra, giám sát nhằm khuyến khích cán phát huy sức sáng tạo, nhiệt huyết hoàn thành tốt nhiệm vụ giao có hình thức khen thưởng kịp thời, xứng đáng cán có thành tích xuất sắc đóng góp to lớn cho ngành tra - đạo đức nghề nghiệp: Đạo đức nghề nghiệp có ý nghĩa quan trọng việc bảo đảm hoạt động tác nghiệp hành vi ứng xử cán tra cách công tâm, không thiên vị, pháp luật Do vậy, cần phải xây dựng quy tắc đạo đức nghề nghiệp cán tra với số nguyên tắc sau: + Có lập trường, quan điếm cách mạng vững vàng; 79 + CÓ phong cách, phương pháp làm việc khoa học, đổi mới; sâu, sát công việc; coi trọng nguyên tắc, kỷ cương; phân tích xử lý vấn đề khách quan, cơng tâm, có lý, có tình, có tính thuyết phục cao + Có tinh thần học tập, cầu tiến, nghiên cứu, tiếp cận mới; khơng ngừng phấn đấu nâng cao trình độ + Có ý thức rèn luyện, tu dưỡng phẩm chất, đạo đức cá nhân sáng, lành mạnh; tích cực đấu tranh trừ tệ tham nhũng, lãng phí, quan liêu; gương mẫu, không lợi dụng chức quyền để vụ lợi + Có trách nhiệm với cơng việc; biết lắng nghe tiếp thu ý kiến đắn; hoạt động lợi ích đất nước, nhân dân 3.2.2.2 Đoi phương pháp tra Qũy tín dụng nhân dân Hiện nay, cơng tác tra Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP Hà Nội áp dụng phương pháp tra tuân thủ Tuy nhiên, phương pháp tra tuân thủ thuận lợi đến bộc lộ nhiều hạn chế Việc tra tuân thủ tương đối cứng nhắc, bao hàm hết tất mặt hoạt động QTDND thân quy định chưa thể bao hàm hết hoạt động QTDND, quy định chưa phù hợp với thực tiễn hoạt động QTDND, áp dụng phương pháp tra tuân thủ không thực hiệu Thực tiễn ra, QTDND rơi vào tình trạng yếu kém, phá sản tuân thủ quy định pháp luật Như vậy, an toàn hoạt động QTDND khơng phụ thuộc hồn tồn vào việc tuân thủ tốt quy định pháp luật mà phụ thuộc nhiều vào yếu tố khác liên quan đến rủi ro hoạt động tài chính, tiền tệ, ngân hàng Nếu áp dụng phương pháp tra tn thủ mục đích tra, giám sát ngân hàng nhiều không đạt Thanh tra sở rủi ro phương pháp tra mới, đại theo 80 chuẩn mực quốc tế Phương pháp thực sở giám sát liên tục hiệu rủi ro TCTD theo chu trình liên tục, chặt chẽ từ đánh giá mức độ rủi ro hoạt động TCTD để có chế cảnh báo, tra, quản lý, giám sát phù hợp nhằm hạn chế rủi ro xảy TCTD từ góp phần đảm bảo an toàn hệ thống mục tiêu tra, giám sát thực Chính lý nên tra, giám sát ngân hàng cần phải đổi phương pháp tra, giám sát, bước kết họp tra tuân thủ với tra sở rủi ro sau tiến tới chuyển hoàn toàn sang phương pháp tra sở rủi ro đáp ứng mục đích, yêu cầu tra, giám sát TCTD nói chung QTDND nói riêng thời kỳ phù họp với quy tắc chuẩn mực theo thông lệ quốc tế Việc đổi sử dụng phương pháp tra sở rủi ro giúp cho hoạt động tra, giám sát có trọng tâm, trọng điểm, tốn cơng sức mang lại hiệu cao nhiều so với phương pháp cũ Phương pháp tập trung trực tiếp vào giải mục đích cuối tra, giám sát hạn chế rủi ro đảm bảo an tồn cho hệ thống TCTD, từ góp phần tăng cường công tác tra TCTD 3.2.2.3 Tiếp tục hoàn thiện hệ thống văn quy phạm pháp luật Hiện nay, hệ thống văn quy phạm pháp luật quy định hoạt động QTDND số tồn tại, bất cập chưa thống nhất, khơng cịn phù họp với tình hình thực tế gây khó khăn, lúng túng cho QTDND tra, giám sát q trình thực Để chuyển từ phương pháp tra tuân thủ sang tra sở rủi ro, cần rà soát hoàn thiện quy định cho phù họp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế đảm bảo tuân thủ nghiêm túc quy định cần ban hành thêm nhiều tiêu an toàn hoạt động hoạt động 81 QTDND phù họp với nguyên tắc quốc tế, xây dựng tiêu định tính định lượng để làm sở đánh giá hoạt động QTDND phục vụ tốt cho hoạt động tra, giám sát từ xa QTDND địa bàn Bên cạnh đó, NHNN cần phải hoàn thiện sớm ban hành sổ tay hướng dẫn tra sở rủi ro quy định việc áp dụng sổ tay hướng dẫn tra sở rủi ro hoạt động tra chỗ sổ tay hướng dẫn tra sở rủi ro cẩm nang nghiệp vụ giúp cán tra nghiên cứu, ứng dụng tra nghiệp vụ cụ thể, đặc biệt việc đánh giá hoạt động quản trị, điều hành, môi trường kiểm sốt nội bộ, hệ thống thơng tin quản lý, hệ thống quản trị rủi ro QTDND Đây sở để có the đưa cảnh báo sớm có chất lượng tốt 3.2.2.4 Tơ chức thường xuyên hội thảo, trao đôi kinh nghiệm vê cơng tác tra Trong năm qua, có dạng vi phạm pháp luật phát sinh, làm cho tra viên trở nên lúng túng, gặp khó khăn q trình thực thi nhiệm vụ Trong ngành tra nói chung Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng nói riêng khơng thường xuyên tổ chức hội thảo chuyên đề công tác tra để người làm công tác tra có hội trao đối, học tập kinh nghiệm lẫn nhằm nâng cao nghiệp vụ, trình độ, phục vụ tốt tình hình Trong phạm vi Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP Hà Nội phải thường xuyên chủ động mở buổi tập huấn hội thảo lĩnh vực tra có phát sinh để cán tra có dịp học hỏi, nắm bắt kiến thức, nhận dạng hình thức sai phạm nhằm nâng cao hiệu công tác tra 3.2.2.5 Tăng cường mối quan hệ phối hợp với quan có thẩm quyền hoạt động tra 82 Tăng cường phối họp, chia sẻ, trao đổi thông tin Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh TP Hà Nội nhằm thực tốt hoạt động quản lý Nhà nước hệ thống QTDND địa bàn việc này, NHNN ban hành Quy chế phối họp, nhiên trình thực phát sinh vướng mắc trình thực hiện, cần phải xem xét hoàn thiện cho phù họp với thực tiễn Tăng cường phối hợp với quan khác trình thu thập, khai thác thơng tin như: Lấy ý kiến từ quyền địa phương, Cơ quan kiểm toán độc lập, quan kiểm tra tra, Bảo hiểm tiền gửi Việt N am nhằm thu thập thông tin cần thiết phục vụ cho yêu cầu, mục đích nội dung tra Tăng cường phối họp Thanh tra, giám sát ngân hàng với Cơ quan cảnh sát điều tra Khi tra phát có dấu hiệu tội phạm chuyển hố sơ sang quan điều tra để điều tra làm rõ vụ việc Đồng thời phối họp chặt chẽ với quan điều tra suốt q trình điều tra sai phạm có liên quan đến hoạt động QTDND nhằm làm rõ sai phạm, mức độ thiệt hại xác định trách nhiệm cụ thể cá nhân liên quan 3.2.2.6 Một số giải pháp khác - Tăng cường bổ sung áp dụng tối đa quyền Thanh tra nhằm mang lại hiệu việc thực thi kiến nghị đoàn tra Việc áp dụng mạnh tay hình thức xử phạt vi phạm hành góp phần củng cố quyền lực cho hoạt động tra công cụ để răn đe phịng ngừa TCTD nói chung QTDND nói riêng có tư tưởng trây ỳ, khơng tn thủ pháp luật - Đối áp dụng công nghệ tiên tiến vào công tác quản lý Xét góc độ tra, giám sát, để hỗ trợ cho việc kết họp công tác giám sát từ xa 83 tra chỗ sở bước đệm cho việc chuyển sang quy trình tra mới, đại quy trình tra sở rủi ro, cần thiết phải có cơng cụ ứng dụng cơng nghệ cao nhằm nâng cao tính hiệu tồn hệ thống Việc ứng dụng cơng nghệ thông tin đại tra sở rủi ro đòi hỏi bắt buộc, đặc biệt hệ thống tra, giám sát ngân hàng triển khai thực yêu cầu, nguyên tắc tra, giám sát ngân hàng ủ y ban Basel - Thường xuyên trì, tăng cường mối liên hệ chặt chẽ Vụ, Cục, phòng, ban Thanh tra chỗ TCTD có QTDND nhiệm vụ chung NHNN thực chức quản lý Nhà nước ngành Ngân hàng Vì vậy, phịng chức có liên quan đến hoạt động tra phải có trách nhiệm góp phần thực nhiệm vụ sở nắm bắt, trao đổi thông tin phối hợp với phòng tra Cơ quan Thanh tra, giám sát nói chung Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP Hà Nội nói riêng để có biện pháp ngăn chặn, xử lý kịp thời, tránh để lại hậu nghiêm trọng ảnh hưởng đến kinh tế chung đất nước - Thường xuyên quan tâm, đạo sát việc thực chức năng, nhiệm vụ Phòng tra QTDND QTDND địa bàn TP Hà Nội, - Do đặc thù QTDND địa bàn TP Hà Nội xa trung tâm thành phố, điều kiện lại khó khăn, lực lượng cán phịng mỏng đa số cán nữ Lãnh đạo Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP Hà Nội cần quan tâm xem xét tạo điều kiện phương tiện làm việc công tác xa; bổ sung nguồn nhân lực cho Phòng tra QTDND (ưu tiên cán nam giới, trẻ, có kinh nghiệm có điều kiện cơng tác xa) 84 3.3 MỘT SĨ KIÉN NGHỊ Đơi vói Co' quan Thanh tra, giám sát ngân hàng thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Tăng cường nhân có chất lượng sở vật chất nhằm góp phần nhanh q trình đại hóa hoạt động tra, giám sát ngân hàng theo chuẩn quốc tế - Xem xét trình Thống đơc NHNN việc trao thẩm quyền quản lý cấp phép QTDND địa bàn TP Hà Nội cho Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng thành phố Hà Nội nhằm đáp ứng tốt công tác tra, giám sát quản lý nhà nước, đồng thời giảm thủ tục hành chính, chi phí thời gian xử lý - Tiêp tục hồn thiện hệ thống pháp luật, chế sách tiền tệ hoạt động ngân hàng tra, giám sát ngân hàng theo định hướng Đảng, Nhà nước NHNN Nghiên cứu có nhiều chế hỗ trợ QTDND đê có điều kiện thuận lợi hoạt động hỗ trợ mặt chế, sách, hỗ trợ tài chính, học tập, đào tạo - Xây dựng chiến lược trung dài hạn cho việc phát triển, đào tạo nguồn nhân lực làm cơng tác tra, giám sát tồn hệ thống NHNN Việt Nam đáp ứng yêu cầu hội nhập theo thơng lệ quốc tế Tóm tắt: Chương luận văn nêu lên yêu cầu cần thiết phải tăng cường công tác tra QTDND địa bàn TP Hà Nội từ đê xuât giải pháp tăng cường công tác tra nhằm đảm bảo QTDND địa bàn hoạt động bền vững, an tồn, hiệu quả, góp phần vào thẳng lợi chung mục tiêu mà Đảng, Nhà nước Chính phủ giao cho Ngành Ngân hàng 85 KÉT LUẬN • Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng nay, việc mở cửa lĩnh vực tài - ngân hàng xu hướng phát triển tất yếu nhằm giúp cho thương mại luân chuyển vốn quốc tế tự Bối cảnh đòi hỏi TCTD Việt Nam phải chủ động tham gia vào trình hội nhập, thị trường nước khơng cịn mức bảo hộ cao trước TCTD phải cạnh tranh khốc liệt khơng sân nhà mà cịn phạm vi tồn cầu Bối cảnh địi hỏi NHNN phải chủ động điều chỉnh tạo dựng môi trường pháp lý thuận lợi cho TCTD, xây dựng khn khổ sách thích họp, đảm bảo cho hệ thống TCTD hoạt động hiệu chống đỡ kịp thời với cú sốc có từ bên Đây thực áp lực lớn NHNN việc quản lý nhà nước nói chung hoạt động tra, giám sát ngân hàng nói riêng Vì vậy, việc nghiên cứu đưa giải pháp để tăng cường công tác tra TCTD nói chung QTDND nói riêng cần thiết có ý nghĩa lớn tình hình thực tiễn hoạt động tra NHNN nay.Trong thời gian qua, có nhiều đề tài nghiên cứu khía cạnh khác hoạt động tra, giám sát QTDND Tuy nhiên, thời điếm, giai đoạn, hoàn cảnh khác nhau, hoạt động tra, giám sát QTDND cần có điều chỉnh cho phù hợp với thực tế tình hình yêu cầu đặt cho thời kỳ Trên sở kết hợp từ lý luận thực tiến, đề tài “Tăng cường công tác tra Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn TP Hà N ộ i” có nhừng nội dung đóng góp sau: Một là: Nghiên cứu số vấn đề lý luận hoạt động tra NHNN nói chung hoạt động tra NHNN QTDND 86 Hai là: Phân tích thực trạng hoạt động tra Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP Hà Nội QTDND địa bàn Trên sở nêu lên hạn chế, tồn xác định nguyên nhân hạn chế, tồn công tác tra Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP Hà Nội QTDND địa bàn Ba là: Trên sở yêu cầu phải tăng cường công tác tra QTDND địa bàn TP Hà Nội, đề xuất giải pháp thực nhằm tăng cường công tác tra Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng QTDND địa bàn Trong trình nghiên cứu, tìm hiểu, học hỏi, có nhiều cố gắng, song thời gian, kinh nghiệm kiến thức cịn hạn chế, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, khuyết điểm Với tinh thần cầu thị, học hỏi, tác giả mong muốn nhận rộng lượng tham gia đóng góp nhà khoa học, thầy cô giáo bạn bè, đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện X in c h ă n th n h c ả m n ! TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Tiếng Việt Ban chấp hành Trung ơng Đảng (2006), Nghị sổ 04-NQ/TWngày 21/8/2006 tăng cường lãnh đạo Đảng đổi với cơng tác phịng, chơng tham nhũng, lãng phí, Hà Nội Ban chấp hành Trung ương (2017), Quyết định sổ 102-QD/TW ngày 15/11/2017 quy định xử lý kỷ luật đảng viên vỉ phạm, Hà Nội Chính phủ (2006), Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/5/2006 việc phê duyệt đề án phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020, Hà Nội Chính phủ (2017), Quyết định sổ 1058/QĐ-TTg ngày 19/7/2017 việc phê duyệt đê án “Cơ câu lại hệ thống tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 ”, Hà Nội Chính phủ (2017), Nghị quyêt 126/NQ-CP ngày 29/11/2017 chưong trình hành động Chính phủ thực cơng tác phịng, chống tham nhũng đến năm 2020, Hà Nội Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng thành phố Hà Nội, K ế hoạch tra (2 - 2017), Hà Nội Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng thành phổ Hà Nội, Bảo cáo tổng kết tra QTDND (2015 - 2017), Hà Nội Cục tra, giám sát ngân hàng TP Hà Nội, Báo cáo tổng hợp kết tra QTDND (2015 - 2017), Hà Nội Cục tra giám sát ngân hàng TP Hà Nội, Báo cảo tổng kết hoạt động QTDND địa bàn Hà Nội (2015 - 2017), Hà Nội 88 10 Anh Duy (2011), Một sổ suy nghĩ thách thức khỉ đổi hệ thống tra ngân hàng, cổng thông tin điện tử NHNN Việt Nam 11 Hoàng Thị Kim Dung (2014), Hoàn thiện hoạt động tra giảm sát NHNN Việt Nam đổi với TCTD nước TP Hà Nội, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 12 Đoàn Thanh Hà (2014), Nâng cao hiệu lực, hiệu hoạt động tra, giám sát ngân hùng TCTD địa bàn thành phố Hồ Chỉ Minh Đồ tài nghiên cứu khoa học cấp ngành Quyết định số 2136/QĐ-NHNN ngày 18/10/2012 Thống đốc NHNN 13 Nguyễn Thị Phương Hạnh (2012), Tăng cường công tác tra, giảm sát ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Nghệ An, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 14 Hiệp hội Quỹ tín dụng nhân dân Việt Nam, Mơ hình Quỹ tín dụng nhân dân, Website Hiệp hội Quỹ tín dụng nhân dân Việt Nam 15 Học viện Ngân hàng (2014), Giảo trình Ngân hàng Trung ương, NXB Thống kê, Hà Nội 16 Học viện Tài (2005), Giáo trình Lý thuvết tài Hà Nội: NXB Tài chính, Hà Nội 17 Học viện Tài (2005), Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 18 NHNN Việt Nam (2009), Sô tay tra sở rủi ro Hà Nội 19 Quốc hội (2010), Luật NHNN Việt Nam, Hà Nội 20 Quốc hội (2010), Luật TCTD, Hà Nội 21 Quốc hội (2010), Luật Thanh tra, Hà Nội 22 Quốc hội, 2003 Luật Hợp tác xã, Hà Nội 89 23 Nguyễn Viết Long (2016), Thanh tra sở rủi ro: Tập trung vào tương lai, Báo điện tử Đầu tư chứng khoán 24 NHNN Việt Nam (2008), Thanh tra, giảm sát, kiểm soát, kiểm toán ngân hàng, NXB Thanh niên, Hà Nội 25 NHNN Việt Nam (2007), Quyết định số 14/2007/QĐ-NHNN ngày 09/4/2007 ban hành quy chế xếp loại quỹ tín dụng nhân dân, Hà Nội 26 NHNN Việt Nam (2014), Quyết định sổ 2696/QĐ-NHNN ngày 19/12/2014 Thống đốc NHNN Việt Nam quy định chức năng, nhiệm vụ, quyên hạn cấu tô chức Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng thành phố Hà Nội, 1là Nội 27 NHNN Việt Nam (2015), Thông tư 04/2015/TT-NHNN ngày 31/3/2015 quy định Quỹ tín dụng nhân dân, Hà Nội 28 NHNN Việt Nam (2016), Thơng tư 36/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định trình tự, thủ tục tra chuyên ngành ngân hàng, Hà Nội 29 Nguyễn Đình Tự (2005), Thanh tra ngân hàng với tiến trình hội nhập hệ thống ngân hàng Việt Nam, Kỷ yếu cơng trình nghiên cứu khao học Ngành Ngân hàng - Quyển 4, NXB Thống kê, Hà Nội 30 Lê Hà Thanh (2013), Tăng cường công tác tra giám sát Ngân hàng Nhà nước đoi với ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ, Trường Học viện Tài chính, Hà Nội NHNN Việt Nam (2016), Thông tư 42/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định xếp hạng quỹ tín dụng nhản dân, Hà Nội 32 Thanh tra Chính phủ (2010), Thơng tư 02/2010/TT-TTCP ngày 02/3/2010 quy định quy trình tiến hành tra, Hà Nội 33 Thanh tra Chính phủ (2014), Thông tư 05/2014/TT-TTCP ngày 16/10/2014 quy định vê tô chức, hoạt động, quan hệ công tác 90 đồn tra trình tự, thủ tục tiến hành tra, Hà Nội 34 Trường bôi dưỡng cán ngân hàng (2010), Quản trị rủi ro Thanh tra sở rủi ro, Tài liệu hội thảo, Hà Nội 35 Trường cán tra (2012), Tài liệu đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ tra viên, NXB Tài chính, Hà Nội Website tham khảo www.sbv.gov.vn www.thanhtra.gov.vn www.nhandan.com.vn 91 Phụ lục số 01: STT Danh sách QTDND đia • bàn TP Hà Nơi • STT Danh sách QTDND đia • bàn TP Hà Nôi • Quận Từ Liêm QTDND Cầu Diễn QTDND Cổ Nhuế QTDND Xuân Phương Huyện 51 52 53 Quận Gia Lâm QTDND Đa Tốn QTDND Thượng Thanh Quận Hoàng Mai QTDND Hoàng Mai Huyện Thanh Oai 54 QTDND Thanh Thuỳ 55 QTDND Thanh Văn 56 QTDND Tam Hưng 57 QTDND Dân Hồ Quận Hà Đơng QTDND QTDND QTDND 10 QTDND 11 QTDND 12 QTDND Nguyễn Trãi Văn Khê Dương Nội Huyện 58 59 60 61 62 Thanh Xuân 63 Quang Trung Vạn Phúc Huyện Hoài Đức 13 QTDND Đông La 14 QTDND Vân Canh 15 QTDND Yên Sở 16 QTDND Lại Yên 17 18 19 20 QTDND QTDND QTDND QTDND Dương Liễu La Phu Cát Quế Minh Khai Huyện Chuông Mỹ 21 QTDND Thị trấn Xuân Mai 22 QTDND Thủy Xuân Tiên 23 3TDND Đông Phương Yên Quốc Oai QTDND Sài Sơn QTDND Phượng Cách QTDND Thị Trấn Quốc Oai Phúc Thọ QTDND Hát Môn QTDND QTDND QTDND QTDND QTDND Phúc Hoà Thị Trấn Phúc Thọ Võng Xuyên Xuân Phu Tam Hiệp 67 QTDND QTDND QTDND QTDND Tích Giang Thọ Lộc Trạch Mỹ Lộc Sen Chiểu 68 QTDND Long Xuyên 64 65 66 Huyện Đan Phượng 69 QTDND Đan Phượng 70 QTDND Liên Hà 71 QTDND Liên Trung 72 QTDND Tân Lập Huyện ứ ng Hòa 73 QTDND Hoà Nam 74 QTDND Trung Tú 92 24 25 26 QTDND Chúc Sơn QTDND Phú Nghĩa QTDND Hữu Văn Huyện Thạch Thất 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 QTDND Hương Ngải QTDND Bình Yên QTDND QTDND QTDND QTDND Phùng Xá Thạch Hoà Liên Quan Chàng Sơn QTDND Canh Nậu QTDND Đại Đồng QTDND Bình Phu QTDND Lại Thượng Huyện Thường Tín 37 38 39 40 41 42 QTDND Tân Phương Huyện Mỹ Đức 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 QTDND Cao Thành QTDND Vạn Thái QTDND Phương Tú QTDND Phù Lưu Tế QTDND Hương Sơn QTDND Lê Thanh QTDND Đại Hưng QTDND Vạn Kim QTDND An Mỹ QTDND Phùng Xá Huyện Sóc Sơn 87 QTDND Bắc Sơn Huyện Ba Vì QTDND Dũng Tiến Huyện Đông Anh QTDND Vạn Điểm QTDND Nhị Khê QTDND Thị Trấn Phú Xuyên QTDND Chuyên Mỹ QTDND Phú Túc QTDND Sơn Hà QTDND Tri Trung QTDND Minh Tân Huyện Sơn Tây 49 50 QTDND Đông Lỗ QTDND Vân Tảo QTDND Hà Hồi QTDND Quất Động Huyện Phú Xuyên 43 44 45 46 47 48 75 76 QTDND Kim Sơn 3TDND Phú Thịnh 88 89 90 91 92 93 94 95 QTDND Tây Đằng QTDND Phong Vân QTDND Vĩnh Ngọc QTDND Kim Chung QTDND Nam Hồng QTDND Liên Hà QTDND Dục Tú QTDND Nguyên Khê Huyện Mê Linh 96 97 98 QTDND Văn Khê QTDND Quang Minh QTDND Mê Linh