1. Trang chủ
  2. » Luận Văn - Báo Cáo

Hoàn thiện dịch vụ tư vấn thuế tại công ty tnhh kiểm toán scs global

78 12 0

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Tiêu đề Hoàn Thiện Dịch Vụ Tư Vấn Thuế Tại Công Ty TNHH Kiểm Toán SCS Global
Tác giả Nguyễn Hồng Diễm
Người hướng dẫn PGS. TS. Nguyễn Thanh Phương
Trường học Học viện Ngân hàng
Chuyên ngành Tài chính
Thể loại khóa luận tốt nghiệp
Năm xuất bản 2023
Thành phố Hà Nội
Định dạng
Số trang 78
Dung lượng 1,32 MB

Cấu trúc

  • 1. Tính cấp thiết của đề tài (11)
  • 2. Tổng quan nghiên cứu (12)
  • 3. Mục đích nghiên cứu (13)
  • 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu (13)
  • 5. Phương pháp nghiên cứu (13)
  • 6. Kết cấu khóa luận (14)
  • CHƯƠNG 1:CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THUẾ VÀ DỊCH VỤ TƯ VẤN THUẾ (15)
    • 1.1. Cơ sở lý luận về thuế (15)
      • 1.1.1. Khái niệm (15)
      • 1.1.2. Đặc điểm của thuế (15)
      • 1.1.3. Vai trò của thuế (17)
    • 1.2. Dịch vụ tư vấn thuế (18)
      • 1.2.1. Khái niệm dịch vụ tư vấn thuế (18)
      • 1.2.2. Nội dung dịch vụ tư vấn thuế (19)
      • 1.2.3. Quy trình dịch vụ tư vấn thuế (19)
      • 1.2.4. Chỉ tiêu đánh giá kết quả dịch vụ tư vấn thuế (20)
      • 1.2.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến dịch vụ tư vấn thuế (23)
      • 1.2.6. Vai trò dịch tư vấn thuế (26)
      • 1.2.7. Kinh nghiệm hoàn thiện dịch vụ tư vấn thuế đối với doanh nghiệp cung cấp dịch vụ tư vấn thuế (27)
  • CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG DỊCH VỤ TƯ VẤN THUẾ TẠI CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN SCS GLOBAL (28)
    • 2.1. Giới thiệu về Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global (28)
      • 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển (28)
      • 2.1.2. Cơ cấu tổ chức (29)
      • 2.1.3. Giới thiệu hoạt động kinh doanh của Công ty (31)
      • 2.1.4. Mục tiêu hoạt động của Công ty (33)
    • 2.2. Thực trạng dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global (34)
      • 2.2.1. Nội dung dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global (34)
      • 2.2.2. Quy trình dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global (36)
      • 2.2.3. Kết quả dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global (39)
    • 2.3. Đánh giá về thực trạng dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty TNHH Kiểm toán SCS (50)
      • 2.3.1. Kết quả đạt được (50)
      • 2.3.2. Tồn tại và nguyên nhân (53)
  • CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN DỊCH VỤ TƯ VẤN THUẾ TẠI CÔNG (59)
    • 3.1. Định hướng dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global (59)
    • 3.2. Giải pháp hoàn thiện dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty TNHH Kiểm toán SCS (60)
  • Global 58 (0)
    • 3.3. Kiến nghị (68)
  • KẾT LUẬN (74)

Nội dung

Tính cấp thiết của đề tài

Sự phát triển mạnh mẽ của khoa học - kỹ thuật và quá trình đổi mới đất nước đã thúc đẩy kinh tế Việt Nam hội nhập sâu rộng với nền kinh tế quốc tế Nhu cầu tiếp cận thông tin, vốn và thị trường ngày càng cao đã tạo điều kiện cho sự ra đời của nhiều doanh nghiệp Điều này dẫn đến sự gia tăng nhu cầu về dịch vụ tư vấn, đặc biệt trong quản trị rủi ro về thuế, một vấn đề nhạy cảm ảnh hưởng trực tiếp đến dòng tiền và uy tín của doanh nghiệp trên thị trường.

Trong bối cảnh môi trường kinh doanh và nền kinh tế vĩ mô liên tục thay đổi, các quy định về thuế tại Việt Nam cũng đang được cập nhật thường xuyên để phù hợp với các chiến lược phát triển kinh tế - xã hội Những thay đổi này đã gây khó khăn cho nhiều tổ chức và doanh nghiệp trong việc theo kịp các quy định mới Để đảm bảo tính nhanh chóng, chuyên nghiệp và chính xác trong công việc, đồng thời tiết kiệm chi phí, nhiều doanh nghiệp đã lựa chọn dịch vụ tư vấn thuế thay vì tự xử lý.

Dịch vụ tư vấn thuế đã trở thành một ngành quan trọng trên thế giới, nhưng tại Việt Nam, nó vẫn chưa phát triển và phổ biến Hiện nay, các công ty kiểm toán, doanh nghiệp dịch vụ kế toán, doanh nghiệp dịch vụ làm thủ tục thuế và đại lý thuế là những đơn vị chủ yếu cung cấp dịch vụ này.

Nhận thức được tầm quan trọng và tiềm năng của ngành dịch vụ tư vấn thuế trong nền kinh tế thị trường, cùng với kinh nghiệm thực tập tại Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global, tôi đã chọn đề tài “Hoàn thiện dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global.” Mục tiêu của nghiên cứu là đánh giá thực trạng cung cấp dịch vụ tư vấn thuế của công ty, từ đó đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện và phát triển dịch vụ này trong tương lai.

Tổng quan nghiên cứu

Ngành dịch vụ tư vấn thuế tại Việt Nam hiện đang trong giai đoạn phát triển và có tiềm năng lớn trong tương lai Tuy nhiên, các nghiên cứu về thực trạng lĩnh vực này vẫn còn hạn chế và khó tiếp cận Hiện tại, các công trình nghiên cứu chủ yếu tập trung vào quản lý và cải cách thuế công, ít đề cập đến dịch vụ tư vấn thuế tư nhân Một số nghiên cứu tiêu biểu về lĩnh vực này đã được thực hiện.

Luận án tiến sĩ "Phát triển dịch vụ tư vấn thuế ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay" của tác giả Nguyễn Cẩm Tâm (2020) đã nêu rõ vai trò và nhiệm vụ của dịch vụ thuế công và tư Nghiên cứu cũng phân tích thực trạng dịch vụ thuế tại Việt Nam trong giai đoạn 2020 – 2025 và đưa ra các khuyến nghị nhằm phát triển lĩnh vực này Tuy nhiên, do phạm vi nghiên cứu chỉ tập trung vào hoạt động tư vấn thuế chung, nên các phân tích và giải pháp đề xuất vẫn chưa hoàn toàn phù hợp với thực tế hoạt động tại các công ty tư nhân cụ thể.

Bài viết "Phát triển lành mạnh dịch vụ thuế ở Việt Nam" của tác giả Lê Xuân Trường, đăng trên Tạp chí tài chính năm 2021, phân tích những hạn chế trong chính sách và điều kiện kinh tế - xã hội ảnh hưởng đến sự phát triển dịch vụ thuế tại Việt Nam Tác giả cũng đề xuất các giải pháp nhằm thúc đẩy sự phát triển bền vững của dịch vụ thuế trong tương lai.

Bài luận văn thạc sĩ của Nguyễn Diệu Linh, "Hoàn thiện dịch vụ tư vấn thuế xuất nhập khẩu đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại công ty cổ phần tư vấn EY Việt Nam", năm 2021, đã nghiên cứu dịch vụ tư vấn thuế tại một công ty cụ thể Tuy nhiên, nội dung phân tích chủ yếu tập trung vào lĩnh vực xuất nhập khẩu và đối tượng khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Nhiều nghiên cứu luận văn và khóa luận tốt nghiệp tại các trường đại học đã tập trung vào việc phân tích thực trạng và đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển dịch vụ tư vấn thuế tại các công ty khác nhau.

Các nghiên cứu tiêu biểu đã chỉ ra những vấn đề cơ bản về dịch vụ tư vấn thuế và đưa ra các phân tích phù hợp với thực trạng trước đây Tuy nhiên, những nghiên cứu này không hoàn toàn phù hợp với bối cảnh hiện tại do có sự thay đổi về quy định pháp luật và điều kiện kinh tế Hơn nữa, chúng chưa đi sâu vào phân tích các hoạt động cung cấp dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global.

Mục đích nghiên cứu

● Về lý luận: Khóa luận tập trung nghiên cứu các cơ sở lý luận về thuế và dịch vụ tư vấn thuế

Khóa luận sẽ phân tích và đánh giá thực trạng cung cấp dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global Dựa trên những đánh giá này, bài viết sẽ đề xuất các giải pháp nhằm phát triển và hoàn thiện dịch vụ tư vấn thuế của công ty.

Phương pháp nghiên cứu

Khóa luận này áp dụng các quan điểm khách quan trong bối cảnh luôn thay đổi và phát triển, đồng thời sử dụng các phương pháp phân tích, tổng hợp và so sánh để đánh giá thực trạng cung cấp dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global Nghiên cứu tập trung vào các tổ chức và doanh nghiệp tại Việt Nam trong giai đoạn 2019 – 2022.

Phương pháp phân tích được thực hiện dựa trên các lý thuyết về thuế và dịch vụ tư vấn thuế tại Việt Nam Nghiên cứu này nhằm đánh giá và phân tích những tồn tại trong việc cung cấp dịch vụ tư vấn thuế cho các tổ chức và doanh nghiệp bởi Công ty TNHH Kiểm toán.

SCS Global Từ đó, đưa ra khuyến nghị và giải pháp để hoàn thiện dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty

Phương pháp tổng hợp và so sánh được áp dụng để thu thập và đánh giá các số liệu liên quan đến dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty trong giai đoạn 2019 – 2022 Việc thực hiện so sánh các chỉ tiêu này giúp xác định hiệu quả và chất lượng dịch vụ cung cấp.

Kết cấu khóa luận

Ngoại trừ phần mở đầu và kết luận, khoán luận bao gồm 3 chương chính:

- Chương 1: Cơ sở lý luận về thuế và dịch vụ tư vấn thuế

- Chương 2: Thực trạng dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global

- Chương 3: Giải pháp hoàn thiện dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global

SỞ LÝ LUẬN VỀ THUẾ VÀ DỊCH VỤ TƯ VẤN THUẾ

Cơ sở lý luận về thuế

Sự ra đời của thuế gắn liền với sự phát triển của nhà nước, bắt nguồn từ nhu cầu tài chính để duy trì hoạt động của mình Nhà nước đã sử dụng quyền lực để tập trung một phần của cải xã hội thông qua thuế Qua nhiều giai đoạn, thuế đã được hoàn thiện để đáp ứng yêu cầu của các quốc gia trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế Do được nhìn nhận từ nhiều góc độ khác nhau, nên chưa có định nghĩa nhất định nào về thuế.

Dưới góc độ người nộp thuế, thuế là một khoản đóng góp bắt buộc cho nhà nước theo quy định của pháp luật

Dưới góc độ nhà nước, thuế là công cụ được nhà nước sử dụng nhằm tập trung nguồn tài chính, đáp ứng nhu cầu chi tiêu công

Thuế đóng vai trò quan trọng trong việc phân phối và tái phân phối thu nhập trong xã hội Thông qua các quy định về đối tượng chịu thuế, người nộp thuế và các chính sách ưu đãi, thuế giúp điều chỉnh và phân phối lại thu nhập một cách công bằng.

Thuế là khoản đóng góp bắt buộc từ các cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế cho nhà nước, được quy định bởi pháp luật và nhằm phục vụ cho các mục đích công cộng Mặc dù có nhiều quan điểm khác nhau về thuế, nhưng vai trò của nó trong việc duy trì và phát triển xã hội là không thể phủ nhận.

Thuế đã trải qua nhiều thay đổi về hình thức và quy mô theo thời gian, tuy nhiên vẫn giữ những đặc điểm cơ bản Các quan điểm về thuế có thể khác nhau do cách tiếp cận khách nhau.

Thuế là công cụ chuyển giao thu nhập không gắn với lợi ích cụ thể mà người nộp thuế nhận được, đồng thời phản ánh quyền lực của nhà nước trong việc thực hiện các chức năng và nhiệm vụ của mình Việc thu thuế không phụ thuộc vào ý chí của người nộp thuế, mà nhà nước sử dụng quyền lực chính trị để yêu cầu các chủ thể trong nền kinh tế chuyển giao một phần thu nhập cho mình Do đó, tính không hoàn trả trực tiếp của thuế là một đặc điểm quan trọng trong hệ thống tài chính công.

Nhà nước không trực tiếp cung cấp dịch vụ và hàng hóa tương ứng với số tiền thuế mà người dân nộp Sự hoàn trả từ thuế diễn ra gián tiếp thông qua việc nhà nước tạo ra các hàng hóa công cộng, đặc trưng bởi tính không loại trừ và không cạnh tranh Điều này có nghĩa là việc một cá nhân sử dụng hàng hóa công không ngăn cản người khác cùng sử dụng Hơn nữa, dịch vụ công không thể chia thành các phần cụ thể để định giá, dẫn đến việc lợi ích mà người nộp thuế nhận được từ tiêu dùng dịch vụ công không hoàn toàn tương xứng với số thuế họ phải nộp.

Sự ra đời của thuế gắn liền với nhà nước, cung cấp nguồn tài chính cho các chức năng và nhiệm vụ của chính phủ Nhà nước sử dụng quyền lực chính trị để đảm bảo nguồn thu nhập thông qua việc ban hành các văn bản quy phạm pháp luật về thuế, buộc xã hội thực hiện nghĩa vụ nộp thuế Để duy trì tính ổn định, hầu hết các quốc gia quy định thuế trong các luật có hiệu lực pháp lý cao nhất.

Quốc hội Việt Nam là cơ quan quyền lực nhà nước cao nhất, thực hiện quyền lập hiến và lập pháp, quyết định các vấn đề quan trọng và giám sát hoạt động của nhà nước Điều này được quy định tại khoản 4, điều 70 của Hiến pháp năm 2013.

15 quy định: Quốc hội có nhiệm vụ và quyền hạn trong việc quy định, sửa đổi hoặc bãi bỏ các thứ thuế

Thuế được thiết lập với mục tiêu tạo ra nguồn thu cho nhà nước, đảm bảo tài chính cho các khoản chi tiêu công và phục vụ lợi ích chung của toàn xã hội Ngoài vai trò tài chính, thuế còn là công cụ quan trọng giúp nhà nước điều tiết nền kinh tế vĩ mô, ảnh hưởng sâu rộng đến nhiều lĩnh vực kinh tế - xã hội.

Thuế đóng vai trò quan trọng trong việc tạo nguồn thu cho nhà nước, giúp điều tiết tài chính trong nền kinh tế Nhà nước sử dụng quyền lực chính trị để ban hành thuế, từ đó hình thành quỹ tiền tệ quốc gia nhằm tài trợ cho chi tiêu và cung cấp dịch vụ công cho xã hội Ngoài ra, thuế còn là nguồn thu lâu dài và chủ yếu của ngân sách quốc gia, góp phần vào việc điều tiết kinh tế vĩ mô.

Nhà nước sẽ điều chỉnh các quy định về đối tượng chịu thuế, mức thuế và chính sách ưu đãi nhằm khuyến khích hoặc ngăn chặn hoạt động kinh tế, đồng thời phân phối và tái phân phối thu nhập để đảm bảo lợi ích xã hội.

Khi thực hiện chính sách thuế, các Chính phủ thường sử dụng thuế như công cụ để thúc đẩy mục tiêu chính trị - xã hội Nhà nước có thể điều chỉnh cơ cấu kinh tế thông qua quy định về đối tượng chịu thuế, điều chỉnh mức thuế và ưu đãi cho từng đối tượng, từ đó ảnh hưởng đến quyết định đầu tư và hành vi tiêu dùng Qua thuế, nhà nước khuyến khích hoặc hạn chế đầu tư vào các lĩnh vực cụ thể, điều chỉnh cơ cấu kinh tế theo mục tiêu và chiến lược phát triển trong từng giai đoạn.

Thuế đóng vai trò quan trọng trong việc ổn định giá cả thị trường và kiểm soát lạm phát Nhà nước sử dụng thuế để can thiệp vào giá cả hàng hóa: khi giá cả tăng cao do cầu kéo, tăng thuế tiêu dùng giúp hạn chế sự tăng giá đột ngột và giữ lạm phát ở mức vừa phải; ngược lại, khi giá cả tăng do chi phí đẩy, giảm thuế đối với các yếu tố đầu vào sản xuất sẽ giúp giảm áp lực chi phí, tạo điều kiện hạ giá bán sản phẩm, từ đó góp phần ổn định giá cả hàng hóa trên thị trường.

Thuế đóng vai trò quan trọng trong việc phân phối lại thu nhập trong xã hội Các quy định linh hoạt về thuế xuất và chính sách ưu đãi, miễn giảm thuế ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập của các chủ thể kinh tế Cụ thể, thuế thu nhập được áp dụng dựa trên mức thu nhập của cá nhân hoặc tổ chức, trong đó những người có thu nhập cao sẽ phải chịu mức thuế cao hơn so với những người có thu nhập thấp, từ đó góp phần giảm bớt chênh lệch thu nhập giữa các thành viên trong xã hội.

Dịch vụ tư vấn thuế

1.2.1 Khái niệm dịch vụ tư vấn thuế

Dịch vụ tư vấn thuế là hoạt động cung cấp hỗ trợ từ cá nhân hoặc tổ chức cho các cá nhân và tổ chức khác về thủ tục thuế như kê khai, tính thuế, nộp thuế và gia hạn thuế Dịch vụ này còn bao gồm tư vấn lập kế hoạch kinh doanh tuân thủ pháp luật thuế, giải quyết thắc mắc và tranh chấp liên quan đến thuế, nhằm giúp các đối tượng nộp thuế thực hiện đúng nghĩa vụ pháp lý của mình.

Ngày nay, dịch vụ tư vấn thuế tại Việt Nam đa dạng và được phân loại dựa trên nhiều tiêu chí khác nhau Hai nhóm đối tượng chính cung cấp dịch vụ này là các đại lý thuế và các doanh nghiệp không bị ràng buộc bởi điều kiện kinh doanh dịch vụ làm thủ tục thuế, như công ty kiểm toán, công ty tư vấn tài chính và công ty luật Khách hàng chủ yếu của ngành dịch vụ tư vấn thuế là các doanh nghiệp, vì họ có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế cho nhà nước trong quá trình hoạt động kinh doanh, cùng với sự biến động của các chính sách thuế.

Các doanh nghiệp thường tìm đến dịch vụ tư vấn thuế để hạn chế rủi ro và sai sót trong quá trình thực hiện, đồng thời tuân thủ các quy định pháp luật về thuế Việc này giúp họ tiết kiệm chi phí và nguồn lực, phù hợp với các mục tiêu và định hướng phát triển của nhà nước.

Dịch vụ tư vấn thuế tại Việt Nam là một ngành dịch vụ chuyên nghiệp có điều kiện, chịu sự quản lý chặt chẽ của pháp luật và cơ quan nhà nước Mục tiêu chính của dịch vụ này là hỗ trợ khách hàng, đặc biệt là đối tượng nộp thuế, trong việc giảm thiểu rủi ro thuế và tối ưu hóa lợi ích, đồng thời đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định pháp luật.

1.2.2 Nội dung dịch vụ tư vấn thuế

Dịch vụ tư vấn thuế chủ yếu bao gồm hai hoạt động chính: hỗ trợ khách hàng trong việc thực hiện các thủ tục thuế và cung cấp tư vấn chuyên sâu về thuế.

Hoạt động hỗ trợ thực hiện thủ tục thuế là dịch vụ mà bên cung cấp tư vấn thuế thực hiện thay mặt khách hàng, bao gồm đăng ký, kê khai và quyết toán thuế Họ cũng lập hồ sơ đề nghị thuế gửi đến cơ quan thuế, đồng thời khai báo và tính toán nghĩa vụ thuế của khách hàng.

Hoạt động tư vấn thuế là dịch vụ chuyên nghiệp cung cấp lời khuyên và chiến lược về thuế, giúp khách hàng lập kế hoạch kinh doanh hiệu quả Qua đó, dịch vụ này hỗ trợ khách hàng giảm thiểu rủi ro thuế và tối đa hóa lợi ích kinh tế trong các hoạt động liên quan đến thuế trong tương lai.

1.2.3 Quy trình dịch vụ tư vấn thuế

Trong quá trình cung cấp dịch vụ tư vấn thuế, tư vấn viên cần tương tác chặt chẽ với khách hàng để đưa ra những giải pháp phù hợp Quá trình này bao gồm bốn bước chính, bắt đầu với việc lập kế hoạch Sự chuẩn bị kỹ lưỡng là cần thiết để xác định các yêu cầu và mục tiêu của khách hàng, từ đó đảm bảo dịch vụ tư vấn thuế được thực hiện hiệu quả.

Để theo dõi và hoàn thiện tiến độ công việc một cách hiệu quả, cần xác định 18 nội dung và khối công việc cần thực hiện tiếp theo dựa trên kế hoạch đã đề ra.

Trong giai đoạn đầu, việc tìm hiểu thông tin cơ bản của khách hàng là rất quan trọng để đánh giá sơ lược về họ và dự đoán các rủi ro có thể xảy ra Sau khi xác định mức rủi ro chấp nhận được, bên cung cấp dịch vụ tư vấn sẽ thống nhất phạm vi công việc, phương thức triển khai, xác định phí tư vấn và soạn thảo hợp đồng với khách hàng Bước tiếp theo là thu thập các chứng từ cần thiết từ khách hàng.

Trong giai đoạn này, các tư vấn viên sẽ thu thập chứng từ và giấy tờ của khách hàng nhằm nắm bắt và hiểu rõ các hoạt động của họ Điều này giúp chuẩn bị cho việc phát hiện và tìm kiếm các rủi ro tiềm ẩn mà khách hàng có thể gặp phải Bước tiếp theo là xử lý nghiệp vụ.

Các tư vấn viên tiến hành phân tích và soát xét các số liệu liên quan đến nghĩa vụ thuế và chính sách thuế phù hợp với khách hàng Họ đưa ra đánh giá, lời khuyên và lập báo cáo cho khách hàng Trong suốt quá trình, tư vấn viên liên tục trao đổi và giải đáp thắc mắc của khách hàng về các vấn đề tư vấn thuế Cuối cùng, họ kết thúc cuộc tư vấn thuế một cách chuyên nghiệp.

Sau khi hoàn tất các nghiệp vụ và đạt được sự thống nhất với khách hàng, các tư vấn viên sẽ tiến hành hoàn thiện các sản phẩm như báo cáo và biểu mẫu theo yêu cầu của cơ quan thuế Đồng thời, họ cũng cung cấp bảng tổng hợp thông tin quan trọng cùng với các lời khuyên, khuyến nghị và hướng dẫn cho khách hàng.

1.2.4 Chỉ tiêu đánh giá kết quả dịch vụ tư vấn thuế

Mọi ngành dịch vụ, bao gồm cả dịch vụ tư vấn thuế, đều cần tiêu chí cụ thể để đánh giá hiệu quả kinh doanh Việc áp dụng nhiều phương pháp khác nhau giúp xác định kết quả hoạt động của các doanh nghiệp.

Trong số 19 sản phẩm và dịch vụ, có thể phân loại các chỉ tiêu đánh giá kết quả thành hai nhóm chính: nhóm chỉ tiêu định lượng và nhóm chỉ tiêu định tính Nhóm chỉ tiêu định lượng bao gồm các chỉ số có thể đo lường và thống kê một cách cụ thể.

THỰC TRẠNG DỊCH VỤ TƯ VẤN THUẾ TẠI CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN SCS GLOBAL

Giới thiệu về Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global, được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0106087882, do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp lần đầu vào ngày 17/01/2013, hoạt động trong lĩnh vực kiểm toán.

Tên công ty: Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global

Tên quốc tế: SCS Global Audit Company Limited

Công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên có trụ sở chính tại tầng 2, tòa nhà GP Invest, số 170 đường La Thành, phường Ô Chợ Dừa, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội Đại diện theo pháp luật của công ty là ông Nguyễn Mạnh Hiển, Tổng Giám đốc.

Công ty là thành viên của Tập đoàn tư vấn quốc tế SCS Invictus được thành lập từ năm 2002

Vào khoảng năm 2010, một nhóm kiểm toán viên và chuyên gia tư vấn dày dạn kinh nghiệm đã nảy ra ý tưởng thành lập một đơn vị tư nhân cung cấp dịch vụ tư vấn kinh doanh cho doanh nghiệp Để mở rộng quy mô hoạt động, năm 2013, họ quyết định gia nhập Tập đoàn tư vấn quốc tế SCS Invictus, được thành lập từ năm 2002 và hoạt động tại hơn 20 quốc gia, với trọng tâm phát triển tại thị trường Châu Á Từ đó, Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global được thành lập, đánh dấu bước tiến quan trọng trong lĩnh vực tư vấn kinh doanh.

Cơ cấu tổ chức của công ty được thiết kế đơn giản nhưng khoa học, với ít phòng ban chức năng, giúp đáp ứng hiệu quả các mục tiêu hoạt động Sơ đồ tổ chức bộ máy của công ty minh họa rõ ràng sự sắp xếp này.

Sơ đồ 2.1: Tổ chức bộ máy quản lý tại Công ty Kiểm toán SCS Global

Nguồn: Tài liệu nội bộ của Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global

Công ty hiện có hơn 50 nhân viên và được tổ chức thành ba bộ phận chính: Ban Giám đốc, Bộ phận hành chính và Bộ phận chuyên môn Mỗi bộ phận đảm nhận những chức năng và nhiệm vụ quan trọng riêng biệt, góp phần vào sự phát triển chung của công ty.

Bộ phận hành chính phận Bộ kế toán phận Bộ công nghệ thông tin phận Bộ phụ trách hành chính phận Bộ nhân sự

Bộ phận nghiệp vụ phận Bộ kiểm toán phận tư Bộ thuếvấn phận tư Bộ vấn tài chính kế toán

Gồm 2 Tổng Giám đốc và 2 Giám đốc, trong đó:

Tổng Giám đốc là người có trách nhiệm toàn diện về mọi hoạt động của Công ty, đồng thời phối hợp chặt chẽ với Giám đốc để xây dựng kế hoạch và chiến lược phát triển cho doanh nghiệp.

Giám đốc là người đại diện cho Tổng Giám đốc, chịu trách nhiệm quản lý hoạt động của hai văn phòng công ty tại Hà Nội và Hồ Chí Minh Nhiệm vụ chính của Giám đốc là điều hành các hoạt động và cung cấp dịch vụ của công ty tại các văn phòng này.

Tất cả các thành viên trong Ban Giám đốc chịu trách nhiệm trực tiếp trong việc ra quyết định và đại diện cho công ty, thực hiện ký kết hợp đồng cung cấp dịch vụ Họ cũng là người soát xét cuối cùng các hồ sơ, báo cáo để cung cấp cho khách hàng, đồng thời là bộ phận chủ chốt có trách nhiệm cao nhất đối với hệ thống kiểm soát chất lượng của công ty.

Bộ phận hành chính của công ty bao gồm các phòng ban quan trọng như kế toán, công nghệ thông tin, nhân sự và hành chính Mỗi bộ phận đóng vai trò thiết yếu trong việc đảm bảo hoạt động hiệu quả của tổ chức.

Bộ phận kế toán chịu trách nhiệm quản lý và theo dõi tình hình tài chính của công ty, đồng thời thực hiện hạch toán các giao dịch phát sinh.

Bộ phận công nghệ thông tin đảm nhận vai trò quan trọng trong việc xây dựng và quản lý hệ thống mạng nội bộ của Công ty Họ cũng chịu trách nhiệm bảo dưỡng và sửa chữa các thiết bị tin học, đồng thời hỗ trợ nhân viên trong việc cập nhật và sử dụng phần mềm máy tính, đảm bảo hoạt động của Công ty không bị gián đoạn.

Bộ phận nhân sự đóng vai trò quan trọng trong việc chuẩn bị và tổ chức tuyển dụng cho Công ty, đồng thời đảm bảo phúc lợi cho cán bộ và nhân viên Họ cũng tổ chức các buổi đào tạo nhằm nâng cao năng lực chuyên môn cho từng cá nhân trong tổ chức.

Bộ phận hành chính có nhiệm vụ quản lý và lưu trữ chứng từ, sổ sách của Công ty, đồng thời đảm bảo việc phân phối các thiết bị, đồ dùng và văn phòng phẩm cần thiết cho hoạt động của Công ty.

Bộ phận nghiệp vụ là thành phần quan trọng trong việc sản xuất sản phẩm dịch vụ và tạo ra nguồn doanh thu chính cho công ty Bộ phận này bao gồm ba mảng nhỏ: kiểm toán, tư vấn thuế và tư vấn tài chính kế toán.

- Bộ phận kiểm toán: Tham gia vào việc cung cấp dịch vụ kiểm toán cho khách hàng

Bộ phận tư vấn thuế cung cấp dịch vụ hỗ trợ khách hàng trong việc thực hiện thủ tục thuế và tư vấn giải đáp thắc mắc liên quan đến thuế Mục tiêu của chúng tôi là nâng cao trình độ quản lý thuế cho các doanh nghiệp, giúp họ hiểu rõ hơn về nghĩa vụ thuế và tối ưu hóa quy trình tuân thủ.

Thực trạng dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global

Công ty hiện đang tập trung vào nhóm doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Với mục tiêu cung cấp dịch vụ chuyên ngành tốt nhất và tối đa hóa lợi ích cho khách hàng, bộ phận tư vấn thuế của công ty cam kết đặt lợi ích của khách hàng lên hàng đầu, đồng thời tôn trọng và tuân thủ pháp luật trong mọi hoạt động.

Bộ phận tư vấn thuế của Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global bao gồm 12 nhân sự được phân chia thành các cấp bậc, nhằm đảm bảo tính chuyên nghiệp và trách nhiệm của từng cá nhân Sự phân cấp này không chỉ giúp các nhân viên hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình mà còn tạo điều kiện cho quá trình làm việc diễn ra nhanh chóng và hiệu quả hơn.

Sơ đồ 2.3: Cơ cấu tổ chức bộ phận Tư vấn thuế

Nguồn: Tài liệu nội bộ Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global

2.2.1 Nội dung dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global

Để đáp ứng nhu cầu của khách hàng, Công ty cung cấp dịch vụ thuế đa dạng, tập trung vào hai lĩnh vực chính: hỗ trợ thực hiện thủ tục thuế và tư vấn thuế.

Trưởng nhóm(Senior)Trợ lý(Staff)

● Hỗ trợ thực hiện các thủ tục về thuế:

Theo quy định của luật thuế Việt Nam, doanh nghiệp phải tự kê khai và nộp thuế, đồng thời chịu trách nhiệm về tính chính xác và minh bạch của thông tin Để giúp doanh nghiệp tuân thủ nghĩa vụ thuế một cách hiệu quả, Công ty cung cấp dịch vụ hỗ trợ kê khai thuế, nộp thuế cho cơ quan nhà nước và kiểm tra báo cáo thuế, nhằm đảm bảo sự chính xác và thuận tiện trong quá trình thực hiện nghĩa vụ thuế.

- Tính, kê khai và quyết toán thuế:

Công ty hỗ trợ khách hàng tính toán số thuế phải nộp dựa trên tài liệu và sổ sách mà khách hàng cung cấp, bao gồm việc chuẩn bị tờ khai, biểu mẫu và lập báo cáo quyết toán cho các loại thuế như thuế GTGT, thuế TNCN, thuế TNDN, đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật Tùy theo nhu cầu, công ty còn giúp doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ cần thiết để báo cáo cho cơ quan thuế hàng tháng, quý hoặc năm, và có thể đại diện cho khách hàng trong việc quyết toán thuế với cơ quan nhà nước.

- Hỗ trợ đăng ký thành lập doanh nghiệp và đăng ký thuế khi mới thành lập:

Bộ phận tư vấn thuế của Công ty hỗ trợ khách hàng trong việc chuẩn bị hồ sơ cần thiết để đăng ký thành lập doanh nghiệp và mã số thuế Công ty cũng nhận ủy quyền từ khách hàng để làm việc trực tiếp với cơ quan quản lý thuế, thực hiện kê khai và nộp thuế môn bài cùng các loại thuế, phí khác.

- Tư vấn, giải đáp những vấn đề liên quan đến thuế của khách hàng:

Các quy định pháp luật về thuế thường xuyên được cập nhật để phù hợp với tình hình kinh tế và mục tiêu quốc gia Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp chưa kịp nắm bắt và hiểu rõ các quy định này Để hỗ trợ khách hàng, SCS Global cung cấp dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp, giải đáp mọi thắc mắc liên quan đến pháp luật thuế.

- Rà soát, soát xét thuế cho các khách hàng doanh nghiệp:

Các tư vấn viên sẽ thu thập chứng từ và tài liệu thuế theo nhu cầu của khách hàng, đồng thời hỗ trợ kiểm tra và rà soát việc tuân thủ quy định thuế của doanh nghiệp Qua đó, họ sẽ chỉ ra các vấn đề và đưa ra khuyến nghị về việc chỉnh sửa, bổ sung các chứng từ và tài liệu cần thiết.

- Lên kế hoạch, chiến lược về thuế:

Công ty chuyên cung cấp dịch vụ tư vấn thuế, hỗ trợ khách hàng lập kế hoạch thuế hiệu quả Chúng tôi giúp các nhà quản lý doanh nghiệp đưa ra quyết định chính xác, giảm thiểu rủi ro thuế và tối ưu hóa lợi ích thuế Mục tiêu của chúng tôi là đồng hành cùng khách hàng đạt được các mục tiêu kinh doanh một cách bền vững.

Công ty cung cấp dịch vụ tư vấn pháp lý chuyên sâu về lao động và tiền lương, hỗ trợ khách hàng xây dựng chính sách lương, thưởng và chế độ đãi ngộ hấp dẫn để thu hút nhân tài Đội ngũ nhân viên sẽ giúp doanh nghiệp tính lương, kê khai và tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) một cách hợp lý, đồng thời đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành.

Công ty chủ yếu phục vụ các doanh nghiệp có giao dịch quốc tế và sử dụng lao động nước ngoài Để hỗ trợ khách hàng, công ty cung cấp dịch vụ tư vấn về thủ tục đăng ký lao động nước ngoài, hỗ trợ tính thuế và kê khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cho người nước ngoài Nhóm đối tượng này thường gặp rủi ro về thuế, do đó việc tư vấn và hỗ trợ là rất cần thiết.

2.2.2 Quy trình dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global

Quy trình cung cấp dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global bao gồm bốn giai đoạn chính: lập kế hoạch, thu thập dữ liệu từ khách hàng, xử lý nghiệp vụ và hoàn thiện báo cáo.

Trong giai đoạn lập kế hoạch cho dịch vụ tư vấn thuế, các cán sự chủ chốt cần đánh giá rủi ro của khách hàng và lên kế hoạch công việc cần thực hiện Công ty sẽ thu thập thông tin cơ bản về khách hàng, đặc biệt là khách hàng mới, bao gồm tên, loại hình tổ chức, hoạt động kinh doanh chính, và thông tin về chủ sở hữu cũng như ban điều hành Những thông tin này sẽ giúp đánh giá và dự đoán các rủi ro tiềm ẩn của khách hàng, từ đó đảm bảo quá trình cung cấp dịch vụ diễn ra thuận lợi và hiệu quả.

Sau khi đánh giá khả năng chấp nhận của khách hàng, Công ty tiến hành ký kết hợp đồng cung cấp dịch vụ Trong giai đoạn này, Công ty chủ động hẹn gặp khách hàng để truyền đạt mục tiêu dự án và lắng nghe nhu cầu, kỳ vọng của họ Qua đó, hai bên sẽ thống nhất lịch trình và phương thức triển khai.

Các cán sự chủ chốt sẽ xây dựng kế hoạch chi tiết và ước lượng khối lượng công việc cho dự án, từ đó lựa chọn đội ngũ nhân viên phù hợp để cung cấp dịch vụ Quy trình lựa chọn nhân sự sẽ dựa trên yêu cầu về số lượng và trình độ chuyên môn của tư vấn viên.

Đánh giá về thực trạng dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty TNHH Kiểm toán SCS

Trong suốt giai đoạn từ 2019 đến nay, dưới bối cảnh bùng nổ đại dịch Covid-

Trong bối cảnh nền kinh tế liên tục biến động, Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global đã kiên trì nỗ lực vượt qua khó khăn và đạt được những kết quả tích cực.

● Về nội dung dịch vụ tư vấn thuế do Công ty cung cấp

Dịch vụ tư vấn thuế của Công ty đã đáp ứng nhu cầu cần thiết của nhiều doanh nghiệp, hỗ trợ họ thực hiện nghĩa vụ thuế một cách hiệu quả Ngoài việc giúp doanh nghiệp hưởng đúng quyền lợi về thuế, dịch vụ còn cung cấp chiến lược giảm thiểu rủi ro thuế Các chuyên viên tư vấn luôn chú trọng đến việc trình bày sản phẩm và báo cáo cuối cùng, đảm bảo mang lại giá trị cao cho khách hàng.

49 vị trí người đọc, chú trọng nội dung và luôn trình bày các sản phẩm một cách khoa học và dễ hiểu

• Về quy trình cung cấp dịch vụ tư vấn thuế

Quy trình cung cấp dịch vụ tư vấn thuế của Công ty được thực hiện một cách chuyên nghiệp với sự thống nhất giữa các bước và giai đoạn Các văn bản hướng dẫn quy trình thường xuyên được cập nhật và hoàn thiện Thông tin từ các dự án đã hoàn thành được các trưởng nhóm tổng hợp, tạo ra nguồn tư liệu quý giá về nội dung và quy trình làm việc cũng như các vấn đề cần lưu ý của từng khách hàng Những tài liệu này không chỉ đánh giá hiệu quả của quy trình cung cấp dịch vụ mà còn được lưu giữ để nâng cao chất lượng dịch vụ tư vấn thuế trong tương lai.

● Về các chỉ tiêu phản ánh kết quả dịch vụ tư vấn thuế

Dựa trên các chỉ tiêu phản ánh kết quả dịch vụ tư vấn thuế đã nêu trong Chương 1 của khóa luận, Công ty đã ghi nhận một số kết quả tích cực đáng chú ý.

- Số lượng khách hàng đã được nâng cao:

Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ tư vấn thuế của Công ty đang gia tăng mạnh mẽ, với tỷ lệ khách hàng cũ và hiện tại tiếp tục lựa chọn dịch vụ cao Đặc biệt, từ năm 2019 đến 2022, Công ty đã thu hút được nhiều khách hàng mới, thể hiện qua sự tăng trưởng nhanh chóng trong số lượng khách hàng mới.

- Tình hình doanh thu thu được từ cung cấp dịch vụ thuế đã được cải thiện:

Doanh thu từ dịch vụ tư vấn thuế của Công ty đã tăng trưởng mạnh mẽ trong giai đoạn 2019 – 2022, với mức tăng trưởng hàng năm vượt xa các mục tiêu đề ra Tốc độ tăng trưởng doanh thu cao hơn so với lượng khách hàng sử dụng dịch vụ cho thấy sự tin tưởng ngày càng tăng của các doanh nghiệp vào dịch vụ tư vấn thuế của Công ty.

Khách hàng sẵn sàng chi trả nhiều hơn cho dịch vụ tư vấn thuế của Công ty, điều này cho thấy giá trị mà Công ty mang lại đang ngày càng được đánh giá cao.

- Độ tin cậy của khách hàng đối với dịch vụ tư vấn thuế của Công ty đã được nâng lên đáng kể:

Mức độ tin cậy của khách hàng đối với dịch vụ tư vấn thuế của Công ty được thể hiện rõ ràng qua việc nhiều khách hàng lựa chọn sử dụng dịch vụ dựa trên sự giới thiệu từ người quen Sự tin tưởng này còn được khẳng định khi khách hàng không chỉ tiếp tục sử dụng dịch vụ mà còn giới thiệu cho bạn bè, người thân và các đối tác về chất lượng dịch vụ tư vấn thuế mà Công ty cung cấp.

- Sự thấu hiểu của nhóm tư vấn khi thực hiện cung cấp dịch vụ tư vấn thuế được khách hàng công nhận:

Nhóm tư vấn của Công ty đã nhận được sự công nhận từ đa số khách hàng nhờ vào sự hiểu biết chuyên môn về pháp luật thuế và khả năng nắm bắt nhu cầu, nguyện vọng của khách hàng Các chuyên viên tư vấn luôn thể hiện trách nhiệm cao, sẵn sàng cập nhật các quy định mới và giải đáp mọi thắc mắc của khách hàng liên quan đến pháp luật thuế Thái độ tích cực và sự sẵn lòng hỗ trợ của đội ngũ tư vấn thuế đã được khách hàng đánh giá rất cao.

- Mức độ hoàn thành đúng, tuân thủ các cam kết trong hợp đồng cung cấp dịch vụ tư vấn thuế cau:

Công ty chúng tôi cam kết cung cấp dịch vụ tư vấn thuế chất lượng, luôn nỗ lực đáp ứng nhu cầu của khách hàng Với tinh thần trách nhiệm cao, chúng tôi theo sát và lắng nghe những yêu cầu của khách hàng, đảm bảo rằng các dịch vụ tư vấn thuế đều phù hợp với các cam kết đã ký kết.

2.3.2 Tồn tại và nguyên nhân a) Tồn tại

Mặc dù Công ty đã đạt được nhiều kết quả tích cực trong hoạt động cung cấp dịch vụ tư vấn thuế, nhưng vẫn tồn tại một số hạn chế cần khắc phục.

● Về nội dung dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty

Dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty còn hạn chế và chưa khai thác tối đa nhu cầu của khách hàng Mặc dù đã đáp ứng những yêu cầu cơ bản về dịch vụ tư vấn thuế, nhưng do hạn chế về nguồn lực, Công ty chưa thể cung cấp đầy đủ các dịch vụ thuế cần thiết để thỏa mãn nhu cầu thực tế của khách hàng.

Nội dung tư vấn có tính chính xác tương đối và chưa được đảm bảo hoàn toàn, vẫn tồn tại một số sai sót trong quá trình làm việc với khách hàng Nhiều trường hợp, các báo cáo gửi đến khách hàng thiếu sự đồng bộ và nhất quán.

● Về quy trình cung cấp dịch vụ tư vấn thuế của Công ty

Quy trình cung cấp dịch vụ tư vấn thuế của Công ty cần được cải thiện để trở nên súc tích và ngắn gọn hơn Hiện tại, trình tự quy trình chưa liền mạch, với các bước và giai đoạn diễn ra đồng thời và chồng chéo Một số thủ tục làm việc của nhóm tư vấn thuế bị khách hàng đánh giá là không cần thiết và không thực sự phù hợp.

● Về các chỉ tiêu phản ánh kết quả

- Doanh thu và số lượng khách hàng tăng, tuy nhiên, doan thu trung bình trên mỗi khách hàng còn thấp:

Mặc dù doanh thu từ dịch vụ tư vấn thuế và số lượng khách hàng đều tăng trưởng, tốc độ tăng doanh thu vượt trội hơn so với số lượng khách hàng Mặc dù mức doanh thu trung bình từ khách hàng sử dụng dịch vụ tư vấn thuế của Công ty đã cải thiện, nhưng vẫn còn ở mức thấp.

- Danh tiếng về dịch vụ tư vấn thuế của Công ty chưa thực sự nổi bật trên thị trường:

GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN DỊCH VỤ TƯ VẤN THUẾ TẠI CÔNG

Định hướng dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global

Công ty TNHH Kiểm toán SCS Global, với hơn 10 năm hoạt động, không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ Mục tiêu của công ty là trở thành một trong những công ty kiểm toán hàng đầu tại Việt Nam, đồng thời phát triển dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp về thuế, tài chính và quản trị cho doanh nghiệp Hiện tại, dịch vụ tư vấn thuế của công ty đã ổn định và ngày càng sâu sắc hơn Trong tương lai, SCS Global mong muốn xây dựng đội ngũ tư vấn chuyên nghiệp và nâng cao hình ảnh thương hiệu trên thị trường dịch vụ tư vấn thuế Để đạt được những mục tiêu này, công ty đã đề ra các định hướng cụ thể.

Công ty cam kết cải thiện chất lượng dịch vụ tư vấn và mở rộng danh mục dịch vụ để đáp ứng tốt nhất nhu cầu và mong đợi của khách hàng khi sử dụng dịch vụ của chúng tôi.

Công ty chú trọng nâng cao thái độ và năng lực làm việc của cán bộ, nhân viên thông qua việc tổ chức nhiều hoạt động kết nối Những hoạt động này không chỉ giúp cải thiện khả năng làm việc nhóm mà còn nâng cao tinh thần yêu nghề và sự gắn bó của nhân viên với Công ty.

- Công ty sẽ nỗ lực trong việc tập trung phát triển mạng lưới khách hàng, mở rộng quy mô cung cấp dịch vụ tư vấn thuế

Lợi thế từ việc là thành viên của tập đoàn tư vấn quốc tế SCS Invictus giúp mở rộng nguồn khách hàng và tăng cường trao đổi Điều này cho phép chúng ta khai thác tối đa nguồn lợi từ kiến thức chuyên môn và kinh nghiệm làm nghề.

Xây dựng một môi trường làm việc lành mạnh, công bằng và chuyên nghiệp là ưu tiên hàng đầu, nhằm tạo điều kiện tối đa cho sự phát triển toàn diện của các cộng sự và đối tác.

Giải pháp hoàn thiện dịch vụ tư vấn thuế tại Công ty TNHH Kiểm toán SCS

3.2.1 Nhóm giải pháp phát triển nguồn nhân lực

Nhân sự là yếu tố quan trọng trong sự phát triển của các tổ chức, đặc biệt trong ngành tư vấn thuế, nơi mà chất lượng công việc phụ thuộc trực tiếp vào đội ngũ nhân viên Phát triển nguồn nhân lực không chỉ nâng cao năng suất lao động mà còn cải thiện hiệu quả cung cấp dịch vụ Một số giải pháp có thể áp dụng để phát triển nhân lực tại Công ty bao gồm đào tạo chuyên môn, tạo môi trường làm việc tích cực và khuyến khích sáng tạo.

● Thu hút người lao động nhằm nâng cao số lượng nhân sự

Ngành dịch vụ tư vấn thuế đang ngày càng phát triển, dẫn đến sự gia tăng lượng khách hàng và nhu cầu tuyển dụng nhân sự trong lĩnh vực này Hiện tại, số lượng nhân viên tư vấn thuế tại Công ty còn hạn chế, khiến cho các tư vấn viên phải đối mặt với áp lực công việc lớn Do đó, việc tăng cường nhân sự là cần thiết để nâng cao hiệu suất làm việc và chất lượng dịch vụ Công ty có thể thu hút hai nhóm đối tượng chính là sinh viên mới tốt nghiệp và các chuyên gia tư vấn có kinh nghiệm để đáp ứng nhu cầu này.

Sinh viên mới ra trường là nhóm đối tượng nhiệt huyết, ham học hỏi và dễ thích nghi với môi trường công nghiệp mới Họ thường đánh giá cao cơ hội học hỏi hơn là mức lương, nhưng lại thiếu kiến thức chuyên môn và kinh nghiệm thực tế Do đó, các công ty cần dành thời gian đào tạo cho nhóm nhân sự này Tuy nhiên, họ dễ thu hút vì không có yêu cầu cao về lương, thưởng, và việc đào tạo cũng thuận lợi hơn do ít kinh nghiệm, giảm thiểu khả năng xảy ra sai sót trong công việc.

Công ty có thể thu hút nhóm đối tượng sinh viên bằng cách tổ chức các buổi giới thiệu về công việc và cung cấp các chương trình đào tạo ngắn miễn phí.

Để thu hút các chuyên gia tư vấn có kinh nghiệm, Công ty cần xây dựng các chế độ đãi ngộ hấp dẫn và tạo ra một môi trường làm việc chuyên nghiệp, lành mạnh Việc hợp tác với những người có thâm niên không chỉ giúp nâng cao chất lượng dịch vụ mà còn mang lại cơ hội học hỏi và mở rộng mối quan hệ cho các thành viên trong Công ty Sự hiện diện của các chuyên gia này sẽ góp phần quan trọng vào sự phát triển bền vững của Công ty.

Để nâng cao chất lượng dịch vụ tư vấn thuế, việc phát triển đội ngũ nhân sự là rất cần thiết Nâng cao chất lượng nhân viên không chỉ giúp tăng năng suất lao động mà còn cải thiện chất lượng dịch vụ cung cấp Các chuyên gia và tư vấn viên cần đáp ứng đầy đủ kiến thức chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp và kỹ năng tư vấn để làm hài lòng khách hàng Do đó, Công ty nên thường xuyên tổ chức các buổi đào tạo và trao đổi về kiến thức và kinh nghiệm chuyên môn, đặc biệt là trong bối cảnh các quy định về thuế thường xuyên thay đổi, giúp nhân viên cập nhật thông tin mới nhất.

Công ty cần chú trọng không chỉ bồi dưỡng kiến thức nghiệp vụ mà còn nâng cao thái độ làm việc, trách nhiệm và các kỹ năng mềm như giao tiếp, ngoại ngữ, tin học của từng thành viên Điều này sẽ giúp cải thiện khả năng giao tiếp với khách hàng và đồng nghiệp, từ đó nâng cao hiệu quả trong quá trình cung cấp dịch vụ.

● Xây dựng các chính sách đãi ngộ cho người lao động nhằm nâng cao sự gắn bó của các thành viên với Công ty

Sự gắn bó của nhân viên với công ty đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao năng suất làm việc và duy trì chất lượng dịch vụ mà công ty cung cấp.

Sự gắn bó của nhân viên giúp công ty tiết kiệm chi phí và công sức trong tuyển dụng và đào tạo nhân sự mới Để nâng cao sự gắn bó này, công ty cần lắng nghe ý kiến của nhân viên và xây dựng chính sách đãi ngộ, lương, thưởng, và phúc lợi hợp lý Ngoài những lợi ích kinh tế, công ty cũng nên tổ chức các hoạt động nội bộ để nâng cao tinh thần và sự gắn kết giữa nhân viên với nhau và với công ty.

3.2.2 Nhóm giải pháp về cải thiện nội dung, quy trình dịch vụ tư vấn

Cải thiện nội dung và quy trình cung cấp dịch vụ tư vấn thuế sẽ nâng cao năng suất và chất lượng sản phẩm, từ đó gia tăng sự hài lòng của khách hàng Công ty có thể áp dụng một số giải pháp để tối ưu hóa dịch vụ tư vấn thuế, nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.

● Đa dạng hóa nội dung dịch vụ tư vấn thuế

Công ty hiện cung cấp nhiều loại hình dịch vụ tư vấn thuế, nhưng vẫn chưa đáp ứng hoàn toàn nhu cầu của khách hàng Trong bối cảnh Việt Nam đang phát triển và hội nhập quốc tế, nhu cầu tư vấn thuế từ các doanh nghiệp nước ngoài và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài sẽ gia tăng Để mở rộng tệp khách hàng và đáp ứng nhu cầu một cách đầy đủ hơn, Công ty cần đa dạng hóa dịch vụ tư vấn thuế Việc nghiên cứu và đánh giá thị trường sẽ giúp Công ty nắm bắt nhu cầu khách hàng, đồng thời chú trọng phát triển các dịch vụ như tư vấn thuế quốc tế, hỗ trợ mua bán sáp nhập doanh nghiệp và giải quyết tranh chấp về thuế.

● Phân vùng dịch vụ tư vấn theo các mảng nhỏ

Hiện nay, quy mô nhân sự bộ phận tư vấn thuế tại Công ty còn hạn chế và chưa được phân công công việc hợp lý theo chuyên môn, dẫn đến việc các tư vấn viên phải tham gia vào nhiều mảng tư vấn khác nhau Điều này yêu cầu nhân sự phải có kiến thức đa dạng về các sắc thuế như thuế GTGT, TNCN, TNDN và các lĩnh vực liên quan như thuế nhà thầu, chuyển giá Kết quả là chất lượng dịch vụ tư vấn chưa đạt hiệu quả tối ưu Để cải thiện, Công ty nên tăng cường số lượng nhân sự và phân chia các phòng ban nhỏ hơn, nhằm phát huy tối đa thế mạnh của từng tư vấn viên và giảm bớt áp lực công việc cho bộ phận tư vấn thuế.

Công ty nên xem xét việc phân vùng dịch vụ tư vấn theo từng sắc thuế, chia nhân sự thành các nhóm chuyên trách cho từng loại thuế như thuế GTGT, thuế TNCN và thuế TNDN Phân luồng kiến thức trong dịch vụ tư vấn thuế sẽ giúp công ty cung cấp dịch vụ chuyên sâu hơn, tối ưu hóa lợi thế và thế mạnh của các chuyên viên tư vấn trong từng lĩnh vực thuế.

● Hoàn thiện các quy trình cung cấp dịch vụ tư vấn thuế dựa trên việc chi tiết hóa mục tiêu

Công ty cần hoàn thiện quy trình cung cấp dịch vụ tư vấn thuế, đặc biệt là nâng cấp nội dung ở giai đoạn lập kế hoạch và thu thập thông tin khách hàng Tập trung hiệu quả vào các giai đoạn này sẽ giúp chuyên viên tư vấn nắm bắt tình hình và nhu cầu của khách hàng, từ đó đưa ra mục tiêu phù hợp trong các giai đoạn tiếp theo Trong giai đoạn lập kế hoạch, chuyên viên cần tổng hợp thông tin khách hàng một cách khoa học và dễ hiểu, đồng thời chỉ rõ các rủi ro mà khách hàng có thể gặp phải, sắp xếp từ cao xuống thấp.

Tóm tắt và mô hình hóa dữ liệu thành hình ảnh giúp hiển thị rõ ràng mức độ rủi ro mà khách hàng có thể gặp phải Đồng thời, từ những dữ liệu này, cần xác định các mục tiêu cụ thể để xây dựng chi tiết kế hoạch công việc.

Kiến nghị

3.3.1 Kiến nghị với cơ quan Nhà nước

● Nâng cao hiệu quả công tác phổ biến các chính sách, quy định về pháp luật thuế để các doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận thông tin

Trong bối cảnh nền kinh tế và chính trị thay đổi liên tục, các quy định pháp luật về thuế cũng cần được cập nhật để phù hợp với mục tiêu phát triển đất nước Việc Nhà nước nâng cao hiệu quả tuyên truyền các chính sách và quy định pháp luật đến người dân là rất quan trọng, giúp họ hiểu rõ và thực hiện đúng các quy định, đặc biệt là trong lĩnh vực thuế, vì điều này ảnh hưởng trực tiếp đến lợi ích kinh tế và nguồn tài chính quốc gia Do đó, Nhà nước cần triển khai các giải pháp giáo dục và phổ biến thông tin để người dân thực hiện đúng quyền lợi và nghĩa vụ của mình Khi có sự thay đổi trong pháp luật về thuế, các cơ quan thuế cần nhanh chóng ban hành hướng dẫn để người dân nắm bắt kịp thời.

Các cơ quan thuế cần nỗ lực ứng dụng công nghệ thông tin để cải thiện công tác tuyên truyền và hỗ trợ người nộp thuế Việc sử dụng thiết bị thông minh và truyền thông đa phương tiện sẽ giúp cung cấp thông tin kịp thời và chính xác cho cộng đồng Đồng thời, việc cập nhật thông tin quan trọng trên các website sẽ giúp người dân thực hiện nghĩa vụ thuế đúng cách Điều này không chỉ nâng cao hình ảnh chuyên nghiệp và minh bạch của ngành thuế mà còn thúc đẩy sự đổi mới trong công tác quản lý thuế.

● Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ, hiện đại hóa phương thức quản lý thuế, tạo thuận lợi cho người dân và các doanh nghiệp

Trong bối cảnh cuộc cách mạng công nghiệp 4.0, công nghệ thông tin ngày càng trở nên quan trọng trong quản lý thuế toàn cầu Việc ứng dụng công nghệ không chỉ tự động hóa thủ tục hành chính thuế mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho người nộp thuế thực hiện nghĩa vụ Do đó, đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin trong thủ tục hành chính và chuyển đổi sang môi trường mạng là cần thiết, giúp tiết kiệm chi phí, nguồn lực và nâng cao tính minh bạch trong quản lý thuế của Nhà nước.

Trong những năm gần đây, ngành thuế Việt Nam đã thực hiện cải cách và ứng dụng công nghệ thông tin để nâng cao dịch vụ thuế điện tử, với nhiều tiện ích mới Để tiếp tục phát triển, Việt Nam cần xây dựng và hoàn thiện hệ thống quản lý thuế tích hợp, tập trung vào thiết kế các quy trình nghiệp vụ hiện đại, đồng thời phát triển các dịch vụ thuế số nhằm cải thiện trải nghiệm cho người nộp thuế và tạo môi trường kinh doanh minh bạch Ngoài ra, Nhà nước cần chú trọng phát triển hạ tầng kỹ thuật để đảm bảo khả năng truy cập và sử dụng hiệu quả dịch vụ kê khai thuế trực tuyến, đồng thời bảo đảm an toàn an ninh cho hệ thống công nghệ thông tin của ngành thuế quốc gia.

● Cải cách hoàn thiện các nội dung, quy trình, thủ tục hành chính, liên quan tới thuế

Hiện nay, việc thực hiện pháp luật thuế đối với cá nhân, tổ chức và doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn do một số quy định chưa rõ ràng và nhất quán Để cải thiện tình hình, các cơ quan thuế và Nhà nước cần hợp tác chặt chẽ nhằm sửa đổi, bổ sung các quy định thuế phù hợp với thực tiễn, đảm bảo tính thống nhất giữa các văn bản pháp luật Việc đơn giản hóa các nội dung thuế sẽ giúp người nộp thuế dễ dàng tuân thủ quyền lợi và nghĩa vụ của mình.

Cần cải cách quy trình và thủ tục hành chính thuế để đơn giản hóa và tiết kiệm thời gian, chi phí cho người nộp thuế Các cơ quan thuế và Nhà nước nên giảm số lần thực hiện các thủ tục hành chính về thuế và phối hợp với các cơ quan khác để kết hợp thực hiện các thủ tục liên quan, từ đó giảm chi phí tuân thủ pháp luật cho người dân và sử dụng hiệu quả nguồn lực chung Đồng thời, cần nâng cao chất lượng hoạt động và dịch vụ hỗ trợ người nộp thuế trong việc hướng dẫn và giải quyết các vấn đề liên quan đến thủ tục hành chính thuế, tạo điều kiện thuận lợi cho người dân.

● Theo dõi, rà soát và hoàn thiện các quy định liên quan tới hoạt động dịch vụ tư vấn thuế

Ngành dịch vụ tư vấn thuế tại Việt Nam hiện đang được coi là một ngành kinh doanh có điều kiện, tuy nhiên, các quy định pháp luật về việc thành lập đại lý thuế và doanh nghiệp cung cấp dịch vụ này vẫn còn thiếu sót và chưa rõ ràng Điều này dẫn đến việc trách nhiệm và nghĩa vụ của các đơn vị cung cấp dịch vụ tư vấn chưa được xác định cụ thể, ảnh hưởng đến quyền lợi của người sử dụng dịch vụ cũng như trách nhiệm của các tổ chức đối với Nhà nước Do đó, cần thiết phải hoàn thiện các quy định liên quan để đảm bảo quyền lợi tối đa cho Nhà nước và người sử dụng dịch vụ thông qua các văn bản pháp luật rõ ràng và cụ thể.

Nhà nước cần tăng cường kiểm tra và giám sát hoạt động của các đại lý thuế và cơ quan cung cấp dịch vụ tư vấn thuế để ngăn chặn sai phạm và gian lận, bảo vệ nguồn thu thuế cho Nhà nước Việc này cũng nhằm đảm bảo sự cạnh tranh công bằng và lành mạnh giữa các doanh nghiệp trong lĩnh vực tư vấn thuế.

● Tăng cường phối hợp, hỗ trợ giữa cơ quan Nhà nước với các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ tư vấn thuế

Các đơn vị dịch vụ tư vấn thuế đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối giữa cơ quan thuế và người nộp thuế, hỗ trợ Nhà nước trong quản lý thuế và phổ biến chính sách pháp luật Do đó, cần có sự ưu tiên từ cơ quan Nhà nước trong việc hướng dẫn và cung cấp thông tin về quy định pháp luật thuế, giúp các đơn vị tư vấn thực hiện hiệu quả nhiệm vụ của mình Nhà nước có thể tổ chức các hội nghị bồi dưỡng kiến thức pháp luật thuế và các buổi trao đổi để hỗ trợ các tổ chức tư vấn Đồng thời, việc tuyên truyền về lợi ích của dịch vụ tư vấn thuế cho người dân sẽ thúc đẩy sự phát triển của ngành này, nâng cao ý thức và trách nhiệm của công dân trong nghĩa vụ thuế, đồng thời tiết kiệm nguồn lực cho Nhà nước.

Để nâng cao hiệu quả và chất lượng công việc của ngành thuế, cần chú trọng đào tạo và nâng cao năng lực cho cán bộ thuế trong và ngoài Nhà nước Các cơ quan quản lý thuế nên tổ chức các chương trình đào tạo chuyên môn nhằm tạo ra đội ngũ cán bộ chất lượng, có khả năng giải đáp thắc mắc của người dân về thuế và tham gia vào quá trình cải cách ngành thuế Ngoài chuyên môn, cán bộ nhân viên cũng cần nâng cao nhận thức, trách nhiệm và đạo đức nghề nghiệp để tránh các hành vi lạm dụng.

Nhà nước cần tập trung vào việc nâng cao chất lượng và số lượng nhân sự ngành thuế để giảm thiểu tình trạng lách luật và bảo vệ lợi ích quốc gia Một trong những giải pháp hiệu quả là tăng cường tuyên truyền và hợp tác với các trường đại học, trung học nghề để hướng dẫn học sinh, sinh viên về tầm quan trọng và cơ hội nghề nghiệp trong lĩnh vực thuế.

3.3.2 Kiến nghị với Hội Tư vấn thuế Việt Nam

Hội Tư vấn thuế Việt Nam (VTCA) được thành lập nhằm bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của các hội viên trong lĩnh vực tư vấn và kê khai thuế.

Hội Tư vấn thuế Việt Nam, thành lập từ năm 2008, giữ vai trò trung gian quan trọng giữa Tổng cục Thuế và người nộp thuế, đồng thời quản lý và giám sát chất lượng dịch vụ của các đại lý thuế Để bảo vệ quyền lợi của các thành phần trong lĩnh vực thuế và phát triển ngành dịch vụ tư vấn thuế tại Việt Nam, hội cần xem xét và cải thiện một số nội dung quan trọng.

● Chú trọng tuyên truyền, thông tin các chính sách, quy định hiện hành của pháp luật về thuế tới các doanh nghiệp

Hội có vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ doanh nghiệp và đơn vị tư vấn nắm bắt nhanh chóng các quy định thuế, từ đó giảm thiểu rủi ro không tuân thủ Thông qua việc tập trung vào công tác tuyên truyền và cập nhật thông tin về chính sách thuế hiện hành, hội thường xuyên tổ chức các buổi huấn luyện, đào tạo và hội thảo Những hoạt động này giúp hội viên hiểu rõ các nội dung mới trong chính sách thuế, đồng thời giải đáp những thắc mắc và lưu ý cần thiết trong quá trình thực hiện.

Để nâng cao chất lượng dịch vụ tư vấn thuế và phát triển ngành thuế quốc gia, việc khuyến khích mở rộng quy mô và nâng cao chất lượng nhân lực trong ngành thuế là rất cần thiết Hội có thể tận dụng các lợi thế và sức ảnh hưởng của mình để tổ chức các hoạt động hỗ trợ, góp phần vào sự phát triển bền vững của ngành thuế.

Ngày đăng: 05/12/2023, 18:03

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w